Bộ giáo dục đào tạo Trường đại học kinh tế quốc dân Nguyễn thị liên hương Phát triển dịch vụ bao toán xuất hàng hoá Việt Nam Chuyên ngành: kinh doanh thương mại M S: (kinh tế quản lý thương mại 62 34 01 21 \ Hà nội, năm 2014 Công trình hoàn thành Trường đại học Kinh tế Quốc dân Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn văn tuấn PGS.TS Nguyễn Đình THọ Phản biện 1: PGS.TS H VN HI GS.TS P Đỗ Kim Chung Phản biện 2: PGS T PGS.TS INH VN THNH Phản biện 3: PGS nh TS Lấ THANH TM Lun ỏn s c bo v trc Hi ng chm Lun ỏn cp Trng hp ti: TRNG I HC KINH T QUC DN Vo hi 8h30 ngy 18 thỏng 10 nm 2014 Có thể tìm hiểu luận án - Th vin Quc gia Vit Nam - Th vin Trng i hc Kinh t Quc Dõn M U Tớnh cp thit ca lun ỏn Dch v bao toỏn hin c ỏp dng rng rói nhiu nc v vựng lónh th trờn th gii, c bit l Chõu u v Chõu M Lý cỏc nc phỏt trin dch v ny l vỡ h mun cú mt phng thc toỏn ci m hn so vi phng thc tớn dng chng t, vớ d nh phng thc chuyn tin hay phng thc ghi s (m thc cht l ngi bỏn bỏn chu hng húa cho ngi mua) cú th y mnh xut khu nhng phi m bo an ton v s dng cú hiu qu Vỡ vy, bao toỏn - mt phng thc hn hp gia toỏn, tớn dng v bo him ó i v tr thnh mt xu th phỏt trin thng mi quc t Ti nhiu nc, cỏc ngõn hng, cỏc cụng ty ti chớnh úng vai trũ rt tớch cc h tr cỏc doanh nghip xut khu lnh vc ny Vit nam, bao toỏn bt u c ng t nm 2004, NHNN ban hnh Quy ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng, nhiờn, cho n dch v ny cha thc s phỏt trin Doanh s dch v bao toỏn ca Vit Nam cũn rt hn ch vic trin khai dch v ny Vit Nam khụng h n gin bi c nhng nguyờn nhõn khỏch quan v ch quan Trong bi cnh hi nhp kinh t quc t hin nay, Vit Nam ó l thnh viờn ca T chc Thng mi th gii, mc cnh tranh khc nghit, cỏc doanh nghip buc phi ch ng ci thin iu kin toỏn ca mỡnh nõng cao kh nng cnh tranh v m rng th trng xut khu (XK) ỏp ng nhu cu ú thỡ vic phỏt trin dch v bao toỏn l mt tt yu iu ny ũi hi phi nhn thc rừ vai trũ ca dch v ny c v lý lun v thc tin Vi thc t hin Vit Nam cha cú ti no i sõu nghiờn cu v ny mt cỏch y , tỏc gi ó mnh dn chn ti Phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng hoỏ Vit Nam nhm nghiờn cu v lý lun v thc tin phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam Tng quan cỏc cụng trỡnh nghiờn cu v ngoi nc liờn quan n ti Bao toỏn (thut ng chung ch c hai dch v: Factoring v Forfaiting) l nhng sn phm ti chớnh ó ph bin nhiu nc trờn th gii, vỡ vy cng ó cú nhiu nghiờn cu v bao toỏn c thc hin v ngoi nc Cỏc nghiờn cu ngoi nc V dch v factoring, cú: Cun sỏch Marketing Internationnal Factoring, 2000, Neitherland ca Hip hi Factoring quc t - FCI; Cụng c UNIDROIT v bao toỏn quc t c thụng qua ngy 28/5/1988 ti Ottawa Canada (UNIDROIT Convention on International Factoring Ottawa, Canada, 28 May 1988); Qui tc chung v Factoring quc t ca Hip hi Factoring quc t (General Rules For International Factoring FCI); Reducing the Cash Gap by Factoring ca Daniel J Borgia, Ph.D v Deanna O Burgess, Ph.D (Assistant Professor of Finance College of Business Florida Gulf Coast University), hay cun Factoring as a financing: Evidence from the UK, Khaled Soufani Assitant Professor, Department of Finance Concordia University, Montreal, Quebec, Canada; V dch v forfaiting, cú cun Innovative Export Financing: Factoring and Forfaiting, Business America 114 (No.1, January 11), Ring, Mary Ann, 1993, hay cun Forfaiting A uses Guide What is it, Who uses it and Why? John F Moran, Jr (Vice President of the British American Forfaiting Company), 2002 Ngoi cũn cú: What is forfaiting?, Inc D& B Reports New York: Sep/Oct 1993 Vol.42, Iss.5, p.46 (1 pp.), McDermott, Kevin Dun and Bradstreet, hoc The ins and outs of forfeiting, Global Trade & Transportation, Philadelphia: May 1993, Vol 113, Iss 5, p.20 (2 pp.), Ring, Mary Ann, hay cun Forfaiting - an Introduction, Finanz AG Zurich, Switzerland, 2001; Cỏc nghiờn cu nc: Quy ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng (kốm theo Quyt nh s 1096/2004/Q-NHNN ngy 6/9/2004 ca Thng c NHNN; Giỏo trỡnh Thanh toỏn quc t ngoi thngca GS.inh Xuõn Trỡnh, NXB Giỏo dc, 2002; Cun Nghip v bao toỏn Factoring ca Ths.Nguyn Qunh Lan, NXB Chớnh tr quc gia, 2006; ti nghiờn cu khoa hc cp B - B Giỏo dc v o to, Phỏt trin nghip v bao toỏn ti tr thng mi quc t ti cỏc NHTM Vit nam TS ng Th Nhn lm ch nhim, 2007; Bi bỏo Phỏt trin nghip v bao toỏn hot ng ti tr thng mi v nõng cao nng lc cnh tranh ca cỏc NHTM Vit nam, ThS Hunh Th Hng Tho, Tp ngõn hng s 19 + 20/ 2008; Mc tiờu nghiờn cu v cõu hi nghiờn cu ca lun ỏn Mc tiờu nghiờn cu Mc tiờu tng quỏt: xut cỏc gii phỏp phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam Mc tiờu nghiờn cu c th: - Lun gii v h thng hoỏ cỏc lý lun c bn v dch v bao toỏn, phỏt trin dch v bao toỏn, nhng iu kin cn thit phỏt trin dch v bao toỏn Trong ú c bit nhn mnh n phỏt trin dch v bao toỏn xut khu - ỏnh giỏ cỏc iu kin phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam - Phõn tớch v ỏnh giỏ thc trng phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam - xut phng hng v gii phỏp nhm phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng hoỏ Vit Nam Cõu hi nghiờn cu: - Bao toỏn l gỡ? Ti nờn ng dng dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam? - Cú nhng nhõn t no/iu kin gỡ nh hng n kh nng phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam? - Ti hin dch v bao toỏn cha phỏt trin Vit Nam? - Lm th no phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam? i tng v phm vi nghiờn cu i tng nghiờn cu ca lun ỏn Lý lun v thc tin v phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam Lun ỏn trung nghiờn cu phỏt trin dch v bao toỏn nn kinh t t gúc ca mt nh nghiờn cu c lp Vỡ vy, khuụn kh lun ỏn dch v bao toỏn c xem xột di giỏc l mt loi hỡnh dch v nn kinh t (khỏc vi cỏc nghiờn cu trc õy thng di giỏc vi mụ, tc l coi bao toỏn l mt nghip v ca ngõn hng) Do ú, phỏt trin loi hỡnh dch v ny cn phi nhỡn sõu vo c bờn cung v bờn cu cng nh mụi trng v mụ (cỏc chớnh sỏch ca Chớnh ph) t ú tỡm khong trng gia cung ca ngõn hng v cu ca doanh nghip v dch v bao toỏn, lý gii cho cõu hi ti dch v bao toỏn cha thc s phỏt trin ti Vit Nam Phm vi nghiờn cu ca lun ỏn V giỏc tip cn: Trong khuụn kh lun ỏn, s phỏt trin ca dch v bao toỏn Vit Nam c nghiờn cu c v lý lun v thc tin giỏc l mt loi hỡnh dch v nn kinh t Dch v ny c cung cp bi cỏc NHTM v cỏc t chc ti chớnh tớn dng, phc v cho nhu cu toỏn, c bit l toỏn xut khu ca cỏc doanh nghip thng mi, chu s iu chnh ca phỏp lut v chớnh sỏch ca Nh nc giỏc nghiờn cu ny, lun ỏn nghiờn cu s phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam phm vi c ba ch th, ú l: Nh nc - ngi qun lý, iu chnh; cỏc NHTM/t chc ti chớnh tớn dng - ngi cung cp v doanh nghip XNK - ngi s dng dch v bao toỏn c bit, lun ỏn hng vo nghiờn cu iu kin phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam V thi gian: Nghiờn cu thc trng phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam trung vo giai on t nm 2004 n 2012 Cỏc nh hng v gii phỏp xut nhm phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam ngn hn v trung hn (n nm 2020) Phng phỏp nghiờn cu Phng phỏp vt bin chng v vt lch s l phng phỏp nghiờn cu c bn ca lun ỏn Trong tng ni dung c th, tu thuc yờu cu v iu kin nghiờn cu, lun ỏn s dng cỏc phng phỏp nghiờn cu khỏc lm sỏng t cỏc lý lun v thc tin liờn quan n ni dung lun ỏn nh phng phỏp tng hp, quy np, din dch, so sỏnh; phng phỏp toỏn, thng kờ, iu tra chn mu, Lun ỏn kt hp c hỡnh thc nghiờn cu ti bn v ti hin trng gii quyt tt cỏc mc tiờu nghiờn cu ó t phc v cho mc tiờu nghiờn cu ca lun ỏn, cỏc d liu s cp c thu thp thụng qua iu tra ca tỏc gi lun ỏn v cỏc ni dung liờn quan n ti lun ỏn i tng iu tra c xỏc nh bao gm nhúm chớnh: (i) ngi cung cp dch v bao toỏn (cỏc NHTM) Vit Nam; (ii) ngi s dng dch v bao toỏn (cỏc doanh nghip XNK) nn kinh t Vit Nam D liu c thu thp bng cỏch l gi phiu iu tra trc tip, gi qua th in t, qua ng link www.surveymonkey.com/s/lienhuong, qua ng bu in v gi in/gp g phng trc tip vi tng s hn 300 phiu iu tra c chuyn n i tng iu tra v 174 phiu hp l c hon tr T l hon tr phiu iu tra l 58% 1.6 úng gúp mi ca lun ỏn - Cỏch tip cn mi: xem xột bao toỏn di gúc l mt loi hỡnh dch v nn kinh t (khỏc vi cỏc nghiờn cu trc õy thng di giỏc vi mụ, tc l coi bao toỏn l mt nghip v ca ngõn hng); - Lm rừ v h thng hoỏ c cỏc lý lun c bn v dch v bao toỏn v phỏt trin dch v bao toỏn nn kinh t; - Tp trung phõn tớch cỏc iu kin cn thit phỏt trin dch v bao toỏn v ỏnh giỏ thc trng cỏc iu kin ny Vit Nam hiờn - Tng kt c kinh nghim phỏt trin dch v bao toỏn mt s nc trờn th gii v rỳt c cỏc bi hc kinh nghim cho Vit Nam; - ỏnh giỏ nhu cu s dng dch v bao toỏn nn kinh t, nghiờn cu bờn cu hng dn bờn cung, hng vo tng cht lng dch v - Phõn tớch v ỏnh giỏ khỏ y v ton din v thc trng phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam; - Xõy dng c mt h thng gii phỏp mang tớnh kh thi nhm hng ti mc tiờu phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam Kt cu ni dung lun ỏn Ngoi phn m u, kt lun v cỏc ph lc, lun ỏn c kt cu thnh chng: Chng 1: Lý lun c bn v phỏt trin dch v bao toỏn; Chng 2: Thc trng phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam (giai on 2004 2012); Chng 3: nh hng v gii phỏp phỏt trin dch v bao toỏn toỏn xut khu hng húa Vit Nam (t n 2020) CHNG Lí LUN C BN V PHT TRIN DCH V BAO THANH TON 1.1 Tng quan v dch v bao toỏn 1.1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin dch v bao toỏn Khong 2000 nm trc, bao toỏn ó i cựng vi s xut hin ca cỏc i lý hoa hng, nhng ngi chuyờn thc hin vic mua bỏn v luõn chuyn hng hoỏ n th k 14 v 15, cỏc i lý ny ln mnh v bt u phõn cp cỏc hot ng, h cng ó cú th m bo kh nng tr n thay cho ngi mua Ti th k 16, nn kinh t M phỏt trin vt bc to iu kin cho bao toỏn phỏt trin mnh M v cú nh hng rt ln n th trng chõu u cng nh cỏc th trng lõn cn Cui th k 19 u th k 20 l thi k phỏt trin mnh m ca cỏc i lý bao toỏn ti M Tuy nhiờn, bao toỏn ch thc s phỏt trin v c ỏnh giỏ cao vic thỳc y cỏc quan h thng mi núi chung v TMQT núi riờng sau chin tranh th gii ln th II kt thỳc n dch v bao toỏn ó c ỏp dng rng rói nhiu nc v vựng lónh th trờn th gii, c bit l Chõu u v Chõu M Cui thp k 90 ca th k XX, bao toỏn c mt s chi nhỏnh ngõn hng nc ngoi hot ng ti Vit nam gii thiu cho cỏc NHTM nc v cỏc nh XNK Vit nam Tuy nhiờn, n nm 2004, sau Qui ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng c ban hnh, cỏc NHTM v t chc ti chớnh tớn dng Vit nam mi trin khai dch v ny ti th trng Vit nam 1.1.2 Khỏi nim v tớnh cht c trng ca dch v bao toỏn 1.1.2.1 Khỏi nim theo Cụng c quc t ti Ottawa v bao toỏn Theo iu 1, Cụng c quc t v Bao toỏn (UNIDROIT Convention on International Factoring Ottawa, Canada, 28 May 1988): Hot ng bao toỏn l hot ng m n v bao toỏn mua li cỏc khon phi thu ca khỏch hng, phỏt sinh t giao dch bỏn hng hoc cung cp dch v nhng toỏn chm, theo ú khỏch hng nhn c khon tin ng trc tng ng vi t l nh trc giỏ tr ca khon phi thu Phn giỏ tr cũn li (sau tr i cỏc khon phớ) s tr cho khỏch hng ngi mua hng thc hin vic toỏn 1.1.2.2 Khỏi nim theo Quy ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng Vit Nam Theo iu 2, Quy ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng, Thng c NHNN Vit nam ban hnh ngy 06/9/2004 kốm theo quyt nh s 1096/2004/Q-NHNN thỡ Bao toỏn l mt hỡnh thc cp tớn dng ca t chc tớn dng cho bờn bỏn thụng qua vic mua li cỏc khon phi thu phỏt sinh t vic mua, bỏn hng hoỏ ó c bờn bỏn hng v bờn mua hng tho thun hp ng mua, bỏn hng 1.1.2.3 Tớnh cht c trng ca dch v bao toỏn - Tớnh cht tớn dng: Cú th coi bao toỏn l khon tớn dng c cp n v bao toỏn ng trc tin cho ngi bỏn v c hon tr n v bao toỏn ũi c tin t ngi mua, khon chit khu trờn c s giỏ tr ca húa n bỏn hng chớnh l lói m ngi s dng vay (ngi bỏn) phi tr cho n v cung cp (n v bao toỏn) - Tớnh cht nh thu: Khi s dng dch v bao toỏn, ngi bỏn/ngi XK chuyn nhng khon n (khon phi thu) cho n v bao toỏn nhn c khon tin ng trc t n v bao toỏn vỡ vy h s khụng cũn phi lo lng v vic qun lý v thu hi khon n ny n v bao toỏn s m nhim ton b cụng vic ú thay cho ngi bỏn/ngi XK 1.1.3 Cỏc hỡnh thc dch v bao toỏn: Factoring v Forfaiting 1.1.3.1 Dch v bao toỏn Factoring Theo t in kinh t (Dictionary of Economic Christopher Pass & Bryan Lones) thỡ: Factoring l mt s dn xp ti chớnh, qua ú mt cụng ty ti chớnh chuyờn nghip (cũn gi l cụng ty mua n - factor firm) mua li cỏc khon n ca mt cụng ty vi s tin ớt hn giỏ tr ca khon n ú Li nhun phỏt sinh t s chờnh lch gia tin thu c ca s n ó mua v giỏ mua thc t ca mún n ú Li ớch ca cụng ty bỏn n l thu c tin thay vỡ phi ch n lỳc n tr n, hn na li trỏnh c nhng phin toỏi v cỏc chi phớ vic theo ui cỏc n chm tr Trong ú T in thut ng ngõn hng Hans Klaus thỡ cho rng: factoring l mt loi hỡnh ti tr di dng tớn dng chuyn nhng n Mt cụng ty chuyn nhng ton b hay mt phn khon n cho mt cụng ty ti chớnh chuyờn nghip (cụng ty mua n, thụng thng l mt cụng ty trc thuc ngõn hng) Cụng ty ny m nhim vic thu cỏc khon n v theo dừi cỏc khon phi thu hng th tc phớ v cú lỳc ng trc cỏc khon n Thụng thng cụng ty mua n phi chu ri ro mt kh nng toỏn ca mún n 1.1.3.2 Dch v bao toỏn Forfaiting Theo cun Forfaiting an Introduction, Finanz AG Zurich, Switzerland, 2001: Forfaiting l thut ng dựng ch vic mua li cỏc khon n phi tr tng lai, phỏt sinh t vic giao hng húa hoc dch v, ch yu l t hot ng xut khu hng húa vi iu kin truy ũi li nh xut khu Trong giỏo trỡnh Thanh toỏn quc t ngoi thng, GS.inh Xuõn Trỡnh, NXB Giỏo dc, 2002, thỡ Forfaiting l loi tớn dng trung v di hn m mt NHTM hoc mt cụng ty ti chớnh ng trc khụng hon li cho nh xut khu mt t l % nht nh so vi tng giỏ tr húa n dnh ly quyn ũi li tin t ngi nhp khu v chu mi ri ro m ngi nhp khu khụng toỏn c nu cú xy Cỏc Forfaiter ch cp tớn dng ny cho ngi xut khu ngi nhp khu ca ó c mt ngõn hng bo lónh 1.1.4 Li ớch v hn ch ca dch v bao toỏn 1.1.4.1 Li ớch ca dch v bao toỏn i vi ngi bỏn / ngi xut khu - c ti tr lu ng trờn c s doanh thu bỏn hng quay vũng cho sn xut v tng trng nhanh hn - Duy trỡ c sc cnh tranh thụng qua vic cho phộp ngi mua toỏn chm tin hng - Nõng cao hiu qu hot ng nh chuyờn mụn húa sn xut - c bo him ri ro tớn dng cú th ti 100% giỏ tr hoỏ n, tỡnh hỡnh ti chớnh lnh mnh hn khụng cú nhng khon n xu trờn bỏo cỏo ti chớnh i vi ngi mua/ngi nhp khu - c mua chu hng d dng; - Khụng cn phi m L/C; - Tng sc mua hng m khụng vt quỏ hn mc tớn dng cho phộp; - Cú th nhanh chúng t hng m khụng b trỡ hoón, khụng tn phớ m L/C, hay phớ thng lng i vi n v cung cp dch v bao toỏn - c hng cỏc khon thu t phớ v lói - a dng húa sn phm - M rng th phn, nõng cao uy tớn toỏn nc v quc t - Cú c hi hc hi t cỏc Factor ln - Cung cp thụng tin v tớn dng, hng li ớch nh trao i thụng tin vi cỏc trung tõm d liu i vi nn kinh t - Lm gia tng chu k quay vũng tin, lm cho vũng quay, luõn chuyn ca tin xó hi tng lờn - To iu kin cho vic thc hin cỏc hp ng tr chm, l ng lc y mnh hot ng thng mi c nc v quc t, thỳc y sn xut phỏt trin - Giỳp cỏc DN trỏnh c ni lo v ri ro khụng thu hi c vn, ri ro khụng c toỏn sn xut kinh doanh, to mt mụi trng kinh doanh n nh hn, to tõm lý yờn tõm cho cỏc DN 1.1.4.2 Hn ch ca dch v bao toỏn i vi cỏc doanh nghip xut khu - Phớ bao toỏn tng i cao, m phớ ny thng ngi bỏn chu; - Mi quan h gia bờn bỏn vi khỏch hng ca mỡnh cú th b nh hng bi n v bao toỏn, vỡ thc t n v bao toỏn s tỡm mi cỏch thu uc n t ngi mua; - Trong mt s trng hp cú tranh chp xy gia ngi mua v ngi bỏn, n v bao toỏn s khụng toỏn/tm ng hoc truy ũi li nhng khon ó toỏn/tm ng cho nhng giao dch tranh chp ú i vi cỏc doanh nghip nhp khu - Giỏ hng hoỏ toỏn theo hp ng cú s dng dch v bao toỏn cú th cao hn so vi s dng cỏc phng thc toỏn khỏc nh L/C; - S b n v bao toỏn theo dừi hot ng v thu n kp thi, i vi cỏc n v cung cp dch v bao toỏn Cú th gp mt s ri ro, nh: Ri ro tớn dng; Ri ro thu n; Ri ro gian ln; Ri ro ngoi hi 1.2 Phỏt trin dch v bao toỏn v nhng iu kin cn thit phỏt trin dch v bao toỏn 1.2.1 Khỏi nim v ni dung phỏt trin dch v bao toỏn Phỏt trin dch v bao toỏn nn kinh t l quỏ trỡnh lp k hoch, thc hin, kim soỏt, to iu kin thun li v phi hp mt cỏch cú hiu qu gia cỏc ch th nn kinh t lm cho dch v bao toỏn ngy cng tr nờn ph bin, em li nhng li ớch thit thc cho c cỏc doanh nghip v c h thng cỏc NHTM, tr thnh mt hỡnh thc h tr ti chớnh kp thi v hiu qu, va nõng cao hiu qu vic s dng tin nhn ri ca cỏc ngõn hng, em li li nhun cho ngõn hng, va h tr v to iu kin cho cỏc doanh nghip thc hin cỏc hp ng tr chm, thỳc y thng mi v sn xut phỏt trin Phỏt trin dch v bao toỏn nn kinh t cn hng vo mt s ni dung ch yu, nh: Phỏt trin nhn thc v bao toỏn tt c cỏc i tng nghiờn cu v ng dng dch v bao toỏn; Hon thin h thng lut, chớnh sỏch phỏt trin dch v bao toỏn; Phỏt trin h thng cung ng dch v bao toỏn ca nn kinh t; Phỏt trin cu dch v bao toỏn ca nn kinh t; To dng v hon thin mụi trng cnh tranh thun li cho phỏt trin dch v bao toỏn 1.2.2 Nhng iu kin cn thit phỏt trin dch v bao toỏn 1.2.2.1 iu kin v mụ - Mụi trng phỏp lý - Mụi trng kinh t xó hi - Hot ng kinh doanh ni a v hot ng XNK phỏt trin mnh - H thng ti chớnh ngõn hng vng mnh - H thng thụng tin minh bch 1.2.2.2 iu kin i vi cỏc t chc bao toỏn (n v cung cp dch v bao toỏn) - Ngun - Ngun nhõn lc - Mng li hot ng - C s vt cht, cụng ngh - H thng qun tr ri ro - Cỏc dch v h tr v dch v khỏc - Kh nng truy ũi n 11 V c cu th phn, hin a s cỏc NHTM Vit Nam u cung cp dch v TTQT, nhiờn th phn ch yu trung vo NHTM ln, cú b dy kinh nghim cung ng dch v ny nh VCB, Agribank, Vietinbank, BIDV 2.1.3.2 T trng cỏc phng thc toỏn c s dng toỏn xut khu Vit Nam i vi toỏn XK, cỏc NHTM Vit Nam ch yu cung cp dch v chuyn tin n, nh thu v cỏc dch v toỏn L/C, xut trỡnh v toỏn b chng t theo L/C, chit khu chng t hng xut, Cỏc hp ng XK hng hoỏ ca cỏc doanh nghip Vit Nam s dng ngy cng nhiu phng thc toỏn chuyn tin, toỏn bng L/C v nh thu u cú xu hng gim Vic s dng nhiu phng thc toỏn chuyn tin mang n nhiu ri ro cho cỏc doanh nghip XK Vit Nam Vỡ vy, cỏc ngõn hng cn cung cp nhiu hn cỏc dch v bo m tớn dng XK, phỏt trin cỏc sn phm mi nh dch v bao toỏn giỳp doanh nghip yờn tõm tham gia th trng nc ngoi 2.2 iu kin phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam 2.2.1 S cn thit ca vic phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam Vic phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam hin l rt cn thit vỡ: Th nht, bao toỏn l mt dch v ti chớnh tng hp th hin nhng u im ni bt, c bit l iu kin hi nhp kinh t Th hai, cỏc doanh nghip Vit Nam hin cũn nhiu hn ch v vn, nhõn lc, thụng tin th trng, trỡnh qun lý ri ro, Khi phỏt trin dch v ny, ngun ca doanh nghip s c ci thin v ngõn hng s a dng hoỏ c sn phm ca mỡnh Th ba, s dng dch v bao toỏn l mt gii phỏp tt, nht l i vi doanh nghip va v nh iu kin cnh tranh gay gt ca th trng quc t hin nay, phi chp nhn cỏc phng thc bỏn hng tr chm Th t, gia nhp WTO, cỏc ngõn hng Vit Nam phi khụng ngng a dng hoỏ sn phm ỏp ng cỏc nhu cu ti chớnh ca khỏch hng, to li ớch cho khỏch hng nhm thu hỳt khỏch hng, tng cng nng lc cnh tranh cho ngõn hng mỡnh Bao toỏn chớnh l mt s cỏc dch v ỏp ng c cỏc yờu cu ny nờn cn c cỏc NHTM phỏt trin 2.2.2 ỏnh giỏ thc trng iu kin phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam 2.2.2.1 iu kin v mụ ã Mụi trng phỏp lý V c bn, Vit Nam ó cú khung phỏp lý cho hot ng bao toỏn Qui ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng c ban hnh kốm theo Quyt nh s 1096/2004/Q-NHNN ngy 06/09/2004 ca Thng c NHNN Vit Nam bc u ó to dng mt hnh lang phỏp lý cho vic phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam Tuy nhiờn, Qui ch ny cũn nhiu bt cp, gõy khụng ớt khú khn cho vic cung ng v s dng dch v bao toỏn Vit Nam Bờn cnh ú, thc hin bao toỏn quc t, Vit Nam cng cho phộp cỏc bờn cú th tha thun ỏp dng cỏc qui tc, quỏn, thụng l quc t v bao toỏn nu cỏc qui 12 tc, quỏn, thụng l ny khụng trỏi vi lut phỏp Vit Nam iu ny to iu kin thun li cho vic phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam phự hp vi cỏc qui nh quc t ã Mụi trng kinh t - xó hi tng i n nh Mụi trng kinh t xó hi ca Vit Nam thi gian qua luụn n nh, GDP luụn t mc tng trng n tng, t l lm phỏt c kỡm ch, ngun lao ng di do, kh nng sn xut v nhu cu tiờu th hng húa ln dõn s ụng Trong lnh vc dch v bao toỏn, Vit Nam ó gõy c s chỳ ý ca Hip hi cỏc nh bao toỏn factoring quc t - Factors Chain International (FCI) Vỡ vy, FCI ó ch ng tip cn v cú thin giỳp Vit Nam phỏt trin dch v ny FCI ó t chc nhiu hi tho, xõy dng cỏc chng trỡnh h tr, giỳp , ã Hot ng kinh doanh XNK ca doanh nghip c to iu kin Thi gian qua, hot ng thng mi núi chung v thng mi quc t núi riờng ó nhn c nhiu s quan tõm v h tr to iu kin ca Chớnh ph Cng ngy hot ng XK cng c khuyn khớch m rng, ch th tham gia ngy cng nhiu, mt phn l nh nhng qui nh ngy cng thụng thoỏng v quyn tham gia vo hot ng ny ca cỏc ch th nn kinh t Ngoi ra, Nh nc cng ó cú nhiu bin phỏp, chớnh sỏch h tr cho hot ng thng mi quc t, c bit l hot ng XK theo hng bo h hp lý cho cỏc doanh nghip ã Hỡnh thc bỏn hng tr chm ngy cng phỏt trin nõng cao kh nng cnh tranh, mt nhng bin phỏp m hin cỏc doanh nghip thng ỏp dng l u ói v giỏ, v iu kin toỏn tr chm cho ngi mua/ngi NK Khi hỡnh thc bỏn hng tr chm ngy cng phỏt trin, nhu cu c ti tr ca cỏc doanh nghip ngy cng cao thỡ vic ng dng dch v bao toỏn s cng em li nhiu tin ớch mi, b sung cho nhng dch v truyn thng, gúp phn h tr v khuyn khớch hot ng hiu qu ca cỏc doanh nghip õy chớnh l iu kin thun li cho vic phỏt trin dch v bao toỏn nn kinh t, c bit l bao toỏn quc t ã C s thụng tin d liu Vit Nam ó cú Trung tõm thụng tin tớn dng (CIC) NHNN qun lý CIC thu thp thụng tin v khỏch hng vay ti tt c cỏc t chc tớn dng (TCTD) hot ng theo Lut cỏc TCTD, mt s t chc cú hot ng ngõn hng nh Qu u t v phỏt trin, Qu bo lónh tớn dng,CIC cng ó ký kt v thc hin hp ng trao i thụng tin vi cỏc hóng thụng tin quc t giỳp cỏc TCTD, doanh nghip Vit Nam cú c nhng thụng tin cn thit giao dch lm n vi nc ngoi 2.2.2.2 iu kin i vi cỏc t chc bao toỏn (n v cung cp dch v bao toỏn) ã Li th ca ngi i sau L nc i sau vic ng dng dch v ny nờn Vit Nam s cú iu kin hc kinh nghim ca cỏc nc khỏc trờn th gii v khu vc Thụng qua bi hc kinh nghim t cỏc nc i trc, cỏc NHTM Vit Nam cú th rỳt nhng bi hc riờng cho mỡnh ã Th trng cũn nhiu tim nng FCI ó nhn nh th trng Chõu cú nhiu tim nng phỏt trin dch v bao toỏn Trong khu vc Chõu , Vit Nam l mt th trng cũn rt mi, 13 phõn khỳc th trng cha rừ rng, th phn ca cỏc t chc i trc cha nhiu, a s cỏc t chc cũn ang quỏ trỡnh thm dũ hoc th nghim Do ú, c hi cho cỏc NHTM Vit Nam tham gia v chim lnh th trng ny l rt ln ã Hot ng huy ng ca cỏc ngõn hng ngy cng phỏt trin H thng NHTM ngy cng phỏt trin vi s lng NHTM ngy cng ụng Nhng nm gn õy, nn kinh t phỏt trin, i sng nhõn dõn c nõng cao lm cho kh nng huy ng ca cỏc NHTM ngy cng c m rng, t trng tin gi khụng k hn v ngn hn khụng ngng gia tng Chớnh ngun huy ng ln ny l iu kin tt cho phộp cỏc NHTM trin khai dch v bao toỏn ã H thng ti chớnh ngõn hng ó nhanh chúng bit nm bt c hi Hin hot ng XNK c to iu kin phỏt trin, khin nhu cu i vi dch v toỏn quc t ca ngõn hng ngy cng cao Thờm vo ú, tt c cỏc ngõn hng Vit Nam hin u ó cú s liờn kt cht ch vi h thng ti chớnh ton cu, cú quan h i lý vi nhiu ngõn hng trờn khp th gii Bờn cnh ú khụng ớt cỏc NHTM Vit Nam ang tỡm cỏch m rng th trng hot ng nc ngoi bng cỏch thnh lp cỏc phũng i din, chi nhỏnh iu ny cho phộp cỏc ngõn hng thc hin vic cung cp dch v bao toỏn d dng v hiu qu hn, c bit l bao toỏn quc t ã Ngun nhõn lc Hin nay, ngun nhõn lc ca cỏc NHTM Vit Nam khỏ di do, cú chuyờn mụn cao, v c bn cú th ỏp ng c phn no yờu cu cho s phỏt trin dch v bao toỏn ã H thng qun lý v cụng ngh iu kin ỏp ng yờu cu K t nm 2003, c s giỳp ca Ngõn hng th gii (World Bank), cỏc NHTM Vit Nam ó thc hin d ỏn Hin i húa ngõn hng v h thng toỏn (INCAS), hnh h thng qun lý, hch toỏn k toỏn v x lý nghip v trờn mỏy tớnh Vi nhng iu kin qun lý v cụng ngh hin ti, cỏc NHTM Vit Nam kh nng trin khai dch v bao toỏn 2.2.2.3 iu kin i vi cỏc doanh nghip xut nhp khu (n v s dng dch v bao toỏn) ã Nhu cu s dng dch v bao toỏn ca cỏc doanh nghip XNK Hin nay, Vit Nam cú khong 500.000 doanh nghip va v nh, chim 97% s lng doanh nghip c nc Cỏc doanh nghip ny thng cú nhu cu rt cao nhng li gp nhiu khú khn vic huy ng t bờn ngoi Trong ú, dch v bao toỏn l mt cụng c hu hiu cú th giỳp cỏc doanh nghip tip cn c vi ngun t bờn ngoi, nht l t cỏc NHTM Vỡ vy, mt doanh nghip nhn thy c y li ớch ca dch v bao toỏn thỡ chc chn nhu cu s dng dch v ny s ngy cng tng Vit Nam ã Ngun nhõn lc ca cỏc doanh nghip XNK Vit Nam Cỏc doanh nghip XNK Vit Nam hin ang cú kh nng s hu mt i ng nhõn s cú trỡnh chuyờn mụn ỏp ng c yờu cu cụng vic Tuy nhiờn, s hiu bit v tinh thụng v nghip v cng nh kinh nghim s dng dch v bao toỏn ca i ng cỏn b kinh doanh cỏc doanh nghip XNK (iu kin cn doanh nghip cú th s dng cú hiu qu dch v ny) cũn yu ã Vn minh bch húa thụng tin ca cỏc doanh nghip Vit Nam 14 Vit Nam hin nay, kim toỏn ó c cỏc doanh nghip quan tõm nhng cha thc s c coi trng, thụng tin m doanh nghip cụng b cng cũn thiu trung thc õy l nguyờn nhõn khin mụi trng thụng tin ca Vit Nam thiu tớnh minh bch ú l mt tr ngi ln cho vic phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam hin 2.3 Phõn tớch thc trng phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam (2004 2012) 2.3.1 Thc trng h thng lut phỏp, chớnh sỏch phỏt trin dch v bao toỏn Cỏc yu t thuc th ch, chớnh sỏch ca Nh nc liờn quan n lnh vc dch v bao toỏn cha rừ rng, cũn nhiu bt cp, cha to iu kin h tr tt cho dch v ny phỏt trin Quy ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng i ó to dng mt hnh lang phỏp lý cho vic cung ng v s dng dch v bao toỏn Vit Nam Tuy nhiờn, v c bn, quy ch ny cũn cha y v ng b, cũn cú nhng im cha chớnh xỏc hoc cha rừ rng, mt s qui nh cũn cha phự hp vi quc t Hin cha cú mt chin lc hay k hoch phỏt trin dch v bao toỏn quc gia gia no 2.3.2 Thc trng cung ng dch v bao toỏn 2.3.2.1 S lng, loi hỡnh n v cung ng dch v bao toỏn S i Quy ch hot ng bao toỏn ca cỏc t chc tớn dng vo quý III/2004 ó bc u ó to ng lc thỳc y cỏc t chc tớn dng trin khai v phỏt trin dch v bao toỏn n nm 2005 ó cú NHTM Vit Nam c NHNN cp phộp trin khai dch v bao toỏn (trong ú cú NHTM Vit Nam l: VCB, ACB, Techcombank, SCB, OCB v NH nc ngoi l: Deutsche Bank AG - TP.HCM, Far East National Bank (FENB) - TP.HCM, UFJ bank - TP.HCM, Ngõn hng Citibank chi nhỏnh H ni) Sau ú mt s NH khỏc cng ó ln lt tham gia, nh: NH TMCP xut nhp khu (Eximbank), NH quc t (VIB), NH ụng Nam (Seabank), n 05/2008, ó cú 24 ngõn hng c phộp cung cp dch v Bao toỏn factoring Vit nam, ú cú 17 NHTM Vit nam Hin nay, ó cú thờm nhiu NHTM Vit Nam khỏc c NHNN chp thun cho trin khai dch v bao toỏn (NH Quõn i, NH i , NH Du khớ,) nõng s NHTM Vit Nam c phộp cung cp dch v bao toỏn lờn s 22 ngõn hng Ngoi cỏc NHTM, cỏc cụng ty ti chớnh cng ó tham gia trin khai dch v bao toỏn Hin cú cụng ty ti chớnh (Cụng ty Ti chớnh in lc, Cụng ty Ti chớnh Du khớ - PVFC, Cụng ty Ti chớnh Cụng nghip Tu thy, C/ty Ti chớnh Handico, C/ty Ti chớnh Than-Khoỏng sn) c phộp cung cp dch v ny Tuy nhiờn, thc t mi ch cú mt s NHTM cú giao dch bao toỏn thc s trờn th trng, ú cú Vietcombank, HSBC Vietnam, UFJ Vietnam, ACB, nhng ch yu l bao toỏn nc v l loi factoring cú truy ũi 2.3.2.2 Doanh s dch v bao toỏn Theo s liu thng kờ ca FCI, doanh s bao toỏn ca Vit Nam liờn tc tng t nm 2005 n 2009 Nm 2005, doanh s l triu Euro, n nm 2009 s ny ó lờn ti 95 triu Euro Trong ú, nm 2008 c coi l nm tng trng ngon mc nht v doanh s bao toỏn giai on 2005-2009 vi mc tng 15 trng l 97,67% so vi nm 2007 Tuy nhiờn, bc sang nm 2010, doanh s ny ó gim xung ch cũn 65 triu Euro Sang nm 2011, doanh s bao toỏn ó cú du hiu hi phc dự l vi tc cũn khỏ chm Nm 2012 doanh s cú gim nh Song n Triu EUR nm 2013, doanh s tng li vi mc cao nht t trc ti nay, t 100 triu EUR 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 90 80 80 41 42 40 Ni a 40 Quc t 25 25 2010 2011 15 2005 2006 2007 2008 21 20 2009 2012 2013 Doanh s bao toỏn factoring ni a v quc t ca Vit Nam Nm 2010 v 2011, mc dự tng doanh s bao toỏn factoring ca Vit Nam gim i nhng doanh s bao toỏn factoring quc t li tng vt (gp ln doanh s bao toỏn factoring quc t nm 2009), chim 38,5% tng doanh s bao toỏn factoring ca Vit Nam nm 2010 v 37,3% nm 2011 c bit nm 2013, doanh s bao toỏn quc t chim 80% tng doanh s, gp ln doanh s bao toỏn ni a iu ny cho thy xu hng v trin vng cung cp v s dng dch v bao toỏn ca cỏc NHTM v cỏc doanh nghip Vit Nam ang dn phự hp vi xu th phỏt trin ca mt nn kinh t m theo hng thỳc y xut khu 2.3.2.3 Loi hỡnh dch v bao toỏn v cht lng dch v cung ng V loi hỡnh dch v bao toỏn, cỏc NHTM Vit Nam mi ch cung ng loi hỡnh dch v bao toỏn factoring v ó cung ng c loi l factoring ni a v factoring quc t V theo kt qu iu tra ca tỏc gi lun ỏn, cỏc NHTM Vit Nam hin ch yu ch cung cp loi hỡnh bao toỏn factoring cú truy ũi, cũn factoring truy ũi thỡ rt khú c ngõn hng cung cp kh nng thm nh v phũng nga ri ro ca cỏc ngõn hng cha cao V cht lng dch v bao toỏn, sau mt thi gian s dng dch v ny, cỏc doanh nghip Vit Nam ó cú mt s nhn xột ỏnh giỏ nh sau: Cht lng dch v cha cao; Chi phớ cao; Thi gian toỏn chm; Th tc phc õy l nhng hn ch ln cho phỏt trin dch v ny ti Vit Nam 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% C h i p h d o a n h n g h i p b r a s d n g d c h v b a o th a n h to ỏ n R t cao C h t l n g d c h v b a o th a n h to ỏ n m d o a n h n g h i p a n g s d n g C ao T rung b ỡnh N h ng yờ u c u ngõ n h ng t v i doa nh n g h i p k h i c u n g c p d c h v b a o th a n h to ỏ n T h p R t th p ỏnh giỏ ca cỏc doanh nghip Vit Nam v cht lng dch v bao toỏn 16 2.3.3 Thc trng nhu cu tiờu dựng/s dng dch v bao toỏn Theo s liu iu tra thc t thỡ cỏc doanh nghip ó quan tõm ti vic s dng vay, rng s thng xuyờn s dng vay ch l 44,4%, t l s dng khụng thng xuyờn l 47,3% v s khụng s dng chim 8,3% Vn vay ca cỏc doanh nghip c iu tra ch yu l c huy ng t ngõn hng (80,2% doanh nghip c hi tr li l s dng vay NH) Hỡnh thc ti tr ca NH m cỏc doanh nghip thng s dng nhiu nht l tớn dng thng mi v bo lónh NH Trong ú, bao toỏn li cha c quan tõm nhiu, cú ti 74,6% cỏc doanh nghip cha bao gi s dng dch v bao toỏn, s doanh nghip cú s dng dch v ny thng xuyờn ch cú 13,3% Mc s dng Thng xuyờn Cú nhng khụng thng xuyờn Cha bao gi s dng Tng S DN T l la chn 22 20 123 165 13,3% 12,1% 74,6% 100% ỏnh giỏ mc nh hng ca vic thng xuyờn s dng vay i vi mc s dng dch v bao toỏn ca doanh nghip, tỏc gi lun ỏn ó s dng mụ hỡnh Kim nh Chi-Square Kt qu cho thy mc thng xuyờn s dng vay v mc thng xuyờn s dng dch v bao toỏn cú quan h cht ch vi C th, cỏc doanh nghip thng xuyờn s dng vay t bờn ngoi cú xu hng s dng dch v bao toỏn thng xuyờn hn Cũn v nhu cu v s cn thit ca dch v bao toỏn i vi hot ng XK ca cỏc doanh nghip Vit Nam, 77,8% doanh nghip c iu tra ỏnh giỏ rng bao toỏn l cn thit (trong ú 22,2% cho rng rt cn v 55,6% ỏnh giỏ l cn thit) Ch cú doanh nghip (chim 2,9%) cho rng khụng cn thit Nh vy, phn ln cỏc doanh nghip XK Vit Nam ó nhn thy v ỏnh giỏ cao vai trũ ca dch v bao toỏn vic thỳc y hot ng thng mi núi chung v thng mi quc t núi riờng iu kin hin iu ny cho thy tim nng th trng l rt ln v cha c khai thỏc ht Do ú, cú th ỏnh giỏ, nhu cu ca th trng v dch v bao toỏn l rt ln % 2 % 2 % % R t cn C n C ú th ỡ t t K h ụ n g c n th i t l m R t kh ụ n g c n 5 % ỏnh giỏ s cn thit ca dch v bao toỏn i vi hot ng xut khu ca cỏc doanh nghip Vit Nam 17 2.4 ỏnh giỏ thc trng phỏt trin dch v bao toỏn núi chung v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam núi riờng (giai on 2004 2012) 2.4.1 Kt qu t c - ó cú mt hnh lang phỏp lý c bn lm c s cho s phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam - Doanh s cung cp dch v bao toỏn tng ỏng k, doanh s bao toỏn quc t gi c s n nh mc nht nh - S lng cỏc t chc cung cp dch v bao toỏn ngy cng tng - Loi hỡnh dch v bao toỏn c cỏc NHTM Vit Nam cung cp ngy cng a dng - Nhu cu s dng dch v bao toỏn ca cỏc doanh nghip, nht l cỏc doanh nghip xut khu Vit Nam ngy cng tng 2.4.2 Hn ch - S cỏc t chc bao toỏn cú giao dch bao toỏn thc s cha nhiu, hn ch lng cung dch v bao toỏn th trng - Doanh s giao dch bao toỏn cũn hn ch - Sn phm dch v bao toỏn cũn nghốo nn, thiu sc hp dn i vi cỏc doanh nghip Vit Nam - Cht lng dch v bao toỏn cha c cỏc DN ỏnh giỏ cao, th tc cũn rm r, thi gian thm nh ca NH cũn chm, gõy khú khn cho DN 2.4.3 Nguyờn nhõn 2.4.3.1 Nguyờn nhõn thuc iu kin v mụ - Mụi trng phỏp lý cha y v ng b, mt s qui nh cũn cha phự hp vi quc t - Thụng tin khụng y v thiu minh bch 2.4.3.2 Nguyờn nhõn thuc v cỏc n v cung cp dch v bao toỏn - Nhiu NHTM cha nhn thc ht c mc quan trng v li ớch ca vic phỏt trin dch v bao toỏn - Tim lc ti chớnh ca cỏc NHTM cũn kộm, thiu kinh nghim qun lý - Nng lc qun lý tớn dng ca cỏc NHTM cũn yu, h thng qun lý ri ro cha t trỡnh cao; - Thiu s phi hp gia cỏc NH, quan h vi th trng nc ngoi ca cỏc NHTM Vit Nam cũn hn ch; - Cha cú qu bo him tớn dng cho cỏc NH; - Phớ bao toỏn cũn cao gõy cn tr cho vic phỏt trin dch v ny - Dch v bao toỏn cha thc s tin li cho cỏc DN; 2.4.3.3 Nguyờn nhõn thuc v cỏc n v s dng dch v bao toỏn - Vn bỏn hng tr chm cha c tha nhn nh mt hỡnh thc ph bin - S hiu bit, quan tõm ca cỏc DN v bao toỏn cũn hn ch 18 CHNG NH HNG V GII PHP PHT TRIN DCH V BAO THANH TON TRONG XUT KHU HNG HểA VIT NAM (N 2020) 3.1 Bi cnh kinh t tỏc ng n xu hng phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam 3.1.1 Nhu cu hi nhp kinh t 3.1.2 Kinh t tng trng 3.1.3 Kim ngch xut nhp khu tng 3.1.4 Nhu cu v ti tr v bo him ri ro toỏn quc t 3.2 nh hng phỏt trin dch v bao toỏn ti Vit Nam 3.2.1 nh hng phỏt trin chung ca ngnh ngõn hng - ỏp ng yờu cu chun mc quc t, quc gia; - Phỏt trin dch v ny trờn din rng: ngoi h thng cỏc NHTM, khuyn khớch cỏc TCTD khỏc nh cụng ty ti chớnh Vit Nam tham gia; - Phỏt trin dch v theo chiu sõu: xõy dng i ng cỏn b cú trỡnh v kinh nghim, a dng hoỏ cỏc loi hỡnh bao toỏn, - Gim thiu cỏc chi phớ v ri ro bao toỏn c ỏp dng - Khi nghip v bao toỏn ca ngõn hng ó mnh, cú th tin hnh thnh lp cụng ty Factoring riờng trc thuc ngõn hng; - Phn u l thnh viờn ca cỏc hip hi bao toỏn ln trờn th gii; - Dn thay th phng thc tớn dng chng t bng bao toỏn 3.2.2 nh hng phỏt trin dch v bao toỏn ti cỏc NHTM VN - V s lng cỏc n v cung cp dch v bao toỏn: Cỏc NHTM ó c cp phộp cn nhanh chúng trin khai; khuyn khớch v to iu kin cho phộp cỏc NHTM v cỏc t chc ti chớnh tớn dng khỏc ti Vit Nam tham gia vo th trng dch v bao toỏn nhm tng s lng cỏc n v cung cp - V mụ hỡnh t chc: Thnh lp phũng bao toỏn riờng khuụn kh n v cung ng; NHNN cng cú th cho phộp cỏc on kinh t ln thnh lp cụng ty bao toỏn trc thuc nhm m rng th trng; Thnh lp cỏc Qu h tr, xõy dng Hip hi bao toỏn quc gia - V loi hỡnh dch v bao toỏn cung cp: ó thnh tho dch v Factoring cú truy ũi thỡ nờn ỏp dng tt c cỏc loi hỡnh Factoring, c bit l Factoring y (Full factoring), tin ti nm 2015 s trin khai Forfaiting - V cht lng dch v bao toỏn: Nõng cao cht lng dch v bao toỏn, phỏt trin loi hỡnh bao toỏn truy ũi, m rng ng dng bao toỏn quc t ton b h thng NHTM Vit Nam - V i tng khỏch hng: Tp trung vo nhúm doanh nghip va v nh; u tiờn cỏc doanh nghip XK cỏc mt hng ch lc; Cú chớnh sỏch u ói i vi cỏc khỏch hng truyn thng; Qung bỏ, gii thiu sn phm ti khỏch hng 19 - V doanh s bao toỏn: nh hng n nm 2015 phc hi li v tng bc a doanh s bao toỏn lờn 100 triu EUR Trong ú: Bao toỏn quc t tip tc tng, thng xuyờn chim trờn 20% tng doanh s; Tc tng trng doanh s bỡnh quõn nhng nm tip theo l t 30 n 40% - V hp tỏc quc t: Tng cng hp tỏc vi cỏc i lý, cỏc ngõn hng trờn th gii, to thun li cho cụng tỏc thu thp thụng tin v ỏnh giỏ khỏch hng; cng c v nõng cao uy tớn ca cỏc NHTM Vit Nam trờn th trng th gii 3.3 Gii phỏp phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam 3.3.1 Nhúm gii phỏp v mụ 3.3.1.1 Hon thin h thng phỏp lut, chớnh sỏch phỏt trin dch v bao toỏn NHNN cn tip tc r soỏt li, ban hnh mt h thng bn phỏp lý ng b, y , khc phc nhng cha hon thin Quy ch c v thng nht vi thụng l, cụng c quc t v bao toỏn Vn bn phỏp lý mi cn lu ý n mt s : Tỏch bch hot ng bao toỏn v cho vay, cú quy ch qun lý v kim soỏt riờng, to khung phỏp lý c bn bo v quyn li cho cỏc bờn tham gia; Cú quy nh rừ cỏc iu kin cho i tng tham gia cung ng dch v bao toỏn, m rng thờm i tng cung ng, tin ti vic thnh lp cỏc cụng ty bao toỏn c lp; Nờn cú qui nh v quyn ca ch n i vi khon phi thu hn ch ri ro cho n v cung ng dch v bao toỏn; Chớnh ph cn sm xõy dng mt chin lc/k hoch phỏt trin dch v bao toỏn mt cỏch ton din v lõu di 3.3.1.2 Xõy dng h thng chớnh sỏch khuyn khớch, h tr dch v bao toỏn Nh nc nờn cú chớnh sỏch, nh hng c th cho s phỏt trin mng dch v ny cng nh xõy dng nhng chớnh sỏch, bin phỏp hp lý nhm khuyn khớch, h tr dch v bao toỏn, nh: ni lng v ci thin cỏc chớnh sỏch v qun lý ti chớnh tớn dng, cỏc chớnh sỏch v qun lý ngoi hi, cỏc ro cn v mt hnh chớnh nh th tc hnh chớnh, giy phộp, hn ngch, cỏc chớnh sỏch v phõn bit i x i vi cỏc loi hỡnh doanh nghip 3.3.1.3 n nh v hon thin chớnh sỏch thng mi - y mnh hot ng i ngoi, nht l hot ng thng mi vi cỏc th trng ln nh: Trung quc, cỏc nc ASEAN, cỏc nc EU, - Gim giỏ thnh, tng sc cnh tranh ca hng húa trờn th trng khu vc v th gii qua khai thỏc hiu qu cỏc li th v ti nguyờn, t ai, ngi, - i mi cụng ngh, nõng cao cht lng sn phm, y mnh XK nhng mt hng ó qua ch bin, - Thc hin cỏc chớnh sỏch khuyn khớch XK thụng qua cỏc cụng c qun lý v mụ nh: thu, tr giỏ; 20 3.3.1.4 Nõng cao cht lng hot ng ca Trung tõm thụng tin tớn dng - Tng cng u t c s vt cht, mỏy múc thit b, o to i ng cỏn b - Qui nh c th v vic cỏc NHTM phi thụng bỏo y v tỡnh hỡnh ti chớnh, tỡnh hỡnh vay v tr n ca cỏc DN cho CIC theo tng thi k; DN phi np cho CIC bng tng kt ti sn ó c kim toỏn, bỏo cỏo thu chi, - Thng nht qui nh CIC l ni phi ng ký theo phỏp nh ti sn th chp cỏc khon cho vay/ti tr ca cỏc ngõn hng - Chng minh cho cỏc NHTM v cỏc doanh nghip thy c li ớch m CIC em li cho nn kinh t v cho cỏc NHTM, cỏc doanh nghip; Cú c ch khuyn khớch li ớch vt cht rừ rng tng hiu qu hot ng ca CIC 3.3.1.5 Thnh lp cụng ty nh mc tớn nhim dch v bao toỏn phỏt trin, c bit l bao toỏn quc t mt hot ng tim n rt nhiu ri ro ỏnh giỏ kh nng ti chớnh ca i tỏc thỡ rt cn thnh lp cỏc cụng ty nh mc tớn nhim cú th gim thiu cỏc ri ro ny thnh lp cỏc c/ty nh mc tớn nhim cn cú s tr giỳp k thut t cỏc c/ty nh mc tớn nhim ni ting quc t m bo c tớnh c lp, cng ng cao, cỏc c/ty nh mc tớn nhim Vit Nam cn c thnh lp di dng cỏc c/ty c phn v thit lp mt t l s hu iu l hp lý vi cỏc c ụng 3.3.1.6 Tng cng cụng tỏc o to v bao toỏn ti cỏc trng i hc, cao ng Vic gii thiu v bao toỏn khụng ch l nhim v ca cỏc ngõn hng m cn lm sm hn, chng trỡnh o to cho sinh viờn ca cỏc trng i hc, cao ng kinh t Thi gian ti, cỏc trng i hc, cao ng cn a lý thuyt v bao toỏn vo chng trỡnh ging dy chun b cho sinh viờn mt nn tng kin thc c bn v ny trng 3.3.2 Nhúm gii phỏp i vi cỏc n v cung cp dch v bao toỏn (cỏc NHTM) 3.3.2.1 Nhn thc rừ s cn thit ca vic phỏt trin dch v bao toỏn v cú mụ hỡnh t chc phự hp phỏt trin dch v ny Cn nhn thc ỳng v dch v bao toỏn, v li ớch m nú em li, coi nú nh mt c hi em li li nhun cho ngõn hng Cn cú k hoch v chng trỡnh c th gii thiu, ph bin kin thc v bao toỏn ngõn hng mỡnh hoc liờn kt vi cỏc ngõn hng, cỏc t chc, n v khỏc t chc gii thiu v dch v ny n cỏc i tng liờn quan Bờn cnh ú, cn phi xõy dng cho mỡnh mt mụ hỡnh t chc tht phự hp v hiu qu Cú th l: Mt b phn nm Phũng nghip v cú liờn quan ca ngõn hng (nh B phn bao toỏn Phũng toỏn quc t, Phũng nghip v ngõn hng quc t, Phũng qun lý tớn dng, ) hay Mt Phũng bao toỏn thuc ngõn hng/cụng ty ti chớnh, hoc Mt cụng ty trc thuc ngõn hng, cng cú th l Mt cụng ty ca mt 21 Tp on cụng nghip hoc ti chớnh, hay Mt cụng ty hon ton c lp (cú th l cụng ty nh nc, cụng ty liờn doanh, cụng ty cú nc ngoi, cụng ty t nhõn) Song, giai on hin nay, cú l mụ hỡnh t chc hiu qu v kh thi nht l mụ hỡnh mt Phũng bao toỏn thuc ngõn hng/cụng ty ti chớnh hoc mt Cụng ty thuc ngõn hng/cụng ty ti chớnh 3.3.2.2 Tng cng hot ng Marketing cho dch v bao toỏn Cú chin lc qung bỏ, marketing sn phm bao toỏn mt cỏch cú hiu qu Trong thi gian ti, vic cp thit t i vi cỏc NHTM l xõy dng c mt chin lc marketing c th cho hot ng bao toỏn; chin lc ny phi c quỏn trit sõu rng n tng cỏn b, nhõn viờn trin khai nghip v qung bỏ sn phm, cỏc ngõn hng cú th thụng qua cỏc hỡnh thc qung cỏo a dng trờn cỏc phng tin thụng tin i chỳng, phỏt t ri, gi th gii thiu,, cng nh tng cng cỏc hi tho v chuyờn Dch v bao toỏn 3.3.2.3 Phỏt trin ngun nhõn lc phc v cho dch v bao toỏn Cỏc ngõn hng cn xõy dng mt chin lc nhõn s c th t khõu tuyn chn ti khõu o to, bi dng v s dng i ng nhõn s ny Mun vy, cỏc ngõn hng cn quan tõm n vic: Xõy dng h thng chun mc cụng tỏc tuyn chn cỏn b; Xõy dng ch ói ng hp lý; Xõy dng k hoch thng xuyờn o to, nõng cao nghip v cho ngun nhõn lc; Xõy dng quy ch sỏt hch v cht lng i ng nhõn s nh k; ng thi, chỳ trng vic xõy dng i ng cỏc nh qun tr, i ng lónh o cú nng lc iu hnh, cú trỡnh chuyờn mụn, o c sỏng, va cú kh nng iu hnh tt mi hot ng ca NH va bit cỏch khuyn khớch cỏc cỏn b cp di lm vic mt cỏch hiu qu 3.3.2.4 Nõng cao nng lc ti chớnh ca cỏc NHTM phỏt trin dch v bao toỏn cn phi xõy dng mt h thng cỏc nh ch ti chớnh trung gian a dng v mnh, trờn c s mt h thng cỏc NHTM ngang tm khu vc v quc t, hng ti vic hỡnh thnh cỏc on ti chớnh ngõn hng a nng cú kh nng chi phi th trng c v ngoi nc tng cng tim lc ti chớnh, cỏc NHTM cú th: C phn húa, phỏt hnh c phiu cụng chỳng; hay Mua v sỏp nhp mt s NH nc 3.3.2.5 Nõng cao cht lng dch v bao toỏn Nõng cao cht lng dch v bao toỏn c th hin c th qua cỏc ch tiờu nh: a dng húa cỏc loi hỡnh bao toỏn, tng t l ng trc, gim phớ bao toỏn,Ti Vit nam hin nay, sn phm bao toỏn ch cú mt hỡnh thc nht l bao toỏn factoring v thng l loi cú truy ũi, thi gian ti cn nghiờn cu phỏt trin thờm nhiu sn phm mi nh: bao toỏn truy ũi, bao toỏn ton b, bao toỏn mt phn, bao toỏn cụng khai, Bờn cnh ú, cỏc NH cn nghiờn cu, tớnh toỏn li mc phớ bao toỏn theo hng gim dn thu hỳt khỏch hng s dng dch v ny ng thi, n gin húa cỏc th tc, to iu kin thun li cho DN s dng dch v ny 22 3.3.2.6 Tng cng mi quan h gia cỏc n v bao toỏn Cỏc ngõn hng cn tớch cc ch ng vic m rng quan h vi cỏc t chc bao toỏn v ngoi nc, xõy dng mt chin lc v quan h i lý Trong ú cn: Cú s gn kt quan h i lý vi quan h khỏch hng; Ch ng m rng quan h i lý vi cỏc t chc bao toỏn nc ngoi; Thng xuyờn thu thp s liu v hiu qu kinh doanh v kh nng gii quyt tranh chp ca cỏc i lý bao toỏn; ng thi thng xuyờn theo dừi ỏnh giỏ mi quan h vi cỏc i lý la chn n v bao toỏn hiu qu 3.3.2.7 p dng hiu qu cỏc bin phỏp phũng nga ri ro Xõy dng, ỏp dng cỏc cụng c, bin phỏp phũng nga ri ro thớch hp trờn c s: Tng cng cht lng khõu thm nh; Cú k hoch giỏm sỏt thng xuyờn; Thit lp mi quan h vi cỏc t chc tớn dng nhm tng cng vic trao i thụng tin; Rng buc cỏc yu t m bo; Quy nh rừ phng thc thu n; Bo him cho khon phi thu ó tin hnh ng trc 3.3.2.8 La chn khỏch hng mc tiờu T chc bao toỏn phi la chn ỳng sn phm hng húa, ỳng khỏch hng mi thc hin thnh cụng v cú hiu qu cỏc giao dch bao toỏn i vi sn phm: nhng sn phm phự hp nht vi dch v bao toỏn l nguyờn vt liu, linh kin v hng tiờu dựng (cỏc sn phm khụng yờu cu dch v hu mói hoc bo trỡ, bo hnh); Cỏc húa n phi chuyn nhng c, thu n c mt cỏch vụ iu kin i vi doanh nghip: Doanh nghip bỏn hng: ang bỏn hng hoc ang b ngi mua yờu cu bỏn hng theo phng thc phng thc tr chm; Tỡnh hỡnh ti chớnh, kinh doanh tt, trỡnh qun lý tt; Cú kinh nghim sn xut kinh doanh v XK sn phm; Cú mi quan h truyn thng tt p vi cỏc bờn mua hng; Cú truyn thng giao dch tt vi ngõn hng, cỏc t chc bao toỏn, cỏc n v bo him ri ro Doanh nghip mua hng: Tỡnh hỡnh ti chớnh, kinh doanh n nh; Cú uy tớn, kinh nghim trờn th trng v sn phm c bao toỏn; Cú trỡnh qun lý tt 3.3.2.9 Chỳ trng cụng tỏc t cho khỏch hng Ngõn hng cú th t cho khỏch hng cỏc liờn quan n XK, NK, TTQT, c bit l bao toỏn, va lm tng c ngun thu phớ dch v cho ngõn hng va gúp phn nõng cao hiu qu kinh doanh cho doanh nghip, thu hỳt c nhiu khỏch hng n vi ngõn hng Khi t vn, nờn hng cỏc khỏch hng tim nng thay i thúi quen chuyn sang s dng dch v mi - bao toỏn 3.3.2.10 Ci tin cụng ngh ngõn hng, hin i húa h thng ngõn hng theo mt bng trỡnh quc t Tip tc i mi, hin i húa cụng ngh ngõn hng, cng c, xõy dng h thng mỏy múc, k thut v phn mm hin i, bao gm h thng mỏy tớnh ni mng quc t nh mng SWIFT, mng Reuter, h thng mỏy Fax, Telex,, ng 23 dng cỏc phn mm ang c s dng rng rói dch v bao toỏn trờn th gii nh EDIFACTORING hay cỏc h thng LTP trade.net, tradesurface Cn nm bt kp thi v nhanh chúng trin khai cỏc thnh tu khoa hc cụng ngh, hin i húa h thng ngõn hng cho phự hp mt bng quc t, bng cỏch: Tng cng liờn doanh liờn kt v hp tỏc vi cỏc t chc v ngoi nc; Hon thin cụng ngh toỏn v h thng thụng tin ngõn hng; Tớch ly v trung cho u t phỏt trin cụng ngh 3.3.2.11 Xõy dng Hip hi bao toỏn quc gia Thnh lp mt hip hi liờn kt gia cỏc n v bao toỏn Hip hi ny s l u mi thng kờ hot ng ca cỏc n v bao toỏn ti Vit Nam, cng l u mi t chc cỏc khúa hun nghip v cho ngõn hng, t chc cung cp thụng tin cho doanh nghip v cỏc thnh phn kinh t mun tỡm hiu v dch v ny v c ngun tra cu thụng tin v cỏc n v bao toỏn ti Vit Nam, 3.3.3 Nhúm gii phỏp i vi ngi s dng dch v bao toỏn (cỏc doanh nghip xut nhp khu) 3.3.3.1 Xõy dng chin lc sn xut kinh doanh ca doanh nghip Cỏc doanh nghip cn phi xõy dng cho mỡnh mt chin lc sn xut kinh doanh phự hp õy phi l mt chin lc tng th, bao gm cỏc chin lc v sn xut, chin lc sn phm, chin lc th trng, Bờn cnh ú, vic hoch nh cỏc chin lc phi da trờn c s ỏnh giỏ cỏc kh nng bờn v bờn ngoi, c bit phi nghiờn cu th trng, i tỏc kinh doanh v ngoi nc, hot ng v xu hng ca nhng i th cnh tranh ch yu trờn trng quc t 3.3.3.2 Nõng cao cht lng ngun nhõn lc doanh nghip Cn xõy dng cỏc chin lc v bi dng v nõng cao trỡnh qun lý, trỡnh tay ngh cho ngi lao ng Cn xõy dng i ng qun lý mi, i ng qun lý k cn, o to i ng nhõn s tinh thụng v nghip v, sỏng v o c cỏc doanh nghip XNK gúp phn y nhanh tin trỡnh trin khai dch v bao toỏn factoring v forfaiting ti Vit Nam 3.3.3.3 a dng hoỏ vic s dng cỏc phng thc toỏn S dng thng xuyờn cỏc phng thc toỏn tr chm l c s ng dng bao toỏn vo thc t Doanh nghip cn nõng cao trỡnh hiu bit vic la chn cỏc phng thc toỏn giao dch thng mi, c bit cn nghiờn cu k v dch v bao toỏn nc v quc t cú thờm la chn mi em li nhiu li ớch cho hot ng ca doanh nghip 3.3.3.4 Nõng cao nhn thc v vic cụng khai hoỏ thụng tin Cỏc DN cn nhn thc rừ cỏc li ớch ca vic cụng khai hoỏ thụng tin, khc phc tỡnh trng che giu s tht v bn thõn, khuch trng nhng im tt, che giu thụng tin ti chớnh thc s lm c iu ny cn nõng cao hn na hiu qu ca cụng tỏc kim toỏn v ban hnh cỏc quy nh bt buc phi kim toỏn v cụng b cỏc bỏo cỏo ti chớnh 24 KT LUN Tuy bao toỏn l mt dch v ó xut hin t khỏ lõu trờn th gii nhng cũn khỏ mi m Vit nam Dch v ny ó c hỡnh thnh da trờn nhu cu tt yu ca nn kinh t Vit Nam rt cú trin vng phỏt trin loi hỡnh dch v ny Vn l cn phi cú nhng gii phỏp tng th khuyn khớch v to iu kin phỏt trin dch v ny thc t Vi mc tiờu phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam, lun ỏn ó trung gii quyt nhng nh sau: Lun ỏn ó c gng h thng húa cỏc lý lun liờn quan n phỏt trin dch v bao toỏn nh: Lch s hỡnh thnh v phỏt trin, khỏi nim v cỏc tớnh cht c trng ca bao toỏn, nhng li ớch cng nh hn ch ca bao toỏn, cỏc hỡnh thc bao toỏn Bờn cnh ú lun ỏn cng phõn tớch cỏc iu kin cn thit phỏt trin dch v bao toỏn v tng kt mt s kinh nghim ca cỏc nc trờn th gii nhm tỡm nhng bi hc cho Vit Nam quỏ trỡnh phỏt trin dch v ny Lun ỏn ó phõn tớch thc trng vic s dng cỏc phng thc toỏn quc t toỏn xut khu hng húa Vit nam lm c s cho vic phõn tớch, ỏnh giỏ s cn thit, iu kin v thc trng phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit Nam Nhng phõn tớch v ỏnh giỏ ny cho thy Vit Nam mi ch ang giai on bt u trin khai dch v mi m ny Mc dự cú nhiu tim nng phỏt trin nhng trờn thc t hin nay, bao toỏn cha thc s phỏt trin ti Vit Nam bi nhiu lý do, bao gm c nhng lý ch quan v nhng lý khỏch quan Lun ỏn cng ch rừ nhng yu t tỏc ng ca nn kinh t nh hng n s phỏt trin dch v bao toỏn v nh hng phỏt trin dch v bao toỏn Vit Nam thi gian ti Trờn c s ú, lun ỏn ó xut mt h thng gm nhúm gii phỏp c bn nhm phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng hoỏ ti Vit Nam, ú l: nhúm gii phỏp v mụ t phớa Nh nc vi t cỏch l ngi qun lý, nhúm gii phỏp i vi cỏc NHTM vi t cỏch l n v cung cp dch v v nhúm gii phỏp i vi cỏc doanh nghip XNK vi t cỏch l ngi s dng dch v bao toỏn Cỏc gii phỏp ny cn phi c tin hnh mt cỏch ng b im mnh nghiờn cu ca lun ỏn l nghiờn cu khỏ mi v tớnh cp thit rt rừ rng c bit l vic ỏnh giỏ iu kin v xut gii phỏp phỏt trin dch v bao toỏn xut khu hng húa Vit nam xut phỏt t c ba ch th (Nh nc, ngi cung cp dch v v ngi s dng dch v) Tuy nhiờn, vỡ dch v ny cha c ph bin Vit nam nờn vic iu tra, thu thp s liu thc t gp rt nhiu khú khn, mu iu tra cha ln, tớnh i din cha cao ú l im yu ca nghiờn cu DANH MC CC CễNG TRèNH CễNG B CA TC GI ThS Nguyn Th Liờn Hng (2008), Nghip v Bao toỏn toỏn xut nhp khu, Tp Thng mi, (s 13/2008), trang 41 43 ThS Nguyn Th Liờn Hng, TS Nguyn Minh Ngc (2011), Phỏt trin bao toỏn toỏn xut nhp khu Vit nam, Tp Kinh t v Phỏt trin, (S 171 (II) thỏng 9/2011), trang 48 54 ThS Nguyn Th Liờn Hng (2011), Vai trũ ca bao toỏn toỏn xut nhp khu v phỏt trin bao toỏn Vit Nam, K yu Hi tho khoa hc Kinh t v kinh doanh sau khng hong kinh t ton cu, NXB i hc Kinh t quc dõn, H Ni, trang 222 231 ThS Nguyn Th Liờn Hng, TS Nguyn Minh Ngc (2012), Trin vng phỏt trin dch v bao toỏn Vit nam, Tp Kinh t v Phỏt trin, (S 186 (II) thỏng 12/2012), trang 117 128