MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦ A NHÀ NƢỚC TẠI NHPTError! Bookmark not defined 1.1 Khái niệm và hoạt động bản ngân hàng phát triểnError! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.1.2 Hoạt đô ̣ng bản của Ngân hàng Phát triể n Error! Bookmark not defined 1.2 Tín dụng xuất của Nhà nƣớc tại NHPT và rủi ro tín dụng xuất Error! Bookmark not defined 1.2.1 Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước tại NHPT Error! Bookmark not defined 1.2.2 Rủi ro tín dụng xuất khẩu Error! Bookmark not defined 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng xuất của Nhà nƣớc tại NHPTError! Bookmark not defined 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu Error! Bookmark not defined 1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro TDXK Error! Bookmark not defined 1.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro TDXK Error! Bookmark not defined 1.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng xuất tại một số ngân hàngError! Bookmark n 1.4.1 Quản lý rủi ro tín du ̣ng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error! Bookmark not def 1.4.2 Quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu của Ngân hàng Xuất nhập khẩu Hàn Quốc Error! Bookmark not defined 1.4.3 Quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu của Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc Error! Bookmark not defined 1.4.4 Bài học kinh nghiệm đối với NHPT Việt Nam Error! Bookmark not defined CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAMError! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu ngân hàng Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.1.1 Sự đời của Ngân hàng Phát triể n Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.1.2 Mô hình tổ chức và số hoạt động chính của NHPTVNError! Bookmark not defined 2.1.3 Đặc điểm của Ngân hàng Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.2 Kết quả thực hiện hoạt động TDXK tại NHPTVN giai đoạn 2006 – tháng 6/2010 Error! Bookmark not defined 1 2.2.1 Kết thực hiện Error! Bookmark not defined 2.2.2 Tình hình nợ quá hạn TDXK Error! Bookmark not defined 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro TDXK tại NHPT Việt NamError! Bookmark not defined 2.3.1 Thiết lập cấu tổ chức quản lý rủi ro TDXK Error! Bookmark not defined 2.3.2 Chính sách và quy trình TDXK tại NHPTVN Error! Bookmark not defined 2.3.3 Chấm điểm, xếp hạng nội khách hàng vay vốn TDXKError! Bookmark not defined 2.3.4 Phân loại nợ và trích lập rủi ro Error! Bookmark not defined 2.3.5 Kiểm tra, kiểm soát TDXK Error! Bookmark not defined 2.3.6 Xử lý rủi ro Error! Bookmark not defined 2.4 Đánh giá quản lý rủi ro TDXK tại NHPT Việt NamError! Bookmark not defined 2.4.1 Những kết đạt quản lý rủi ro TDXK tại NHPTVNError! Bookmark not 2.4.2 Hạn chế quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu và nguyên nhânError! Bookmark not d CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NHPTVN Error! Bookmark not defined 3.1 Định hƣớng hoạt động TDXK NHPT Việt NamError! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng hoạt động NHPTVN đến năm 2015Error! Bookmark not defined 3.1.2 Định hướng hoạt động TDXK tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2015 Error! Bookmark not defined 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro TDXK tại NHPT Việt NamError! Bookmark not d 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.2 Hoàn thiện máy quản lý rủi ro Error! Bookmark not defined 3.2.3 Xây dựng, hoàn thiện chính sách, quy trin ̀ h tin ́ du ̣ngError! Bookmark not defined 3.2.4 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro TDXK Error! Bookmark not defined 3.2.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng nội Error! Bookmark not defined 3.2.6 Phân loại nợ vay , trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp với quy định Nhà nước Error! Bookmark not defined 3.2.7 Xây dựng ̣ thố ng quản tri thông tin khách hàng và hiện đại hoá công ̣ nghệ thông tin Error! Bookmark not defined 3.2.8 Nâng cao trình độ cán tín dụng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp Error! Bookmark not defined 3.3 Kiến nghị với Chính phủ và các quan có liên quanError! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÓM TÁT LUẬN VĂN Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước là loại hình tín dụng hệ thống tín dụng của kinh tế quốc dân, bên là Ngân hàng Phát triể n Viê ̣t Nam - đại diện cho Chính phủ và bên là các tổ chức kinh tế Ngân hàng phát triển Việt Nam là tổ chức tín dụng thành lập để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Trong năm qua, hoạt động TDXK của Nhà nước tại NHPTVN đã đóng góp đáng kể việc thúc đẩy tăng trưởng xuất khẩu, chuyển dịch cấu kinh tế, phát triển kinh tế – xã hội theo định hướng của Nhà nước Bên cạnh kết , NHPTVN gặp nhiều rủi ro hoạt động TDXK số khoản cho vay hiệu , khách hàng không hoàn trả khả hoàn trả gốc, lãi hạn mà biểu hiện rõ rệt nhất là tình trạng nợ quá hạn có xu hướng gia tăng… cho thấ y công tác quản lý rủi ro TDXK của Nhà nước ta ̣i NHPTVN còn nhiề u mă ̣t tồ n ta ̣i Vì vậy, đề tài nghiên cứu: “Quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu Ngân hàng Phát triển Việt Nam” lựa chọn là cần thiết Mục đích nghiên cứu: - Hê ̣ thố ng hóa những vấ n đề lý luận về quản lý rủi ro TDXK của Nhà nước tại Ngân hàng phát triển - Phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước tại Ngân hàng phát triển Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là quản lý rủi ro TDXK của Nhà nước tại NHPTVN - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng xuất khẩu và q uản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu tại NHPTVN thời gian 2006 – tháng 6/2010 3 CHƢƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦA NHÀ NƢỚC TẠI NHPT 1.1 Khái niệm và hoạt động của Ngân hàng phát triển Ngân hàng Phát triể n (NHPT) thực chấ t là mô ̣t tổ chức tín du ̣ng mà hoạt động chủ yếu là tài trợ có hiệu cho các chương trình phát triển kinh tế Chính phủ hoa ̣ch đinh ̣ , nói cách khác NHPT là kênh hỗ trợ của Nhà nước thông qua chính sách tài trợ ưu đaĩ Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Phát triển bao gồm: a) Huy động quản lý vốn: thông qua các hình thức huy đồ ng tiề n gửi , phát hành trái phiếu Chính phủ , huy đô ̣ng từ các quỹ của Nhà nước, các khoản tài trợ cuả các tổ chức khác b) Sử dụng vốn: NHPT sử dụng nguồn vốn để thực hiện các hoạt động tài trợ cho các dự án đầu tư phát triển, dự án xuất khẩu hợp đồng xuất khẩu theo đối tượng mục tiêu mà Chính phủ đặt từng thời kỳ c) Các hoạt động khác: NHPT cung cấ p các dich ̣ vu ̣ bảo lañ h , tư vấ n đầ u tư, toán 1.2 Tín dụng xuất Nhà nƣớc tại NHPT và rủi ro Tín dụng xuất khẩ u 1.2.1 Tín dụng xuất khẩu Nhà nước NHPT Tín dụng Nhà nước là quan hệ tín dụng, mà Nhà nước là người vay để đảm bảo các khoản chi tiêu của Ngân sách Nhà nước, đồng thời là người cho vay để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của quản lý kinh tế - xã hội và phát triển quan hệ đối ngoại Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước hình thức tài trợ trực tiế p về mặt tài chính để Chính phủ đáp ứng vốn cho ngành hàng xuất khẩu then chốt, thị trường xuất khẩu chiến lược hay tiềm có khả đem lại kim ngạch xuất khẩu lớn góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nhằ m thực hiê ̣n mục tiêu kinh tế – xã hội của Nhà nước Tùy từng quốc gia , thời điể m và thực lực của nề n kinh tế , Chính phủ các nước đưa các chính sách tín dụng xuất khẩu khác Mục tiêu chủ yếu của chính sách tín dụng xuất khẩu của Nhà nước là thúc đẩy tăng trưởng xuất khẩu theo định hướng mà Chính phủ đề tập trung xuất khẩu mô ̣t số mă ̣t hàng có ý nghiã quan tro ̣ng viê ̣c khai thác tiề m năng, thế ma ̣nh của quốc gia , tìm kiếm, mở rô ̣ng thi ̣trường , sử du ̣ng phầ n lớn nguyên vâ ̣t liê ̣u nước thuô ̣c diê ̣n đ ược khuyến khích xuất khẩu ; Qua đó thúc đẩ y tăng trưởng kim nga ̣ch xuấ t khẩ u cả nước , cải thiện cán cân thương ma ̣i, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Sở dĩ Chính phủ sử dụng tín dụng xuất khẩu của Nhà nước công cu ̣ đắc lực quan tro ̣ng khuyến khích xuất khẩu ưu điểm sau: Tính đa dạng linh hoạt các hình thức tài trợ, tránh xung đột lợi ích các quốc gia, tạo sân chơi bình đẳng cạnh tranh dẫn đến phát huy tối đa các nguồn lực của xã hội cho xuất khẩu; Khuyến khích các mặt hàng xuất khẩu chiến lược, then chốt; Chia sẻ và giảm thiểu rủi ro hoạt động thương mại quốc tế Do tín dụng ưu đãi của Nhà nước thực hiện qua quan của Chính phủ phục vụ mục tiêu nhất định nên gặp phải hạn chế đối tượng, mức độ các hình thức ưu đãi phải chịu ràng buộc điều tiết của các quy tắc quốc tế - Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước có các đặc trưng không mục đích lợi nhuận; đối tượng chọn lọc và hạn chế; chế cho vay vốn ưu đãi hình thức cho vay thông thường: ưu đãi lãi suất; ưu đãi thời hạn vay vốn, ưu đãi đảm bảo tiền vay 1.2.2 Rủi ro tín dụng xuất khẩu Với phạm vi nghiên cứu là hoạt động TDXK của Nhà nước ta ̣i NHPT, khái niệm rủi ro là khả xảy tổn thất người vay (nhà xuất khẩu) không thực hiện, khả thực nghĩa vụ của theo điều khoản đã cam kết với NHPT Rủi ro xảy người vay không trả đầy đủ khoản vay (gốc, lãi), việc toán nợ gốc lãi vay không thực hạn theo điều khoản đã cam kết Rủi ro TDXK của Nhà nước tại NHPT không đơn là khả xảy thiệt hại kinh tế mà còn xảy thiệt hại xã hội và ảnh hưởng đến điều tiết vĩ mô của Nhà nước từng thời kỳ Sự phát sinh rủi ro TDXK bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan: - Nguyên nhân về phía khách hàng : Rủi ro TDXK xảy nguyên nhân khách quan (thay đổ i chính sách, pháp luật, thiên tai…) khiế n viê ̣c hơ ̣p đồ ng xuấ t khẩ u không đươ ̣c thực hiê ̣n , gây thiê ̣t ̣i cho khách hàng dẫn việc tiề n để trả nơ ̣ (gố c, lãi) cho ngân hàng Nguyên nhân chủ quan thuô ̣c về khách hàng trình đô ̣ quản lý yế u kém , sử du ̣ng vố n vay không hiê ̣u quả, hoă ̣c chây ỳ không trả nơ ̣ ngân hàng - Nguyên nhân từ phiá NHPT : đó là s ự thiếu chặt chẽ, hợp lý quy chế hoạt động quy trình nghiệp vụ tiń du ̣ng xuấ t khẩ u của NHPT , trình độ quản lý của ngân hàng không đảm bảo và chất lượng của đội ngũ cán bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo - Rủi ro phát sinh quá trình toán quốc tế: nhà nhập khẩu thiếu kinh nghiệm toán quốc tế dẫn tới không mở thư tín dụng (L/C) mở L/C với nội dung không đáp ứng theo hợp đồng; nhà xuất khẩu lập chứng từ không phù hợp với L/C; rủi ro các ngân hàng phục vụ vi phạm quy định, quy trình toán 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng xuất Nhà nƣớc tại NHPT 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu Quản lý rủi ro TDXK của Nhà nước là trình xây dựng và thực thi chiến lược , sách quản lý tín dụng biện pháp nhằm giảm thiểu đến mức chấp nhận tổn thất tài sản, thu nhập người vay vốn TDXK không thực hiện, khả thực nghĩa vụ của theo điều khoản đã cam kết với ngân hàng 6 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro TDXK 1.3.2.1 Xây dựng cấu tổ chức quản lý Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng tốt phải phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng phận; phân cấp, uỷ quyền rõ ràng hoạt động của hệ thống; xác định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng phận; phát huy hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội 1.3.2.2 Xây dựng sách tín dụng quy trình tín dụng Nội dung của chính sách tín dụng thường bao gồm: Xác định rõ các định hướng tài trợ của NHPT; các tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay của ngân hàng; xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ; thủ tục, hoạt động cần thiết ; hướng dẫn xác đinh ̣ các điề u kiê ̣n tín du ̣ng , giới hạn cho vay…; xử lý nơ ̣ có vấ n đề Quy triǹ h tiń dụng xây dựng sở chin ́ h sách tin ́ du ̣ng và thể hiê ̣n những nô ̣i dung mà cán bô ̣ phải thực hiê ̣n 1.3.2.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Kế t quả xế p ̣ng tin ̣ giới hạn ́ du ̣ng nô ̣i bô ̣ đươ ̣c sử du ̣ng để xác đinh tín dụng đối với khách hàng ; quyế t đinh ̣ cấ p tín du ̣ng ; các điều kiện tín dụng; là sở phân loại nợ và trích DPRR Hê ̣ thố ng xế p ̣ng t iń du ̣ng nô ̣i bô ̣ thường đươ ̣c xây dựng theo nguyên tắ c chấ m điể m sở các tiêu tài chính kết hợp với các yếu tố phi tài chính của khách hàng 1.3.2.4 Phân loại tín dụng và lâ ̣p quỹ dự phòng rủi ro tiń du ̣ng NHPT cần phải phát hiện sớm khoản vay có dấu hiệu rủi ro để từ có các biện pháp xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng Để làm đươ ̣c điề u đó ngân hàng cần tiến hành phân loại tiń du ̣ng Các ngân hàng thường phân loại tín dụng thành các loại sau: Khoản tín dụng đạt tiêu chuẩn, khoản tín dụng cần theo dõi, khoản tín dụng không đủ tiêu chuẩn, khoản tín dụng khó thu hồi, khoản tín dụng thua lỗ, mất mát Việc phân loại tín dụng là sở cho việc đưa định mức độ giám sát và mức trích lập quỹ dự phòng đối với từng khoản cho vay 1.3.2.5 Kiểm tra, kiểm soát TDXK Ngân hàng cần phải thường xuyên kiểm tra, nắm bắt tình hình của các khoản vay TDXK để có biện pháp đối phó kịp thời, giảm thiểu rủi ro tín dụng 1.3.2.6 Xử lý nợ có vấn đề Những khoản tín dụng có vấn đề là người vay trả nợ hạn hay nhiều kỳ tài sản bảo đảm tiền vay giảm giá đáng kể Trong trường hợp này, ngân hàng cần phải tìm các giải pháp nhằm thu hồi khoản nợ có vấn đề này 1.3.2.7 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng xuất khẩu Bao gồ m các chỉ tiêu : Tỷ số giá trị khoản nợ quá hạn/Tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xoá năm, các khoản tín dụng có vấn đề 1.3.3 Nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro TDXK - Các quy tắc quốc tế phải tuân thủ hoạt động TDXK: Gồm có Hiệp định tín dụng xuất khẩu của OECD; Hiệp định của WTO trợ cấp và các biện pháp đối kháng (ASCM); Liên minh Berne (Liên minh quốc tế của các nhà bảo hiểm tín dụng và đầu tư) - Nhân tố thuộc NHPT gồ m: Tổ chức bô ̣ máy và quy triǹ h nghiê ̣p vụ, lực thẩm định và giám sát tín dụng, công nghệ ngân hang, số lượng và chất lượng nguồn nhân lực thực hiện các nghiệp vụ - Cơ chế, sách, pháp luật của Nhà nước:Việc ban hành hệ thống các văn bản, chính sách pháp luật của Nhà nước quản lý rủi ro tín dụng, với các chính sách khuyến khích hoạt động xuất khẩu từng thời kỳ là sở pháp lý để các NHPT xây dựng chính sách quản lý rủi ro thích hợp CHƢƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Giới thiêụ Ngân hàng phát triể n Viêṭ Nam NHPTVN đươ ̣c thành lâ ̣p theo Quyế t đinh ̣ số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ sở tổ chức lại Quỹ HTPT, nhằ m thực hiê ̣n chiń h sách Tiń du ̣ng ĐTPT và TD XK của Nhà nước NHPTVN thuô ̣c sở hữu Nhà nước , có vốn điều lệ là 10.000 tỷ đồng Hoạt động của NHPT không mục đích lợi nhuận , phải đảm bảo hoàn vốn và bù đắp chi phí , tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0%, không phả i tham gia bảo hiể m tiề n gửi ; đươ ̣c Chính phủ đảm bảo khả toán , đươ ̣c miễn nô ̣p thuế và các khoản nô ̣p ngân sách nhà nước đố i với hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng ĐTPT, TDXK của Nhà nước Trong trường hơ ̣p laĩ suấ t cho vay thấ p laĩ suấ t huy đô ̣ng, NHPTVN đươ ̣c ngân sách nhà nước cấ p bù chênh lê ̣ch laĩ suấ t NHPTCN ngân sách cấp phí quản lý đối với hoạt động tín dụng ĐTPT và TDXK 2.2 Kết quả thực hiện hoạt động TDXK tại NHPTVN giai đoạn 2006 – tháng 6/2010 Trong giai đoạn 2007 – 2009, NHPTVN hoàn thành vượt tiêu Thủ tướng Chin ́ h Phủ giao Đến nay, NHPT đã thực hiện cho vay xuất khẩu sang gần 100 thị trường đầy đủ các mặt hàng thuộc đối tượng vay vốn TDXK với loại hình doanh nghiệp Trong giai đoạn 2007 – 2009, tỷ lệ NQH TDXK trì mức dưới 2% Tuy nhiên, bước sang năm 2010, tỷ lệ nợ quá hạn đã tăng vọt lên 9% Nguyên nhân chủ yếu là NHPT nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung thực hiện chính sách thắt chặt tín dụng, nhiều doanh nghiệp đã chiếm dụng, chây ỳ không trả nợ 2.3 Thƣ̣c tra ̣ng quản lý rủi ro TDXK ta ̣i NHPTVN * Thiết lập cấu tổ chức quản lý rủi ro TDXK: Viê ̣c quản lý rủi ro TDXK đươ ̣c thực hiê ̣n ta ̣i nhiề u khâu , nhiề u đơn vi ̣khách đảm trách * Chính sách TDXK quy trình TDXK NHPTVN: Chính sách tín dụng gồm các nội dung chính sách khách hàng, giới ̣n tiń du ̣ng, đảm bảo tiền vay , lãi suất vốn vay , chế phân cấ p , ủy quyền… NHPTVN hướng dẫn quy trình TDXK cụ thể, trình tự các công việc phải thực hiện * Chấm điểm, xếp hạng nội khách hàng vay vốn TDXK: Thang điểm tối đa là 100 điểm, khách hàng xế p vào loại: A, B, C, D, E * Phân loại nợ trích lập rủi ro: Viê ̣c phân loa ̣i nơ ̣ vay đươ ̣c thực hiê ̣n theo quy đinh ̣ riêng của NHPTVN; viê ̣c trić h lâ ̣p dự phòng rủi ro đươ ̣c thực hiê ̣n theo quy đinh, ̣ mức trić h lâ ̣p bằ ng 0,5% dư nơ ̣ biǹ h quân TDXK * Kiểm tra, kiểm soát TDXK: NHPTVN đã quy định khá chi tiết các nội dung cán tín dụng phải tiến hành kiểm tra giám sát Công tác kiể m tra nô ̣i bô ̣ đươ ̣c thực hiê ̣n thông qua Ban KTNB ta ̣i Hô ̣i sở chính và Phòng KTNB ta ̣i Chi nhánh * Xử lý rủi ro: bao gồ m biện pháp XLRR: gia hạn nợ; khoanh nợ; xoá nợ, bán nợ 2.4 Đánh giá quản lý rủi ro TDXK ta ̣i NHPTVN 2.4.1 Những kết đạt quản lý rủi ro TDXK NHPTVN * Về sách, quy trình TDXK: quy đinh ̣ về phân cấ p , ủy quyền, bước đầ u thực hiê ̣n xế p ̣ng tiń du ̣ng nô ̣i bô ̣ khách hàng TDXK ; xây dựng quy trin ̣ cho vay, XLRR… ̀ h nghiê ̣p vu ̣ thẩ m đinh, * Về bảo đảm tiền vay: Quy định bảo đảm tiền vay của NHPT mang tính chất linh hoạt, doanh nghiệp vay vốn áp dụng nhiều hình thức đảm bảo tiền vay * Về phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro: tiế n hành phân loa ̣i nơ ̣ theo quy đinh ̣ của NHNN, trích lập DPRR theo quy định * Công tác kiểm tra nội đã trọng tăng cường: thông qua việc thành lập và hoàn thiện chức nhiệm vụ của Ban Kiểm tra nội tại Hội sở chính, Phòng (hoặcTổ) kiểm tra nội tại Chi nhánh, Sở Giao 10 dịch 2.4.2 Hạn chế quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế * Mô hình tổ chức chưa đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro: Mô hình hiện của NHPTVN thiếu phân tách chức nhiệm vụ giữa các Ban, chưa có bô ̣ phâ ̣n chuyên biê ̣t về quản lý rủi ro * Về sách quy trình TDXK: phân cấ p duyê ̣t vay chưa cứ vào phân loại, xế p ̣ng Chi nhánh; Công tác thẩm định lực của khách hàng chưa coi trọng mức; Lãi suất cho vay phân biệt với từng khách hàng cụ thể, tỷ lệ tài sản bảo đảm tiền vay thấp… * Hệ thống giới hạn tín dụng gần chưa áp dụng : NHPTVN chưa xây dựng hệ thống giới hạn tín dụng đối với khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, ngành nghề, lĩnh vực nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng * Ngoài ra, công tác quản lý rủi ro TDXK NHPTVN hạn chế khác như: Công tác kiểm tra, kiểm soát sau giải ngân chưa thường xuyên và còn mang tính hình thức; Không kiểm soát đươ ̣c luồng tiền toán cho các hợp đồng xuất khẩu; Viê ̣c phân loại nợ và mức trích lập dự phòng rủi ro chưa cứ mức đô ̣ rủi ro ; Viê ̣c xử lý rủi ro phức ta ̣p , NHPTVN chưa đươ ̣c giao quyề n chủ đô ̣ng xử lý rủi ro; Hệ thống xếp hạng nội khách hang chưa đầ y đủ và chưa đươ ̣c dùng làm căncứ phu ̣c vu ̣ quyế t đinh ̣ cho vay, phân loa ̣i nơ;̣ Công tác KTNB chưa đươ ̣c quan tâm đúng mức, chấ t lươ ̣ng còn thấ p 2.4.2.2 Nguyên nhân hạn chế quản lý rủi ro tín dụng xuất khẩu * Nguyên nhân từ bên ngoài: Các văn pháp quy ban hành hướng dẫn hoạt động TDXK thiếu nhất quán và không đồng bộ; NHPTVN chưa phép kinh doanh ngoại hối 11 * Nguyên nhân từ phía NHPTVN: - Công tác xây dựng, hoàn thiện chế chính sách, quy trình nghiệp vụ thiếu tính nhất quán và còn châ ̣m ; Hệ thống thu thập thông tin còn yếu kém; Công tác toán quốc tế chưa triển khai tại NHPT; Công tác đào tạo, nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng chưa thật hiệu 12 CHƢƠNG III GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NHPTVN 3.1 Giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro TDXK tại NHPTVN 3.2.1 Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng NHPTVN cần xây dựng chiến lược quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng phù hợp với chiến lược hoạt động lâu dài và chức năng, nhiệm vụ của NHPTVN Chiế n lươ ̣c quản lý rủi ro tín du ̣ng của NHPTVN phải xây dựng đươ ̣c chính sách chấ p nhâ ̣n mô ̣t tỷ lê ̣ nơ ̣ xấChính u sách này thể hiện tuyên bố của NHPTVN việc sẵn sàng cấp tín dụng dựa loại hình rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, đồng tiền, kỳ hạn và mức thu nhập dự kiến 3.2.2 Thiết kế lại tổ chức máy tín dụng Để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro, NHPTVN phải bắt đầu từ việc tổ chức, xếp lại máy quản lý rủi ro: - Thành lập Ủy ban quản lý rủi ro : Ủy ban quản lý rủi ro chịu trách nhiê ̣m nhiệm giám sát và thực hiện chiến lược quản lý rủi ro tổng thể, chính sách và tuân thủ với luật định tác động tới NHPTVN từ nội và bên ngoài của ngân hàng Tại Hội sở chính và Chi nhánh phải xây dựng phận quản lý rủi ro nguyên tắc phận này không tham gia vào quá trình tạo rủi ro , tách biệt với các Ban nghiệp vụ có lien quan đế n giám sát rủi ro - Thành lập và tổ chức hoạt động thường xuyên Hội đồng tín dụng có chức tham mưu cho Tổng Giám đốc việc định cho vay đối với dự án, khoản vay có quy mô lớn mức độ rủi ro cao - Thành lập Hội đồng quản lý tài sản nợ có (ALCO) với chức quản lý nguồn vốn và cân đối sử dụng nguồn vốn theo kỳ hạn 3.2.3 Xây dựng, hoàn thiện sách, quy trình tín dụng 13 - Hoàn thiện chế phân cấp, ủy quyền: NHPTVN cầ n đinh ̣ kỳ hàng năm đánh giá la ̣i quy đinh ̣ việc phân cấp duyê ̣t vay cho Chi nhánh, đảm bảo thẩ m quyề n phân cấ p cho Chi nhánh đươ ̣c xem xét gắ n với với lực thực hiện chất lượng tín dụng của các Chi nhánh, gắn với việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, xếp hạng Chi nhánh và quy mô mức vốn cho vay - Xây dựng và áp du ̣ng ̣ thố ng hạn mức tiń du ̣ng mức vố n vay chung , hạn mức vốn vay đối với khách hàng khách hàng và hạn mức vốn vay theo ngành bao gồ m : Hạn , mô ̣t nhóm - Mở rô ṇ g cho vay có đảm bảo theo hướng: không đồng nhất tất các khoản vay TDXK chung điều kiện bảo đảm tiền vay khả và mức độ rủi ro của các khoản vay là khác ; yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm ngoài tài sản hình thành từ vốn vay thấy cần thiết; giảm dần dư nợ của khách hàng không đáp ứng điều kiện bảo đảm tiền vay 3.2.4 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro TDXK - Nâng cao chất lượng thẩm định lực khách hàng, thẩ m đinh ̣ khoản vay TDXK : Cầ n thay đổ i sở coi tro ̣ng viê ̣c thẩ m đinh ̣ khách hàng, nâng cao trình đô ̣ cán bô ̣ thẩ m đinh, ̣ tham khảo nhiề u nguồ n thông tin và nâng cao chấ t lươ ̣ng thẩ m đinh ̣ tài sản bảo đảm tiề n vay - Xây dựng Hệ thống cảnh báo sớm: công cụ cảnh báo các khoản vay rơi vào tình trạng nợ quá hạn dựa phân tích báo cáo tài chính của khách hàng Hệ thống cảnh báo sớm hiển thị các khoản vay có vấn đề cho các Chi nhánh và NHPTVN - Hoàn thiện tổ chức và hoạt động kiểm tra nội bộ: tăng cường cán bô ̣ có kinh nghiê ̣m cho công tác KTNB , không giao nhiê ̣m vu ̣ chồ ng chéo nhiề u công tác cho cán bô ̣ KTNB - Triển khai hoạt động toán quốc tế: Hiện NHPTVN đã thành lập Phòng Thanh toán quốc tế (thuộc Trung tâm toán) và đã ký thoả thuận hợp tác với Ngân hàng Công thương Việt Nam để triển khai thanht oán quốc tế qua ngân hàng này Sau thời gian triển khai 14 toán quốc tế qua Ngân hàng Công thương, NHPTVN cần trực tiếp thực hiện toán quốc tế - Thành lập Văn phòng đại diện của Ngân hàng Phát triển Việt Nam tại số thị trường xuất khẩu chủ yếu 3.2.5 Xây dựng hệ thống xếp hạng nội Trong thời gian tới NHPTVN cần xây dựng hệ thống xếp hạng nội khách hàng toàn hệ thống, dùng chung cho các loại hình cho vay của NHPTVN, có TDXK , xây dựng cấ u điể m số giữa các tiêu hợp lý, sử du ̣ng kế t quả xế p ̣ng nô ̣i bô ̣ để xác đinh ̣ giới ̣n tiń du ̣ng , điề u kiê ̣n tin ́ du ̣ng với khách hàng , tiế n hành phân loa ̣i nơ ̣ , trích lập DPRR và có chính sách quản lý thích hợp 3.2.6 Phân loại nợ vay, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp với quy định Nhà nước - Việc phân loại nợ tại NHPTVN cần có quy định cách thức đánh giá khả trả nợ của khách hàng thống nhất toàn hệ thống : không dựa tuổ i nơ ̣ quá ̣n , Ngân hàng còn phải tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng , giá trị tài sản BĐTV so với giá trị của khoản vay , kế t quả xế p h ạng tín dụng nội bô ̣,… - Trích lập DPRR gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể hướng dẫn tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 3.2.7 Xây dựng ̣ thố ng quản tri ̣thông tin khách hàng và h theo iện đại hoá công nghệ thông tin Hệ thống quản trị thông tin khách hàng bao gồm việc thu thập, xử lý, tổng hợp, phân tích, xếp loại, dự báo, trao đổi, cung cấp, lưu trữ, khai thác và sử dụng toàn các thông tin khách hàng (gồm thông tin tài chính và liệu phi tài chính) nhằm góp phần bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng Để xây dựng ̣ thố ng quản tri ̣thông tin khách hàng cầ n có công nghê ̣ thông tin hiê ̣n đa ̣i 3.2.8 Nâng cao trình độ cán tín dụng lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp 15 Cầ n giải quyế t mô ̣t số nhiê ̣m vu ̣ tro ̣ng tâm chuẩ n hóa đô ̣i ngũ cán tín dụng , có chính sách đào tạo hợp lý và khoa học , có chính sách đaĩ ngô ̣ thỏa đáng 3.3 Kiế n nghi vơ ̣ ́ i Chính phủ và các quan có lien quan - Thay đổi cơ chế điều hành lãi suất tăng tính chủ động của NHPTVN cho phép quyền định lãi suất cho vay khung lãi suất Bộ Tài chính quy định - Về đồng tiền cho vay và trả nợ: nên xem xét thay đổi điều kiện cho vay ngoại tệ (nhà xuất khẩu có nguồn thu ngoại tệ để trả nợ) Có thể điều chỉnh theo hướng cho phép NHPT hoạt động ngoại hối để kết hợp hoán đổi ngoại tệ, từ đưa các sản phẩm cho vay ngoại tệ và nội tệ linh hoạt - Về chế xử lý rủi ro, nên điều chỉnh thông hoáng hơn, cho phép Tổng Giám đốc NHPT chủ động trích dự phòng rủi ro để bù đắp cho số tổn thất mức nhất định - cần sớm cấp giấy phép hoạt động ngoại hổi cho NHPT để thực hiện các dịch vụ hỗ trợ và nâng cao hiệu của hoạt động TDXK Trên sở nghiên cứu thực tra ̣ng quản lý rủi ro TDXK ta ̣i NHPTVN giai đoa ̣n 2006 - tháng đầu năm 2010, từ đó chỉ rõ những kế t đạt , những tồ n ta ̣i , hạn chế và nguyên nhân dẫn đến tồn tại quản lý rủi ro TDXK , luâ ̣n văn đã đề xu ất số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro TDXK đố i với NHPTVN và cũng đưa mô ̣t số kiế n nghi ̣với các Bô ̣ , ngành liên quan