B Ọ C NGOẠI' T H Ư Ơ N G I INH ỉ Ế Ni*OẠI T H Ư Ơ N G V WầL H I M thực kiện ì Nguyễn Huyền Lương : Nhật - K40F KTNT hướng dân : PGS.TS Nguyễn Nhu Tiến TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG K H O A KINH T Ế NGOẠI T H Ư Ơ N G FOREIGN TRÍ1DE UNIVERSIIY KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP r Oe lùi: RỦI RO VÀ GIẢM THIỂU RỦI RO TRONG KÝ KẾT VÀ THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG XUẤT NHẬP KHAU Sinh viên thực : Nguyễn Huyền Lương Lớp : Nhật - K40F - KTNT Giáo viên hướng d n : PGS.TS Nguyễn Như Tiến "TI ú H À N Ô I - 2005 Rủi ro giảm thiều rủi ro ký kết vả thực hợp đồng xuất nhập MỤC LỤC MỞ ĐẦU Ì C H Ư Ơ N G 1: K H Á I Q U Á T VỀ RỦI RO 1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh XNK 1.1.3 Đặc điểm rủi ro 1.2 Phân loại rủi ro 1.2.1 Căn vào tính chất rủi ro 1.2.2 Căn vào phạm vi ảnh hưởng rủi ro Ì 2.3 Căn vào khả bảo hiểm 1.2.4 Căn vào nguyên nhân sinh rủi ro 1.2.5 Căn vào môi trường 1.2.6 Căn vào hoạt động kinh doanh XNK 11 1.2.7 Rủi ro khác 18 1.3 Sự cần thiết nghiên cứu rủi ro kí kết thực hợp đồng XNK 19 C H Ư Ơ N G 2: RỦI RO T H Ư Ờ N G GẶP TRONG KÍ K Ế T V À THỰC HIỆN HữP Đ Ổ N G XNK 21 2.1 Khái quát họp đồng XNK 21 2.1.1 Khái niệm hợp đồng XNK 21 2.1.2 Đặc điểm hợp đồng XNK 21 2.1.3 Điều kiện hiệu lực hợp đồng XNK 22 2.1.4 Nội dung chủ yếu hợp XNK 25 2.2 Những rủi ro thường gập kí kết thực hợp đồng XNK 26 2.2.1 Rủi ro đàm phán kí kết hợp đồng XNK 26 2.2.3 Rủi ro vận chuyển hàng hoa 34 2.2.4 Rủi ro bảo hiểm 37 2.2.5 Rủi ro tr , pháp lý 38 Nguyễn Huyên Lương - Nhật - K40F • KTNT Rủi ro giảm thiểu rủi ro ký kết thực hạp đống xuất nhập 2.2.6 R ủ i ro tỷ giá 45 2.2.7 R ủ i ro thiếu thông tin, lừa đảo, gian lận thương mại 46 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 49 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 49 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 51 2.3.2 Ì Nguyên nhân từ phía nhà nước 51 2.3.2.2 Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp C H Ư Ơ N G 3: C Á C GIẢI P H Á P N G Ă N NGỪA V À H Ạ N C H Ế RỦI RO TRONG HOẠT Đ Ộ N G KINH DOANH XNK 59 3.1 Các giải pháp vĩ m ô 59 3.1.1 Tạo môi trường pháp luật đồng đáp ứng yêu cầu phát triển thời kỳ h ộ i nhập 59 3.1.2 Chính sách tỷ giá, quản lý ngoại hối 64 3.1.3 H ộ i nhập k i n h tế quốc tế hạn chế rủi ro 65 Ì Tăng cường sổ h ỗ trợ tổ chức, quan đại diện 67 3.1.5 Thành lập vãn phòng đại diện thương m i k h u vổc thị trường trọng tâm 68 3.2 Các giải pháp phía doanh nghiệp 68 3.2.1 Tìm hiểu môi trường kinh doanh nước đối tác 70 3.2.2 Doanh nghiệp phối hợp hài hoa với quan, tổ chức, bộ, ngành trao dổi thông tin 71 3.2.3 Đ ẩ y mạnh công tác tác nghiệp, m rộng đa dạng hoa thị trường 72 3.2.4 Nâng cao lổc nhân viên quản trị r ủ i ro 72 3.2.5 Xây dổng phận chuyên trách quản trị r ủ i ro tổn thất doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 3.2.6 X lý, khắc phục hạn chế hậu k h i r ủ i rỏ xảy 3.2.7 Thành lập hiệp h ộ i chủ hàng X N K K Ế T LUẬN „ TÀI LIỆU T H A M K H Ả O Nguyễn Huyền Lương - Nhật - K40F - KTNT 75 76 78 79 80 Rủi ro giảm thiểu rủi ro ký kết thục hợp đồng xuất nhập MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoa với x u phát triển chung giới, năm gần V i ệ t N a m m cửa, hội nhập với k h u vực quốc tế Là lĩnh vực quan trọng nước ưu tiên quan hệ kinh tế quốc tế, hoạt dộng k i n h doanh X N K thước đo, cầu n ố i quan trọng Hoạt động đặc biệt có tiền dề phát triển mạnh mẽ k h i x u quốc tế hoa, toàn cầu hoa tự thương m i trở thành nhu cầu tổt yếu đời sống thương mại trở thành nhu cầu tổt yếu đời sống thương mại toàn cầu với phát triển mạnh mẽ khoa học - công nghệ Sau đại h ộ i V I Đảng, nhờ đổi m i mạnh mẽ tư kinh tế, giải phóng sức lao động, phương thức quản lý k i n h tế tạo điều kiện thuận l ợ i cho hoạt động X N K phát triển tăng trưởng hết Sự tâng trưởng kinh tế thương m i với tốc độ cao, đời sống nhân dân không ngừng cải thiện m ộ t m i n h chứng cho dường l ố i , chủ trương, sách đắn Đảng N h nước ta Tuy nhiên, hoạt động X N K không mang l i l ợ i ích kinh t ế m tiềm ẩn nguy gây rủi ro, gây tổn thổt, làm ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp tới kết k i n h doanh D N nói riêng k i n h tế nói chung V i hình thành mạng thông t i n toàn cầu tiến nhanh chóng khoa học - kỹ thuật, hoạt động kinh doanh X N K trở lên đa dạng hơn, hiệu nhiên r ủ i ro phát sinh nhiều hem, phức tạp hơn, nhổt k h i nảy sinh m â u thuẫn l ợ i ích trị k i n h tế quốc gia, khu vực, k h ố i liên kết k i n h tế Đ ể nâng cao hiệu hoạt động cần phải có biện pháp hạn chế r ủ i ro m V N gặp phải thời gian qua, cần nghiên cứu r ủ i ro kí kết thực hợp đồng X N K cách tổng quát nhổt vềmặt v i m ô vĩ m ô nhằm đưa giải pháp nhằm hạn chế, giảm bớt nguy cơ, giảm nhẹ r ủ i ro, tổn thổt góp phần giảm chi phí, nâng cao hiệu k i n h doanh tạo lập môi trường k i n h doanh an toàn m ộ t điều cần Nguyễn Huyền Lương - Nhật - K40F - KTNT Ì Rủi ro giảm thiểu rủi ro ký kết thục hợp đồng xuất nhập thiết V i cách nhìn vậy, tác giả lựa chọn đề tài: "Rủi r o giảm thiểu r ủ i ro kí kết thực hợp đồng X N K " làm đề tài khoa luận nhằm tìm hiểu sâu giảm thiểu r ủ i ro thực tế làm việc góp phẩn nâng cao hiệu k i n h doanh XNK Kết cấu L u ậ n văn Ngoài phần m đầu kết luận, khoa luận chia thành chương: - Chương Ì: Khái quát r ủ i ro - Chương 2: R ủ i ro thường gỡp kí kết thực hợp đồng XNK - Chương 3: M ộ t số biện pháp nhằm giảm thiểu r ủ i ro ký kết thực hợp đồng XNK Tôi x i n chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn PGS TS Nguyễn N h Tiến, thầy cô giáo, bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ hoàn thành khoa luận Nguyễn Huyền Lương - Nhật - K40F - KTNT Rủi ro giảm thiểu rủi ro ký kết thục hợp đồng xuất nhập C H Ư Ơ N G 1: KHÁI Q U Á T VỀ RỦI RO 1.1 KHÁI NIỆM VẾ RỦI RO 1.1.1 Khái niệm rủi ro Trong k i n h doanh, thân m ỗ i doanh nghiệp thường xuyên phải đưa định, mõi định bao hàm rủi ro Những r ủ i ro xuất phát từ thân m ỗ i doanh nghiệp, thân sách nước, nước đối tác xuất phát từ yếu tố khách quan, tồn độc lổp, khách quan ý m u ố n doanh nghiệp Hoạt động k i n h doanh x u m cửa h ộ i nhổp kinh tế quốc tế, với bùng nổ hỗ trợ dắc lực cách mạng t i n học, phương tiện thông t i n đại, vô số hội k i n h doanh m doanh nghiệp k i n h doanh X N K Việt Nam, nhiên cần phải nhổn thức h ộ i m nhiều rủi ro lớn, với phát triển mạnh mẽ loại hình k i n h doanh quốc tế, tính chất loại r ủ i ro đa dạng phức tạp V ổ y r ủ i ro gì? C ó nhiều khái niệm r ủ i ro, theo Frank Knight, nhà k i n h t ế học người Mỹ: " R ủ i ro bất trắc đo lường được" Theo nhà k i n h t ế học A l l a n Wilett: " R ủ i ro bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi" Đ ố i với Marilee Hurt MélCarty, m ộ t nhà nghiên cứu thuộc V i ệ n khoa học kỹ thuổt Georgea: "Rủi ro tình trạng biến cố xảy tương lai xác định được" Khái niệm đề cổp đặc điểm r ủ i ro tính ngẫu nhiên r ủ i ro song chưa nêu tấc động, hổu r ủ i ro Theo nhà k i n h tế học Irving Pfeffer " R ủ i ro m ộ t tổng hợp ngẫu nhiên có t h ể đo lường xác suất" hay " r ủ i r o biến c ố tiềmẩn kết quả, giá trị hay kết thời chưa biết đến" " R ủ i ro tai nạn c ố xảy m ộ t cách bất ngờ, ngẫu nhiên, gây thiệt hại người tài sản" Nguyễn Huyền Lương - Nhật - K40F - KTNT Rủi ro giảm thiều rủi ro ký kết thực hợp đồng xuất nhập Theo khái niệm rủi ro bảo hiểm "Rủi ro tai nạn, tai hoa, cố xảy cách bất ngờ, ngẫu nhiên, mối đe doa nguy nhiêm xảy gây tổn thất cho đối tượng bảo hiểm" Hai khái niệm rủi ro đềcập cọ thể rủi ro hậu đồng thời đề cập đến thiệt hại vật chất đo lường được, làm phương hại tới hoạt động người Trong hoạt dộng sống hàng ngày hoạt động kinh tế hàm chứa rủi ro Từ quan niệm nêu trên, ta nêu khái niệm rủi ro sau [1]: Rủi ro tai hoa, tai nạn, cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy ra, gây thiệt hại người tài sản sống hàng ngày hoạt động kinh tế người Khi đề cập đến rủi ro, thường đềcập tới yếu tố tiêu cực, phiến diện gây ảnh hưởng, hậu người Do đó, nghiên cứu rủi ro đềra biện pháp hạn chế hoạt động cần thiết 1.1.2 Khái niệm r ủ i ro hoạt động kinh doanh XNK Kinh doanh XNK hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro mạo hiểm đặc thù hoạt động xa cách vềmặt địa lý, khác biệt vềmôi trường kinh doanh, trị văn hoa Qua xem xét số quan niệm rủi ro xuất phát từ thực tế khách quan hoạt động xuất nhập khẩu, rủi ro XNK dược hiểu sau: Rủi ro xuất nhập biến cố không mong đợi, xảy trình xuất nhập khẩu, làm giảm hiệu kinh doanh xuất nhập 1.1.3 Đặc điểm r ủ i ro Từ khái niệm nêu trên, ta thấy rủi ro nói chung rủi ro xuất nhập nóiriêngđề u có đặc điểm sau: - Rủi ro tồn khách quan - Rủi ro có tính bất định Nguy n Huyền Lương - Nhật - K40F - KTNT Rủi ro giảm thiểu rủi ro ký kết thực hợp đồng xuất nhập Rủi ro xuất nhập mang tính bất định, người ta lường trước dược r ủ i r o đánh giá cách xác mức độ rủi r o k h i r ủ i ro xảy Do vậy, r ủ i ro không chắn tặn thất xảy tương lai - R ủ i ro có tính khả K h i nói đến r ủ i ro, người ta phải đề cập đến tính khả r ủ i ro nghĩa trở thành thực không, khả r ủ i ro biến thành hay khác, d ự đoán xảy hay không giới hạn thời gian không gian, có khả xảy không xảy Nếu r ủ i r o tính khả bảo h i ể m không đòi l o sợ trước r ủ i ro - R ủ i ro có tính tương lai Rủi ro có tính tương lai k h i bàn đến r ủ i ro nghĩa chưa xảy ra, người d ự đoán, đo lường trước tương lai, thời điểm ta d ự báo rủi ro chưa xảy Căn vào khả tính tương lai r ủ i ro, người ta "kinh doanh r ủ i r o " - bảo hiểm - R ủ i ro có tính lịch sử Rủi ro mang tính lịch sử, ứng với m ỗ i giai đoạn định, m ỗ i chủ thể doanh nghiệp cụ thể, r ủ i ro mang tính riêng biệt Hoạt động xuất nhập phụ thuộc vào phát triển kinh tế hàng hoa, với tham gia nhiều k i n h tế khác giới Do đó, r ủ i r o xuất nhập mang tính lịch sử Đ ặ c trưng r ủ i ro thay đặi, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế, ví dụ k h i khoa học kỹ thuật, công nghệ phát triển, kỹ thuật đóng tầu đại với tàu an toàn hơn, khắc phục nhiều yếu t ố r ủ i ro thiên tai vận tải biển, song đồng thời m nhiều hình thức thương mại mới, toán m i nảy sinh loại r ủ i ro Ngoài đặc điểm chung nói trên, r ủ i ro hoạt động X N K so với r ủ i ro k i n h doanh nói chung có số điểm ý sau: Nguyễn Huyên Lương - Nhật - K40F - KTNT Rủi ro giảm thiểu rủi ro ký kết thực hợp đồng xuất nhập M ộ t là: Vì hoạt động X N K vượt biên giới quốc gia nên doanh nghiệp chịu nhiều nguy r ủ i ro nước, g m nhiều nhân tố khách quan chủ quan rủi ro X N K có tần suất lớn Hai là: R ủ i ro hoạt động X N K gắn liền, trực tiếp với biến động nhân t ố toàn cầu khủng hoảng, suy thoái k i n h tế k h u vực t h ế giới, phạm v i mức độ cạnh tranh quốc tế Ba là: K i n h doanh X N K hoạt động phức tạp liên quan đến nhiều yếu tố chủ thừ k i n h doanh, ngôn ngữ, luật áp dụng, tập quán thương mại, d i chuyừn hàng hoa, chứng từ, tiền tệ toán quốc tế D o vậy, loại r ủ i ro xảy hoạt dộng đa dạng phức tạp 1.2 P H Â N LOẠI RỦI RO R ủ i ro thực tế tồn đa dạng Ớ m ỗ i lĩnh vực khác nhau, r ủ i r o tác động chung gặp phải r ủ i ro riêng Trong hoạt động k i n h doanh đời sống kinh tế xã hội, việc phân loại r ủ i ro cẩn thiết dừ hiừu nắm bắt nó, t tìm k i ế m giải pháp nhằm tránh, ngăn ngừa hạn chế tác hại r ủ i ro R ủ i ro dược phân biệt theo nhiều loại theo tiêu thức khác nhau: 1.2.1 Căn vào tính chất rủi ro Theo r ủ i ro nói chung dược chia làm loại Đ ó r ủ i ro r ủ i ro suy đoán R ủ i ro r ủ i ro mang l i thiệt hại, mát m khả l ợ i R ủ i ro suy đoán r ủ i ro mạng tính may r ủ i , nghĩa vừa có khả dẫn đến tổn thất vừa có khả sinh lời C ó thừ nói, r ủ i r o có viễn cảnh tổn thất không r ủ i ro suy đoán viễn cảnh hứa hẹn việc kinh doanh sinh lòi thua lỗ Nguyễn Huyên Lương - Nhật - K40F - KTNT