i TÓM TẮT LUẬN VĂN A.LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong bối cảnh nước ta giai đoạn xây dựng kinh tế thị trường, bước hội nhập với kinh tế giới, hoạt động cho vay ngân hàng đứng trước rủi ro ngày lớn môi trường kinh doanh nhiều biến động Trước thực tế đó, vấn đề quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại trở thành vấn đề trọng tâm để đảm bảo tăng trưởng, phát triển lâu dài Thực tiễn công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT cho thấy vấn đề quản trị rủi ro manh nha hình thành chưa mang tính đồng hệ thống Mô hình tổ chức hoạt động cho vay bộc lộ điểm không phù hợp với yêu cầu thực tiễn Chính sách quản trị rủi ro văn mang tính xương sống đảm bảo cho ngân hàng chủ động phòng tránh rủi ro trình xây dựng hoàn thiện Công cụ lượng hoá rủi ro có bộc lộ điểm không phù hợp thiếu độ nhậy phân tích đánh giá để định Hệ thống thông tin quản lý dừng lại việc cung cấp thông tin khứ chưa có thông tin mang tính dự báo Do đó, việc tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay trở thành vấn đề mang tính cấp thiết, nhiệm vụ quan trọng NHNT VN Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động NHNT Nội dung đề tài gồm phần sau:  Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM  Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN  Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN ii B NỘI DUNG LUẬN VĂN: I Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM Nội dung chương trình bày khái quát chung hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay, bao gồm khái niệm đặc điểm hoạt động cho vay, khái niệm, nội dung nhân tố tác động đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay Năng lực quản trị rủi ro cho vay NHTM đánh giá qua tiêu như: (i) Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ; (ii) Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ; (iii) Tỷ lệ khoản nợ xử lý dự phòng rủi ro tổng dư nợ; (iv) Tỷ lệ tổng dự phòng rủi ro trích lập so với tổng dư nợ với tổng vốn chủ sở hữu ngân hàng Nội dung quan trọng chương nêu lên nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHTM, cần nhấn mạnh nhân tố sau:  Nhân tố chủ quan: (i) chiến lược sách quản trị rủi ro; (ii) mô hình điều hành máy tổ chức quản trị rủi ro; (iii) công cụ đo lường rủi ro hệ thống thông tin quản lý; (iv) chế giám sát thực hiện; (v)văn hoá quản trị rủi ro  Nhân tố khách quan: từ phía khách hàng (i) Tính minh bạch công khai Báo cáo tài doanh nghiệp; (ii) Khả đáp ứng biện pháp bảo đảm tiền vay từ phía môi trường kinh tế xã hội Quản trị rủi ro cho vay có tầm quan trọng đặc biệt phát triển lâu dài ổn định NHTM Quản trị rủi ro cho vay chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, cần xem xét đánh giá toàn diện khả ảnh hưởng nhân tố để góp phần tăng cường quản trị rủi ro, thực tốt mục tiêu chiến lược Ngân hàng, đảm bảo phát triển an toàn bền vững II Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN iii Nội dung chương giới thiệu sơ NHNT, hoạt động cho vay NHNT đồng thời sâu phân tích thực trạng quản trị rủi ro cho vay, đánh giá lực quản trị rủi ro NHNT, tìm mặt hạn chế nguyên nhân hạn chế 2.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – tên tiếng Anh: Bank for foreign trade of Viet Nam gọi tắt Vietcombank - thức thành lập vào ngày 01/04/1963 với tư cách ngân hàng phục vụ kinh tế ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương thành lập theo Nghị định số 115/CP ngày 30/12/1962 Hội đồng Chính phủ Chỉ thị số 403/CT ngày 14/11/1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng, pháp nhân Nhà nước cấp vốn điều lệ, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ tài chính, có bảng tổng kết tài sản dấu riêng; trực tiếp làm nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước Trong 40 năm qua, trình xây dựng phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam gắn liền với phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Từ tổ chức tiền thân Cục quản lý Ngoại hối Ngân hàng Quốc gia, NHNT đời đánh dấu bước phát triển quan trọng hoạt động ngân hàng Việt Nam Đến ngày 23/10/2001, thủ tướng Chính phủ Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg phê duyệt Đề án cấu lại NHNT: thứ nhất, NHNT muốn phát triển phải có sở hạ tầng tốt, phải có công nghệ đại, giúp cho kênh phân phối dịch vụ nhanh nhất, tiết kiệm nhất, hiệu nhất, đồng thời có hệ thống công nghệ thông tin tốt giúp cho ngân hàng quản lý tốt; thứ hai, quốc gia cần có giáo dục tốt NHNT cần có hệ thống đào tạo cán tốt, tuyển chọn cán có trình độ phù hợp với công việc ngân hàng đại; thứ ba, phải có mô hình quản lý tốt NHNT thực nhiệm vụ kể Để thực mục tiêu đồng thời điều kiện tiên kể trên, đề án tái cấu NHNT bao gồm sáu nội dung là: (i) Cơ cấu lại tình hình tài chính; (ii) Cơ cấu lại tổ chức hệ thống - mở rộng mạng lưới; (iii) Cơ cấu lại tổ chức theo đối tượng khách hàng theo sản phẩm; (iv) Nâng cao iv khả quản lý tăng cường kỹ quản lý rủi ro; (v) Tăng cường tính minh bạch, nâng cao lực kiểm tra kiểm toán nội để đảm bảo hiệu hoạt động kinh doanh; (vi) Tiếp tục đổi công nghệ đưa nhiều tiện ích khách hàng Qua năm năm triển khai thực hiện, đề án đạt thành khả quan: xử lý nợ tồn đọng lành mạnh hoá tình hình tài chính; phát triển mở rộng mạng lưới; cấu lại tổ chức nâng cao hiệu điều hành; cấu lại khách hàng sản phẩm chuyển dịch cấu vốn; nâng cao chất lượng công nghệ; đào tạo cán bộ; hoàn thiện sở hạ tầng Biểu đồ : Kết hoạt động kinh doanh 2003-2006 Đơn vị: tỷ đồng Năm Lợi nhuận sau thuế 2003 617 2004 1.104 2005 1.292 2006 2.932 2932 3000 2500 2000 1292 1500 1000 1104 617 500 2003 2004 2005 2006 Nguồn: Báo cáo thường niên NHNT năm 2003, 2004, 2005 Báo cáo tổng kết năm 2006 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN 2.2.1 Hoạt động cho vay NHNT Việt Nam, tái lại hoạt động cho vay giai đoạn 2003-2006 Là bốn NHTM quốc doanh chiếm vị chủ đạo hoạt động cấp tín dụng cho kinh tế, NHNT từ lâu tiến hành loại hình tín dụng đa dạng phục vụ tất đối tượng khách hàng kinh tế bao gồm nghiệp vụ cho vay, chiết khấu bảo lãnh Hoạt động cấp tín dụng NHNT không ngừng tăng trưởng qua năm đạt 91.848 tỉ VND dư nợ cam kết tín dụng Trong đó, hoạt động cho vay bảo lãnh khách hàng TCTD trọng tâm hoạt động cấp tín dụng NHNT Dư v nợ cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn thường xuyên giao động mức 70% Bảng: Tình hình dư nợ từ 2003-2006 Chỉ tiêu Tổng dư nợ T/đó Dư nợ cho vay & chiết khấu khách hàng Tỷ trọng cho vay khách hàng T/đó Dư nợ cho vay & chiết khấu với TCTD Đơn vị: tỷ VNĐ Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 40.159 49.262 56.869 64.061 39.630 48.923 56.082 62.400 69,4% 72,9% 72,4% 67,9% 529 339 787 1.661 Nguồn: Báo cáo thường niên NHNT năm 2003, 2004, 2005 Báo cáo tín dụng NHNT năm 2006 Năm 2002 năm bứt phá hoạt động cho vay NHNT, mức tăng trưởng NHNT đạt 55% mức tăng trưởng cao kể từ năm 1992 trở lại đây, vượt xa tốc độ tăng trưởng trung bình toàn ngành ngân hàng (30,52%) tốc độ tăng trưởng chung bốn NHTMQD (34,82%) Bước sang năm 2003, 2004, năm tăng cường kiểm tra, kiểm soát nâng cao chất lượng cho vay, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay giảm dần cao so với tốc độ tăng trưởng toàn ngành ngân hàng Với tốc độ tăng trưởng cao vậy, thị phần cho vay NHNT không ngừng tăng lên, năm 2004 đạt 10,6% Trong năm 2005 năm 2006, tăng trưởng dư nợ NHNT có xu hướng chậm lại (năm 2005: 15%; năm 2006: 11%) 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT Việt Nam  Công tác quản trị điều hành Nhận thức yêu cầu trình hội nhập kinh tế, tức muốn tồn phát triển NHNT phải nâng cao lực cạnh tranh Chính lẽ đó, từ năm 2001, năm bắt đầu thực chương trình tái cấu NHNT, Ban lãnh đạo NHNT đề giải pháp công tác quản trị điều hành Đó triển khai Chương trình nâng cao lực điều hành quy trình quản lý rủi ro cho vay: vi Xác định chiến lược hoạt động cho vay: Từ cuối năm 2001, nắm bắt hội cho vay SME FDI có nhiều thuận lợi, vốn ngoại tệ dồi NHNT gửi nước hưởng mức lãi suất giảm dần Mặt khác, so sánh với NHTM khác, tổng dư nợ cho vay NHNT mức thấp, không tương xứng với tiềm lực NHNT Nhằm khẳng định sức mạnh tăng cao uy tín NHNT thị trường cho vay, chiến lược hoạt động tín dụng năm 2002 lựa chọn Tăng trưởng bứt phá Sang năm 2003, trước bối cảnh biến động mạnh số mặt hàng phân bón, xe máy, thép thay đổi xếp lại hàng loạt doanh nghiệp Nhà nước, lực lượng cán tín dụng đánh giá mỏng Khả quản lý có dấu hiệu chưa theo kịp yêu cầu thực tế chiến lược hoạt động tín dụng năm 2003 2004 lựa chọn sang hướng Chú trọng nâng cao chất lượng nhằm tập trung giảm thiểu rủi ro cho vay Áp dụng số công cụ kiểm soát rủi ro mới: Có thể nói, giai đoạn 20022006 vừa qua, công tác quản lý rủi ro cho vay thay đổi chất giai đoạn đầu việc bắt đầu tiếp cận thực dần chuẩn mực quốc tế quản lí rủi ro Đó việc triển khai thực số công cụ như: (i) Cho điểm tín dụng xếp hạng khách hàng doanh nghiệp; (ii) Xác định tổng giới hạn tín dụng khách hàng; (iii) Cho điểm tín dụng xếp loại chi nhánh; (iv) Xác định tổng mức dư nợ tối đa chi nhánh; (vi) Thành lập Hội đồng tín dụng Hội sở Chi nhánh(vii) Quy định thẩm quyền xác định GHTD Giám đốc Chi nhánh; (viii) Quy định thẩm quyền lần cho vay đầu tư dự án/bảo lãnh/mở L/C miễn ký quỹ Giám đốc Chi nhánh Ngoài ra, công tác kiểm soát rủi ro cho vay tăng cường thông qua việc ban hành Cẩm nang tín dụng, công văn cảnh báo rủi ro Tăng cường kiểm tra kiểm soát rủi ro : Ngoài đoàn kiểm tra định kỳ theo năm, Hội sở tổ chức đoàn kiểm tra đột xuất chi nhánh có vụ việc cộm có dấu hiệu rủi ro Bên cạnh đó, để có thông tin phục vụ cho công tác quản trị điều hành, việc kiểm soát từ xa thông qua báo cáo thực cách kĩ chất lượng vii Chính thức triển khai mô hình ba khối QHKH, QLRR, QLN hoạt động cho vay tạo chức chuyên biệt cho khối, tăng cường chuyên môn hoá với chức chức kinh doanh, chức quản trị rủi ro thẩm định định cho vay, chức kiểm soát rủi ro tác nghiệp việc nhập liệu khai báo thông tin hệ thống  Thực đề án xử lý nợ tồn đọng NHNT Mục tiêu đề án dành tối đa nguồn lực thực nhiều biện pháp để tập trung xử lý nợ tồn đọng thời gian ngắn (từ đến năm) Làm bảng tổng kết tài sản ngân hàng vòng hai năm từ cuối 2001 đến hết 2003 Cụ thể gồm công việc sau: (i) Đẩy mạnh công tác xử lý để thu hồi nợ trực tiếp như: tháng năm 2001, công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHNT (VCB-AMC) thành lập với mục đích tiếp nhận quản lý kinh doanh xử lý tài sản đảm bảo NHNT; (ii) Áp dụng biện pháp để phát mại tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ; tổ chức khai thác tài sản hình thức cho thuê, người vay bán, chuyển nhượng tài sản xiết nợ, mua bán nợ ; (iii) Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh có hiệu để tạo nguồn xử lý nợ phải thu khó đòi; (iv) Đến năm 2003, nợ tồn đọng xử lý kết trì giai đoạn năm 2003-2006  Dự án đại hóa công nghệ ngân hàng Mục tiêu chương trình tăng cường đổi công nghệ nhằm trang bị, nâng cấp máy móc thiết bị tin học áp dụng phần mền công nghệ mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động ngân hàng hoà nhập với cộng đồng ngân hàng quốc tế Trong năm vừa qua, NHNT bắt đầu thực dự án tài trợ Ngân hàng giới nhằm đại hóa công nghệ ngân hàng, nâng cấp chương trình phần mềm tin học cho hoạt động cho vay, triển khai xây dựng hệ thống thông tin quản lí cho công tác cho vay Đến nay, dự án giai đoạn bảo trì mở rộng chức ứng dụng để đảm bảo phù hợp với yêu cầu sử dụng  Chương trình tăng cường đào tạo lực lượng cán tín dụng viii NHNT quan tâm đến việc nâng cao chất lượng cán tín dụng mặt kinh tế, pháp luật trị, xã hội theo hướng đa dạng, chuyên sâu nghiệp vụ để thích nghi với biến động thị trường Thực mục tiêu đó, NHNT tiến hành: (i) Thành lập Trung tâm đào tạo có đủ điều kiện đáp ứng nhu cầu đào tạo hệ thống; (ii) Xây dựng kế hoạch đào tạo đa dạng, kết hợp hài hoà hình thức đào tạo nhằm trang bị kiến thức quản lý cho đội ngũ cán lãnh đạo nâng cao kỹ nghề nghiệp cho đội ngũ cán nghiệp vụ: (iii) Công tác đào tạo tự đào tạo trọng Nhiều lớp học nghiệp vụ giảng viên nước nước giảng dạy tổ chức thường xuyên nhằm trang bị kiến thức quản lí, kỹ làm việc tiên tiến ngân hàng nước Như vậy: Trong trình thực chương trình tái cấu ngân hàng, hoạt động cho vay NHNT gặt hái thành công định, góp phần tăng trưởng lợi nhuận hàng năm cho ngân hàng, giúp nhà nước thực thành công sách tài tiền tệ, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Tuy nhiên, bên cạnh đó, với yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng hoạt động cho vay NHNT có rủi ro cần phải xem xét nghiên cứu cách nghiêm túc Đó rủi ro tập trung danh mục đầu tư; rủi ro phát sinh nợ xấu; mô hình tổ chức hoạt động cho vay triển khai bộc lộ nhiều bất cập; hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng thiếu đồng bộ, tồn nhiều thiếu sót; hệ thống sách quản lý nội hoạt động cho vay chưa đầy đủ lạc hậu so với đòi hỏi thực tiễn Đánh giá thực trạng động cho vay NHNT VN 2.3 quản trị rủi ro hoạt 2.3.1 Kết Thực tiễn công tác quản trị rủi ro cho vay NHNT đạt số thành tựu đáng kể: (i) Mô hình cấu tổ chức cho vay thể phân cấp phân chia chức nhiệm vụ rõ ràng ; (ii) Triển khai đồng loạt toàn hệ thống mô hình tín dụng ba khối theo khuyến nghị nhóm tư vấn hỗ trợ kỹ thuật nằm dự án hỗ trợ kỹ thuật tái cấu NHNT ngân hàng ING; (iii) Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách ix hàng xây dựng áp dụng, trở thành công cụ hỗ trợ việc đưa định mang tính định lượng cho vay với khách hàng; (iv) NHNT xây dựng hệ thống sách cho vay tương đối đầy đủ đồng bộ; (v) Bước đầu thiết lập hệ thống kiểm tra kiểm soát nội từ cấp Trung ương đến cấp Chi nhánh; 2.3.1 Hạn chế nguyên nhân 2.3.1.1 Hạn chế Quản trị rủi ro cho vay NHNT VN năm qua yếu thể khía cạnh sau  Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu gia tăng năm 2006, phản ánh chất lượng khoản nợ NHNT VN chưa cao, thể chiều hướng xấu năm 2006 Con số cho ta thấy yếu quản trị rủi ro trước sau cho vay NHNT, trước chưa bộc lộ số cụ thể Với việc phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN NHNN, phản ánh chất lượng khoản nợ thông qua chế hạ bậc khoản nợ hạn theo khoản nợ hạn khách hàng Tuy nhiên, việc phân loại nợ dừng lại việc phân loại theo tình trạng khoản nợ chưa tiến hành phân loại sở đánh giá rủi ro khách hàng, hạn chế chưa thể chất lượng dư nợ thực NHNT  Thứ hai, nợ hạn giảm xuống chủ yếu xử lý dự phòng rủi ro, số phản ánh yếu khả thẩm định, đánh giá rủi ro khách hàng ngành hàng khách hàng, yếu công cụ quản trị rủi ro cho vay hệ thống yếu lực cán lãnh đạo trực tiếp tham gia vào công tác cho vay  Thứ ba, việc xác định hạn mức cho khách hàng chủ yếu mang tính chất kinh nghiệm dựa tài sản bảo đảm công cụ đo lường rủi ro khách hàng để định mang tính chất định x hướng chưa phải yêu cầu bắt buộc áp dụng hệ thống Dẫn đến việc áp dụng Chi nhánh khác mang tính tự phát 2.3.1.2 Nguyên nhân  Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng - Công tác quản trị điều hành thiếu nhiều khiếm khuyết: (i) Xác định chiến lược hoạt động mang tính chung chung không cụ thể hoá chương trình hành động; (ii) Hệ thống đo lường rủi ro yếu chưa đáp ứng yêu cầu công tác quản trị rủi ro; (iii) Mô hình quản lí hoạt động cho vay phức tạp, đa cấp khó khăn triển khai thực hiện, chồng chéo; (iv) Công tác kiểm tra, kiểm soát nội chưa hiệu - Lực lượng cán làm công tác cho vay thiếu số lượng yếu chất lượng - Thiếu tuân thủ quy trình cho vay Chi nhánh - Hệ thống thông tin nội hạn chế lượng chất  Nguyên nhân khách quan - Từ phía khách hàng, yếu lực cạnh tranh, khả thâm nhập thị trường lực tài chính: (i) lực kinh doanh yếu kém; (ii) tình hình tài minh bạch lực tài thấp; (iii) khách hàng quản lý công nợ lỏng lẻo, dẫn đến bị chiếm dụng vốn - Môi trường kinh tế cạnh tranh ngày khốc liệt nhiều biến động sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước chưa phù hợp - Môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay chưa đầy đủ đồng bộ: (i) Thiếu quy định tổng thể đồng bảo đảm tiền vay; (ii) Quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro thiếu quy định rõ ràng phương pháp phân loại theo định tính cách thức hạ bậc phân loại nợ; (iii) Quy định kế toán thống kê thiếu chuẩn mực chế tài xử phạt; (iv) Các quy định giải tranh chấp, tố tụng chưa thực bảo vệ quyền lợi ngân hàng III Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN xi 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay NHNT thời gian tới 3.1.1 Định hướng phát triển NHNT thời gian tới Với yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế, nhiệm vụ nêu mà Ngân hàng nhà nước đặt cho ngân hàng thương mại nước, NHNT đặt mục tiêu trở thành tập đoàn tài hàng đầu Việt Nam trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế khu vực thập kỷ mới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực tốt phương châm mang đến cho bạn thành đạt bối cảnh kinh tế Việt Nam ngành ngân hàng trình Hội nhập kinh tế quốc tế Với mục tiêu nêu trên, phương hướng phát triển thời gian tới NHNT bao gồm nội dung sau: (i) Nâng cao lực, nâng cao sức cạnh tranh việc phấn đấu số CAR đạt 10-12% số tài quan trọng khác theo tiêu chuẩn quốc tế, phấn đấu đạt mức xếp hạng “AA” theo chuẩn mực tổ chức xếp hạng quốc tế; (ii) Hoàn thành trình tái cấu ngân hàng để có mô hình tổ chức đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu bảo đảm hiệu kinh doanh, kiểm soát rủi ro, có khả cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng, tổng hợp, đáp ứng đòi hỏi ngày cao kinh tế thị trường nhu cầu khách hàng thuộc thành phần 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay Nhằm đạt mục tiêu trên, phương hướng phát triển hoạt động cho vay NHNT đến năm 2010 cần đạt trở thành NHTM hàng đầu Việt Nam cung ứng sản phẩm cho vay bán buôn bán lẻ đại, an toàn theo chuẩn mực quốc tế; thực chiến lược tăng trưởng thận trọng, thực quản lí hoạt động cho vay theo chuẩn mực quốc tế, đảm bảo đạt mục tiêu an toàn, hiệu bền vững; đạt thị phần từ 10-15%, phấn đấu đến năm 2010, hoạt động cho vay NHNT đạt tiêu: (i) Tốc độ tăng trưởng dư nợ: khoảng từ 15-20%/năm; (ii) Duy trì tỷ lệ nợ hạn: < 3%; (iii) Tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản: đạt 70% vào năm 2010; (iv) Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp quốc doanh: đạt 70% vào năm 2010; (v) Tỷ trọng cho vay trung dài hạn: 50% vào năm 2010 3.2 Giải pháp tăng cường Quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT xii 3.2.1 Xây dựng chiến lược cho vay Trên sở phân tích rủi ro hoạt động cho vay NHNT, với tầm nhìn phát triển hoạt động kinh doanh NHNT đến 2020 bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, số giải pháp vĩ mô nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNT sau: Căn tình hình hoạt động thân ngân hàng tình hình phát triển kinh tế nước, dự đoán xu hướng phát triển tương lai, NHNT cần xây dựng chiến lược phát triển hoạt động cho vay mang tính dài hạn (ít 10 năm) nhằm làm sở để hoạch định chiến lược cho vay hàng năm, sách tín dụng cụ thể theo định hướng Trên sở chiến lược hoạt động cho vay mang tính dài hạn, xác định cụ thể với lộ trình cụ thể lĩnh vực, mặt hàng, nhóm khách hàng cần tăng trưởng mở rộng, đối tượng khách hàng cần thu hẹp biện pháp thực Bên cạnh mục tiêu tăng trưởng phải xác định rõ mức độ rủi ro chấp nhận mở rộng vào thị phần 3.2.2 Hoàn thiện mô hình tổ chức hoạt động cho vay Có thể nói, năm gần đây, ngân hàng giới, chí ngân hàng lớn, có uy tín quan tâm tới hoạt động quản lí rủi ro ngân hàng, có rủi ro hoạt động cho vay Hầu hết ngân hàng giới thay đổi chế quản lý rủi ro Chẳng hạn Ngân hàng ANZ tập trung vào quản lí rủi ro từ cấp lãnh đạo cao Theo chế quản lý rủi ro ngân hàng Hội đồng Quản trị giám sát định hướng chiến lược quản lí rủi ro Bên cạnh đó, Ngân hàng có chế chặt chẽ để xây dựng trì sách, thủ tục hệ thống quản lý rủi ro toàn ngân hàng Tất chế giám sát nhóm chuyên gia rủi ro hoạt động độc lập thực báo cáo trực tiếp cho Trưởng ban Quản lí rủi ro Hội sở Hay Ngân hàng Credit Lyonnais có mô hình quản lý rủi ro tương tự, tức Bộ quận quản lí rủi ro hoạt động cách độc lập, tách khỏi phận kinh doanh Với kinh nghiệm nêu trên, hoàn cảnh cụ thể Việt Nam, Mô hình tổ chức tổ chức hoạt động cho vay NHNT đổi mới, hình thành cách có lộ trình sở tách bạch rõ (i) chức kinh doanh, (ii) chức quản lí rủi ro, (iii) chức tác nghiệp xiii Việc áp dụng mô hình ba khối (QHKH, QLRR, QLN) thực phù hợp với khách hàng doanh nghiệp có quy mô hoạt động kinh doanh lớn quy mô khoản vay lớn Còn khách hàng quy mô nhỏ với giá trị khoản vay nhỏ việc thực cho vay thông qua ba phận lãng phí nguồn lực lại bỏ qua rủi ro trọng yếu Bên cạnh đó, mô hình cứng nhắc cho địa bàn khu vực với đặc thù khách hàng khác phải phù hợp với định hướng chiến lược phát triển NHNT Với địa bàn khu dân cư với thu nhập mức sống cao sản phẩm liên quan đến khách hàng cá nhân cần có trọng phát triển đảm bảo việc cho vay phải diễn nhanh chóng, đáp ứng nhu cầu với thủ tục rườm rà với mô hình tổ chức ba phận không phù hợp Do việc thiết kế mô hình cần phải kèm với việc xác định tiêu chí cho việc áp dụng mô hình 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống đo lường rủi ro NHNT cần thiết lập hệ thống phương pháp luận cho việc xác định GHTD nhóm khách hàng có quan hệ liên quan sở lượng hóa rủi ro cho vay Đi xây dựng mô hình tính toán tỷ lệ khả trả nợ tiềm tàng lợi nhuận vốn điều chỉnh rủi ro; cải tiến Hệ thống phân hạng khách hàng doanh nghiệp sở chấm điểm khách hàng từ 10 nhóm khách hàng lên 12-15 nhóm tiến tới 22 nhóm xếp hạng Rà soát lại Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng cá nhân để thiết lập hệ thống phân hạng khách hàng cá nhân theo chuẩn mực quốc tế, phù hợp với điều kiện Việt Nam Đa dạng hoá hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng theo nhóm ngành nghề đa dạng thực tế Xa cần tiến hành xây dựng mô hình xác định giá trị cho vay sở đánh giá rủi ro khoản vay nguồn vốn huy động Đồng thời để đảm bảo phòng ngừa rủi ro NHNT cần xây dựng hệ thống trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro sở đánh giá rủi ro cho vay thông qua hệ thống xếp hạng nội khách hàng, xác định dự báo luồng tiền khoản nợ, giá trị tài sản bảo đảm khoản nợ Thực trích lập dự phòng chung dự phòng cụ thể cho loại sản phẩm vay tương ứng cho phù hợp xiv 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Xây dựng mô hình kiểm tra kiểm soát nội theo chiều dọc, tức Bộ phận kiểm tra nội Chi nhánh hoạt động đạo trực tiếp Bộ phận kiểm tra nội Hội sở chính, không chịu chi phối Giám đốc Chi nhánh; Bộ phận kiểm tra nội Hội sở Chính Hội đồng quản lí rủi ro đạo trực tiếp, không chịu chi phối Tổng giám đốc Tăng cường, bổ sung cán chuyên trách làm việc Bộ phận kiểm tra nội có đủ lực trình độ trải qua kinh nghiệm thực tế làm cho vay Hội sở Chi nhánh Ban hành quy trình làm việc cho Công tác kiểm tra nội nhằm tránh tình trạng hoạt động cách tùy tiện, không mang tính chuẩn mực cao Quy trình Công tác kiểm tra nội bao gồm thời gian kiểm tra, nội dung kiểm tra, trách nhiệm Bộ phận kiểm tra, hình thức xử lí vi phạm quy định Chính sách cho vay Nội dung kiểm tra bao gồm : 3.2.5 Phát triển nguồn nhân lực Con người yếu tố định thành công cần thiết phải hoạch định riêng chiến lược phát triển đào tạo cán làm công tác cho vay dài hạn kể việc đào tạo cho cấp quản lý; gắn liền việc đào tạo với việc sử dụng cán phù hợp Để hình thành chiến lược xác mang tính khả thi cao, chi nhánh xây dựng kế hoạch riêng việc tuyển dụng đào tạo cán bộ, bao gồm việc quy hoạch cán mang tính dài hạn nhằm tránh bị động, chạy theo khối lượng công việc phát sinh Xây dựng sách khuyến khích đãi ngộ cán tín dụng phù hợp nhằm khuyến khích người lao động phát huy tính sáng tạo gắn bó với ngân hàng, nâng cao chất lượng hiệu công việc Xây dựng nội quy làm việc, văn hóa công sở phong cách phục vụ khách hàng cán bộ, nhân viên Nâng cao chất lượng lớp đào tạo nghiệp vụ kỹ quản lí với nội dung mang tính thực tiễn cao Tổ chức đợt tập huấn nội bộ, năm/lần nhằm chuyển tải kịp thời nội dung đổi công tác cho vay đến cán Tổ chức lớp đào tạo văn hóa phục vụ khách hàng nhằm nâng cao chất lượng phục vụ NHNT Khuyến khích chi nhánh tự tổ chức lớp trao đổi kinh nghiệm, thi tìm hiểu nghiệp vụ xv 3.2.6 Hiện đại hóa hệ thống thông tin quản lý Tích cực đổi hoạt động Bộ phận thông tin tín dụng Hội sở nhằm đạt yêu cầu đặt công tác thông tin tín dụng thông qua việc tuyển lựa đạo tạo cán chuyên sâu đáp ứng yêu cầu công việc: (i) Lập tổ chuyên trách thực quản lí, thu thập, xử lí, cung cấp thông tin chi tiết theo danh mục đầu tư, lĩnh vực cho vay, khách hàng (thông tin tài phi tài chính), khoản vay để phận kinh doanh phân tích đánh giá danh mục đầu tư phục vụ công tác quản trị điều hành hoạt động cho vay; (ii) Hình thành tổ chuyên nghiệp gồm chuyên gia có khả phân tích, đánh giá, tổng hợp đưa dự báo tương lai mặt hàng, lĩnh vực kinh tế, sách Nhà nước, ngành phạm vi nước địa phương cách kịp thời để trợ giúp cho NHNT việc hoạch định sách cho vay nói chung khoản vay nói riêng Cần ban hành Quy chế thông tin nội hệ thống quy định trách nhiệm quyền hạn Chi nhánh việc cung cấp thông tin sử dụng thông tin Thiết lập hệ thống thông tin nội có khả nắm thông tin danh mục đầu tư, đặc biệt nhóm khách hàng liên quan nhằm trợ giúp cho Bộ phận quản lý rủi ro 3.2.7 Hiện đại hóa công nghệ tin học Tiếp tục thực đẩy nhanh tiến độ hoàn thành Dự án đại hóa công nghệ tin học nhằm áp dụng phần mền công nghệ mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng yêu cầu quản lý hoạt động ngân hàng hoà nhập với cộng đồng ngân hàng quốc tế: (i) Xây dựng kế hoạch phát triển hệ thống công nghệ tin học tổng thể, mang tính dài hạn có lộ trình, tránh tình trạng phát triển manh mún Kế hoạch ứng dụng phần mềm công nghệ tin học ngân hàng cho hoạt cho vay sở soát xét nắm bắt toàn nhu cầu người sử dụng hoạt động quản trị rủi ro nội 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước NHNN cần có sách rõ ràng TCTD: tách bạch chức kinh doanh Ngân hàng thương mại quốc doanh khỏi chức thực xvi “chính sách” Nhà nước NHNN cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế đồng thời kịp thời văn hướng dẫn quy định, nghị định Chính phủ nhằm tạo điều kiện cho TCTD thực theo quy định Pháp luật Nâng cao hiệu lực tra quản lý NHNN việc khắc phục khuyết điểm, xử ký kiên sai phạm phát chủ động có giải pháp đồng với ngành có liên quan Đổi toàn diện hoạt động cung cấp thông tin tín dụng: Ngân hàng Nhà nước cần tập trung đổi hoàn thiện sở vật chất kỹ thuật, chế hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin tín dụng TCTD “kịp thời, xác, đầy đủ, chất lượng cao” 3.3.2 Đối với Chính phủ quan chức  Một số kiến nghị nhằm nâng cải thiện môi trường kinh tế, pháp luật cho thành phần kinh tế hoạt động phát triển, nâng cao sức cạnh tranh trình hội nhập: (i) Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước; (ii) Nhà nước cần xây dựng đồng sách giúp doanh nghiệp nâng cao lực cạnh tranh từ việc thực tiến trình CPH DNNN, sách thuế thủ tục hành nhập công nghệ sản xuất quản lí tiên tiến phục vụ đại hóa doanh nghiệp, giảm giá thành sản phẩm, sách đầu tư trực tiếp nước ngoài, chương trình đào tạo nâng cao kiến thức cho doanh nghiệp trình hội nhập kinh tế ; (iii) Nhà nước cần có chế quản lí có hiệu hoạt động doanh nghiệp sau thành lập nhằm kiểm soát doanh nghiệp hoạt động theo quy định Pháp luật Một số kiến nghị nhằm cải thiện môi trường hoạt động cho vay TCTD:Môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay ngân hàng cần cải thiện thông qua việc Nhà nước ban hành, sửa đổi, bổ sung sách có liên quan chấn chỉnh, cải cách thủ tục hành Ban ngành, địa phương bảo đảm tiền vay, vấn đề phát mại tài sản chấp cầm cố xvii C KẾT LUẬN Luận văn trình bày cách khái quát sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động cho vay Thông qua để phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay NHNT VN tìm mặt hạn chế đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro cho vay Ngân hàng Vấn đề quản trị rủi ro hoạt động cho vay vấn đề phức tạp đòi hỏi nhiều trải nghiệm thực tế, nghiên cứu nghiên cứu bước đầu, cần có nghiên cứu phạm vi rộng để có tính ứng dụng cao cho hệ thống Ngân hàng Hy vọng số giải pháp đưa mang tính thực tiễn cao, giúp Ban lãnh đạo Ngân hàng Ngoại thương có thêm ý tưởng công tác điều hành quản trị rủi ro hoạt động cho vay, để hoạt động thực phát triển an toàn hiệu góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng không mà tương lai