TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI -*** - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM (VCB) Sinh viên thực : Lê Thị Giang Lớp : Nhật Khoá : K43G Giáo viên hƣớng dẫn : Cô Lê Thị Thanh Hà Nội – Tháng 06/2008 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING KHÁI NIỆM VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING 1.1 ĐỊNH NGHĨA 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING CHỨC NĂNG CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING 2.1 CHỨC NĂNG BẢO HIỂM TÍN DỤNG 2.2 CHỨC NĂNG TÀI TRỢ/ỨNG TRƢỚC 2.3 QUẢN TRỊ CÁC KHOẢN PHẢI THU HAY QUẢN LÝ SỔ CÁI BÁN HÀNG 2.4 CHỨC NĂNG THU TIỀN HỢP ĐỒNG FACTORING PHÂN LOẠI NGHIỆP VỤ FACTORING 10 4.1 PHÂN LOẠI THEO CHỨC NĂNG CỦA FACTORING 10 4.2 PHÂN LOẠI THEO PHẠM VI HOẠT ĐỘNG ĐỊA LÝ 11 4.3 PHÂN LOẠI THEO TÍNH CHẤT BẢO VỆ KHÁCH HÀNG TRƢỚC RỦI RO TÍN DỤNG 11 4.4 PHÂN LOẠI THEO PHẠM VI ÁP DỤNG FACTORING ĐỐI VỚI SỐ LƢỢNG CÁC HOÁ ĐƠN CỦA NGƢỜI BÁN 11 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ FACTORING 12 5.1 FACTORING NỘI ĐỊA 12 5.2 FACTORING QUỐC TẾ 13 5.3 SO SÁNH FACTORING NỘI ĐỊA VÀ QUỐC TẾ 14 VẤN ĐỀ PHÍ TRONG NGHIỆP VỤ FACTORING 16 LỢI ÍCH VÀ HẠN CHẾ CỦA NGHIỆP VỤ FACTORING 18 7.1 ĐỐI VỚI NGƢỜI BÁN 18 7.1.1 LỢI ÍCH 18 7.1.2 HẠN CHẾ 18 7.2 ĐỐI VỚI NGƢỜI MUA 19 7.2.1 LỢI ÍCH 19 7.2.2 HẠN CHẾ 19 7.3 ĐỐI VỚI NHÀ FACTOR 20 7.3.1 LỢI ÍCH 20 7.3.2 HẠN CHẾ 20 7.4 ĐỐI VỚI XÃ HỘI 21 II ĐIỀU KIỆN PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING 22 ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ 22 1.1 MÔI TRƢỜNG PHÁP LÝ HOÀN THIỆN 22 1.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NỘI ĐỊA VÀ XNK PHẢI PHÁT TRIỂN MẠNH 23 1.3 HỆ THỐNG TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG VỮNG MẠNH 23 ĐỐI VỚI NHÀ FACTOR 24 2.1 THAM GIA VÀO HIỆP HỘI FACTORING QUỐC TẾ 24 2.1.1 HIỆP HỘI FACTORS CHAIN INTERNATIONAL (FCI) 24 2.1.2 HIỆP HỘI INTERNATIONAL FACTORS GROUP (IFG) 26 2.2 TUÂN THỦ LUẬT LỆ FACTORING QUỐC TẾ 27 2.2.1 CÔNG ƯỚC QUỐC TẾ 27 2.2.2 LUẬT HIỆP HỘI 27 2.2.3 LUẬT VIỆT NAM 27 2.3 LỰA CHỌN KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU 28 2.3.1 TIÊU CHUẨN ĐỐI VỚI SẢN PHẨM 28 2.3.2 TIÊU CHUẨN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 28 2.4 LỰA CHỌN NHÀ FACTOR ĐẠI LÝ PHÙ HỢP 29 III BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC 30 BÀI HỌC VỀ MÔI TRƢỜNG PHÁP LÝ 30 BÀI HỌC VỀ NHẬN THỨC 30 BÀI HỌC VỀ HÌNH THỨC TỔ CHỨC CÁC FACTOR 31 BÀI HỌC VỀ ỨNG DỤNG KHOA HỌC CÔNG NGHỆ 32 BÀI HỌC VỀ KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU VÀ LỰA CHỌN KHÁCH HÀNG 33 BÀI HỌC VỀ CHIẾN LƢỢC KINH DOANH CỦA CÁC FACTOR 34 BÀI HỌC VỀ DỊCH VỤ CUNG CẤP CHO KHÁCH HÀNG 34 BÀI HỌC VỀ HÌNH THÀNH XÂY DỰNG HIỆP HỘI LIÊN KẾT TẦM CỠ QUỐC GIA 35 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 QUÁ TRÌNH RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM HIỆN NAY 38 2.1 TỔNG NGUỒN VỐN 38 2.2 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 39 2.3 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ 40 2.3.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 40 2.3.2 KINH DOANH NGOẠI TỆ 42 2.4 CÔNG NGHỆ VÀ SẢN PHẨM MỚI 43 2.5 KẾT QUẢ KINH DOANH 44 II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VCB 45 SỰ CẦN THIẾT TRIỂN KHAI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VCB 45 1.1 LỢI ÍCH ĐỐI VỚI VCB 45 1.2 LỢI ÍCH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CỦA VCB 48 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VCB 51 2.1 MỘT SỐ QUY ĐỊNH CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VCB 51 2.2 BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC 55 2.2.1 CÁC DẠNG BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC ĐƯỢC SỬ DUNG TẠI VCB 55 2.2.2 QUY TRÌNH GIAO DỊCH 55 2.3 BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU 56 2.3.1 CÁC DẠNG BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU ĐƯỢC SỬ DỤNG TẠI VCB 56 2.3.2 QUY TRÌNH GIAO DỊCH 57 2.4 BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU 57 2.4.1 CÁC DẠNG BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU ĐƯỢC SỬ DỤNG TẠI VCB 57 2.4.2 QUY TRÌNH GIAO DỊCH 57 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 59 3.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC 59 3.2 NHỮNG MẶT CÒN HẠN CHẾ 61 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRÊN 61 4.1 NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN 61 4.2 NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN 62 CHƢƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 64 I CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN SỰ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING CỦA VCB TRONG THỜI GIAN TỚI 64 THUẬN LỢI 64 1.1 SỰ PHÁT TRIỂN MẠNH MẼ CỦA HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU 64 1.2 SỰ DỊCH CHUYỂN TỶ TRỌNG CỦA CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 66 1.3 VCB LÀ THÀNH VIÊN CỦA HIỆP HỘI FACTORING QUỐC TẾ LỚN NHẤT THẾ GIỚI 67 1.4 VCB LÀ NGÂN HÀNG CÓ UY TÍN TRÊN TRƢỜNG QUỐC TẾ 68 KHÓ KHĂN 70 2.1 MÔI TRƢỜNG PHÁP LÝ CHƢA HOÀN THIỆN 70 2.2 VẤN ĐỀ THIẾU THÔNG TIN 70 2.3 NHỮNG KHÓ KHĂN TRONG CÔNG TÁC MARKETING 71 2.4 VẤN ĐỀ KIỂM TOÁN VỚI CÁC DOANH NGHIỆP 71 ĐÁNH GIÁ CHUNG 71 II GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 72 ĐÀO TẠO, BỒI DƢỠNG ĐỘI NGŨ CÁN BỘ CHUYÊN MÔN CHO VCB 72 HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ FACTORING TẠI VCB 75 2.1 XÂY DỰNG QUY TRÌNH THỰC HIỆN FACTORING MỘT CÁCH HỢP LÝ 75 2.2 ĐIỀU CHỈNH LẠI HỆ THỐNG PHÍ THỰC HIỆN FACTORING HIỆN NAY 75 TĂNG CƢỜNG HOẠT ĐỘNG MARKETING CỦA VCB 76 ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC TƢ VẤN CHO KHÁCH HÀNG 78 PHÁT TRIỂN VÀ MỞ RỘNG CÁC HÌNH THỨC FACTORING 79 5.1 ĐA DẠNG HOÁ CÁC DỊCH VỤ FACTORING TRONG NƢỚC VÀ QUỐC TẾ 79 5.2 MỞ RỘNG KHÁCH HÀNG CUNG CẤP FACTORING 80 5.3 ƢU TIÊN VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ FACTORING CHO CÁC DOANH NGHIỆP XK 80 MỞ RỘNG QUAN HỆ FACTOR ĐẠI LÝ 80 THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO MỘT CÁCH HIỆU QUẢ TRONG FACTORING 81 III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 83 1 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC (NHNN) 83 1.1 NHNN CẦN HOÀN THIỆN KHUNG PHÁP LÝ VỀ BAO THANH TOÁN 83 1.2 CẦN HOÀN THIỆN HƠN NỮA TRUNG TÂM THÔNG TIN TÍN DỤNG (CIC CỦA NHNN 85 1.3 PHỐI HỢP VỚI NHTM TRANH THỦ SỰ GIÚP ĐỠ CỦA CÁC TỔ CHỨC TRONG VÀ NGOÀI NƢỚC ĐỂ HIỆN ĐẠI HÓA CÔNG NGHỆ NGÂN HÀNG 87 1.4 NHNN CẦN TẠO ĐIỀU KIỆN CHO CÁC NHTM NGÀY CÀNG HOẠT ĐỘNG THEO CƠ CHẾ THỊ TRƢỜNG, TĂNG CƢỜNG TÍNH ĐỘC LẬP, TỰ CHỦ TRONG KINH DOANH 87 1.5 NHNN CẦN CÓ CHÍNH SÁCH SỬ DỤNG LINH HOẠT CÔNG CỤ TỶ GIÁ NHẰM KHUYẾN KHÍCH XUẤT KHẨU 88 VỚI BỘ CÔNG THƢƠNG 88 2.1 ỔN ĐỊNH VÀ HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH THƢƠNG MẠI NHẰM ĐẨY MẠNH XUẤT KHẨU 88 2.2 THÀNH LẬP CƠ QUAN CHUYÊN TRÁCH VỀ QUẢN LÝ THÔNG TIN TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 90 ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 90 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên văn Tiếng Anh Tiếng Việt CIC Credit Information Centre Trung tâm thông tin tín dụng CAD Cash Again Document Thanh toán đổi chứng từ D/A Documents Against Acceptance FCI Factors Chain International GRIF General Rules for International IFG International Factors Group IFIS L/C từ Hiệp hội nhà Factor quốc tế FCI Các quy tắc chung Factoring quốc tế Hiệp hội nhà Factor quốc tế IFG Import Factor Information Bảng kê thông tin nhà Statement Factor Nhập Letter of Credit Thƣ tín dụng Society for Worldwide SWIFT Nhờ thu chấp nhận đổi chứng Interbank Financial Telecommunications Hiệp hội viễn thông tài liên ngân hàng toàn cầu Công ƣớc Liên hợp quốc UNCITRAL United Nation Commission on việc chuyển nhƣợng khoản International Trade Law phải thu thƣơng mại quốc tế VCB Vietcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam BTT Bao toán CSTT Chính sách tiền tệ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DN V&N Doanh nghiệp vừa nhỏ DNVN Doanh nghiệp Việt Nam DNXK Doanh nghiệp Xuất DNXNK Doanh nghiệp Xuất nhập NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHNT Ngân hàng Ngoại thƣơng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NK Nhập TCTD Tổ chức tín dụng TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế VN Việt Nam XK Xuất DANH MỤC BẢNG, BIỂU SƠ ĐỒ 1.1: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ FACTORING NỘI ĐỊA 12 SƠ ĐỒ 1.2: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC TẾ 13 BIỂU ĐỒ 2.1: TĂNG TRƢỞNG VỐN HUY ĐỘNG 38 BIỂU ĐỒ 2.2: TĂNG TRƢỞNG DƢ NỢ CHO VAY 40 BIỂU ĐỒ 2.3: DOANH SỐ THANH TOÁN QUỐC TẾ 40 BIỂU ĐỒ 2.4: THỊ PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ 42 BIỂU ĐỒ 2.5: DOANH SỐ MUA BÁN NGOẠI TỆ TRONG VÀ NGOÀI NƢỚC 43 BIỂU ĐỒ 2.6: THỐNG KÊ LỢI NHUẬN 44 BẢNG 2.1: BIỂU PHÍ VÀ LÃI SUẤT DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VCB 54 SƠ ĐỒ 2.1: QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC CỦA VCB 56 SƠ ĐỒ 2.2: QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI VCB 57 SƠ ĐỒ 2.3: QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU TẠI VCB 59 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Hiện nay, Việt Nam thức gia nhập Tổ chức thƣơng mại giới WTO kể từ ngày 7/1/2007 Vị Việt Nam ngày đƣợc khẳng định nhƣ điểm sáng tăng trƣởng kinh tế Châu Á Việt Nam trở thành miền đất hứa nhà đầu tƣ giới Chúng ta đứng trƣớc hội tạo bƣớc đột phá để tăng tốc kinh tế Tuy nhiên, hàng loạt vấn đề đặt cho toàn kinh tế nói chung ngành kinh tế nói riêng Không nằm xu đó, ngành ngân hàng Việt Nam đứng trƣớc nhiều khó khăn, thách thức Việc đa dạng hóa loại hình dịch vụ giữ đƣợc vị cạnh tranh vấn đề sống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Bên cạnh đó, toàn cầu hóa thúc đẩy hoạt động thƣơng mại quốc tế phát triển, hoạt động xuất nhập ngày đa dạng, phức tạp có cạnh tranh gay gắt Trong trình hoạt động, doanh nghiệp Việt Nam gặp khó khăn cần hỗ trợ ngân hàng thông qua nhiều hình thức tài trợ khác mặt tài chính, kỹ thuật, bảo hiểm Bao toán (Factoring) hoạt động tài trợ ngân hàng ngƣời bán/ngƣời xuất Việc chuyển nhƣợng lại khoản phải thu cho ngân hàng để đƣợc ứng tiền trƣớc, giúp cho doanh nghiệp xuất tiếp tục sản xuất, kinh doanh ngƣời mua chƣa toán tiền Đối với ngân hàng thƣơng mại bao toán giúp họ tăng doanh thu, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ thu hút đƣợc khách hàng, nâng cao vị tiến trình hội nhập Chính thế, việc phát triển hình thức tài trợ đại hiệu nhƣ Factoring nhu cầu cần thiết Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, nói Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (VCB) ngân hàng có uy tín phát triển mạnh loại hình dịch vụ có đóng góp quan trọng vào công đổi đất nƣớc Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế việc phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt từ phía ngân hàng đặc biệt lĩnh vực đối ngoại, phát triển hoạt động tài trợ hiệu nhƣ Factoring VCB cần thiết Do đó, đề tài: “Nghiệp vụ bao toán (Factoring) giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam” đƣợc lựa chọn nghiên cứu với hy vọng cung cấp nhìn tổng quan nghiệp vụ Factoring đồng thời từ đƣa đánh giá làm sở để xây dựng hệ thống giải pháp nhằm phát triển thành công nghiệp vụ VCB Mục đích nghiên cứu đề tài Đề xuất giải pháp phát triển nghiệp vụ Factoring VCB Trên sở khái quát vấn đề lý luận Factoring, phân tích vai trò hoạt động chủ thể tham gia, ƣu điểm nhƣợc điểm nó, nhƣ thực trạng nghiệp vụ Factoring VCB Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tƣợng nghiên cứu đề tài nghiệp vụ Factoring Phạm vi áp dụng: Tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng nghiên cứu đƣợc sử dụng đề tài dựa giới quan vật biện chứng vật lịch sử Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể đƣợc áp dụng khóa luận bao gồm: phƣơng pháp trừu tƣợng khoa học, phƣơng pháp quy nạp diễn dịch, phƣơng pháp phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh, kết hợp với việc minh họa sơ đồ, bảng biểu, đồ thị nhằm làm cho vấn đề nghiên cứu trở nên trực quan sinh động Kết cấu khóa luận Ngoài lời mở đầu kết luận, nội dung đề tài gồm có chƣơng: Chƣơng I: Những vấn đề lý luận nghiệp vụ bao toán (Factoring) học kinh nghiệm số nƣớc Chƣơng II: Thực trạng nghiệp vụ bao toán Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Chƣơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Do nhiều hạn chế kinh nghiệm, kiến thức hạn chế mặt thời gian nên khóa luận khó tránh khỏi sai sót Hy vọng đề tài nhận đƣợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo ngƣời quan tâm để khóa luận đƣợc hoàn chỉnh Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới cô Lê Thị Thanh, chị Phƣơng Thu Thủy - phòng Tổng hợp toán NHTM cổ phần Ngoại thƣơng, nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành khóa luận này! CHƢƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING Khái niệm nghiệp vụ Factoring 1.1 Định nghĩa Theo công ƣớc bao toán quốc tế UNIDROIT 1988, nghiệp vụ bao toán đƣợc định nghĩa nhƣ dạng tài trợ việc mua bán khoản nợ ngắn hạn giao dịch thƣơng mại tổ chức tài trợ bên cung ứng Theo đó, tổ chức tài trợ thực tối thiểu hai số chức sau:  Tài trợ bên cung ứng (gồm cho vay ứng trƣớc tiền)  Quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu  Thu nợ khoản phải thu  Bảo đảm rủi ro không toán bên mua hàng Còn hiệp hội bao toán giới FCI định nghĩa bao toán loại hình dịch vụ tài trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ Đó thỏa thuận ngƣời cung cấp dịch vụ bao toán (factor) với ngƣời cung ứng hàng hóa dịch vụ hay gọi ngƣời bán hàng quan hệ mua bán hàng hóa (seller) Theo nhƣ thỏa thuận nhà Factor mua lại khoản phải thu ngƣời bán dựa khả trả nợ ngƣời mua quan hệ mua bán hàng hóa (buyer) hay gọi nợ quan hệ tín dụng (debtor) [...]... mở đầu và kết luận, nội dung chính của đề tài gồm có 3 chƣơng: Chƣơng I: Những vấn đề lý luận cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring) và bài học kinh nghiệm của một số nƣớc Chƣơng II: Thực trạng nghiệp vụ bao thanh toán tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Chƣơng III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại. .. Factoring tại VCB là cần thiết Do đó, đề tài: Nghiệp vụ bao thanh toán (Factoring) và giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam” đƣợc lựa chọn nghiên cứu với hy vọng sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan về nghiệp vụ Factoring đồng thời từ đó đƣa ra những đánh giá làm cơ sở để xây dựng một hệ thống giải pháp nhằm phát triển thành công nghiệp vụ này tại. .. hệ thống ngân hàng Việt Nam, có thể nói Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (VCB) là một trong những ngân hàng có uy tín và phát triển mạnh nhất các loại hình dịch vụ và có những đóng góp quan trọng vào công cuộc đổi mới đất nƣớc Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và việc phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ phía các ngân hàng đặc biệt trong lĩnh vực đối ngoại, phát triển một... SỐ THANH TOÁN QUỐC TẾ 40 BIỂU ĐỒ 2.4: THỊ PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ 42 BIỂU ĐỒ 2.5: DOANH SỐ MUA BÁN NGOẠI TỆ TRONG VÀ NGOÀI NƢỚC 43 BIỂU ĐỒ 2.6: THỐNG KÊ LỢI NHUẬN 44 BẢNG 2.1: BIỂU PHÍ VÀ LÃI SUẤT DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VCB 54 SƠ ĐỒ 2.1: QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN TRONG NƢỚC CỦA VCB 56 SƠ ĐỒ 2.2: QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI VCB. .. BẢN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƢỚC I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGHIỆP VỤ FACTORING 1 Khái niệm về nghiệp vụ Factoring 1.1 Định nghĩa Theo công ƣớc về bao thanh toán quốc tế của UNIDROIT 1988, nghiệp vụ bao thanh toán đƣợc định nghĩa nhƣ là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thƣơng mại giữa tổ chức tài trợ và bên... liên ngân hàng toàn cầu Công ƣớc Liên hợp quốc về UNCITRAL United Nation Commission on việc chuyển nhƣợng các khoản International Trade Law phải thu trong thƣơng mại quốc tế VCB Vietcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam BTT Bao thanh toán CSTT Chính sách tiền tệ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc DN V&N Doanh nghiệp vừa và nhỏ DNVN Doanh nghiệp Việt Nam DNXK Doanh nghiệp. .. DNXK Doanh nghiệp Xuất khẩu DNXNK Doanh nghiệp Xuất nhập khẩu 1 NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHNT Ngân hàng Ngoại thƣơng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NK Nhập khẩu TCTD Tổ chức tín dụng TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế VN Việt Nam XK Xuất khẩu 0 DANH MỤC BẢNG, BIỂU SƠ ĐỒ 1.1: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ FACTORING NỘI ĐỊA 12 SƠ ĐỒ 1.2: QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ FACTORING QUỐC TẾ 13 BIỂU ĐỒ 2.1:... phải thu cho ngân hàng để đƣợc ứng tiền trƣớc, giúp cho các doanh nghiệp xuất khẩu có thể tiếp tục sản xuất, kinh doanh trong khi ngƣời mua chƣa thanh toán tiền Đối với các ngân hàng thƣơng mại bao thanh toán giúp họ tăng doanh thu, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ và thu hút đƣợc khách hàng, nâng cao vị thế trong tiến trình hội nhập Chính vì thế, việc phát triển hình thức tài trợ hiện đại và hiệu quả... Factoring Phạm vi áp dụng: Tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 4 Phƣơng pháp nghiên cứu Phƣơng nghiên cứu đƣợc sử dụng trong đề tài là dựa trên thế giới quan duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể đƣợc áp dụng trong khóa luận bao gồm: phƣơng pháp trừu tƣợng khoa học, phƣơng pháp quy nạp và diễn dịch, phƣơng pháp phân tích và tổng hợp, thống kê, so... tại VCB 2 Mục đích nghiên cứu của đề tài Đề xuất những giải pháp phát triển nghiệp vụ Factoring tại VCB Trên cơ sở khái quát những vấn đề lý luận cơ bản về Factoring, phân tích vai trò của hoạt động này đối với các chủ thể tham gia, các ƣu điểm nhƣợc điểm của nó, cũng nhƣ thực trạng nghiệp vụ Factoring tại VCB 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của đề tài Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là nghiệp vụ