Bộ giáo dục đào tạo Trờng đại học kinh tế quốc dân Phan thị hạnh HIệN ĐạI HóA HOạT ĐộNG CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI VIệT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài ngân hàng Mã số: 62 31 12 01 Hà nội, năm 2013 CễNG TRèNH C HON THNH TI TRNG I HC KINH T QUC DN Ngi hng dn khoa hc: pgs Ts Vơng trọng nghĩa Phn bin 1: PGS.TS NGUYễN HữU TàI Trờng đại học kinh tế quốc dân Phn bin 2: ts Nguyễn thị hơng Ngân hàng nhà nớc việt nam Phn bin 3: pgs.ts lê hoàng nga ủy ban chứng khoán nhà nớc Lun ỏn s ủc bo v ti Hi ủng chm lun ỏn cp Nh nc, hp ti Trng i hc Kinh t Quc dõn, Vo hi gi, ngy thỏng nm 201 Cú th tỡm hiu lun ỏn ti - Th vin Quc gia - Th vin Trng i hc Kinh t Quc dõn PHN M U S cn thit ca nghiờn cu Hin ủi hoỏ l mt quỏ trỡnh thng xuyờn, din tt c cỏc hỡnh thc t chc xó hi Trong khong gn mt thp k tr li ủõy, ủ hin ủi hoỏ NH Vit Nam luụn l thi s núng trờn mi din ủn v NH Quỏ trỡnh hin ủi hoỏ NH Vit Nam ủó ủem li nhng thnh tu ủỏng k cho riờng ngnh NH v ton xó hi Vi KH, s thay ủi d nhn thy ủn t vic m rng v nõng cao cht lng cỏc dch v toỏn ủin t Hot ủng NH trc tuyn cho phộp KH ủc m ti khon ch mt chi nhỏnh NH nhng cú th thc hin mi giao dch NH ti bt c mt chi nhỏnh no ca chớnh h thng NH ủú Vi cỏc NHTM, quỏ trỡnh hin ủi hoỏ NH l mt cụng cuc lm mi bn thõn, m qua ủú, NH cú th m rng cỏc loi hỡnh sn phm dch v cng nh lng KH NH cú th phc v v tng nhanh tc ủ x lý cỏc giao dch, cng c hot ủng qun tr ủiu hnh NH qua h thng thụng tin qun lý ngy cng hon thin v c s lng v cht lng Vi cỏc c quan qun lý v mụ ngnh NH nh Chớnh ph, NHNN, B Ti chớnh, thnh tu ca tin trỡnh hin ủi hoỏ NH cng chớnh l s gia tng tc ủ chu chuyn ca nn kinh t nh vo nhng thay ủi vt bc ca h thng toỏn liờn NH, v s ủỏp ng nhanh chúng, kp thi hn cỏc yờu cu v thụng tin qun lý ton ngnh NH Tuy nhiờn, hin ủi hoỏ NH cú th b hiu khụng ủỳng, nh ch l hin ủi hoỏ cụng ngh NH, hoc chớnh l quỏ trỡnh t ủng hoỏ cỏc giao dch NH Theo cỏch nhỡn phin din ủú, hin ủi hoỏ NH ủn gin l cỏc ủ ca khoa hc k thut Sõu xa hn, ủó tng xut hin nhng suy ngh thiờn kin v hin ủi hoỏ NH l tỡm cỏc gii phỏp cụng ngh tiờn tin phự hp vi ủiu kin t chc hin ti ca NH [113] Quan ủim ny ủó b phờ phỏn l cỏch gt chõn cho va giy Trong t bo th, cú nhng chuyờn gia cho rng hin ủi hoỏ NH c bn l xu th tt yu t ni ti nhu cu thay ủi ca hot ủng NH Vit Nam ch khụng phi ỏp lc ca hi nhp, cnh tranh ủiu kin ton cu hoỏ Bi vy, hiu th no l hin ủi hoỏ hot ủng NHTM; ni dung hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam v bng cỏch no ủ trin khai cng nh ủy mnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam ủang l ủ cn ủc bn lun Trong thi gian ny, mt cụng trỡnh nghiờn cu mang tớnh cht sõu sc v ton din v lý lun v thc tin ủi vi quỏ trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng NHTM Vit Nam l rt cn thit Vi mong mun gúp phn thỳc ủy quỏ trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng cỏc NHTM Vit Nam, ủ ti nghiờn cu Hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam ủó ủc la chn Mc ủớch nghiờn cu (i) H thng húa, xõy dng c s lý lun v phng phỏp lun v hot ủng ca NHTM, gii hn nghiờn cu sõu di giỏc ủ cụng ngh, hin ủi hoỏ hot ủng NHTM Xõy dng h thng ch tiờu phn ỏnh trỡnh ủ hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM Phõn tớch cỏc nhõn t nh hng ủn cụng cuc hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM (ii) Phõn tớch thc trng tin trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam S dng cỏc nhõn t nh hng t bờn ngoi nh h thng phỏp lut, mụi trng nc v quc t, cng nh cỏc nhõn t nh hng t bờn nh chin lc, nhõn lc, quy mụ hot ủng, c cu t chc ủn quỏ trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM ủ ủỏnh giỏ thc trng hin ủi hoỏ hot ủng cỏc NHTM Vit Nam (iii) Xõy dng cỏc gii phỏp tm v mụ v vi mụ nhm thỳc ủy tin trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam Phm vi v ủi tng nghiờn cu Phm vi nghiờn cu - Phm vi khụng gian: Trờn phm vi ton b h thng NHTM Vit Nam v kho sỏt thc tin ti mt s NHTM ủin hỡnh - Phm vi thi gian: Tin trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng NHTM Vit Nam giai ủon 2001-2010 i tng nghiờn cu Khung lý thuyt v phng phỏp nghiờn cu Tỏc gi lun ỏn s s dng cỏc phng phỏp nghiờn cu truyn thng cựng vi mt s phõn tớch s dng mụ hỡnh kinh t lng ủ tỡm hiu v lun gii cỏc ủ ca hin ủi hoỏ hot ủng NHTM Vit Nam Trờn c s phng phỏp lun ca ch ngha vt bin chng v vt lch s, cỏc phng phỏp ủc s dng quỏ trỡnh thc hin lun ỏn l kho sỏt thc t; phng chuyờn gia; thng kờ; so sỏnh; phõn tớch ủnh lng, ủnh tớnh Mt s mụ hỡnh kinh t lng s ủc ng dng ủ ủỏnh giỏ nh hng ca vic ủi mi cụng ngh ủn kt qu hot ủng ca NHTM trờn hai giỏc ủ sinh li v an ton 5.Nhng ủúng gúp mi 5.1.Nhng ủúng gúp mi v mt lý lun - Nu cỏc nghiờn cu trc hoc l ch thun tỳy phõn tớch nhng thnh tu mi v cụng ngh hin ủang ủc ỏp dng cỏc Ngõn hng Thng mi (NHTM) hoc ch phõn tớch cỏc chun mc quc t liờn quan ủn hot ủng ca NHTM thỡ qua khỏi nim hin ủi húa hot ủng NHTM ủc xõy dng mi lun ỏn, hot ủng ca NHTM hin ủi ủc phõn tớch theo chiu sõu ca cỏc chun mc v qun tr mi liờn h bin chng vi nhng tin b khoa hc cụng ngh ỏp dng lnh vc ti chớnh ngõn hng - Trỏi vi cỏc nhn ủnh ủó cú cho rng hỡnh thc v cu trỳc cụng ngh trc ht s quyt ủnh mc ủ hin ủi hot ủng ca NHTM, thỡ lun ỏn, tỏc gi ủó chng minh rng mc ủ hin ủi hot ủng ca NHTM khụng ch ph thuc vo trỡnh ủ cụng ngh m cũn ph thuc vo kh nng khai thỏc v hiu qu ủu t cụng ngh Hiu qu ủu t cụng ngh ủc lng húa trờn c s lý thuyt v c cu v chi phớ ca Modigliani v Miller ủ ủỏnh giỏ nh hng ủn kh nng sinh li v tớnh an ton ca hot ủng NHTM c ngn hn v di hn 5.2 Nhng ủ xut mi rỳt t kt qu nghiờn cu - Bi vỡ cỏc NHTM nc hin cha tuõn th ủy ủ cỏc chun mc quc t v hch toỏn k toỏn (CMKT QT) nờn lun ỏn, tỏc gi ủó ủ xut l trỡnh c th, phự hp ủ ỏp dng cú hiu qu cỏc chun mc k toỏn quc t vo cỏc NHTM Vit Nam (VN) L trỡnh ủc xõy dng theo giai ủon (i) Hũa hp hai h thng chun mc theo hng quỏn trit ỏp dng cỏc ni dung trng yu, nn tng v nguyờn tc c bn ca CMKT QT h thng CMKT VN v b qua nhng ni dung khụng trng yu; (ii) p dng hon ton CMKT QT - Trong cỏc phõn tớch v thc trng k toỏn VN, tỏc gi lun ỏn ủó nhn thy B Ti chớnh hin ủang theo ủui trng phỏi qun lý v mt nh nc lnh vc k toỏn l k toỏn phỏp lý Trong ủú, hot ủng k toỏn ca cỏc NHTM cú ủc trng l hm lng t ủng húa cao Vỡ vy, ủ cú th ng dng hiu qu CMKT QT lnh vc ngõn hng ti chớnh thỡ tỏc gi lun ỏn ủ xut chuyn ủi cỏch qun lý nh nc lnh vc k toỏn theo trng phỏi k toỏn rng buc phỏp lý, theo ủú doanh nghip ủc la chn mt cỏc phng phỏp k toỏn v t chc cụng tỏc k toỏn theo quy ủnh - Khi phõn tớch thc trng hot ủng ca cỏc NHTM VN, tỏc gi lun ỏn ủó phỏt hin s phỏt trin khụng ủng ủu v cụng ngh gia cỏc NHTM ủang cn tr vic ng dng cụng ngh ủ hin ủi húa hot ủng Bi vy, gii phỏp phỏt trin cụng ngh ca cỏc NHTM VN l phi cú mt chin lc phự hp vi chin lc kinh doanh chung ca ngõn hng trờn c giỏc ủ tng th cng nh b phn v l trỡnh thc hin Kt cu ca lun ỏn Ngoi phn m ủu, kt lun, ph lc, bng biu, cỏc hỡnh v minh ho v danh mc cỏc ti liu tham kho, ni dung lun ỏn ủc chia lm chng nh sau: Chng 1: Hin ủi húa hot ủng ca Ngõn hng Thng mi Chng 2: Thc trng hin ủi húa hot ủng ca cỏc Ngõn hng Thng mi Vit Nam Chng 3: Gii phỏp thỳc ủy hin ủi húa hot ủng ca cỏc Ngõn hng Thng mi Vit Nam CHNG HIN I HO HOT NG CA NGN HNG THNG MI 1.1 Hot ủng ca NHTM 1.1.1 Lch s hỡnh thnh v phỏt trin NHTM 3500 nm trc cụng nguyờn cho ủn 1800 nm trc cụng nguyờn, t liu lch s ủó ghi du mt vi hot ủng mang tớnh cht ca hot ủng NH, xut hin ủu tiờn v trung ch yu Hy Lp, ủu cho giai ủon lch s ca cỏc NH s khai T chc thc hin cỏc hot ủng NH thi k ny cha cú tờn Hot ủng NH s khai gm cú: bo qun, gi h tin, ủi tin hng hoa hng Chớnh nhng ngi th vng ủó gi h ca ci cho dõn chỳng NH s khai luụn trỡ mc d tr 100% tng ti sn, bi vy cha h manh nha cỏc hot ủng to tin Theo dũng lch s, nm 323 trc cụng nguyờn, sau cỏi cht ca Alexander Macedoine, ủ quc Hy Lp tan ró, ngh thut NH s khai ủc du nhp vo La Mó Trc Thiờn Chỳa giỏng sinh, hot ủng ny ủó ủc gi tờn l NH (Bank - xut phỏt t ch La tinh Bancus - ch chic bn di, nhiu ngn hc, ủc nhng ngi nhn tin gi v cho vay tin thi ủú s dng ủ giao dch, ct gi ti sn v s sỏch) Trong th k 17, cỏc NH ủu cú quyn to nhng t giy bc cú hiu lc phỏp lý nh lu thụng ng nhiờn, cỏc NH ủó lm dng ủiu ny v dn ủn hu qu cn tr quỏ trỡnh giao lu v phỏt trin kinh t T ủú, chớnh ph ti cỏc quc gia bt ủu cú ý thc can thip vo hot ủng NH ủ hn ch vic lm dng phỏt hnh Sau cỏc chớnh ph ln lt gii hn quyn phỏt hnh tin v cho mt s NH v cui cựng l mt NH nht vo cui th k 17, s phõn tỏch h thng NH nn kinh t tip tc phỏt trin v hon thin cho ủn tn nm 1945 ca th k 20 - cỏc chớnh ph thc s quc hu hoỏ NH Trung ng v ủc quyn phỏt hnh giy bc phỏp ủnh1 Ngy nay, hu ht cỏc quc gia, h thng NH hai cp bao gm mt NH trung ng vi chc nng phỏt hnh tin v qun lý nh nc v tin t; v cỏc NHTM vi chc nng kinh doanh tin t 1.1.2 Khỏi nim v ủc trng 1.1.2.1 Khỏi nim NHTM Trong khuụn kh nghiờn cu ca lun ỏn ny, khỏi nim v NHTM ủc xõy dng theo cỏch tip cn truyn thng qua chc nng v cỏc hot ủng c bn ca nú NHTM l t chc kinh doanh lnh vc tin t m hot ủng ch yu v thng xuyờn l nhn tin gi, cp tớn dng v cung ng dch v toỏn NH Trung ng Thu in - Bank of Sweden thnh lp vo nm 1669 ủc coi l NH trung ng ủu tiờn trờn th gii, tip ủn l NH Trung ng Anh Bank of England, 1694, NH Trung ng M - US Federal Reserve, 1912 nn kinh t 1.1.2.2 c trng ca NHTM * V cu trỳc ti chớnh v ti sn: l doanh nghip cú quy mụ ln, h s n rt cao v cu trỳc ti sn ủc bit * Hot ủng ca NHTM luụn cha ủng nhiu ri ro v chu s kim soỏt, giỏm sỏt cht ch ca h thng lut phỏp * Tớnh liờn kt v n ủnh ca h thng NH 1.1.3 Hot ủng ca NHTM - Theo bn cht kinh t: NHTM hot ủng bao gm mng chớnh l hot ủng to lp ngun vn, hot ủng s dng v cỏc hot ủng khỏc - Theo tớnh h thng: hot ủng ca NHTM bao gm hai loi l hot ủng tỏc nghip v hot ủng qun lý - Theo cụng ngh: hot ủng ca NHTM ủc xem xột di s chi phi ca hai mụ hỡnh t chc ủc thự l phõn tỏn v trung 1.2 Hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM 1.2.1 Khỏi nim hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM Hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM l quỏ trỡnh hng cỏc hot ủng ca NHTM theo cỏc chun mc quc t; v ỏp dng cỏc thnh tu khoa hc - k thut ủ to nn tng cụng ngh trung, hng ti trung tõm KH 1.2.2 Ni dung hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM 1.2.2.1 H thng chun mc quc t cho hot ủng ca NHTM * Hip c Basel So sỏnh gia hip c 1988 (Basel I) v Hip c mi (Basel II) [113]: * H thng chun mc k toỏn quc t / bỏo cỏo ti chớnh quc t (IAS/IFRS) Trong h thng cỏc chun mc k toỏn quc t / bỏo cỏo ti chớnh quc t (IAS/IFRS), IAS 32 (Cụng c ti chớnh: Trỡnh by v cụng b), IAS 39 (Cụng c ti chớnh: ủo lng v ghi nhn), IFRS (Trỡnh by cụng c ti chớnh) v nhng yờu cu cụng b thụng tin h thng bỏo cỏo ti chớnh NHTM v cỏc ủnh ch ti chớnh tng t l cỏc chun mc v cụng c ti chớnh ủc thự lnh vc NH [15] 1.2.2.2 Cụng ngh NHTM hin ủi Cụng ngh NHTM hin ủi bao gm H thng NH lừi (core banking), v cỏc h thng tr giỳp cho hot ủng ca h thng NH lừi, tr giỳp cho hot ủng ca NH Cỏc h thng tr giỳp ny bao gm h thng qun lý ri ro, h thng qun tr doanh nghip v h thng qun tr quan h KH H thng NH lừi (core banking )l mt thut ng chung ủc dựng ủ mụ t cỏc dch v ủc cung cp bi cỏc mng li chi nhỏnh NH NH lừi (Core banking) ủc ủnh ngha thụng thng l cỏc hot ủng/nghip v c quan NH thc hin ủi vi cỏc KH nh l S ủ 1.3: Cu trỳc H thng NH lừi - Core banking (Ngun: [15]) H thng NH lừi phi ủc xõy dng theo phng phỏp tip cn sau: (i) Yờu cu cho mt h tng cụng ngh thụng tin chun mc hin ủi ủ cú th ủỏp ng ủc cỏc nhu cu phỏt trin tng lai; (ii) H thng thụng tin mi h tr hiu qu cỏc giao dch trờn ton h thng NH; (iii) H thng phi cú kh nng ủ ủỏp ng ủc l trỡnh phỏt trin ca NH trung v di hn; (iv) Phng phỏp tip cn tng giai ủon thc hin phi ủc ghi chộp túm tt da trờn cỏc yờu cu v xõy dng kin thc, chuyờn gia hnh v cỏc cam kt thc hin; (v) Cỏc th ch ca nh nc ủi vi NH thng xuyờn thay ủi, vy yờu cu ủi vi h thng thụng tin l phi cung cp cỏc cụng c mm do, linh hot v cú tớnh m ủ thớch nghi vi nhng thay ủi (nu cú) v (vi) Cỏc gii phỏp h thng ủ xut khụng nhng phi ủỏp ng ủc cỏc yờu cu hin thi ca NH m cũn phi cú kh nng nõng cp m rng nhm tha cỏc nhu cu ca th trng tng lai Cỏc h thng tr giỳp H thng qun lý ri ro H thng qun tr doanh nghip H thng qun tr quan h KH 1.2.3 Cỏc ch tiờu phn ỏnh trỡnh ủ hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM Tiờu ủ ủỏnh giỏ trỡnh ủ hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM xut phỏt t s tuõn th cỏc chun mc hot ủng, trỡnh ủ cụng ngh, hiu qu ủu t cụng ngh v s phự hp ca mụ hỡnh t chc NHTM 1.2.3.1 Mc ủ tuõn th cỏc chun mc hot ủng NH Hip c Basel v H thng chun mc k toỏn quc t / bỏo cỏo ti chớnh quc t (IAS/IFRS) l hai h thng chun mc quc t c bn ủc xem xột ủ ủỏnh giỏ mc ủ hin ủi ca NHTM 1.2.3.2 Cụng ngh NH Khụng nht thit phi cú mt cụng ngh NH quỏ ủt ủ hoc quỏ chuyờn bit Cụng ngh NHTM hin ủi cú th ch cn mt kờnh chuyn nhng cú th to nhiu ng dng cho cỏc d liu khỏc ỏnh giỏ cụng ngh ca mt NH khụng ch dng li vic xem xột hỡnh thc v cu trỳc ca cụng ngh, m cũn phi l vic NH s dng, khai thỏc cụng ngh ca mỡnh nh th no v sau ht, cng rt cn ủỏnh giỏ ủc hiu qu ca vic ủu t cụng ngh ủn cỏc mc tiờu hot ủng ca NH 1.2.3.3 Hiu qu ủu t cụng ngh ỏnh giỏ hiu qu ủu t cụng ngh, cui cựng chớnh l ủỏnh giỏ nh hng ca ủu t cụng ngh ti kh nng sinh li v tớnh an ton cho NH c ngn hn v di hn 1.2.3.4 S phự hp ca mụ hỡnh t chc vi cụng ngh NH hin ủi Mụ hỡnh t chc v mụ thc qun lý ri ro ca NHTM phi tỏch bch chc nng: kinh doanh (Front Office), Qun lý ri ro (Middle Office) v tỏc nghip (Back Office) C cu t chc ca NHTM phi chuyn ủi theo hng trung hoỏ ti hi s chớnh Hi s chớnh cn kim soỏt ủc mt cỏch trc tuyn nng lc sinh li v ri ro ton h thng 1.3 Cỏc nhõn t nh hng ủn hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM 1.3.1 Cỏc nhõn t bờn ngoi NHTM o H thng phỏp lut o Mụi trng kinh t o Cụng ngh thụng tin o Mụi trng hoỏ - xó hi o Mụi trng quc t 1.3.2 Cỏc nhõn t bờn h thng NH o Chin lc v chớnh sỏch hot ủng o Nhõn lc o Quy mụ o C cu t chc o Cụng ngh NH * * * CHNG THC TRNG HIN I HO HOT NG CA CC NGN HNG THNG MI VIT NAM 2.1 Khỏi quỏt v h thng NHTM Vit Nam 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin h thng NH Vit Nam Trong sut thi gian t nm 1951 ủn nm 1986, NHNN l NH nht va thc hin chc nng qun lý nh nc v va kinh doanh Trc ci t, h thng NH Vit Nam ủc t chc nh l h thng NH mt cp bao gm NHNN Vit Nam v h thng chi nhỏnh t trung ng ủn phng phõn b theo gii hnh chớnh Thỏng 5/1990, Vit Nam bt ủu trin khai hai Phỏp lnh NH, thnh lp h thng NH hai cp: NHNN thc hin chc nng qun lý nh nc v phỏt hnh tin, cỏc NHTM thc hin chc nng kinh doanh tin t.Ti thi ủim ny ủó cú NHTM nh nc 11 2.2 Thc trng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam 2.2.1 Mụi trng kinh t - xó hi 2.2.1.1 Hi nhp kinh t quc t Nhỡn chung, s chun b ủ ng phú vi nhng cỏch thc cnh tranh hi nhp kinh t quc t ca nc ta cũn chm, thiu mt chin lc tng th hi nhp kinh t quc t ca quc gia dn ủn s lỳng tỳng xõy dng chin lc ca tng b, ngnh, phng v doanh nghip Mt s chớnh sỏch khuyn khớch phỏt trin cỏc thnh phn kinh t vo cuc sng chm, mụi trng kinh doanh cũn cha bỡnh ủng, chớnh sỏch cũn thiu ủng b, nht quỏn, khú thc hin 2.2.1.2 H thng phỏp lut nc Vit Nam l quc gia theo dõn lut H thng phỏp lut Vit Nam ủc coi l hn hp ca lý thuyt phỏp ch xó hi ch ngha v dõn lut Phỏp Hin ủi hoỏ hot ủng ca NH khụng ủn gin ch l nhng ủ thuc v cụng ngh Thc t, chỳng khụng tỏch ri cỏc quỏ trỡnh thuc v chớnh sỏch ngi ủt Cụng cuc hin ủi hoỏ hot ủng NHTM Vit Nam ủó to ủc nhng thnh tu ủỏng k, nhng ủ thnh cụng hn na, quỏ trỡnh ny phi song hnh vi cỏc ủo lut v minh bch hoỏ, m ủõy li l nhng ủ khỏ nhy cm VN quỏ trỡnh hi nhp v t khng ủnh v th trờn trng quc t Quc hi Vit Nam ủó ban hnh Lut NHNN v Lut Cỏc TCTD nm 1997; sa ủi, b sung (nm 2003 Lut NHNN v nm 2004 Lut Cỏc TCTD), sau ủú ủc thay th bng Lut NHNN v Lut Cỏc TCTD nm 2010 Phỏp lnh qun lý ngoi hi nm 2005 cú hiu lc t ngy 01/06/2006 ủỏp ng yờu cu phỏt trin ca ngnh NH tỡnh hỡnh mi, m ca th trng ti chớnh, t hoỏ dch v ti chớnh v hi nhp kinh t quc t NHNN ủó xõy dng ủc h thng cỏc qui ủnh an ton hot ủng NH (phõn loi n, trớch lp d phũng ri ro, qun lý ri ro, mc ủ ủ vn, h thng k toỏn NH, minh bch hoỏ hot ủng NH (qui ch kim toỏn, cụng b thụng tin) tng ủi phự hp vi tiờu chun quc t (Basel I), ủng thi chnh sa cỏc qui ủnh tip cn th trng dch v NH nc (cỏc qui ủnh v dch v v nghip v NH, hỡnh thc cung cp dch v NH, cp phộp, m chi nhỏnh TCTD, qui ch cho vay ca TCTD ) phự hp vi cam kt quc t v m ca th trng dch v NH, trc ht l theo Hip ủnh thng mi Vit Nam - Hoa K v yờu cu gia nhp WTO Khuụn kh th ch v hot ủng NH ngy cng thụng thoỏng v minh bch hn ủó gúp phn tng bc hn ch phõn bit ủi x gia cỏc loi hỡnh TCTD, gia cỏc TCTD nc v TCTD nc ngoi, to ủiu kin thun li cho cỏc t chc, cỏ nhõn tip cn ủn dch v NH 2.2.1.3 H thng ti chớnh H thng NH ủó huy ủng v cung cp mt lng khỏ ln cho nn kinh t, c tớnh hng nm chim khong 16-18% GDP, gn 50% ủu t ton xó hi H thng NH cng cú nhiu ủúng gúp cho tng trng, phỏt trin v n ủnh nn kinh t 12 nhng nm qua H thng NH ti chớnh ủó cú cuc ủi mi ton din Nhiu bn quy phm phỏp lut ủó ủc ban hnh mt cỏch ủng b; C ch chớnh sỏch v hot ủng NH ủó ngy mt hon chnh v phự hp vi thụng l quc t; Khuụn kh th ch ngy mt thụng thoỏng v minh bch hn Nhng phõn bit ủi x gia loi hỡnh t chc tớn dng, t chc tớn dng nc v t chc tớn dng nc ngoi ủó tng bc ủc loi b; Chc nng cho vay tớn dng chớnh sỏch v cho vay tớn dng thng mi ủó ủc tỏch bch; Cỏc NHTM, cỏc t chc tớn dng ủó ủc t ch v t chu trỏch nhim khỏ ủy ủ Tớnh cnh tranh ca cỏc t chc tớn dng ủc nõng cao; Th trng dch v NH ủc phỏt trin an ton v hiu qu Chớnh sỏch tin t ủc ủi mi v ủiu hnh theo hng th trng v phự hp vi thụng l quc t H thng NH ủó ủc c cu li ti chớnh, tng ủiu l cho cỏc NHTMNN, x lý n xu (hin t l n xu trờn tng d n ủó gim t gn 20% nhng nm 90 xung cũn khong 3,1%), ủo to cỏn b v nõng cp h thng trờn c s cụng ngh hin ủi, ni mng v toỏn ủin t Tuy nhiờn, bờn cnh nhng thnh tu ủỏng ủc ghi nhn nờu trờn, h thng ti chớnh cũn nhiu bt cp H thng dch v NH nc cũn ủn ủiu, cht lng cha cao, cha ủnh hng theo nhu cu KH v nng v dch v NH truyn thng 2.2.1.4 Mụi trng hoỏ xó hi Trong bi cnh ton cu húa, kinh t th trng v hi nhp quc t, cha bao gi mụi trng húa Vit Nam li phong phỳ v phc hp nh hin ú l h thng nhng hin tng v quan h húa - xó hi dng, chiu v nng ủng, ủ ủ nuụi dng mi ý tng tt ủp khớch l mi li th phỏt kin, sỏng to, nhng cng ủ thỏch thc v cỏm d khiờn cho bt c cỏ nhõn, gia ủỡnh, cng ủng no cng cng phi cnh giỏc trc nguy c lc li hoc sai lm 2.2.1.5 Cụng ngh thụng tin T mt c s k thut v CNTT ca ngnh cũn s khai, h thng mỏy tớnh ch yu trung NHTW (Cc Cụng ngh Tin hc); ủó hỡnh thnh mt h thng t chc CNTT NH hựng hu: Ngoi NHNN, cỏc TCTD ủu ủó xõy dng ủc Trung tõm CNTT ca mỡnh vi nhiu trang b phn cng, phn mm h thng, vin thụng v cỏc sn phm ng dng cụng ngh k thut mi, hin ủi Quy mụ trin khai ng dng ủc m rng t NHNN Trung ng ti cỏc Chi nhỏnh NHNN tnh, thnh ph; t Hi s chớnh ti cỏc chi nhỏnh ca h thng NHTM Vit Nam H thng mỏy tớnh ủc liờn kt ton Ngnh trờn c s mng din rng, ủang phc v tớch cc, hiu qu cụng vic x lý cỏc nghip v hng ngy, cung cp nhiu dch v mi hin ủi cho nhiu ủi tng KH khỏc Cú th thy, vic phỏt trin v ng dng cụng ngh hin ủi hot ủng NH ủó to ủiu kin thc ủy hot ủng kinh doanh ca cỏc NHTM tng trng v phỏt trin, nõng cao hiu qu kinh doanh, nng lc cnh tranh, thu hỳt nhiu KH giao 13 dch v gim cỏc chi phớ liờn quan 2.2.2 Thc trng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam 2.2.2.1 Cỏc chun mc hot ủng NH Hip c Basel S ủ 2.1 Tin trỡnh tuõn th cỏc Hip c Basel Vit Nam Qui ủnh chung, ủnh tớnh Hng theo Basel I, cú s khỏc bit 1990 Phỏp lnh Ngõn hng, HTX TD v CTTC Gn hn Basel I, bc ủu Basel II S thc hin Basel II 1999 2005 Sau 2010 Q297/ 1999/Q -NHNN5 Q457/ 2005/Q -NHNN TT13, 19/ 2010/TTNHNN H thng chun mc k toỏn quc t / bỏo cỏo ti chớnh quc t (IAS/IFRS) H thng VAS m B Ti chớnh Vit Nam ban hnh khụng mõu thun vi h thng chun mc k toỏn quc t; v cỏc TCTD ủu phi ỏp dng cỏc VAS ủó ban hnh vo vic ghi s k toỏn v lp bỏo cỏo ti chớnh c bit l VAS s 22 v trỡnh by bỏo cỏo ti chớnh NH v cỏc t chc ti chớnh tng t Tuy nhiờn, s cỏc chun mc B Ti chớnh ủó ban hnh thỡ cú mt chun mc khụng ỏp dng cho cỏc giao dch ca TCTD, ủú l VAS s 15 - Hp ủng xõy dng Do tớnh ủc thự hot ủng NH, vic xõy dng, ban hnh v hng dn thc hin Ch ủ k toỏn ủi vi ngnh NH (bao gm c NHNN v cỏc t chc tớn dng) ủó ủc B Ti chớnh y thỏc cho NHNN Vit Nam i vi cỏc NHTM ủó trin khai h thng NH lừi core banking, phõn h k toỏn ti chớnh ch l mt cỏc phõn h ca h thng nghip v NH lừi, thc hin nghip v kinh t ti chớnh phỏt sinh v hon thnh, trc ht cỏc nghip v ủc x lý ti phõn h ủc thự ca nghip v, tip theo ni dung k toỏn ti chớnh ủc hch toỏn ti phõn h k toỏn ti chớnh, ủng thi vic phõn chia lói/ l theo ủnh mc hoc h s quy ủnh trc ủc tớnh v hch toỏn cho cỏc trung tõm li nhun phõn h k toỏn qun tr Cụng ngh NH hin ủi cú s gn kt gia ni dung k toỏn ti chớnh vi ni 14 dung k toỏn qun tr, vi ni dung qun lý ri ro hot ủng v ri ro ti chớnh Quyt ủnh s 16/2007/Q-NHNN ca Thng ủc NHNN v vic ban hnh ch ủ BCTC mi ủi vi cỏc TCTD ủó ủc ban hnh ngy 18/04/2007, thay th cho Quyt ủnh s 1145/2002/Q-NHNN ngy 18/10/2002 v vic ban hnh ch ủ bỏo cỏo ti chớnh ủi vi cỏc t chc tớn dng, Quyt ủnh s 1407/2004/Q-NHNN ngy 01/11/2004 ban hnh Quy ủnh v cụng b cụng khai bỏo cỏo ti chớnh NHTM c phn, Quyt ủnh s 09/2006/Q-NHNN ngy 20/02/2006 v sa ủi Quy ủnh v cụng b cụng khai bỏo cỏo ti chớnh NHTM c phn Vic ban hnh ch ủ BCTC mi ủi vi cỏc TCTD l mt ni dung quan trng ca hot ủng qun lý nh nc v hot ủng tin t, tớn dng, dch v NH v l vic cn thit, ủng b v ni dung ch ủ k toỏn vi Quyt ủnh s 29/2006/Q-NHNN ca Thng ủc NHNN v vic sa ủi, b sung, hy b mt s ti khon H thng ti khon k toỏn cỏc t chc tớn dng ban hnh theo Q s 479/2004/Q-NHNN v cỏc cụng s 7404/NHNN-KTTC hng dn k toỏn cỏc nghip v phỏi sinh tin t, cụng s 7459/NHNN-KTTC hng dn k toỏn nghip v kinh doanh ủu t chng khoỏn 2.2.2.2 Hin ủi hoỏ cụng ngh Theo s liu ủiu tra khụng bt buc ca Cc Cụng ngh Tin hc NHNN vo thỏng 4/2008, 27 NHTM cụng b ủó trin khai h thng NH lừi i ủu v ủi mi cụng ngh cỏc NHTM Vit Nam l NH Ngoi Thng (trin khai h thng NH lừi t 8/1999) Hiu qu v cht lng ca h thng NH lừi core banking theo thụng l quc t ti cỏc NHTM th hin nm ni dung chớnh sau: (i) Vic thc hin mụ hỡnh giao dch mt ca, gi tin mt ni rỳt tin nhiu ni lm cho sn phm v dch v cung cp cho KH dng v tin li; (ii) NH cú th kim soỏt cht ch cỏc loi ri ro ti chớnh, v c ri ro hot ủng t thc hin tng giao dch; (iii) Qun lý trung ri ro th trng v ri ro khon ti Hi s chớnh, ti ủn v b phn/ chi nhỏnh ủt trng tõm vo qun lý ri ro tớn dng ủi vi tng KH; (iv) ỏnh giỏ chớnh xỏc li nhun ủúng gúp ca mi trung tõm li nhun, vớ d chi nhỏnh bng phng phỏp FTP, loi b lói/ l chờnh lch k hn gia ti sn ti chớnh v cụng n ti chớnh cho ủn v b phn; (v) Phõn h k toỏn ti chớnh cng cho phộp cỏc TCTD thc hin chuyn ủi (mapping) t h thng ti khon s cỏi (GL) sang h thng ti khon k toỏn theo thit k v yờu cu ca c quan qun lý nh nc Bờn cnh h thng NH lừi core banking, cỏc NHTM Vit Nam ủó trin khai ng dng mt s lng khỏ ln cỏc h thng ng dng khỏc (khong hn 40 h thng) 2.2.3 Cỏc ch tiờu phn ỏnh trỡnh ủ hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam 2.2.3.1 Mc ủ tuõn th cỏc chun mc hot ủng NH Cỏc Hip c Basel 15 Trờn thc t, Vit Nam ủang tng bc ỏp dng cỏc chun mc quc t ca Basel v cỏc t l an ton ủi vi hot ủng ca NHTM Vi vic ban hnh cỏc quy ủnh v cỏc t l bo ủm an ton hot ủng ca cỏc TCTD ti Quyt ủnh 457/2005/Q-NHNN ngy 19/04/2005, Thụng t 13 v Thụng t 19 ngy 20/5/2010 v ngy 27/9/2010 (thay th Quyt ủnh 457/2005), cỏc NHTM ủc yờu cu phi ủm bo t l an ton ủi vi ri ro tớn dng (theo yờu cu ca Basel I v mt phn ban ủu ca Basel II) Tuy nhiờn NHNN cha ban hnh ủc quy ủnh v an ton ủi vi ri ro th trng, quỏ trỡnh ỏp dng ủy ủ Basel I, vy, cng b tr so vi l trỡnh d kin ban ủu (ủn ht nm 2010) Cỏc NHTM c phn luụn gi vng t l an ton ti thiu 8% v thng cú mc ủt thc t cao hn khỏ nhiu s ti thiu Trong NHTM nh nc, NHNo&PTNT cha bao gi ủt yờu cu ti thiu Cỏc NHTM nh nc cũn li ủó cú nhng tin b vt bc ủ ủn cui nm 2007 ủu vt qua ủc ngng ti thiu 8% Theo l trỡnh chin lc phỏt trin ngnh NH ủó ủc th tng Chớnh ph phờ duyt vo nm 2006, Vit Nam s trin khai ỏp dng Basel II sau nm 2010 c bit, C quan tra, giỏm sỏt ngõn hng (NHNN) d ủnh ủn nm 2015 mi ỏp dng Basel II, mc dự vy C quan ny ủang n lc son tho Quy ch v cỏc yờu cu qun tr ri ro ti thiu ủi vi TCTD (trin khai Tr ct ca Basel II) - Basel II bao gm tr ct: Tr ct th nht: Cỏc yờu cu ti thiu ủi vi ri ro tớn dng, ri ro th trng v ri ro hot ủng, Tr ct th hai: Quy trỡnh r soỏt, ủỏnh giỏ ca C quan tra, giỏm sỏt da trờn cỏc tiờu chun ti thiu v qun tr ri ro ca NHTM, Tr ct th ba: Tuõn th k lut th trng, cụng b thụng tin minh bch H thng chun mc k toỏn quc t / bỏo cỏo ti chớnh quc t (IAS/IFRS) H thng Chun mc K toỏn Vit Nam (VAS) hin cũn thiu cỏc chun mc ủc thự lnh vc NH ti chớnh: IAS 32, IAS 39 v IFRS Tuy nhiờn, NHNN ủó cú nhng bc tip cn riờng qua ch ủ k toỏn ngnh ủ bt nhp vi thụng l quc t 2.2.3.2 Cụng ngh ngõn hng Sau hn hai thp k ủi mi, H thng NH Vit Nam ủó xõy dng ủc mt h tng c c CNTT tng ủi ủng b v hin ủi, vi hng b mỏy tớnh kt ni thnh hng nghỡn mng ni b, nhiu mng din rng ca tng h thng NH v ton ngnh ủang ngy ủờm hot ủng liờn tc phc v ủc lc cho phỏt trin kinh t ủt nc Cỏc NHTM Vit Nam v cn bn ủó trin khai rng khp h thng NH lừi v cỏc h thng ng dng h tr Vi nhng chin lc xõy dng v phỏt trin h thng CNTT NH phự hp, tng bc hin ủi hoỏ cỏc nghip v theo chun mc quc t, ủn khong 95% nghip v NH ủó ủc tin hc hoỏ, nhiu tin ớch v dch v NH da trờn nn tng cụng ngh tiờn tin ủó ủc ngnh NH vo khai thỏc ng dng phc v cho nhu cu phỏt trin kinh t - xó hi v hi nhp quc t i ng nhõn lc CNTT NH ngy cng phỏt trin, ton ngnh cú khong 3.000 cỏn b tin hc, lp trỡnh 16 viờn, ủang lm vic trờn khp c nc, ủú cú trờn 1.000 ngi cú trỡnh ủ CNTT i hc v trờn i hc Tuy nhiờn, mt nhng hn ch ln ca ủi ng nhõn lc CNTT cỏc NHTM l ủ lm ch v phỏt trin cụng ngh H thng ngõn hng lừi cng nh bt c mt h thng ng dng CNTT no khỏc NH ủu ủũi hi ủc s dng ủỳng cỏch, khai thỏc trit ủ v m rng theo s phỏt trin liờn tc ca hot ủng NH 2.2.3.3 Hiu qu ủu t cụng ngh C s lý thuyt ca cỏc mụ hỡnh kinh t lng Theo lý thuyt v c cu v chi phớ ca Modigliani v Miller, t sut sinh li trờn ch s hu (ROE) ca mt doanh nghip chu tỏc ủng ca ủũn cõn n v nh hng ca ri ro lnh vc hot ủng ca doanh nghip Trờn c s lý thuyt ny, chỳng ta xem xột mụ hỡnh kinh t lng th nht ủ ủỏnh giỏ tỏc ủng ca cỏc yu t: ủũn by n, quy mụ ch s hu, t trng ủu t cụng ngh trờn ch s hu ủn t sut sinh li trờn ch s hu ca NHTM Mụ hỡnh 1: ROE = a1 + a2 ì FL + a3 ì Scale + a4 ì T/E + u (1) Trong ủú: ROE l t sut sinh li trờn ch s hu ca NHTM (tớnh theo li nhun sau thu, ủn v phn trm) FL l ủũn cõn n (ủũn by n) ủc tớnh bng s ln ca n phi tr trờn ch s hu ca NHTM Scale l bin gi, ủc tớnh theo quy mụ ch s hu ca NHTM Scale nhn giỏ tr vi quy mụ ch s hu t 1.000 t VND tr lờn v bng nu ch s hu ca NHTM di 1.000 t VND T/E l t trng ủu t vo cụng ngh trờn ch s hu ca NHTM u l yu t ngu nhiờn Mụ hỡnh kinh t lng th hai ủc ủ xem xột tỏc ủng ca ủũn by n, quy mụ ch s hu, t trng ủu t cụng ngh trờn ch s hu ủn h s an ton ca NHTM Mụ hỡnh 2: CAR = b1 + b2 ì FL + b3 ì Scale + b4 ì T/E + v Trong ủú: CAR l h s an ton (ủn v tớnh l phn trm) v l yu t ngu nhiờn (2) 17 Trong thi gian nghiờn cu (nm 2008), ủu t cụng ngh cha cú tỏc ủng ti t sut sinh li trờn ch s hu ROE v h s an ton CAR V mt d liu, ủiu ny cú hai nguyờn nhõn Th nht, t trng ủu t cụng ngh trờn ch s hu thp nờn nú khụng cú tỏc ủng tớch cc ti an ton v sinh li Th hai, ủu t cụng ngh khụng cú tỏc ủng lp tc ngn hn m cú tỏc ủng tr mt s thi k Ngoi ra, mt s nguyờn nhõn khỏc cú th lý gii cho s khụng tỏc ủng ca ủu t cụng ngh ngn hn Bi vỡ ủu t cho cụng ngh hin ủi ca NHTM khụng ủn gin ch l mua core banking v ci ủt l xong Bờn cnh core banking, cụng ngh ca mt NHTM hin ủi cũn bao gm h thng qun tr ni b, h thng qun tr ri ro, mỏy múc v nhiu h thng ng dng khỏc Nh vy, ủỏnh giỏ nh hng ca cụng ngh ti hot ủng NHTM khụng th ch dng li vic xem xột nh hng ca tng ủu t cho cụng ngh, m cũn phi quan tõm ti c cu ủu t cụng ngh ca tng NHTM Mt khỏc, ủ gii thớch cho cỏc bin ph thuc l ROE v CAR, cn phi tớnh ủn cỏc nhõn t khỏc cha ủc vo mụ hỡnh nh thng hiu, thu nhp t cỏc hot ủng dch v, ủnh mc tớn nhim v khu v ri ro ca tng NHTM 2.2.3.4 S phự hp ca mụ hỡnh t chc vi cụng ngh NH hin ủi Mụ hỡnh t chc v qun lý hin ti ca hu ht cỏc NHTM Vit Nam hin ủc phõn bit ch yu theo chc nng vi hai cu trỳc quyn lc l cp qun tr v cp qun lý kinh doanh Mụ hỡnh t chc hin ti theo hai cp nh trờn thi gian qua ủó bc l mt s nhc ủim nh sau: (i) Hi ủng qun tr, c quan qun lý cao nht khụng trung ủc cỏc lung thụng tin ch yu v hot ủng ca NH ủ xõy dng, kim tra cỏc mc tiờu chin lc v cỏc quyt ủnh phũng nga ri ro; (ii) Cỏc phũng ban nghip v t tr s chớnh v chi nhỏnh ủc phõn nhim theo chc nng nghip v v ct khỳc theo gii hnh chớnh, cha chỳ trng phõn nhim theo nhúm KH v loi dch v nh thụng l quc t; (iii)Thiu cỏc b phn liờn kt cỏc hot ủng, cỏc quyt ủnh gia cỏc phũng ban nghip v, to ủiu kin cho hi ủng qun tr v ban ủiu hnh bao quỏt ton din hot ủng v trung nhõn lc, ti lc vo cỏc ủnh hng chin lc 2.3 ỏnh giỏ thc trng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam 2.3.1 Thnh cụng o Hnh lang phỏp lý hot ủng qun lý NH cng nh cỏc hot ủng tỏc nghip ủ phỏt trin v hnh cỏc quy trỡnh nghip v v sn phm dch v mi dn tng bc ủc hon thin theo chun mc v thụng l quc t o Cụng ngh ủó to nờn mt nn múng vng chc ủ cỏc NH Vit Nam tr vng cuc cnh tranh ngy cng khc lit nhng nm qua o Khc phc hon ton tỡnh trng ủng toỏn, to mụi trng thun li cho hot ủng sn xut kinh doanh ca tt c cỏc thnh phn kinh t o Ngnh NH ủó to dng ủc mt hnh trang cụng ngh cú th sỏnh kp vi cỏc 18 NH bn khu vc 2.3.2 Hn ch o Cỏc quy ủnh phỏp lý v hot ủng NH tn ti mt khong cỏch ủỏng k gia Vit Nam vi cỏc nc khu vc v trờn ton th gii C s phỏp lý cho cụng ngh NH hin ủi ủó ủc chỳ trng xõy dng phự hp vi ng dng cụng ngh mi theo chun quc t nhng cha ủy ủ v thiu ủng b Nhiu ni dung cha ủc cỏc lut hin hnh h tr nờn cỏc quy ch nghip v mi ủụi ch dng li phm vi lut hin hnh cho phộp, khụng phự hp vi phng thc giao dch ủin t, hn ch rt nhiu cho tn dng th mnh ca cụng ngh mi o í thc chp hnh cỏc qui trỡnh, qui phm hnh h thng nghip v NH da trờn nn tng cụng ngh thụng tin nhiu cỏn b nghip v NH l ủỏng bỏo ủng T nhn thc cha ủy ủ m nhiu b phn nghip v mt s NHTM, cỏn b t trao khoỏ mt mó cho ủ lm h nhiu cụng vic ủó ủc phõn quyn H cha nhn thc ủc khoỏ mt mó phi cn bo qun nghiờm ngt nh khoỏ kột tin, mt khoỏ mt mó l cú th mt tin o Dch v NH ca cỏc NHTM cũn khỏ ủn ủiu, tin ớch cũn hn ch, cha to thun li v bỡnh ủng cho KH thuc cỏc thnh phn kinh t vic tip cn v s dng dch v KH o S phỏt trin khụng ủng ủu v cụng ngh gia cỏc NHTM ủang cn tr vic ng dng cỏc bi toỏn nghip v mang tớnh ton ngnh, rt khú khn cho vic liờn kt cỏc h thng vi nhm hp tỏc khai thỏc cỏc dch v ln Mt khỏc tớnh khụng ủng ủu cng gõy khú khn cho vic xõy dng cỏc c ch nghip v thng nht, dn ủn ủụi phi thc hin gii phỏp thiu hon chnh, gia th cụng v t ủng o C s h tng vin thụng quc gia ủó ủc nõng cp ci thin nhiu nhng so vi yờu cu ng dng cụng ngh thụng tin hot ủng NH thỡ cha ủỏp ng kp o i ng cỏn b NH khỏ ủụng nhng trỡnh ủ chuyờn mụn nghip v cha ủỏp ng cỏc yờu cu quỏ trỡnh hi nhp o C cu t chc ni b nhiu NHTM cũn lc hu, khụng phự hp vi chun mc qun lý hin ủi ủó ủc ỏp dng ph bin nhiu nm cỏc nc Phn ln cỏc NHTM thiu chin lc kinh doanh hiu qu v bn vng Hot ủng kim tra kim toỏn ni b cũn yu, thiu tớnh ủc lp * * * 19 CHNG GII PHP THC Y HIN I HO HOT NG CA CC NGN HNG THNG MI VIT NAM 3.1 nh hng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam o Th nht l vic ủu t cụng ngh v thit b cn la chn k thut v cụng ngh hin ủi, tuõn th gii phỏp m, cú kh nng m rng nhng nm tip theo; Th hai, ng dng khoa hc k thut cụng ngh tiờn tin, phự hp vi l trỡnh phỏt trin cỏc NH hin ủi, tuõn th cỏc chun mc quc t nhm phc v s nghip ủi mi NH; o Th ba, to s chuyn bin mnh m cỏn b, cụng chc, viờn chc ngnh NH v nhn thc coi ng dng v phỏt trin cụng ngh thụng tin l mt nhng nhim v quan trng, u tiờn hng ủu chin lc phỏt trin v ủi mi hot ủng NH; o Th t l phi kt hp gia ng dng k thut mi vi nghiờn cu chnh sa v xõy dng mi cỏc quy trỡnh nghip v cho phự hp vi ủiu kin k thut hin ủi 3.2 Gii phỏp thỳc ủy hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam 3.2.1 Nhúm gii phỏp v mụ 3.2.1.1 Hon thin h thng phỏp lut, th ch cho hot ủng NH o Xõy dng v ủi mi cn bn khuụn kh phỏp lut, th ch ủiu chnh hot ủng ca NHNN v cỏc T chc Tớn dng o Tng cng cụng tỏc tra, giỏm sỏt ủnh hng theo ri ro, tra phỏp nhõn ủ ủỏnh giỏ ton din hot ủng ca NHTM theo cỏc quy ủnh ca U ban Basel v giỏm sỏt NH o p dng chun mc k toỏn quc t/chun mc bỏo cỏo ti chớnh quc t ủi vi mt s ni dung, nghip v ch yu lnh vc NH C th: Cn chp thun ỏp dng ba nn tng c bn ca h thng chun mc k toỏn quc t m Vit Nam cha ủc tha nhn chung Cú l trỡnh c th, phự hp ủ ỏp dng cú hiu qu cỏc chun mc k toỏn quc t vo Vit Nam núi chung, ngnh NH núi riờng Dung hũa hai trng phỏi ca qun lý Nh nc v lnh vc k toỏn 3.2.1.2 Phỏt trin h thng ti chớnh o Ci cỏch NHNN Vit Nam theo hng NH trung ng hin ủi, phự hp vi ủiu kin Vit Nam v theo chun mc quc t 20 o Tip tc h tr quỏ trỡnh ci cỏch h thng NH o Thc hin ủỳng cỏc cam kt gia nhp WTO, m ca th trng NH theo l trỡnh ủó cụng b nh vic mt NH nc ngoi mun m chi nhỏnh ti Vit Nam cn cú tng ti sn trờn 20 t USD o Tng cng hp tỏc quc t lnh vc phỏt trin NH ủ ch ủng vic hi nhp 3.2.1.3 Phỏt trin h tng cụng ngh thụng tin Gii phỏp phỏt trin h tng CNTT cho cỏc NH bao gm gii phỏp v h tng truyn thụng v gii phỏp h tng mng 3.2.1.4 To lp mụi trng hoỏ kinh doanh hin ủi Vn hoỏ kinh doanh trc ht, phi bao gm s tụn trng lut phỏp kinh doanh nh ủng ký thng hiu, tụn trng cỏc quyn v ti sn trớ tu (intellectual property rights) (m lõu ủc gi mt cỏch thiu chớnh xỏc l s hu trớ tu), np thu, bo v mụi trng, bo h lao ủng v.v cng nh cỏc quy ủnh phỏp lut qun lý doanh nghip nh ủiu l cụng ty, tụn trng quyn hn v li ớch ca c ủụng hay thnh viờn gúp vn, tụn trng c ủụng thiu s 3.2.2 Nhúm gii phỏp vi mụ 3.2.2.1 Gii phỏp v chin lc kinh doanh Trờn c s ủnh hng chin lc kinh doanh tng th, xõy dng cỏc chin lc hnh ủng c th cho tng nghip v: chin lc ngun vn, chin lc tớn dng, chin lc mng li, chin lc KH .Cn cú chớnh sỏch ủo to li cỏn b qun lý cỏc cp v c cỏn b qun lý cp cao ủ nhanh chúng tip cn ủc vi cỏc phng thc qun tr NH hin ủi ng thi, cú cỏc chớnh sỏch thu hỳt nhõn ti v ủo to ngun nhõn lc phự hp vi yờu cu hot ủng ca NHTM hin ủi 3.2.2.2 Thit lp c cu t chc phự hp Sỏu gii phỏp tng th sau s ủỏp ng ủc yờu cu ca mt c cu t chc phự hp hot ủng ca NHTM hin ủi Th nht l cn phi chuyn ủi mnh m t mt NH truyn thng thnh mt h thng NH hp nht theo hng NH nng Th hai, mụ hỡnh t chc cn da trờn cỏc tr ct chc nng nh NH bỏn buụn, NH bỏn l v mng li, v kinh doanh vn, qun lý ri ro, tỏc nghip, hnh chớnh ủ tỏch bch gia chc nng theo v lm vic theo phm vi lý Th ba l ủm bo s phõn tỏch gia cỏc kinh doanh Front Office v cỏc h tr Back/Support Office 21 Th t, xut phỏt t thụng l quc t tt nht v cỏc quy trỡnh nghip v ủ mụ hỡnh t chc nhm ủỏp ng yờu cu v qun tr ri ro Th nm, cỏc chi nhỏnh (bỏn l) s ch cũn chc nng c bn: Marketing v tỏc nghip (Operations), cỏc chc nng khỏc nh T chc cỏn b, kinh doanh tin t, cõn ủi ngun vn, ti tr thng mi, cụng ngh thụng tin, kim tra ni b, tớn dng bỏn buụn (doanh nghip) s chuyn cho HSC hoc chi nhỏnh bỏn buụn 3.2.2.3 Phỏt trin ngun nhõn lc Trc mt, cỏc NHTM cn to lp mt chớnh sỏch tuyn dng n ủnh, xõy dng h thng cỏc tiờu yờu cu rừ rng, phự hp, ủ ủún ủu ủc ngun nhõn lc tr l cỏc sinh viờn tt nghip ủi hc cỏc chuyờn ngnh v NH, ti chớnh Chỳ trng m rng ủu t hn na cho Trung tõm o to ca NH ủ tng cng hot ủng ủo to li cỏn b NH quỏ trỡnh cụng tỏc Ngoi ra, ủiu kin ca mt th gii phng, vi hot ủng qun lý luụn ủũi hi hm lng tri thc cụng vic rt cao, cỏc NH cng nờn tng cng cỏc hot ủng hp tỏc cựng cú li lnh vc nhõn s NH nờn phõn tỏch tng hot ủng c th ủ cú chớnh sỏch nhõn s rừ rng 3.2.2.4 Gii phỏp nõng cao nng lc ti chớnh Nõng cao nng lc ti chớnh ca cỏc NHTM bng vic dng hoỏ cỏc hỡnh thc huy ủng vn, ủiu chnh lói sut tin gi trung v di hn hp lý Ngoi ra, cỏc NH cn c cu ủu t ủiu kin mi theo hng gim dn t trng cho vay ngn hn, tng t trng cho vay trung v di hn, phỏt trin cho vay tiờu dựng ủi vi cỏc cỏ nhõn nn kinh t y nhanh quỏ trỡnh c cu li h thng NHTM VN, ci cỏch NH theo hng nõng cao nng lc qun tr ủiu hnh, nng lc ti chớnh, m rng quy mụ v nng lc cnh tranh cho NHTM VN Hỡnh thnh cỏc ủon ti chớnh-NH ủ ln, mnh dn sp xp li NHTM CP theo hng lý, gii th nhng NH yu kộm, sỏp nhp nhng NH nh khụng ủ phỏp ủnh vo nhng NH ln 3.2.2.5 Tng cng qun tr ri ro Thit lp v trỡ c ch kim tra, kim toỏn ni b phự hp v hot ủng cú hiu qu ti cỏc NHTM Kim soỏt ni b tt to ủiu kin ủ nhanh chúng phỏt hin v ngn chn cỏc sai sút v gian ln hot ủng tớn dng ng thi cng gúp phn hon thin quy trỡnh v gii phỏp qun tr ri ro Cỏc NHTM cn hon thin c ch kim tra, kim toỏn ni b cho h thng mỡnh hay ủn v mỡnh da trờn c s quy ủnh khung v nhng yờu cu ti thiu bt buc ủi vi kim tra, kim toỏn ni b NHTM NHNN ban hnh Da trờn c s cỏc nguyờn tc ca y ban Basel, cú s chn lc dng sỏng to ủiu kin c th ca nc ta ủ ban hnh cỏc nguyờn tc c bn lm cn c cho vic ủỏnh giỏ cỏc 22 c ch kim tra, kim toỏn ni b ủi vi tt c cỏc nghip v ni bng v ngoi bng ca NHTM 3.2.2.6 Phỏt trin cụng ngh Mt l, tng cng cụng tỏc ch ủo trung, thng nht vic xõy dng, trin khai k hoch, chng trỡnh, cỏc ủ ỏn, d ỏn ng dng v phỏt trin cụng ngh thụng tin Hai l, tip tc trin khai cỏc ủ ỏn, d ỏn ng dng cụng ngh thụng tin ủi vi tt c cỏc nghip v NH ton ngnh theo hng hin ủi hoỏ, t ủng hoỏ Ba l, tip tc hon thin h thng cỏc bn phỏp lý cỏc nghip v NH, ủc bit l h thng cỏc bn phỏp lý liờn quan trc tip ủn vic ủi mi nghip v cho phự hp vi Lut giao dch ủin t, Ngh ủnh Giao dch ủin t hot ủng NH, phự hp vi s phỏt trin cụng ngh thụng tin v c cu li NHTM, to hnh lang phỏt lý hon chnh, lm nn tng ủ ng dng nhanh cụng ngh thụng tin hgot ủng NH Bn l, thng xuyờn ủo to ủi ng cỏn b, k s chuyờn lm cụng ngh thụng tin NH ủ nng lc thc hin chuyn giao cụng ngh hin ủi v lm ch ủc khoa hc k thut, ủ kh nng, trỡnh ủ thit k v sn xut nhng gúi phn mm chuyờn dng cho hot ủng NH, ủm bo cht lng, an ton Nm l, tớch cc tuyờn truyn, qung bỏ ton xó hi hiu bit v s dng cỏc dch v NH mi ng thi nõng cao nhn thc ca cỏn b NH v vai trũ ng dng cụng ngh tiờn tin s nghip ủi mi, hin ủi hoỏ NH Sỏu l, u tiờn ủu t cho ng dng v phỏt trin cụng ngh thụng tin, ủc bit l ủi vi cỏc NH nh, ủang cũn lc hu v cụng ngh 23 KT LUN Trong quỏ trỡnh hi nhp quc t, cỏc NHTM khụng ch thc hin vai trũ quan trng phõn phi li ủu t, m cũn l ni chuyn ti thụng tin kinh t, thm l ni xut phỏt nhng thay ủi v nhng ri lon v kinh t v mụ Bng chng c th l h thng NH yu kộm, m rng tớn dng quỏ mc, n khú ủũi gia tng l mt nhng nguyờn nhõn tim n thỳc ủy cỏc cuc khng hong ti chớnh, v trỡ hoón phc hi kinh t Vi cỏc NHTM, quỏ trỡnh t ln mnh qua tớch t v trung cỏc ngun lc xó hi cú th to nhng ủon NH ti chớnh khng l, phc v mt lng KH rng khp khụng ch phm vi tng quc gia m cũn trờn phm vi ton cu Tuy nhiờn, nu vic ln mnh tr nờn quỏ mc, thiu s ủu t v kim soỏt thớch hp cú th gúp phn gõy bong búng ti sn nn kinh t, ủu mt quỏ trỡnh bựng v ủy bt trc Trong bi cnh ny, vi h thng NHTM Vit Nam chu nhiu nh hng bi s can thip cỏc c quan chớnh quyn, nng lc ti chớnh khiờm tn, khuụn kh phỏp lý cha hon thin, cụng ngh cha thc s phỏt trin ủc nh cỏc nc khu vc v trờn th gii, mụi trng kinh t v mụ cha n ủnh thỡ hin ủi hoỏ hot ủng theo cỏc chun mc quc t, to nn tng cụng ngh trung, hng ti trung tõm KH ủ phỏt trin sn phm, dch v, thỳc ủy nng lc cnh tranh, tn dng ủc li ớch t hi nhp ti chớnh quc t l ủ ht sc cn thit Qua nghiờn cu ủ ti, tỏc gi lun ỏn ủó gii quyt ủc cỏc ủ c bn sau: Th nht, h thng húa c s lý lun v NHTM, hot ủng ca NHTM; phõn tớch c s lý lun v hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM: Tng hp v xõy dng mt s khỏi nim ch yu liờn quan nh: hin ủi hoỏ, hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM; xõy dng cỏc ch tiờu phn ỏnh trỡnh ủ hin ủi hoỏ hot ủng NHTM ng thi, tỏc gi ủó phõn tớch cỏc nhõn t bờn ngoi v bờn NHTM nh hng ti hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM Ton b ni dung ủ cp ủn c s lý lun v hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM ủó to nn tng cho cỏc phõn tớch thc trng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam v ủ xut cỏc gii phỏp thỳc ủy tin trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam Th hai, qua h thng d liu tng ủi phong phỳ v h thng NHTM Vit Nam, tỏc gi ủó phõn tớch v ủỏnh giỏ thc trng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam v ủó phỏt hin ủc hai ủ chớnh: (1) Cỏc NHTM Vit Nam hin cha tuõn th ủy ủ cỏc thụng l v chun mc quc t v giỏm sỏt NH v hch toỏn k toỏn, cng nh cha cú h thng cụng ngh thụng tin hin ủi v ủng b rng khp; (2) u t cho cụng ngh NH hin cha bc l cỏc nh hng tc thi, ngn hn ti kh nng sinh li v mc ủ an ton hot ủng ca NH 24 Th ba, trờn c s lý lun v hin ủi hoỏ hot ủng ca NHTM v cỏc phỏt hin v thc trng hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam, kt hp hi ho vi mc tiờu phỏt trin h thng NH Vit Nam ủn nm 2010 v ủnh hng chin lc ủn nm 2020, tỏc gi ủó ủ xut mt h thng cỏc gii phỏp nhm thỳc ủy tin trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam Trong s cỏc gii phỏp ny, gii phỏp hon thin khuụn kh th ch cho hot ủng NH cựng vi gii phỏp phỏt trin cụng ngh NH l hai gii phỏp tr ct, nh hng trng yu ủn tin trỡnh hin ủi hoỏ hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam NHNG CễNG TRèNH CA TC GI CễNG B LIấN QUAN N TI LUN N Phan Th Hnh (2004), Hin ủi hoỏ NH v h thng toỏn - Mt s ủ cn ủc gii quyt, Tp Kinh t v Phỏt trin s 81, thỏng 3/2004 Phan Th Hnh (2006), An ton - Yờu cu ni hm quan trng ca chin lc kinh doanh NH, Tp Kinh t v Phỏt trin s 103, thỏng 1/2006 Phan Th Hnh (2006), Bn v h thng thụng tin KH ca NHTM v mt s gi ý nhm tip tc phỏt trin, Tp Kinh t v Phỏt trin s 110, thỏng 8/2006 Phan Th Hnh (2007), Hon thin ch ủ k toỏn ti chớnh ủi vi hot ủng cho vay ti cỏc t chc tớn dng, Tp Kinh t v Phỏt trin s chuyờn san Khoa Ngõn hng Ti chớnh, thỏng 4/2007 Phan Th Hnh (2007), ch nhim ủ ti, i mi hot ủng qun lý ti cỏc NHTM Vit Nam, Mó s CS2005-10, thỏng 8/2007 Phan Th Thu H - ch nhim ủ ti, Phan Th Hnh - th ký ủ ti, (2007), Hon thin c ch ti tr cho cỏc d ỏn phỏt trin ti cỏc t chc tớn dng Vit Nam, Mó s B2006-06-01, thỏng 10/2007 Phan Th Hnh, Lờ c Hong (2010), nh hng ca ủu t cụng ngh ủn hiu qu hot ủng ca cỏc NHTM Vit Nam, Tp Nghiờn cu Kinh t v Phỏt trin CIEM, thỏng 7/2010