BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG NGUYỄN ANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Hà Nội, 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o -NGUYỄN ANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL Chuyên ngành: Kinh tế giới quan hệ kinh tế quốc tế Mã số: 62.31.07.01 LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS, TS, Nguyễn Thị Quy PGS, TS, Nguyễn Đình Thọ Hà Nội, 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sỹ có tiêu đề “QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM THEO HIỆP ƯỚC BASEL” công trình nghiên cứu riêng Các số liệu sử dụng luận án có nguồn trích dẫn đầy đủ trung thực Kết nêu luận án chưa công bố công trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Tác giả luận án Nguyễn Anh Tuấn Lời cảm ơn Trong trình xây dựng đề cương, nghiên cứu hoàn thành luận án này, nghiên cứu sinh nhận nhiều giúp đỡ từ thầy, cô Ban giám hiệu, Sau Đại học, khoa Tài Ngân hàng Trường Đại học Ngoại thương Đặc biệt, học viên nhận hướng dẫn tận tình PGS, TS, Nguyễn Thị Quy PGS,TS, Nguyễn Đình Thọ Nhân dịp này, cho phép học viên bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới PGS, TS, Nguyễn Thị Quy, PGS, TS, Nguyễn Đình Thọ thầy cô khoa Sau đại học Đồng thời, nghiên cứu sinh xin cảm ơn Cơ quan tra giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á châu, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á, Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng số ngân hàng khác tạo điều kiện hỗ trợ thông tin, liệu tài liệu trình nghiên cứu sinh thực luận án Nguyễn Anh Tuấn Nghiên cứu sinh khóa 12 Trường ĐH Ngoại thương i MỤC LỤC MỤC LỤC……………………………………………………………………… …i Danh mục viết tắt……………………………………………………………… iv Danh mục bảng biểu ………………… …… …………………………… ….vii Danh mục hình vẽ…………………….…………………… ……………… …viii CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO HIỆP ƢỚC BASEL 1.1 Ngân hàng thƣơng mại quản trị rủi ro kinh doanh NHTM …………………………………………………………………………… 1.2 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 12 1.1.3 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 16 Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM theo Hiệp ƣớc Basel .22 1.2.1 Sự đời trình phát triển Hiệp ước Basel .22 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro kinh doanh NHTM theo Hiệp ước Basel………… 28 1.3 Tình hình áp dụng Hiệp ƣớc Basel NHTM số nƣớc giới………… 54 1.3.1 Việc áp dụng Basel NHTM nhóm nước G-10 55 1.3.2 Việc áp dụng Basel NHTM số nước phát triển G-10 57 1.3.3 Bài học rút từ thực tiễn áp dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro số nước giới 61 CHƢƠNG 63 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NHTM VIỆT NAM THEO HIỆP ƢỚC BASEL .63 2.1 Tổng quan hệ thống NHTM Việt Nam .63 2.1.1 Lịch sử hình thành 63 2.1.2 Năng lực hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam 67 ii 2.1.3 Tác động điều kiện kinh tế vĩ mô đến hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam .72 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ƣớc Basel 77 2.2.1 Thực trạng quản trị vốn NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel……… .78 2.2.2 Thực trạng công tác tra, giám sát hoạt động tuân thủ quy định pháp luật hệ thống ngân hàng Việt Nam theo Hiệp ước Basel .102 2.2.3 Thực trạng vấn đề công bố thông tin thống kê theo nguyên tắc thị trường NHTM Việt Nam .112 2.3 Đánh giá chung hoạt động quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ƣớc Basel 118 2.3.1 Các kết đạt .118 2.3.2 Một số tồn nguyên nhân .123 CHƢƠNG 130 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM THEO HIỆP ƢỚC BASEL 130 3.1 Đánh giá khả áp dụng Hiệp ƣớc Basel công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam .130 3.1.1 Sự cần thiết phải tăng cường công tác quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel 130 3.1.2 Định hướng chiến lược phát triển hội nhập ngành ngân hàng Việt Nam 133 3.1.3 Cơ hội thách thức việc áp dụng Hiệp ước Basel công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 137 3.2 Giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ƣớc Basel 146 3.2.1 Nhóm giải pháp Chính phủ NHNN 146 3.2.2 Nhóm giải pháp NHTM để đáp ứng nguyên tắc vốn tối thiểu………… 148 iii 3.2.3 Nhóm giải pháp đáp ứng chuẩn mực Basel quy trình rà soát, tra giám sát hoạt động ngân hàng 154 3.2.4 Nhóm giải pháp nhằm đáp ứng nguyên tắc thị trường, công bố thông tin…………… 162 3.2.5 Nhóm giải pháp hỗ trợ NHTM để áp dụng thành công hệ thống chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel 164 Kiến nghị điều kiện thực giải pháp tăng cƣờng công tác quản 3.3 trị rủi ro kinh doanh NHTM theo Hiệp ƣớc Basel 169 3.3.1 Về phía thân ngân hàng thương mại .169 3.3.2 Về phía Ngân hàng nhà nước .170 KẾT LUẬN 172 Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục iv DANH MỤC VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Chữ viết tắt Tiếng Việt ACB Ngân hàng TMCP Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị KSNB Kiểm soát nội Maritimebank Ngân hàng TMCP Hàng hải MHB Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín TCTD Tổ chức tín dụng TSC/TSN Tài sản có/Tài sản nợ VBSD Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam v DANH MỤC VIẾT TẮT TIẾNG ANH Chữ viết Tiếng Anh Tiếng Việt Advanced Measurement Phương pháp tiếp cận đo lường nâng Approach cao Association of South East Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á tắt AMA ASEAN Asia Nations ASRF Asymptotic Single Risk Mô hình giả định nhân tố rủi ro Factor CRE Commercial Real Estate Bất động sản thương mại BIA Basic Indicator Approach Phương pháp số BCBS Basel Committee on Banking Ủy Basel giám sát hoạt động Supervision ngân hàng Bank for International Ngân hàng toán quốc tế BIS Settlement CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ vốn tối thiểu CCF Credit Conversion Factor Hệ số quy đổi tín dụng CRC Credit Risk Capital Vốn rủi ro tín dụng EAD Exposure at Default Giá trị rủi ro người vay không trả nợ EL Expected Loss Tổn thất dự kiến FSI Financial Stability Institute Viện ổn định tài IRB Internal Rating-based Phương pháp đánh giá nội Approach KPI Key Performance Indexes Chỉ số đánh giá vi LCR Liquidity Coverage Ratio Tỷ lệ đảm bảo khoản MRC Market Risk Capital Vốn rủi ro thị trường NSFR Net Stable Funding Ratio Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ORC Operational Risk Capital Vốn rủi ro tác nghiệp RAROC Risk Adjusted Return on Tỷ lệ sinh lời vốn điều chỉnh Capital theo rủi ro RRE Residential Real Estate Bất động sản cư trú RWA Risk-weighted Asset Tài sản có theo trọng số rủi ro SA Standardised Approach Phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn UL Unexpected Loss Tổn thất dự kiến VAR Value At Risk Giá trị rủi ro WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản…………………………………….… 31 Bảng 1.2: Giá trị LGD tối thiểu tỷ trọng đảm bảo hoạt động chính…………………………………………………………………………….…35 Bảng 1.3: Mối tương quan mức vốn cần có với mức thu nhập lĩnh vực kinh doanh…………………………………………………………………………40 Bảng 1.4: Lộ trình thực yêu cầu vốn theo Hiệp ước Basel III…… …… 53 Bảng 1.5: Tình hình thực Hiệp ước Basel II tính đến tháng 9/201………… 59 Bảng 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) NHTM (tính đến 31/12/2011)…79 Bảng 2.2: Quy mô vốn điều lệ NHTM NN tính đến tháng 12/2011………81 Bảng 2.3: Quy mô vốn điều lệ số NHTMCP tính đến tháng 12/2011……83 Bảng 2.4: Quy mô vốn điều lệ số NHTM quốc gia khu vực năm 2010………………………………………………………………………… 83 Biểu đồ 2.1: Diễn biến huy động vốn từ kinh tế giai đoạn 2001 – 2013e…….67 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng huy động vốn năm 2010…………………………… …… 68 Biểu đồ 2.3: Diễn biến tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2001 – 2013e…………….69 Biểu đồ 2.4: Diễn biến tổng phương tiện toán giai đoạn 2007 – 2010… …71 Biểu đồ 2.5: Mức tăng tổng phương tiện toán năm 2011 so với cuối năm 2010…………………………………………………………………… ………….71 Biểu đồ 2.6: Biểu đồ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế số NHTM 2011……………………………………………………………………….…….….72 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ tăng trưởng GDP Việt Nam qua năm 200 – 2013e……73 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ lạm phát Việt Nam giai đoạn 2000 – 2011…………… …74 Biểu đồ 2.9: Thống kê tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2003 – 2011……………………………… ……………………………………………….85 viii DANH MỤC HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1: Chức trung gian tín dụng NHTM……………………………10 Hình 1.1: Một số hình thức rủi ro tín dụng……………………………….…….….14 Sơ đồ 1.2: Cấu trúc phương pháp IRB……………………… … … 37 Hình 1.2: Khung quản trị rủi ro tác nghiệp bản……………………… ……….42 Hình 2.1: Quy trình FTP………………………………………………………….101 Hình 3.1: Mô hình tổ chức quản trị rủi ro nhiều NHTM giới……… 151 Hình 3.2: Quy trình quản trị rủi ro hiệu theo thông lệ quốc tế…………… 153 Hình 3.3: Mô hình tổ chức Tổng cục Giám sát ngân hàng…………………… 155 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu toàn cầu hóa, khu vực hóa diễn ngày mạnh mẽ trở thành xu tất yếu kinh tế Điều đặc biệt với kinh tế phát triển chậm phát triển, nơi cần nhiều vốn cho hoạt động đầu tư, có kinh tế Việt Nam Với việc ký kết Hiệp ước thương mại song phương (Bilateral Trade Agreement – BTA) với Hoa Kỳ tháng 12 năm 2001 Việt Nam thức trở thành thành viên Tổ chức thương mại giới (World Trade Organization – WTO) tháng 11 năm 2006, ngành dịch vụ tài ngân hàng Việt Nam thức chấp nhận diện cạnh tranh trực tiếp định chế tài nước thị trường nội địa Các cam kết mở cửa Việt Nam với tư cách thành viên khối APEC Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á ASEAN với lộ trình cụ thể cho việc mở cửa ngành kinh tế vừa hội để ngành tài ngân hàng Việt Nam phát triển mở rộng thị trường, đồng thời thách thức rõ ràng, thực tế Việc làm để hệ thống ngân hàng thương mại dịch vụ tài Việt Nam thực đóng góp vào trình phát triển kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa trở thành vấn đề cấp thiết cần giải hết Hơn hai thập kỷ qua, ngành tài ngân hàng Việt Nam có trưởng thành phát triển lượng chất Tuy nhiên, theo đánh giá tổ chức Ngân hàng giới (World Bank – WB), Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund – IMF) tổ chức đánh giá tín nhiệm lớn, có uy tín giới ngành ngân hàng Việt Nam Fitch Ratings Moody’s công tác quản trị nói chung quản trị rủi ro nói riêng hầu hết NHTM hoạt động Việt Nam từ yếu đến yếu Cho đến thời điểm nay, hầu hết ngân hàng Việt Nam tập trung ý đến loại rủi ro rủi ro tín dụng Trong đó, thực tiễn quản trị rủi ro hoạt động NHTM nước giới tiến bước xa so với thời điểm quản trị rủi ro tín dụng với tập trung vào Giá trị danh mục (Porfolio Value) sử dụng công cụ Giá trị rủi ro (Value at risk – VAR), tính đến rủi ro tác nghiệp, rủi ro kinh doanh, rủi ro tổ chức,… Bản chất hoạt động ngân hàng xoay quanh công tác quản trị rủi ro Do đó, vấn đề cấp thiết đặt ngành ngân hàng Việt Nam (bao gồm chế quản lý nhà nước thực tiễn hoạt động kinh doanh) thời gian tới phải phát triển khuôn khổ pháp lý quy trình quản trị rủi ro, giám sát an toàn, tiếp cận dần tới việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quốc tế Vì có đáp ứng yêu cầu nguyên tắc thông lệ quốc tế, dịch vụ NHTM Việt Nam cung cấp chấp nhận giao dịch tài ngân hàng quốc tế Ngoài ra, thị trường nước, quản trị rủi ro theo nguyên tắc thông lệ quốc tế giúp ngân hàng thương mại đảm bảo mức độ an toàn hoạt động kinh doanh Hiệp ước quốc tế Đo lường vốn chuẩn mực vốn (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) - thường gọi Hiệp ước vốn Basel (Basel Capital Accord) hay Hiệp ước Basel - thoả thuận chế quản lý, điều hành giám sát hoạt động hệ thống NHTM nhằm mục đích quản trị rủi ro, ổn định thị trường tài ngân hàng trung ương 10 nước phát triển thành viên Ngân hàng Thanh toán quốc tế (Bank for International Setttlement - BIS) xây dựng thống áp dụng Hiệp ước Basel đưa loạt chuẩn mực tính toán tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR – Capital Adequacy Ratio), chuẩn mực quản trị rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động chế giám sát Theo lộ trình mà Uỷ ban Basel đặt ra, năm 2006, Basel thức áp dụng khuôn khổ nước thành viên khối Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development – OECD) Ngoài ra, có năm để quốc gia thực hoá nội dung Hiệp ước Basel thành quy định pháp lý quốc gia để nước có quyền phản ánh mặt chưa phù hợp Do lợi ích mà chuẩn mực mang lại, loạt nước thành viên BIS nước phát triển bắt đầu nghiên cứu áp dụng Các tổ chức tài khắp giới, kể khu vực Đông Nam Á, đặc biệt tổ chức tài có hoạt động kinh doanh ngân hàng quốc tế, coi việc áp dụng tuân thủ chuẩn mực Hiệp ước Basel nhiệm vụ điều kiện tiên công tác quản trị rủi ro Tại Việt Nam, sau gia nhập WTO, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng Việt Nam có nhiều nỗ lực việc hoàn thiện hệ thống pháp lý tiền tệ hoạt động ngân hàng nâng cao lực quản trị điều hành, đặc biệt lực quản trị rủi ro NHTM tiến dần bước đến thông lệ chuẩn mực quốc tế Theo đó, việc bước áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel đặc biệt trọng, sau khủng hoảng tài suy thoái kinh tế toàn cầu thời gian qua Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN năm 2005, định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích dự phòng rủi ro; Quyết định 457/QĐ-NHNN năm 2005 Thông tư 13/2010/TT-NHNN năm 2010 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn tối thiểu; Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN Quyết định 37/2006/QĐ-NHNN quy định kiểm tra kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng bước tiến quan trọng việc bước áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel Việt Nam Khảo sát thực tế cho thấy NHTM Việt Nam, với trình phát triển nhanh chóng thời gian qua quy mô hoạt động lẫn cấu sở hữu, theo tham gia cổ đông ngân hàng nước ngày mở rộng, nội dung Hiệp ước Basel có ảnh hưởng lớn việc nâng cao lực quản trị điều hành, lực quản trị rủi ro Tuy nhiên, trình triển khai áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel đơn giản, mà đòi hỏi phải có thời gian với điều kiện định bước thích hợp Với mục tiêu hệ thống hóa nội dung Hiệp ước Basel đề xuất nhóm giải pháp thực tế giúp NHTM hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro mình, bước tiếp cận chuẩn mực Basel, nghiên cứu sinh lựa chọn nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Việt Nam theo Hiệp ƣớc Basel” Tình hình nghiên cứu Tại Việt Nam, tính đến thời điểm có nhiều công trình nghiên cứu khoa học xung quanh vấn đề quản trị NHTM nói chung tăng cường lực quản trị NHTM Việt Nam nói riêng Các nghiên cứu trình bày thành một vài chương mục sách quản trị NHTM “Quản trị ngân hàng thương mại”, PGS., TS Lê Văn Tề, NXB Thống kê, 1999; “Ngân hàng thương mại”, Commercial Banking, Edward W.Reed, Edward K.Gill, 4th Edition, US Prentice Hall - Bản dịch, NXB Thống kê, 2004; “Ngân hàng thương mại” – Commercial Banking Management - Peter S.Rose, Mc Gaw-Hill 1999, Bản dịch, NXB Tài chính, 2001; “Quản trị ngân hàng thương mại”, Học viện ngân hàng, NXB Thống kê, 2001 đăng tải nhiều báo nghiên cứu đăng Tạp chí ngân hàng (NHNNVN), Tạp chí Thị trường tài tiền tệ (Hiệp hội ngân hàng Việt Nam) Tuy nhiên nghiên cứu Hiệp ước Basel ý nghĩa ứng dụng Hiệp ước quản trị NHTM Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành “Những giải pháp để hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá ngân hàng an toàn theo thỏa ước Basel”, TS Tô Thị Ánh Dương, mã số: KHN2004-11, 2007 công trình nghiên cứu có quy mô lớn hoàn chỉnh từ trước tới nội dung Hiệp ước Basel áp dụng Việt Nam Song mục tiêu nghiên cứu đề tài đặt nhiều trọng tâm vào công tác tra giám sát đánh giá an toàn chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hệ thống NHTM Việt Nam Ngoài ra, có vài viết giới thiệu đời Hiệp ước vốn “Basel làm khó dòng vốn vào Việt Nam” tác giả Hồng Phúc đăng website www.vnn.vn, “Chưa có lộ trình áp dụng Basel cho ngân hàng” tác giả Song Linh website www.vnexpress.net, “Những thách thức từ Basel ngành ngân hàng” website www.vneconomy.com Các nghiên cứu sơ khảo phần nội dung Hiệp ước Basel, tính mẻ Hiệp ước Do vậy, khẳng định luận án tiến sỹ kinh tế nghiên cứu cách hệ thống toàn diện nội dung Hiệp ước Basel với ý nghĩa dẫn giám sát an toàn quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam khả áp dụng Hiệp ước vào thực tiễn quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 5 Mục đích nghiên cứu Trên sở tìm hiểu nội dung Hiệp ước Basel với tư cách chuẩn mực quản trị rủi ro giám sát an toàn hoạt động NHTM, luận án phân tích khả chứng minh cần thiết phải áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro theo Basel vào hệ thống NHTM Việt Nam Dựa phân tích, nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam theo trụ cột Hiệp ước Basel, Luận án đề xuất số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro cho NHTM Việt Nam dựa nội dung Hiệp ước Basel bối cảnh kinh tế nói chung ngành tài – ngân hàng Việt Nam nói riêng hội nhập ngày sâu, rộng vào kinh tế khu vực giới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận án khả áp dụng chuẩn mực Hiệp ước Basel quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu luận án giới hạn xung quanh chuẩn mực quản trị rủi ro nêu Hiệp ước Basel, sâu phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro NHTM Việt Nam theo ba trụ cột Basel II từ Việt Nam thức có hệ thống ngân hàng hai cấp đến (từ năm 1988), từ đưa giải pháp tổng thể để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực Basel công tác quản trị rủi ro Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích nghiên cứu trên, luận án có nhiệm vụ sau đây: - Làm rõ vấn đề chung, NHTM, rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM - Phân tích nội dung Hiệp ước Basel với ý nghĩa chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM tình hình áp dụng giới - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam 6 - Đề xuất số giải pháp cấp vĩ mô vi mô nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam dựa dẫn chuẩn mực Hiệp ước Basel Phƣơng pháp nghiên cứu - Luận án sử dụng phương pháp vật biện chứng chủ nghĩa Mác – Lê Nin, kế thừa phát triển dựa sở lý luận kết nghiên cứu quản trị kinh doanh nói chung quản trị ngân hàng thương mại nói riêng - Luận án kế thừa ứng dụng kết nghiên cứu quản trị rủi ro, mô hình thống kê tính toán rủi ro áp dụng phổ biến ngân hàng thương mại lớn giới - Luận án sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, điều tra khảo sát số liệu, liệu, kiện thực tế theo nguồn chủ yếu từ Trung tâm Thông tin tín dụng (NHNNVN), Vụ Chính sách tiền tệ (NHNNVN), Cơ quan Thanh tra giám sát (NHNNVN), Vụ Tài ngân hàng (Bộ Tài chính), hội thảo khoa học chuyên đề NHNNVN tổ chức, báo cáo thường niên NHNNVN, NHTM Việt Nam nước ngoài, nguồn khác Các đóng góp Luận án - Phân tích nội dung Hiệp ước Basel, trình hình thành phát triển, tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel nước giới - Trình bày ý nghĩa, vai trò, tầm quan trọng việc áp dụng Hiệp ước Basel nước phát triển Việt Nam - Dẫn chiếu chuẩn mực Hiệp ước Basel dẫn quản trị rủi ro tổng thể hoạt động NHTM, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (lãi suất, tỷ giá), rủi ro khoản, rủi ro tác nghiệp, chế giám sát an toàn công bố thông tin - Phân tích thực trạng lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam nay, tập trung phân tích mặt tồn tại, hạn chế yếu công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam 7 - Nhận diện thách thức hệ thống NHTM Việt Nam liên quan đến công tác quản trị rủi ro trình hội nhập quốc tế ngành ngân hàng, mở rộng hoạt động ngân hàng quốc tế diện nước xu đa dạng hóa sở hữu - Đề xuất nhóm giải pháp nhằm tăng cường chất lượng công tác quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam dựa dẫn chuẩn mực theo Hiệp ước Basel Kết cấu Luận án Ngoài phần Lời nói đầu, Kết luận, Phụ lục, Danh mục tài liệu tham khảo, Luận án bố cục thành chương: Chƣơng 1: Những vấn đề chung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel 8 CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO HIỆP ƢỚC BASEL 1.1 Ngân hàng thƣơng mại quản trị rủi ro kinh doanh NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt kinh tế Nó đặc biệt nhiều lý khác nhau, lý quan trọng loại hàng hoá chủ yếu mà ngân hàng kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt: tiền tệ Trong ngôn ngữ nước phương Tây, từ Banque tiếng Pháp cổ Banca tiếng Ý có nghĩa “cái ghế dài” hay “bàn người đổi tiền”, dùng để nơi để đổi tiền, thường có bàn đổi tiền ghế cho khách hàng ngồi cửa hiệu trung tâm thương mại (trích dẫn Nguyễn Văn Tiến 2005) Trong nghĩa Hán Việt, thân từ “Ngân hàng” nói lên cách rõ ràng loại hàng hoá mà loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ (ngân) Trong kinh tế thị trường, ngân hàng gọi loại trung gian tài theo nghĩa đơn vị chuyển khoản tiết kiệm tổ chức, cá nhân (có tiền nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian gửi vào ngân hàng để sinh lời mục đích an toàn để sử dụng dịch vụ, tiện ích ngân hàng khác) sang cho cá nhân, đơn vị cần tiền để hoạt động Ở quốc gia lại có cách định nghĩa riêng ngân hàng thương mại Ở Mỹ, ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) định nghĩa: “Ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở mà hoạt động thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng tài chính” Ở Ấn Độ, ngân hàng thương mại định nghĩa sở nhận khoản kí thác vay hay tài trợ đầu tư [...]... trong kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Chƣơng 3: Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel 8 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO HIỆP ƢỚC BASEL 1.1 Ngân hàng thƣơng mại và quản trị rủi ro trong kinh doanh của NHTM 1.1.1 Ngân hàng thương mại. .. tác quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam dựa trên các chỉ dẫn và các chuẩn mực theo Hiệp ước Basel 8 Kết cấu của Luận án Ngoài phần Lời nói đầu, Kết luận, Phụ lục, Danh mục tài liệu tham khảo, Luận án được bố cục thành 3 chương: Chƣơng 1: Những vấn đề chung về quản trị rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong. .. lực quản trị rủi ro cho các NHTM Việt Nam dựa trên các nội dung của Hiệp ước Basel trong bối cảnh nền kinh tế nói chung và ngành tài chính – ngân hàng Việt Nam nói riêng đang hội nhập ngày càng sâu, rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới 4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận án là khả năng áp dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro của các Ngân hàng thương. .. dụng Hiệp ước Basel tại các nước đang phát triển và Việt Nam - Dẫn chiếu các chuẩn mực của Hiệp ước Basel như là các chỉ dẫn trong quản trị rủi ro tổng thể hoạt động của một NHTM, bao gồm cả rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (lãi suất, tỷ giá), rủi ro thanh khoản, rủi ro tác nghiệp, cơ chế giám sát an toàn và công bố thông tin - Phân tích được thực trạng năng lực quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam. .. hiểu về các nội dung trong Hiệp ước Basel với tư cách là chuẩn mực về quản trị rủi ro và giám sát an toàn trong hoạt động của NHTM, luận án phân tích khả năng và chứng minh sự cần thiết phải áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Basel vào hệ thống NHTM Việt Nam Dựa trên sự phân tích, nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam theo các trụ cột của Hiệp ước Basel, Luận án đề xuất... nào về nội dung của Hiệp ước Basel, do tính mới mẻ của Hiệp ước này Do vậy, có thể khẳng định đây là luận án tiến sỹ kinh tế đầu tiên nghiên cứu một cách hệ thống và toàn diện về các nội dung của Hiệp ước Basel với ý nghĩa là những chỉ dẫn về giám sát an toàn và quản trị rủi ro trong kinh doanh của NHTM Việt Nam và khả năng áp dụng Hiệp ước này vào thực tiễn quản trị rủi ro của NHTM Việt Nam 5 3 Mục... thống chuẩn mực của Basel trong công tác quản trị rủi ro 5 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt được các mục đích nghiên cứu trên, luận án có các nhiệm vụ sau đây: - Làm rõ các vấn đề chung, cơ bản về NHTM, rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM - Phân tích các nội dung của Hiệp ước Basel với ý nghĩa là các chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM và tình... VAR), trong đó tính đến cả rủi ro tác nghiệp, rủi ro kinh doanh, rủi ro tổ chức,… Bản chất của mọi hoạt động ngân hàng đều xoay quanh công tác quản trị rủi ro Do đó, vấn đề cấp thiết đặt ra đối với ngành ngân hàng Việt Nam (bao gồm cả về cơ chế quản lý nhà nước cũng như thực tiễn hoạt động kinh doanh) hiện tại cũng như trong thời gian tới là phải phát triển được những khuôn khổ pháp lý và quy trình quản. .. Ngân hàng thương mại Việt Nam Phạm vi nghiên cứu của luận án chỉ giới hạn xung quanh những chuẩn mực quản trị rủi ro được nêu trong Hiệp ước Basel, đi sâu phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam theo ba trụ cột của Basel II từ khi Việt Nam chính thức có hệ thống ngân hàng hai cấp đến nay (từ năm 1988), từ đó đưa ra các giải pháp tổng thể để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận và... trên thế giới - Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam 6 - Đề xuất một số giải pháp ở cấp vĩ mô và vi mô nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Việt Nam dựa trên các chỉ dẫn và chuẩn mực trong Hiệp ước Basel 6 Phƣơng pháp nghiên cứu - Luận án sử dụng phương pháp duy vật biện chứng của chủ nghĩa Mác – Lê Nin, kế thừa