Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái quát NHTM 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại Chức trung gian tài Chức tạo phương tiện toán Chức trung gian toán 1.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.4 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.4.1- Bản chất chức hoạt động cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo NHTM giao cho khách hàng tổ chức cá nhân sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi 1.1.4.2 Các loại hình cho vay phương thức cho vay Các loại hình phương thức cho vay phân loại theo tiêu chí khác Một số cách phân loại chủ yếu là: - Dựa theo mục đích sử dụng tiền vay - Dựa theo thời hạn cho vay - Dựa theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Dựa theo hình thức hình thành khoản vay 1.2 Thẩm định dự án cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Sự cần thiết việc thẩm định dự án cho vay Thẩm định dự án cho vay việc tổ chức, xem xét, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp đến khả thực (tính khả thi)và tính hiệu dự án để từ đề định đầu tư, cho phép đầu tư tài trợ vốn cho dự án 1.2.2 Yêu cầu thẩm định dự án cho vay ngân hàng thương mại Đối với công tác thẩm định dự án đầu tư, cần phải đảm bảo yêu cầu sau: - Lựa chọn dự án đầu tư có tính khả thi cao, có khả thực hiện, có khả trả nợ vay từ ngân hàng - Loại bỏ dự án đầu tư không khả thi, không bỏ lỡ hội đầu tư có lợi - Đảm bảo hiệu hoạt động, tính bền vững độ an toàn cao dự án sau cấp tín dụng từ ngân hàng thương mại Đối với cán thẩm định dự án đầu tư, cần đảm bảo yêu cầu sau: - Có trình độ, có kiến thức thực trạng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước, có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng, tài doanh nghiệp, tài dự án - Có khả khai thác thông tin từ báo cáo tài doanh nghiệp, tính toán, phân tích tiêu kinh tế tài khả trả nợ dự án; am hiểu kiến thức, phương pháp thẩm định ứng dụng vào thực tế - Có khả đánh giá tổng hợp nhạy bén với yêu cầu đòi hỏi công tác thẩm định - Có kỹ ứng dụng phần mềm hỗ trợ phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư - Có ý thức tổ chức, kỷ luật tốt, có tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.2.3.1 Thẩm định khía cạnh pháp lý dự án Thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp hợp lệ hồ sơ xin vay vốn: bước sau tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn chủ đầu tư, cán thẩm định phải thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ xin vay vốn, tư cách pháp nhân chủ đầu tư 1.2.3.2 Thẩm định nội dung thị trường dự án đầu tư Nội dung thẩm định thị trường dự án đầu tư bao gồm: - Tình hình tiêu thụ sản phẩm thời gian qua, khả nắm bắt thông tin thị trường mối quan hệ chủ đầu tư thị trường sản phẩm - Mức độ cạnh tranh doanh nghiệp khác, tổng lượng sản xuất nước, xu hướng sản phẩm (tăng hay giảm) thời gian tới, khả nhập sản phẩm tương tự, … Cán thẩm định cần thẩm định lại mức độ tin cậy dự báo nói - So sánh giá thành sản phẩm dự án đầu tư với giá thành sản phẩm có thị trường, nguyên nhân khác biệt, … Cán thẩm định phải phân tích ưu điểm mặt hạn chế sản phẩm so với sản phẩm tương đồng thị trường - Xem xét tính hợp lý, hợp pháp mức độ tin cậy văn như: đơn đặt hàng, biên đàm phán, hợp đồng tiêu thụ, bao tiêu sản phẩm, - Về dự kiến khu vực thị trường dự án đầu tư, cán thẩm định tư vấn cho chủ đầu tư, ví dụ không nên tập trung sản phẩm vào thị trường mặt hàng tiêu thụ mà nên mở nhiều thị trường, nhiều nhà tiêu thụ - Cán tín dụng áp dụng tiêu chuẩn chất lượng mà sản phẩm cần đạt được, tiêu chuẩn tỉ lệ xuất khẩu, đánh giá biện pháp tiếp thị (khi sản phẩm xuất khẩu) để xem xét cách tổng thể thị trường dự án đầu tư 1.2.3.3 Thẩm định khía cạnh tài dự án Mục tiêu cuối thẩm định dự án đầu tư xác định khả tạo lợi nhuận tài khoản vốn đầu tư cho dự án, xem xét dự án tạo lợi ích tài tương lai từ nguồn lực tài đầu tư cho dự án Đối với ngân hàng thương mại, việc xác định hiệu tài dự án chủ yếu để xem dự án có khả trả nợ cho ngân hàng từ kết tài tạo không Chính tính hiệu lợi ích tài dự án tạo tảng nguồn đảm bảo hoàn trả khoản nợ 1.2.4 Phương pháp thẩm định dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 1.2.4.2 Phương pháp phân tích so sánh tiêu kinh tế kỹ thuật 1.2.4.5 Phương pháp dự báo 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án - Nhân tố người - Quy trình thẩm định - Phương pháp thẩm định - Tổ chức công tác thẩm định - Thông tin - Trang thiết bị công nghệ - Môi trường pháp lý - Môi trường kinh tế xã hội - Khách hàng vay Chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI VIETCOMBANK ĐẮK LẮK 2.1 Giới thiệu tổng quan Vietcombank Đắk Lắk Vietcombank Đắk Lắk thành lập theo Quyết định số 209/QĐ-NHNTVN ngày 10/10/1996 Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đến ngày 01/06/2008, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chuyển sang hoạt động theo mô hình ngân hàng thương mại cổ phần theo Quyết định số: 1289/QĐ - TTg ngày 26 tháng năm 22.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Dak Lak Sơ đồ tổ chức Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2005-2009 Bảng 2.1-2.4: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh ĐVT: Tỷ đồng Stt Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 5.1 5.2 5.3 Vốn huy động Tổng dư nợ DS mua bán ngoại tệ DS toán XNK Thẻ ATM Số thẻ lưu hành Số thẻ phát hành năm Doanh số sử dụng thẻ VCB Chuyển tiền đến cá nhân quốc tế Dịch vụ I-B@nking Dịch vụ SMS-B@nking 236,12 1.062,90 91,00 186,32 315,26 1.455,38 277,00 290,40 661,54 1.941,33 240,00 336,20 956,49 2.613,70 636,00 297,06 1.070,23 3.288,50 103,75 235,30 14.076 6.050 840 1.024 0 20.362 5.715 1.300 1.275 0 29.410 8.225 1.000 2.513 0 40.315 10.083 1.254 3.035 475 1.489 48.171 10.253 2.435 2.172 981 3.046 19,70 20,21 52,36 58,15 65,97 Lợi nhuận trước thuế (Nguồn: báo cáo toán năm 2005, 2006, 2007, 2008, 2009) 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay Vietcombank Đắk Lắk 2.2.1 Tình hình cho vay theo dự án Vietcombank Đắk Lắk Bảng 2.5 : Tỷ trọng cho vay theo dự án Vietcombank Đắk Lắk 2005 –2009 Đơn vị tính : tỷ đồng Stt Chỉ tiêu Tổng dư nợ 2005 2006 2007 2008 2009 1.062,91 1.455,38 1.941,33 2.613,74 3.288,52 1.1 Cho vay ngắn hạn 714,33 945,62 1.141,66 1.500,70 1.638,00 1.2 Cho vay trung dài hạn 348,58 509,76 799,67 1.113,04 1.650,54 Dư nợ cho vay theo dự án 128,20 319,12 515,60 938,89 1.415.90 Tỷ trọng cho vay theo dự án so với tổng dư nợ (%) 12,06 21,93 26,56 35,92 43,06 Tỷ lệ nợ xấu(%) 2,10 1,75 2,30 3,26 2,28 Trong đó: Tỷ trọng nợ xấu cho vay theo dự án/Tổng nợ xấu (%) 37,18 47,51 50,39 53,63 65,62 4.1 (Nguồn: Số liệu thống kê phòng Kế toán Vietcombank Đắk Lắk từ 2005 - 2009) 2.2.2 Công tác tổ chức thẩm định dự án Sơ đồ tổ chức công tác thẩm định dự án Vietcombank Đắk Lắk 2.2.3 Quy trình thẩm định dự án Quy trình thẩm định dự án cho vay Vietcombank Đắk Lắk Bước 1: Tiếp xúc khách hàng hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn Buớc : Nhận kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng Bước : Thẩm định dự án Bước : Quyết định cho vay 2.2.4 Tổ chức triển khai thực công tác thẩm định 2.2.5 Nội dung thẩm định dự án 2.2.5.1 Thẩm định chủ thể vay (khách hàng vay vốn) * Đánh giá lực hồ sơ pháp lý khách hàng * Thẩm định lực kinh doanh khách hàng * Thẩm định tình hình tài lực sản xuất kinh doanh chủ đầu tư 2.2.5.2 Thẩm định nội dung dự án vay vốn Nội dung thẩm định tập trung vấn đề sau: * Xem xét đánh giá sơ theo nội dung DADT * Thẩm định khía cạnh pháp lý dự án * Đánh giá tổng quan ngành, thị trường liên quan đến dự án * Thẩm định khía cạnh kĩ thuật dự án * Xem xét đánh giá kế hoạch, tiến độ triển khai dự án * Thẩm định nguồn cung cấp đầu vào dự án * Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án * Thẩm định khía cạnh tài khả trả nợ Dự án * Thẩm định phương thức tổ chức, quản lý thực dự án * Thẩm định rủi ro dự án 2.2.5.3 Thẩm định điều kiện đảm bảo tiền vay Thông thường, cho vay đầu tư Dự án, hình thức đảm bảo tiền vay chủ yếu Đảm bảo toàn tài sản hình thành từ vốn vay vốn tự có (Trong trường hợp này, theo quy định hành tỷ lệ mức vốn tự có tham gia tối thiểu phải 15% tổng mức đầu tư Tuy nhiên, tuỳ mức độ rủi ro Dự án mà Ngân hàng cần yêu cầu Chủ đầu tư tham gia vốn tự có mức độ cao hơn) 2.2.6 Mô tả thẩm định dự án cụ thể Thẩm định dự án: Công trình nhà máy thuỷ điện Đăk N’Teng 2.3 Đánh giá chung thực trạng thẩm định dự án Vietcombank Đắk Lắk 2.3.1 Những mặt Số liệu dự án thẩm định cho vay Vietcombank Đăk Lắk sau: Bảng 2.6: Số lượng dự án thẩm định cho vay Vietcombank Đắk Lắk từ năm 2005 –2009 Số lượng dự án lũy kế Nội dung Năm 2005 Năm 2006 Dự án thẩm định 13 24 28 37 Dự án cho vay 18 22 29 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 (Nguồn: Số liệu thống kê phòng Kế toán Vietcombank Đắk Lắk từ 2005 - 2009) Các khoản vay trung dài hạn Vietcombank Đắk Lắk cung cấp cho khách hàng chủ yếu thực hình thức cho vay theo dự án Trong năm từ 2005- 2009, giá trị cho vay theo dự án chiếm từ % đến % so với tổng giá trị cho vay Ngân hàng Bảng 2.7 : kết cho vay theo dự ánVietcombank Đắk Lắk từ năm 2005 –2009 Đơn vị: tỷ đồng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Số tiền (%) tăng giảm Số tiền (%) tăng giảm Số tiền (%) tăng giảm Dư nợ cho vay theo dự án 128,2 14,02 319,12 148,92 515,60 61,57 938,89 82,10 1.415,90 50,81 Doanh số cho vay theo dự án 21,44 15,52 205,52 858,58 238,82 16,20 501,05 109,80 585,88 16,93 Doanh số thu nợ theo dự án 12,20 355,71 14,6 19,67 42,34 190 77,76 83,66 108,87 40,01 Nợ hạn cho vay theo dự án 8,30 13,56 12,10 45,78 22,50 85,95 45,70 103,11 49,20 7,66 Mục Số tiền (%) tăng giảm Năm 2009 Số tiền (%) tăng giảm (Nguồn: Số liệu thống kê phòng Kế toán Vietcombank Đắk Lắk từ 2005 - 2009) * Về thời gian thẩm định * Về chi phí thẩm định * Về báo cáo thẩm định * Về cung cấp tư vấn cho khách hàng 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Đồ thị 2.2: Dư nợ hạn cho vay theo dự án Vietcombank Đắk Lắk từ năm 2005 - 2009 60 50 45.7 49.2 40 Nợ hạn cho vay theo dự án 30 22.5 20 10 12.1 8.3 2005 2006 2007 2008 2009 * Về thời gian thẩm định * Về chi phí thẩm định * Về báo cáo thẩm định * Chất lượng định cho vay dự án * Việc cung cấp tư vấn cho khách hàng 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân từ cán thẩm định * Nguyên nhân từ công tác tổ chức thẩm định * Nguyên nhân từ phương pháp thẩm định * Nguyên nhân từ bên Đây nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án cho vay Vietcombank Đắk Lắk - Quy chế tín dụng nội Vietcombank có nhiều điểm chưa phù hợp với thực tế - Cơ chế sách Nhà nước chưa đầy đủ, đồng bộ, quán - Nguồn thông tin cho công tác thẩm định dự án hạn chế - Trình độ khách hàng lập dự án chưa cao - Môi trường kinh tế xã hội Việt Nam trình hội nhập nên chứa nhiều bất ổn Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI VIETCOMBANK ĐẮK LẮK 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Vietcombank Đắk Lắk 3.1.1 Định hướng chung Vietcombank Đắk Lắk 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay Vietcombank Đắk Lắk Trong định hướng hoạt động cho vay thời gian tới, Vietcombank Đắk Lắk chủ động phát triển tín dụng với phương châm “ An toàn – Phát triển - Hiệu “ 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án Vietcombank Đắk Lắk 3.2.1 Nâng cao nhận thức vai trò công tác thẩm định dự án hoạt động cho vay Nâng cao nhận thức vai trò công tác thẩm định dự án cho vay đòi hỏi tất yếu cho việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngân hàng Vấn đề nhận thức quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án từ khâu định hướng chung thực cụ thể 3.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án Vietcombank Đắk Lắk nên thành lập phận thẩm định dự án hoạt động chuyên biệt không nên kiêm nhiệm Hội đồng tín dụng cần có lịch họp định kỳ hàng tháng để xét duyệt dự án theo phân cấp Vietcombank Đắk Lắk nên có thêm nhóm tư vấn kỹ thuật 3.2.3 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định tài dự án * Về thẩm định tổng chi phí đầu tư nguồn tài trợ * Về thẩm định kế hoạch kinh doanh dự án phương diện tài * Về thẩm định dòng tiền dự án * Về phân tích rủi ro dự án 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ cho công tác thẩm định 3.2.5 Tăng cường số lượng nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định Trong tất lĩnh vực đời sống, người nhân tố thiếu đóng vai trò quan trọng Trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt công tác cho vay vai trò cán cho vay lại quan trọng Khi thực hoạt động cho vay dù ngân hàng ban hành qui trình cho vay chặt chẽ, ứng dụng công nghệ tiên tiến, đại cán cho vay thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức, đạo đức tư cách rủi ro hoạt động cho vay chắn xẩy Vì đào tạo nâng cao chất lượng cán nói chung, cán cho vay nói riêng cần thiết phải thường xuyên 3.2.6 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định dự án Cơ sở trang thiết bị Vietcombank Đắk Lắk đánh giá đại hệ thống ngân hàng Tuy nhiên trước nhu cầu phát triển, Vietcombank Đắk Lắk cần tiếp tục đầu tư thêm máy móc thiết bị nâng cấp sở vật chất kỹ thuật có để phục vụ tốt nhân cho công tác thẩm định dự án 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước, Bộ Ban ngành quyền địa phương Nhà nước cần thiết lập hệ thống pháp luật đồng bộ, quán lĩnh vực đầu tư hoạt động ngân hàng Nhà nước cần có chế tài xử lý thích hợp với doanh nghiệp thực sai chế độ kế toán, tài hay cố tình cung cấp thông tin sai Các Bộ ngành liên quan cần ban hành văn hướng dẫn thực văn pháp luật Nhà nước lĩnh vực đầu tư cách chi tiết, rõ ràng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao vai trò trung tâm thông tin tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương mại Ngoài ra, với tư cách quan quản lý, Ngân hàng Nhà nước cần có trợ giúp ngân hàng thương mại hoạt động thẩm định dự án nhiều 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank TW Cập nhật thường xuyên cẩm nang tín dụng Vietcombank Tổ chức khóa đào tạo, hội thảo… để giúp chi nhánh nâng cao lực công tác thẩm định dự án 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp Doanh nghiệp cần chấp hành nghiêm chỉnh quy định hành chế độ hạch toán kế toán, quy định quản lý đầu tư xây dựng, cung cấp thông tin cho ngân hàng cách xác, đầy đủ theo yêu cầu Doanh nghiệp cần tổ chức cách khoa học, nghiên cứu kỹ lưỡng việc lập báo cáo dự án đầu tư Doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm túc cam kết với ngân hàng, tích cực ngân hàng tháo gỡ khó khăn KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn “Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án cho vay Vietcombank Đắk Lắk “ đạt kết sau : * Hệ thống hóa vấn đề lý luận công tác thẩm định dự án cho vay ngân hàng thương mại Làm rõ nhận thức cần thiết , nội dung tiêu công tác thẩm định * Thể nghiên cứu nghiêm túc dựa tư liệu cập nhật phong phú, nêu bật phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án cho vay Vietcombank Đắk Lắk bao gồm: - Những kết đạt công tác thẩm định dự án thể qua hoạt động tín dụng trung dài hạn, thời gian thẩm định hợp lý, phương pháp … Và thực tế thẩm định dự án cụ thể Vietcombank Đắk Lắk - Đề xuất giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án cho vay Vietcombank Đắk Lắk - Đưa kiến nghị Nhà Nước, Ngân hàng Nhà Nước Vietcombank TW với chủ doanh nghiệp Nội dung nghiên cứu Luận văn vấn đề rộng lớn phức tạp, liên quan đến nhiều ngành, nghề, nhiều lĩnh vực đời sống xã hội, phạm vi nghiên cứu luận văn lại bó hẹp phạm vi tỉnh, ngân hàng Bên cạnh hoạt động ngân hàng đa dạng, phong phú thường xuyên thay đổi theo sách vĩ mô Vì vậy, với tầm nhìn, hiểu biết hạn chế nên vấn đề đề cập Luận văn tránh khỏi hạn chế Song tác giả hy vọng giải pháp, kiến nghị mà tác giả đưa luận văn ngành, cấp quan tâm Đặc biệt tác giả mong muốn giải pháp cụ thể mà tác giả đưa Vietcombank Đắk Lắk áp dụng vào thực tiễn