BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - TRầN THị BÍCH HạNH HỒN THIệN HOạT ĐộNG QUảN TRị RủI RO TÍN DụNG TạI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIệT NAM – CN HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHạM THị THANH HồNG Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn chưa nộp cho chương trình cấp cao học chương trình đào tạo cấp khác Tôi xin cam đoan thêm Luận văn nỗ lực cá nhân tơi Các kết quả, phân tích, kết luận luận văn (ngồi phần trích dẫn) kết làm việc cá nhân Cao học viên Trần Thị Bích Hạnh i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin trân trọng cảm ơn thầy cô, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sỹ Đồng thời, bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo, giáo trường Đại Học Bách Khoa Hà Nội – Viện Đào Tạo Sau Đại Học hết lòng tham gia giảng dạy chương trình cao học Quản trị kinh doanh khóa K14B-QTKDHT Những kiến thức quý báu tiếp thu từ thầy thực hữu ích cho công việc trong tương lai Đặc biệt, cho phép cảm ơn hướng dẫn tận tình Tiến sỹ Phạm Thị Thanh Hồng – người trực dõi, giám sát hướng dẫn tơi hồn thiện luận văn Cuối cùng, chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi nhu cung cấp số liệu minh họa, giúp tơi hồn thành tốt nội dung học tập nghiên cứu khoa học suốt thời gian qua ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii vi DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC HÌNH VẼ ix PHẦN MỞ ĐẦU Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 NHỮNG VẤN ĐỂ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tổng quan tín dụng Ngân hàng ình thức tín dụng 1.1.4 Những tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm Phân loại RRTD 11 1.2.2 Tác động RRTD 12 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến RRTD 14 1.3 QUẢN TRỊ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.3.1 Các vấn đề QT tín dụng quản trị RRTD NHTM 17 1.3.2 Cơng cụ thực quản trị tín dụng quản trị RRTDcủa NHTM 18 1.3.3 Nội dung QTTD Quản trị RRTD 20 1.3.3.1 Nội dung QTTD 20 1.3.3.2 Nội dung quản trị RRTD 28 1.3.4 Phương pháp đánh giá tiêu đánh giá hiệu QTTD NHTM 32 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 33 iii 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị tín dụng số ngân hàng 33 1.4.2 Bài học kinh nghiệm 38 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 41 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 41 2.1.1 Khái quát chung Vietinbank - Chi nhánh Hà Tĩnh 41 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ hoạt động kinh doanh VietinBank Hà Tĩnh 42 2.1.3 Cơ cấu tổ chức VietinBank Hà Tĩnh 43 2.2 MỘT SỐ KẾT QUẢ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HÀ TĨNH 46 2.2.1 Kết kinh doanh 46 2.2.2 Kết hoạt động tín dụng 48 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 58 2.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 58 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 61 2.3.3 Ứng phó rủi ro tín dụng 67 2.3.4 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 70 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 73 2.4.1 Những kết đạt 73 2.4.2 Một số tồn nguyên nhân 75 Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆNHOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 81 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 81 3.1.1 Bối cảnh kinh tế 81 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh 82 3.1.3 Định hướng công tác quản trị RRTD VietinBank Hà Tĩnh 84 iv 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH HÀ TĨNH 84 3.2.1 Giải pháp 1: Hồn thiện mơ hình tín dụng 84 3.2.2 Giải pháp 2: Xây dựng chương trình đào tạo cán tín dụng 87 3.2.3 Giải pháp 3: Thành lập phận quản lý rủi ro xử lý nợ độc lập 88 3.2.4 Giải pháp 4: Sử dụng công cụ bảo hiểm để bảo đảm cho khoản vay 89 3.2.4 Một số giải pháp khác 91 3.3 KIẾN NGHỊ 95 3.3.1 Đối với Chính phủ 95 3.3.2 Đối với NHNN 96 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nội dung NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng VietinBank Hà Tĩnh NXB Nhà xuất TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CBTD Cán tín dụng TMCP Thương mại cổ phần 10 ROE Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu 11 ROA Tỷ suất lợi nhuận rịng tài sản 12 CBCNV Cán cơng nhân viên 13 VietinBank 14 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 SXKD Sản xuất kinh doanh 17 HĐKD Hoạt động kinh doanh 18 CĐKT Cân đối kế toán 19 KQKD Kết kinh doanh 20 XLRR Xử lý rủi ro 21 DPRR Dự phòng rủi ro 22 QTTD Quản trị tín dụng 23 DN Doanh nghiệp 24 HĐTD Hội đồng tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Hà Tĩnh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam vi 25 QHKH Quan hệ khách hàng 26 VietcomBank 27 Agribank 28 BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 29 XNK Xuất nhập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG BIỂU TT Bảng Nội dung Trang Kết hoạt đông kinh doanh Vietinbank Hà Bảng 2.1 Bảng 2.2 Tĩnh năm 2011 – 2015 46 Huy động vốn thị phần huy động vốn 47 VietinBank Hà Tĩnh Tốc độ tăng trưởng tín dụng VietinBank Hà Tĩnh Bảng 2.3 Bảng 2.4 NHTM địa bàn 49 Kết hoạt động tín dụng Vietinbank Hà 50 Tĩnh từ 2011-2015 Cơ cấu dư nợ VietinBank Hà Tĩnh Bảng 2.5 NHTM địa bàn 55 Bảng 2.6 Cơ cấu cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm 57 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn, nợ xấu VietinBank Hà 61 Tĩnh Trích lập dự phịng khả bù đắp rủi ro tín Bảng 2.8 Bảng 2.9 63 dụng Mức kiểm sốt tín dụng, kiểm sốt giải ngân 68-69 Tình hình nợ q hạn, nợ xấu VietinBank Hà 10 Bảng 2.10 69 Tĩnh viii DANH MỤC HÌNH VẼ BIỂU ĐỒ TT Hình Hình 2.1 Nội dung Sơ đồ máy tổ chức VietinBank Hà Tĩnh Trang 43 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank Hà Hình 2.2 47 Tĩnh Huy động vốn thị phần huy động vốn Hình 2.3 VietinBank Hà Tĩnh NHTM địa bàn 48 Tốc độ tăng trưởng tín dụng VietinBank Hà Tĩnh Hình 2.4 NHTM địa bàn 49 Hình 2.5 Cơ cấu cho vay theo nhóm khách hàng 52 Cơ cấu cho vay theo thời hạn VietinBank Hà Hình 2.6 Tĩnh 53 Hình 2.7 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế 54 Hình 2.8 Hình 2.9 10 Hình 2.10 11 Hình 2.11 Khả bù đắp RRTD VietinBank Hà Tĩnh 64 12 Hình 2.12 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội với khách hàng 66 Cơ cấu dư nợ VietinBank Hà Tĩnh NHTM địa bàn Tỷ lệ cho vay có bảo đảm khơng có bảo đảm Tình hình nợ q hạn, nợ xấu VietinBank Hà Tĩnh ix 56 58 62 Xây dựng chế tài thưởng phạt cán tín dụng công tác tăng trưởng dư nợ để xảy nợ phải xử lý rủi ro mà nguyên nhân chủ quan công tác thẩm định cho vay chưa đảm bảo d Điều kiện: Muốn thực giải pháp đòi hỏi chi nhánh phải thực số nhiệm vụ: - Tuyển chọn số cán có thâm niên, kiến thức tốt làm cán đầu mối công tác đào tạo - Liên kết với trường đào tạo phát triển nguồn nhân lực Vietinbank việc tổ chức đào tạo cho cán mới, cán có trình độ non yếu e Kết dự kiến: Nếu giải pháp thực triệt để chi nhánh nâng cao trình độ cán tín dụng từ nâng cao chất lượng tín dụng nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 Giải pháp 3: Thành lập phận quản lý rủi ro xử lý nợ độc lập, chuyên trách chi nhánh để tăng cường công tác kiểm tra, phát hiện, phòng ngừa xử lý rủi ro hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung a Căn hình thành: Mặc dù Ngân hàng cơng thương Việt Nam có khối quản lý rủi ro để giám sát rủi ro lĩnh vực kinh doanh toàn hệ thống, chi nhánh Hà Tĩnh chưa có cán chuyên trách cơng tác quản lý rủi ro, xử lý nợ có vấn đề Hiện có cán phịng tổng hợp kiêm nhiệm có kiện rủi ro xảy b Mục tiêu: Muốn kiểm soát tốt rủi ro, phịng ngừa rủi ro trước xảy phải có phân chun giám sát nguy tiềm ẩn; để hạn chế tối đa tổn thất rủi ro tín dụng xảy đến cơng tác xử lý quản lý nợ có vấn đề phải xây dựng bản, có hiệu Việc thành lập phận chuyên trách giám sát 88 xử lý vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng góp phần quản lý tốt cơng tác tín dụng chi nhánh c Nội dung: Ở giải pháp này, tác giả kiến nghị thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro chi nhánh, với qui mô Vietinbank - chi nhánh Hà Tĩnh 01-02 cán Bộ phận thực giám sát hoạt động cho vay phòng ban, phối hợp với khối quản lý rủi ro Ngân hàng công thương Việt Nam để đốc thúc cán chi nhánh hoàn thiện kịp thời lỗi tuân thủ xảy q trình tác nghiệp dẫn đến rủi ro cho chi nhánh Đồng thời xảy nợ xấu, nợ có vấn đề, phận kết hợp với cán tín dụng va ban xử lý nợ chi nhánh để nghiên cứu, hoàn thiện hồ sơ, đề biện pháp xử lý nợ quản lý nợ có vấn đề d Điều kiện: Chi nhánh cần đào tạo 01 – 02 cán có kinh nghiệm nhiều lĩnh vực, đặc biệt lĩnh vực tín dụng, có kinh nghiệm việc lập quản lý hồ sơ xử lý rủi ro e Kết dự kiến: Việc thành lập 01 phận chuyên trách quản lý rủi ro đem lại hiệu tốt công tác quản lý rủi ro chi nhánh, rủi ro trình hoạt động giám sát sâu sát, chặt chẽ hơn, sớm phát nguy tiềm ẩn để có biên pháp phịng tránh Hiện Vietinbank Hà Tĩnh, công tác xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề cán tín dụng quản lý khách hàng trực tiếp phụ trách, điều ảnh hưởng đến cơng tác phát triển tín dụng chi nhánh, cơng tác xử lý nợ địi hỏi nhiều thời gian, công sức hiệu lại không cao, việc tập trung công tác xử lý quản lý nợ có vấn đề vào phận chuyên trách nâng cao hiệu công tác xử lý nợ giảm bớt gánh nặng cho cán tín dụng vừa phải phát triển khách hàng mới, quản lý khách hàng xử lý khách hàng có nợ có vấn đề 3.2.4 Giải pháp 4: 89 Sử dụng công cụ bảo hiểm để bảo đảm cho khoản vay tài sản bảo đảm khoản vay ngân hàng có kiện rủi ro bất khả kháng xảy với khách hàng a Căn hình thành: Để đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng, giảm gánh nặng cho người vay có rủi ro xảy với khách hàng vay vốn tài sản bảo đảm khoản vay ngân hàng yêu cầu khách hàng tham gia mua bảo hiểm số sản phẩm vay vốn Hiện ngân hàng công thương thành lập công ty bảo hiểm phi nhân thọ bảo hiểm nhân thọ cho đời sản phẩm bảo hiểm cho người vay vốn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh toàn hệ thống b Mục tiêu: Ngân hàng đảm bảo nguồn trả nợ có rủi ro xảy với khách hàng, biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro xảy hoạt động tín dụng, đảm bảo quyền lợi khách hàng c Nội dung: Chi nhánh chủ động phối hợp chặt chẽ với công ty bảo hiểm Vietinbankcare khách hàng, thực bảo hiểm tiền vay khoản tín dụng cấp Các loại bảo hiểm gồm: Bảo hiểm khoản vay, bảo hiểm tài sản bảo đảm chấp, bảo hiểm người áp dụng cho đối tượng vay vốn nhằm phòng ngừa giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng xảy rủi ro d Điều kiện: - Chi nhánh liên kết với công ty bảo hiểm Vietinbankcare để triển khai giải pháp - CBTD phải nắm rõ sản phẩm bảo hiểm để thuyết phục, tư vấn khách hàng tham gia đồng hành với ngân hàng e Kết dự kiến Khi thực giải pháp thành công, chi nhánh hạn chế rủi ro người vay vốn gặp rủi ro, nan dẫn đến khơng có khả tốn nợ vay; 90 đồng thời góp phần giảm gánh nặng trả nợ vay cho khách hàng người thân có rủi ro xảy với người đại diện vay vốn 3.2.5 Một số giải pháp khác: * Hồn thiện sách tín dụng Như phần đánh giá hạn chế sách cho vay VietinBank Hà Tĩnh tác nhân quan trọng gây RRTD Vì vậy, VietinBank Hà Tĩnh cần tham mưu với VietinBank nên sớm đổi cách thức xây dựng triển khai thực sách quy trình văn liên quan đến việc phát hiện, đánh giá, giám sát kiểm soát RRTD Các sách, quy trình tín dụng cần phải lập cách rõ ràng, thống với thông lệ, thận trọng kinh doanh Ngân hàng với quy định Nhà nước, đồng thời phải phù hợp với chất mức độ phức tạp khách hàng, đối tượng vay vốn Trước mắt, cần xây dựng quy định quy trình sau: - Xây dựng quy trình phê duyệt nhanh sản phẩm tín dụng nhỏ lẻ cho vay khách hàng cầm cố Sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá, cho vay khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa sản phẩm tín dụng chịu rủi ro Thiết lập luân chuyển tài liệu, hồ sơ điện tử để giảm thiểu thời gian giải khoản tín dụng vượt cấp - Quy trình xây dựng quản lý giới hạn tín dụng nhóm khách hàng liên quan Trong đó, thiết lập cơng cụ nhận biết, phịng ngừa nhóm khách hàng “ma” thành lập nhằm mục đích gian lận thuế vay vốn ngân hàng Nguyên lý “domino” cần phải xem xét nhằm hạn chế RRTD nhóm phát sinh từ thất bại đơn vị kéo theo thất bại đơn vị khách nhóm - Quy trình tiếp nhận thông tin thẩm định đẩy đủ thông tin để có sở định tín dụng cấp tín dụng hay khơng cấp tín dụng Trong quy trình thiếu bước sau: Tới thăm khách hàng tiềm để khảo sát thực địa Mọi thông tin thu từ chuyến thăm khách hàng cần ghi lại báo cáo theo mẫu chuẩn Trường hợp khách hàng tiềm đề nghị 91 vay lớn từ tỷ đồng, Chi nhánh nên quy định thiết phải có cán Lãnh đạo cấp Chi nhánh thực địa Phân tích nguồn trả nợ Việc phân tích nguồn trả nợ vay khác phụ thuộc vào loại hình tín dụng Đối với khách hàng vay dài hạn, khả sinh lợi dài hạn đơn vị vay quan trọng hơn, tiền thu từ hoạt động đầu tư thường nguồn để trả nợ vay Đối với khoản nợ vay ngắn hạn, phân tích chi tiết chu kỳ kinh doanh, hay chu kỳ tài sản - hàng tồn kho chuyển thành khoản phải thu sau chuyển thành tiền - cần thiết để xác định khả khả hạng mục cụ thể bảng tổng kết tài sản chuyển hố thành tiền để hồn trả nợ vay Cấu trúc khoản tín dụng CBTD cần phải xác định điều khoản vay mà VietinBank yêu cầu, như: Lãi suất, chấp, bảo lãnh ràng buộc Hợp đồng tín dụng tương xứng với rủi ro của khoản tín dụng Cấu trúc khoản vay cần kết nối trực tiếp đến nguồn trả nợ thời hạn trả nợ dự tính Thời hạn cho vay khoản tín dụng cần lưu ý đến thời gian hoạt động lại Giấy phép pháp nhân, bảo đảm thu hồi nợ khởi kiện kịp thời trước hợp đồng bị vô hiệu - Giới hạn cho vay theo ngành/lĩnh vực kinh tế, theo khu vực địa lý VietinBank nên sớm xây dựng kiểm soát tập trung Việc rõ khu vực địa lý, chi nhánh có lợi huy động vốn, chi nhánh có tiềm cho vay nhằm phát huy mạnh hệ thống VietinBank kiểm soát tốt RRTD cần hoạch định rõ định hướng chiến lược kinh doanh VietinBank - Rủi ro thực tế giới hạn cần giám sát, thống kê cụ thể cấp độ đơn vị vay riêng lẻ, nhóm đơn vị vay có quan hệ với danh mục tín dụng * Nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội ngân hàng Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao coi hoạt động thường xuyên công tác quản lý điều hành 92 - Về cấu tổ chức Phịng Kiểm tra kiểm sốt Chi nhánh: cần cố mặt nhân sự, nâng cao kĩ thực hành kiểm tra, kiểm soát cách chuyên nghiệp, suất hiệu - Về cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, VietinBank Hà Tĩnh cần tiếp tục hồn thiện cơng tác theo hướng: Đối với khoản vay: Đảm bảo thực kiểm tra kiểm soát tất khâu trình cho vay Kiểm tra trước giải ngân: Thẩm định khách hàng phương án, dự án vay vốn thật chất lượng tuân thủ quy trình VietinBank Kiểm tra cho vay: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, quy trình thủ tục phát tiền vay, xác thực mục đích, đối tượng vay vốn Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay mục đích vay, kiểm tra đảm bảo vốn vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình luân chuyển vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay tình hình tài khách hàng Ngồi ra, cần kiểm tra kiểm sốt tồn diện khách hàng thực định kì đột xuất, đảm bảo nội dung sau: Xem xét phân loại danh mục cho vay, đối tượng vay vốn; Định kỳ đánh giá lại tài sản chấp; Kiểm tra, kiểm soát hồ sơ lưu ngân hàng hồ sơ, chứng từ khách hàng * Nâng cao hiệu công tác quản lý xử lý nợ xấu Trước hết, Chi nhánh cần tìm hiểu rõ ràng, kỹ nguyên nhân khoản nợ hạn, nợ xấu Từ đó, có phương án xử lý khác theo nhóm nguyên nhân lực khách hàng vay vốn: Nếu khách hàng vay đánh giá khó khăn tài tạm thời, mang tính chu kỳ nguyên nhân bất khả kháng, Chi nhánh nên giúp khách hàng khắc phục tình trạng khó khăn, khơi phục, trì SXKD cho khách hàng thông qua biện pháp như: gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hay miễn/giảm lãi; tạm khoanh nợ cũ, cho vay để khách hàng vượt qua khó khăn trước mặt Trong trường hợp không thu hồi nợ sau áp dụng biện pháp khoản nợ hạn, nợ xấu xuất phát từ nguyên nhân khó khắc phục, Chi nhánh cần nhanh chóng thực biện pháp xử lý TSBĐ để thu hồi 93 nợ, như: Cho khách hàng tự bán tài sản; ngân hàng khách hàng phối hợp bán; Thông qua Trung tâm bán đấu giá tài sản… để tránh bị ứ đọng vốn Đối với khoản nợ xấu mà Chi nhánh xử lý dự phịng để bù đắp, cần có kế hoạch theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ * Tăng cường đầu tư cơng nghệ đại hóa Ngân hàng Chi nhánh cần đầu tư nhiều sâu cho khoa học công nghệ ngân hàng Cụ thể: Nâng cao chất lượng sở hạ tầng Chi nhánh, trang bị đầy đủ đại hệ thống máy tính, máy scan tốc độ cao, nâng cao chất lượng đường truyền dẫn thông tin nội Chi nhánh, kết nối toàn hệ thống để có thơng tin nhiều chiều sách, chế, lãi suất thị trường… Nâng cao việc nghiên cứu, ứng dụng chương trình phần mềm tiên tiến nhằm hỗ trợ công tác quản lý liệu, phân tích đo lường, quản lý RRTD nói chung RRTD nói riêng Đẩy mạnh việc ứng dụng cơng nghệ thông tin việc cung cấp dịch vụ Internet Banking, Home Banking, VBH2.0… nhằm nâng cao khả thu thập thơng tin trì mối quan hệ với khách hàng * Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thơng tin Đó việc thực nâng cao số lượng chất lượng báo cáo tổng hợp Phòng tổng hợp Chi nhánh Về số lượng báo cáo cần phát hành với tần suất nhiều số lượng thông tin báo cáo tăng lên để phận liên quan, đặc biệt phận quản lý rủi ro phận quan hệ khách hàng nắm bắt thơng tin cần thiết đầy đủ kịp thời để đưa giải pháp hiệu quả, không để bị trễ thông tin dẫn đến rủi ro hay tổn thất khơng đáng có Về chất lượng cần nâng cao chất lượng thơng tin trình bày báo cáo, đặc biệt báo cáo khách hàng, tình hình kinh tế diễn biến ngành nghề kinh doanh khách hàng có nhu cầu cấp tín dụng CBTD cán liên quan phải tăng cường khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn Bên cạnh nguồn thơng tin cung cấp khách hàng 94 vay, cịn phải tiếp cận thơng tin từ nhiều kênh khác như: từ khách hàng đối tượng, nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, quan thuế, hải quan, CIC, báo chí, Internet… Khơng vậy, CBTD cần chủ động khảo sát sở sản xuất để xác định thực tế yếu tố máy móc, nhà xưởng, hàng tồn, tình hình kinh doanh… khách hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động TCTD Trong việc hồn thiện mơi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, cá nhân có nợ hạn không trả - Quốc hội thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế tốn thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh sai phạm - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chống chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt Công ty trách nhiệm hữu hạn, cổ phần tư nhân Doanh nghiệp phép hoạt động phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác 95 - Có sách khuyến khích hoạt động Cơng ty Kiểm tốn độc lập, nhằm tạo lập môi trường công khai minh bạch tài tất doanh nghiệp - Có sách tư nhân tham gia vào lĩnh vực thống kê công bố thông tin, đứng xây dựng cơng ty cổ phần đánh giá tín nhiệm cá nhân tổ chức 3.3.2 Đối với NHNN - Nâng cao hiệu tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM NHNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM nước ngân hàng nước hoạt động Việt Nam phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng NHNN cần tăng cường việc kiểm sốt NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý NHNN - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng NHNN cần nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin ngày cao thị trường tài CIC cần có phối hợp chặt chẽ, thường xuyên với NHTM để kho liệu thơng tin tín dụng ngày mở rộng, cập nhật kịp thời thường xun, xác - Hồn chỉnh đồng hệ thống luật pháp, chế sách liên quan đến hoạt động quản lý nợ xấu 96 Thứ nhất, biện pháp mua bán nợ: NHNN ban hành Quy chế mua bán nợ TCTD kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN ngày 21/12/2006 Theo đó, việc mua bán nợ thực theo hai hình thức sau: (i) Mua bán nợ thông qua đấu giá khoản nợ thực theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản; (ii) mua bán nợ thông qua đàm phán trực tiếp bên thông qua môi giới Khi thực tế áp dụng theo định này, TCTD gặp số khó khăn việc bán đấu giá khoản nợ theo quy định Nghị định số 05/2005/NĐ - CP ngày 18/1/2005 Chính phủ bán đấu giá tài sản Nghị định khơng có quy định cụ thể việc bán đấu giá khoản nợ TCTD nên gây khó khăn việc thực Hơn nữa, theo quy định Nghị định 05 việc bán đấu giá tài sản có giá trị lớn thông qua Hội đồng bán đấu giá phải thực theo định Thủ tướng Chính phủ Tuy nhiên, đa số khoản nợ vay tổ chức tín dụng lớn số lượng giá trị, thêm vào nghiệp vụ mua bán nợ lại diễn thường xuyên TCTD, đặc biệt NHTM nhà nước Như dẫn đến phiền hà thủ tục, gây chậm trễ trình mua bán nợ, làm hội TCTD việc thay đổi cấu kinh doanh Mặt khác, Việt Nam thị trường mua bán nợ chưa phát triển, đối tác mua nợ ngân hàng chủ yếu công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng Bộ Tài (DATC) nên chưa tạo cạnh tranh Vì hạn chế khó khăn trên, NHNN cần có sửa đổi ban hành thêm văn hướng dẫn cụ thể để TCTD áp dụng, thực biện pháp xử lý nợ có hiệu quả, góp phần vào giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống Đồng thời, cần thiết có hỗ trợ tích cực từ phía NHNN việc thành lập công ty mua bán nợ, tạo cạnh tranh mở rộng thị trường mua bán nợ giúp NH tìm hội có hiệu để xử lý nợ xấu qua kênh Thứ hai, việc trích lập dự phịng rủi ro: Hiện việc trích lập dự phịng RRTD ngân hàng Việt Nam dựa vào Quyết định số 493 Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/4/2007 NHNN, phân loại nợ thành năm nhóm Các ngân hàng phân loại nợ theo điều theo điều 97 Quyết định 493 Tạo không đồng việc trích lập dự phịng NHTM Hơn nữa, việc trích lập cịn phụ thuộc vào tài sản đảm bảo mà việc định giá tài sản đảm bảo không thống TCTD Như việc cần làm NHNN Bộ Tài thời gian tới cần có điều chỉnh trích lập dự phịng để việc phân loại trích lập dự phịng ngân hàng chất xác 98 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Hà Tĩnh trình bày chương 2, tác giả đưa chi tiết số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hồn thiện hoạt động quản trị RRTD Chi nhánh nói riêng NHTM nói chung Tuy nhiên, để phát huy tối đa hiệu biện pháp thực tế ln cần chung tay góp sức tất bên liên quan Do đó, số kiến nghị Chính Phủ, NHNN, VietinBank trình bày chương 99 KẾT LUẬN CHUNG Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề cho NHTM, việc phịng ngừa quản lý khó khăn Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thương mại.Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nội dung hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, mục tiêu mà hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng hướng tới Để giải đáp yêu cầu đưa đề tài hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Vietinbank Hà Tĩnh tác giả vào nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank Hà Tĩnh từ rút mặt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh dẫn đến rủi ro tín dụng đưa số giải pháp hồn thiện mặt cịn hạn chế để nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chất lượng quản trị tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh Từ luận điểm với việc vận dụng số phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vị nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, quản trị tín dụng, quản trị rủi ro Tìm hiểu kinh nghiệm quản trị tín dụng rủi ro tín dụng số nước giới số NHTM khác nước Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng qua đánh giá tồn tại, hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh Đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Công Thương Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài góp phần nhỏ vào việc giúp Vietinbank Hà Tĩnh nói riêng NHTM nói chung nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước giới./ 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Kim Anh (2005), Bàn giải pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro Trương Ngọc Anh (2005), Quản lý rủi ro TCTD hoạt động giám sát, tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí ngân hàng số Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP trợ giúp phát triển DNVVN Chính Phủ (2012), Nghị 13/2012/NQ-CP, ngày 10/05/2012 V/v ban hành số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho SXKD, hỗ trợ thị trường Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê Đỗ Văn Độ (2007), “ Quản lý RRTD NHTM Nhà nước thời kỳ hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20-27 Đồn Thanh Hà, TS Lý Hoàng Ánh (2006), NHTM, NXB thống kê Học viện Ngân hàng, Giáo trình tiền tệ ngân hàng Lê Văn Hùng (2011), Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng -Nhìn từ gốc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng số 16 10 Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2006), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Tài Chính, Hà Nội 11 Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm định Tín dụng Ngân hàng, NXB Tài 12 Nguyễn Thị Mùi ( chủ biên) (2004), Nghiệp vụ NHTM, NXB Thống kê, Hà Nội 13 NHNN Hà Tĩnh (2011,2012,2013,2014,2015), Báo cáo nhanh 14 NHNN(2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 V/v sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN 15 NHNN (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước 2010 16 NHNN(2012), Thông tư 14/2012/TT-NHNN, ngày 04/05/2012 V/v quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa đồng Việt Nam tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế 101 17 Quản trị NHTM - Peter ROSE, Ngân hàng đại - Lý thuyết thực tiễn 18 Quốc Hội (2005), quy định Luật Doanh nghiệp ngày 29/11/2005 19 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Nxb trị quốc gia 20 Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH V/v Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động Ngân hàng TCTD 21 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê 22 Trần Trung Tường (2011), Luận án tiến sĩ ‘Quản trị tín dụng Ngân hàng TMCP địa bàn TP Hồ Chí Minh’ 23 VietinBank Hà Tĩnh (2011,2012,2013,2014,2015), Báo cáo KQKD 24 VietinBank (2005), Sổ tay tín dụng 25 VietinBank (2007), Quyết định 296/QĐ-HĐQT-NHCT37, ngày 08/01/2007 V/v sửa đổi, bổ sung số điều QĐ 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 102