í HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G NGOẠI THƯƠNG \ '' Ì ' N» I Ĩ Ễ I Sỉ mmmn Á mền THI Tì sọc TIÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA KINH TẾ NGOẠI THƯƠNG POREIGN T R d D E UNIVERSirr KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ TÀI: RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHAU CỦA VIỆT NAM Sinh viên thực : NGUYÊN THỊ THANH N H À N Lớp : PHÁP - K40E - KTNT Giáo viên hướng dẫn: TH.S Đ À O NGỌC TIẾN HA NỒI - 2005 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương ì: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO VÀ QUẦN TRỊ RỦI RO Khái niệm VỀ rái ro 1.1 Khái niệm rủi ro Ì Khái niệm rủi ro hoạt động xuất nhập 1.3 Đặc điểm rủi ro 1.4 Phân loại 5 1.4.1 Căn vào tính chất rủi ro Ì 4.2 Căn vào khả bảo hiểm 1.4.3 Căn vào môi trường phát sinh rủi ro Ì Rủi ro hoạt động xuất nhập 1.5.1 Rủi ro đàm phán 9 1.5.2 Rủi ro soạn thảo, ký kết hợp đừng 10 1.5.3 Rủi ro trình vận chuyển 10 1.5.4 Rủi ro trình giao nhận Ì 5.5 Rủi ro trình mua bảo hiểm lo 11 Ì.5.6 Rủi ro toán 11 Khái niệm quản trị rủi ro 14 2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 14 2.2 Nội dung quấn trị rủi ro 2.2.1 Nhận dạng - Phân tích - Đo luông rủi ro 15 15 2.2.2 Kiểm soát, phòng ngừa rủi ro 19 2.2.3 Tài trợ rủi ro 21 22 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động xuất nhập 3.1 Môi quan hệ rủi ro hoạt động xuất nhập 22 3.2 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp xuất nhập 24 Chương li: R Ủ I RO THƯỜNG GẶP TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA VIỆT NAM 26 26 Rủi ro thường gập hoạt động xuất nhập Viốt Nam LI Rủi ro phát sinh thay đổi môi trường kinh doanh 1.1.1 Rủi ro trị, pháp luật Ì Ì Rủi ro tỷ giá hối đoái thay đổi 28 28 30 1.1.3 Rủi ro giá thị trường thay đổi 31 1.1.4 Rủi ro sách ngoại thương thay đổi 33 1.2 Rủi ro phát sinh trình thực nghiệp vụ xuất nhập 1.2.1 Rủi ro đàm phán, soạn thảo, ký kết hợp đồng ngoại thương 1.2.2 Rủi ro trình tổ chức thực hiốn hợp đồng xuất nhập 1.3 Rủi ro khác 42 42 49 58 1.3.1 Rủi ro mua bảo hiểm 58 1.3.2 Rủi ro thương hiốu 59 1.3.3 Rủi ro cạnh tranh không lành mạnh 60 1.3.4 Rủi ro trường hợp bất khả kháng 61 Nguyên nhãn rủi ro hoạt động xuất nhập Viốt Nam 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.2 Nguyên nhân chủ quan 62 62 64 2.2 Ì Nguyên nhân từ phía Nhà nước 64 2.2.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiốp 66 Chương ni: MỘT số GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO 70 Giải pháp vĩ m ô 70 1.1 Ôn định minh bạch hoa sách kinh tế vĩ mô, hoàn thiện hệ thống pháp lý, sách tài - tiền tệ 1.2 Tích cực, chủ động tham gia hội nhập kinh tế quốc tế 70 75 Ì Thiết lập trung tâm thông tin phòng ngừa hạn chế rủi ro 76 Ì Tăng cường hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xuất 77 7.5 Tăng cường hoạt động xúc tiến thương mại, thành lập văn phòng đại diện thương mại khu vực thị trường trọng điểm Giải pháp vi m ô 79 80 2.1 Tìm hiểu kồ môi trường kinh doanh nước đối tác 81 2.2 82 Xây dựng phận chuyên trách quản trị rủi ro doanh nghiệp 2.3 Hoàn thiện phát triển hệ thống thông tin doanh nghiệp 2.4 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán làm công tác ngoại thương 82 84 2.5 Xây dựng mối quan hệ tốt với doanh nghiệp khác, với ngân hàng vả tố chức tài 2.6 Phòng ngừa hạn chế rủi ro từ nghiệp vụ xuất nhập 85 86 2.6 Ì Phòng ngừa hạn chế r ủ i ro trình đ m phán, soạn thảo, ký kết hợp đồng 86 2.6.2 Phòng ngừa hạn c h ế rủi ro trình vận chuyển, giao nhận, mua bảo hiểm 90 2.6.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro trình toán 91 2.6.4 Phòng ngừa hạn chế số rủi ro khác 91 KẾT LUẬN 94 D A N H M Ụ C TÀI L I Ệ U T H A M K H Ả O 95 í Rủi ro quản trị rủi ro ừong hoạt động xuất nhập khấu ViêtNam LỜI MỞ ĐẦU Kinh doanh chế thị trường thường gập phải rủi ro, đặc biệt k i n h doanh xuất nhập Do tính chất phức tạp hoạt động k i n h doanh xuất nhập nên r ủ i ro thường xảy nhiều tính chất nghiêm trọng Trong thời gian qua, vối thành tựu hoạt động xuất nhập rủi ro xảy trình k i n h doanh doanh nghiệp xuất nhập V i ệ t Nam tăng lên số lượng tổng giá trị t ổ n thất C ó nhiều vụ xảy nghiêm trọng làm giảm hiệu hoạt động xuất nhập khẩu, ảnh hưởng đến phát triển k i n h tế đất nưốc T r o n g thời gian t ố i , song song vối trình hội nhập chiến lược phát triển k i n h tế đất nưốc đến n ă m 2010, hoạt động xuất nhập doanh nghiệp V i ệ t Nam trở nên phong phú, đa dạng hơn, chịu tác động nhiều nhân t ố nưốc Vì rủi ro theo phát sinh nhiều phức tạp Đ ể có biện pháp thích hợp ngăn ngừa, hạn c h ế r ủ i ro xảy nhằm đảm bảo hiệu hoạt động k i n h doanh xuất nhập doanh nghiệp, nhà quản trị phải nhận biết loại r ủ i r o xảy nguyên nhãn Vối mong muốn tìm hiểu nâng cao nhận thức vấn đề lựa chọn đề tài: " R ủ i r o q u ả n trị r ủ i r o t r o n g hoạt đ ộ n g x u ấ t n h ậ p k h ẩ u c ủ a V i ệ t Nam" Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, khoa luận gồm ba chương: Chương ì phần lý luận chung r ủ i ro, quản trị r ủ i ro vai trò quản trị rủi r o đối v ố i hoạt động xuất nhập Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động xuất nhập ViêtNam Chương l i trình bày r ủ i r o thường gặp hoạt động xuất nhập V i ệ t Nam thời gian vừa qua nguyên nhân r ủ i ro Chương I U đưa số giải pháp quản trị r ủ i ro Với trình độ hạn chế, kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều, chầc chần khoa luận không tránh k h ỏ i thiếu sót Tôi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn để hoằn thiện thêm v ố n kiến thức đề tài có tảng vững chầc cho việc học tập nghiên cứu sau Tôi x i n chân thành cảm ơn Th.s Đ o Ngọc Tiến động viên nhiệt tình giúp đỡ trình thực khoa luận Rủi ro quẩn bị rủi ro bong hoạt động xuất nhập Viêt Nam CHƯƠNG ì L Ý L U Ậ N C H U N G V ỀR Ủ I RO V À Q U Ầ N TEỊ R Ủ I RO V A I T R Ò C Ủ A Q U Ầ N TRỊ R Ủ I RO Đ ố i V Ớ I HOẠT Đ Ộ N G XUẤT NHẬP KHAU KHÁI NIỆM VÊ RỦI RO 1.1 Khái niệm r ủ i ro Trong trình hoạt động, doanh nghiệp thường xuyên phải đưa đỉnh kinh doanh Các đỉnh này, dù mang ý nghĩa đỉnh đến sống doanh nghiệp hay đơn để giải số vấn đề ngắn hạn, bao hàm rủi ro Tuy nhiên, rủi ro lợi nhuận hai mặt vấn đề: muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, không chấp nhận rủi ro khó thu lợi nhuận Nhưng đối mật chỉu ảnh hưởng rủi ro tác động xấu đến doanh nghiệp, chí doanh nghiệp bỉ phá sản, bỉ thải loại khỏi thỉ trường Do đó, nhà quản trỉ giỏi phải người vừa biết chấp nhận rủi ro, vừa nhận biết nó, sở phân tích đánh giá để ngăn ngừa, hạn chế rủi ro đưa đỉnh đắn cho doanh nghiệp Đế nhận biết rủi ro, cần hiểu: rủi ro gì? Có nhiều khái niệm rủi ro, nhiên chia làm hai trường phái lớn: trường phái truyền thống trường phái trung hoa • Theo truồng phái truyền thống, rủi ro coi không may, tổn thất, mát, nguy hiểm Thuộc trường phái này, ta thấy đỉnh nghĩa: - Theo từ điển Kinh tế học (NXB Thống Kê, năm 2001), rủi ro tình vốn đầu tư doanh nghiệp hoạt động môi trường kinh doanh không chắn 4 Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động xuất nhập ViêtNam - Theo từ điển Thuật ngữ K i n h tế học ( N X B T điển Bách K h o a H N ộ i , n ă m 2001), rủi ro khả xảy gây thiệt hại cho hãng dựa thông tin sẵn có, tính toán dự đoán - Theo khái niệm r ủ i ro bảo hiểm, rủi ro tai nạn, tai hoa, cố xảy cách bất ngờ, ngẫu nhiên, mối đe doa nguy hiểm xảy gây tổn thất cho đối tượng bảo hiểm T ó m l i , theo cách nghĩ truyền thống r ủ i r o n h ữ n g t a i hoa, t a i nạn, cố b ấ t ngờ, ngẫu nhiên x ả y r a , gây t h i ệ t h i người tài sản t r o n g sống hàng ngày t r o n g hoạt động k i n h tê c ủ a c o n người X ã h ộ i loài người phát triển, hoạt động người ngày đa dạng, phong phú phức tạp r ủ i ro ngày nhiều đa dạng hơn, m i ngày qua lại xuất loại r ủ i ro m i chưa có khứ Con người quan tâm nhiều đến việc nghiên cứu, nhận dạng r ủ i ro tìm biện pháp phòng chống r ủ i ro Trong trình nghiên cứu đó, nhận thức r ủ i ro người thay đổi, trở nên trung hoa • - Theo trường phái trung hoa: Rủi ro bất trởc liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi ( A l l a n VVillet)' - Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất (Irving Preffer) - Diễn giải cách đầy đủ r ủ i ro nguy r ủ i ro, "Risk management and insurance", tác giả c A r t h u r W i l l i a m , Jr Michael, L Smith viết: "Rủi ro biến động tiềm ẩn kết Rủi ro xuất hầu hết hoạt động người Khi có rủi ro, người ta dự đoán xác kết Sự diện rủi ro gây nên bất đinh Nguy rủi ro phát sinh hành động dẫn đến khả đoán trước" ThS Ngô Thanh Huyên - ThS Nguyễn Thị Hổng Thu - Th.s Lè Tân Bửu - ThS Bùi Thanh Trang Rủi ro kinh doanh, N X B Thống Kê 2002 PGS.TS Đoàn Thị Hổng Vân, Quán trị rủi ro khùng hoàng, N X B Thống Kẽ, 2005 Rủi ro quản trị rủi ro hoạt động xuất nhập ViêtNam N h vậy, theo trường phái trung hoa, r ủ i r o không chác chán n h ữ n g x ả y r a t r o n g tương l a i có t h ể đo lường được, xác định m ộ t m ứ c độ R ủ i ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực R ủ i r o mang đến t ổ n thất, mát, nguy hiểm cho người mang đến hội N ế u tích cực nghiên cứu, nhận dạng, đo lường r ủ i ro, người ta tìm biẩn pháp phòng ngừa, hạn chế r ủ i ro tiêu cực, đón nhận h ộ i mang lại kết tốt đẹp cho tương lai 1.2 Khái niẩm rủi ro hoạt động xuất nhập Qua xem xét số quan n i ẩ m r ủ i ro xuất phát từ thực tế khách quan hoạt động xuất nhập hiểu: r ủ i r o t r o n g hoạt động x u ấ t n h ậ p k h ẩ u b ấ t trác có t h ể đo luông được; có t h ể t o r a n h ữ n g t ổ n t h ấ t , m ấ t mát, t h i ẩ t h i làm m ấ t n h ữ n g h ộ i s i n h l i có t h ể đưa đến n h ữ n g l ợ i ích, n h ữ n g h ộ i t r o n g h o t đ ộ n g k i n h d o a n h x u ấ t n h ậ p k h ẩ u Tuy nhiên, k h i nhắc đến r ủ i ro, người ta thường nghĩ đến y ế u t ố tiêu cực gây ảnh hưởng không tốt đến người; đối tượng quản trị r ủ i ro r ủ i r o có tác động xấu Vì vậy, phạm v i khoa luận đề cập đến khía cạnh bất lợi r ủ i ro Trong điều kiẩn cạnh tranh gay gắt hiẩn nay, nhà xuất nhập phải đối mặt với r ủ i ro ngày tăng từ phía môi trường tự nhiên, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế-Chính trị Điều đòi h ỏ i doanh nghiẩp cần phải thận trọng suy xét, tìm giải pháp để ngăn ngừa r ủ i r o xảy khắc phục tổn thất phát sinh 1.3 Đ ặ c điểm c ủ a r ủ i r o T khái niẩm nêu trên, ta thấy r ủ i ro nói chung r ủ i ro hoạt động xuất nhập nói riêng có đặc điểm sau: - Tính khách quan: r ủ i ro t ổ n khách quan, chúng xảy lúc không phụ thuộc vào ý chí người - Tính tương lai: r ủ i ro có tính tương lai k h i tính đến r ủ i r o chưa xảy ra, d ự đoán, đo lường trước r ủ i ro