QUY CHế Dự TRữ BắT BUộC ĐốI VớI CáC Tổ CHứC TíN DụNG (Ban hành kèm theo Quyết định số 581/QĐ-NHNN ngày 09 tháng năm 2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) CHƯƠNG I NHữNG QUY ĐịNH CHUNG Điều Dự trữ bắt buộc số tiền mà tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam phải trì tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nớc Điều Trong quy chế này, từ ngữ dới đợc hiểu: Kỳ xác định dự trữ bắt buộc khoảng thời gian tháng trớc kể từ ngày 01 đầu tháng đến hết ngày cuối tháng Kỳ trì dự trữ bắt buộc khoảng thời gian tháng hành kể từ ngày 01 đầu tháng đến hết ngày cuối tháng Điều Đối tợng thi hành Quy chế dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng đợc thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Điều Dự trữ bắt buộc đợc tính toán sở số d tiền gửi huy động bình quân loại tiền gửi phải dự trữ bắt buộc Hội sở chi nhánh tổ chức tín dụng kỳ xác định dự trữ bắt buộc tỷ lệ dự trữ bắt buộc tơng ứng đợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định thời kỳ Điều Tỷ lệ dự trữ bắt buộc loại hình tổ chức tín dụng loại tiền gửi Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định tùy thuộc vào mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ Điều Việc trả lãi số tiền phải dự trữ bắt buộc loại hình tổ chức tín dụng, loại tiền gửi thời kỳ đợc thực theo quy định Chính phủ Điều Các tổ chức tín dụng phải trì dự trữ bắt buộc nh sau: Đối với dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam, đợc trì tài khoản tiền gửi toán Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố; Đối với dự trữ bắt buộc ngoại tệ, đợc trì tài khoản tiền gửi toán Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc Điều Việc thông báo dự trữ bắt buộc xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc ngoại tệ Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc thực Việc thông báo dự trữ bắt buộc xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt Hội sở thực Điều Ngân hàng Nhà nớc thực trả lãi phần vợt xử phạt phần thiếu dự trữ bắt buộc Hội sở tổ chức tín dụng, không tính riêng chi nhánh tổ chức tín dụng Điều 10 Trong trờng hợp tổ chức tín dụng bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc xem xét định giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho tổ chức tín dụng đến mức tối thiểu 0% CHƯƠNG II NHữNG QUY ĐịNH Cụ THể Điều 11 Các tổ chức tín dụng phải trì đầy đủ dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nớc kỳ trì dự trữ bắt buộc theo nguyên tắc sau: Số d bình quân tài khoản tiền gửi toán tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà n ớc không thấp tiền dự trữ bắt buộc kỳ 2 Số d tài khoản tiền gửi toán tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc hàng ngày kỳ trì dự trữ bắt buộc thấp cao tiền dự trữ bắt buộc kỳ Điều 12 Dự trữ bắt buộc đợc tính toán sở sau: Các loại tiền gửi phải tính dự trữ bắt buộc bao gồm: a Đối với tiền gửi đồng Việt Nam: - Tiền gửi Kho bạc Nhà nớc - Tiền gửi khách hàng: * Tiền gửi khách hàng nớc: + Tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc + Tiền gửi vốn chuyên dùng * Tiền gửi tiết kiệm: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc + Tiền gửi tiết kiệm khác * Tiền gửi khách hàng nớc ngoài: + Tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc - Tiền thu đợc từ việc phát hành giấy tờ có giá có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc b Đối với tiền gửi ngoại tệ: - Tiền gửi Kho bạc Nhà nớc - Tiền gửi khách hàng: * Tiền gửi khách hàng nớc: + Tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc + Tiền gửi vốn chuyên dùng * Tiền gửi tiết kiệm: + Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc * Tiền gửi khách hàng nớc + Tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc - Tiền thu đợc từ việc phát hành giấy tờ có giá có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc (Số hiệu tài khoản đợc hớng dẫn Phụ lục I đính kèm) Tiền gửi ngoại tệ làm sở tính dự trữ bắt buộc loại ngoại tệ, đ ợc quy đổi thành USD để dự trữ bắt buộc USD Tỷ giá quy đổi loại ngoại tệ để tính dự trữ bắt buộc tỷ giá hạch toán ngoại tệ kỳ xác định dự trữ bắt buộc Bộ Tài thông báo hàng tháng Trờng hợp tổ chức tín dụng có số d tiền gửi huy động EURO, JPY, GBP, CHF chiếm 50% tổng nguồn huy động ngoại tệ dự trữ bắt buộc loại ngoại tệ Điều 13 Cách tính dự trữ bắt buộc cho kỳ trì dự trữ bắt buộc Dự trữ bắt buộc cho kỳ trì dự trữ bắt buộc đợc tính cách lấy số d bình quân loại tiền gửi huy động phải dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng (quy định Điều 12 Quy chế này) kỳ xác định dự trữ bắt buộc nhân với tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định cho loại hình tổ chức tín dụng cho loại tiền gửi tơng ứng Số d bình quân loại tiền gửi huy động phải tính dự trữ bắt buộc kỳ xác định dự trữ bắt buộc đợc tính cách cộng số d tiền gửi huy động phải tính dự trữ bắt buộc cuối ngày kỳ đem chia cho tổng số ngày kỳ Điều 14 Quy trình xác định dự trữ thực tế Dự trữ thực tế số d tiền gửi bình quân tổ chức tín dụng gửi Ngân hàng Nhà nớc kỳ trì dự trữ bắt buộc Dự trữ thực tế đợc xác định sở liệu điện tử số d tiền gửi hàng ngày tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nớc khởi tạo, kiểm tra, truyền xử lý Đảm bảo tính pháp lý liệu điện tử a Đối với đơn vị gửi liệu thuộc Ngân hàng Nhà nớc: Sau khởi tạo liệu, đơn vị gửi liệu phải in liệu dới dạng bảng kê lu giữ đơn vị gửi theo quy định lu trữ chứng từ kế toán; đồng thời, Thủ trởng đơn vị ngời đợc ủy quyền sử dụng mã khóa đợc cấp để ký chữ ký điện tử lên liệu chuyển b Đối với đơn vị nhận liệu thuộc Ngân hàng Nhà nớc, Thủ trởng ngời đợc ủy quyền sử dụng mã khóa đợc cấp phải kiểm tra tính xác liệu điện tử nhận đ ợc, sau chuyển liệu cho phận nghiệp vụ in bảng kê xử lý tiếp Thủ trởng ngời lập biểu ký bảng kê lu trữ bảng kê theo quy định chứng từ kế toán Điều 15 Xác định thừa, thiếu dự trữ bắt buộc Thừa dự trữ bắt buộc phần dự trữ thực tế lớn dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc Thiếu dự trữ bắt buộc phần dự trữ thực tế nhỏ dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc Cách tính dự trữ bắt buộc, dự trữ thực tế đợc hớng dẫn thêm Phụ lục II đính kèm Điều 16 Xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nớc trả lãi phần thừa dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam ngoại tệ vào tài khoản tiền gửi toán Hội sở tổ chức tín dụng theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định thời kỳ Ngân hàng Nhà nớc phạt tiền phần thiếu dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng nh sau: a Trờng hợp tổ chức tín dụng thiếu dự trữ bắt buộc lần đầu năm chịu hình thức xử phạt cảnh cáo b Trờng hợp tổ chức tín dụng thiếu tiền dự trữ bắt buộc lần thứ trở năm, Ngân hàng Nhà nớc xử phạt tiền phần thiếu Hội sở tổ chức tín dụng nh sau: - Đối với phần thiếu dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam, tổ chức tín dụng chịu phạt theo lãi suất 150% lãi suất tái cấp vốn ngày làm việc cuối kỳ trì dự trữ bắt buộc Ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng, tính phần thiếu hụt cho kỳ trì dự trữ bắt buộc - Đối với phần thiếu tiền dự trữ bắt buộc ngoại tệ, tổ chức tín dụng chịu phạt theo lãi suất 150% lãi suất đô la Mỹ thị trờng tiền tệ liên ngân hàng Singapore (SIBOR) kỳ hạn tháng đợc công bố vào ngày làm việc cuối kỳ trì dự trữ bắt buộc, tính phần thiếu hụt cho kỳ trì dự trữ bắt buộc CHƯƠNG III ĐIềU KHOảN THI HàNH Điều 17 Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm: Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, Hội sở tổ chức tín dụng có trách nhiệm báo cáo cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở số d tiền gửi huy động bình quân phải dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng kỳ xác định dự trữ bắt buộc làm sở tính toán dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc (theo biểu đính kèm) Điều 18 Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố có trách nhiệm : Trớc 11 ngày làm việc, truyền số d tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam cuối ngày làm việc trớc tổ chức tín dụng có mở tài khoản tiền gửi đơn vị Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố không thực trả lãi số d tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam chi nhánh tổ chức tín dụng đơn vị Điều 19 Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc có trách nhiệm: Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, sở số d tài khoản tiền gửi toán cuối ngày tổ chức tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố truyền về, tổng hợp tính toán số d bình quân tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc kỳ trì dự trữ bắt buộc Truyền số d bình quân tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà n ớc kỳ trì dự trữ bắt buộc cho Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, sở số d bình quân tài khoản tiền gửi toán tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng trớc, thực kiểm tra xử lý thừa, thiếu dự trữ bắt buộc cho tổ chức tín dụng thuộc đơn vị quản lý theo Điều 16 Quy chế Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, sở báo cáo số d tiền gửi huy động bình quân phải dự trữ bắt buộc kỳ xác định dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng gửi đến, thực kiểm tra, tính toán, thông báo dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc kết xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng trớc cho tổ chức tín dụng thuộc đơn vị quản lý theo biểu đính kèm Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, thực tổng hợp báo cáo tình hình thực dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng đơn vị quản lý gửi Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Các ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) theo biểu đính kèm Điều 20 Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở có trách nhiệm: Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, sở số d bình quân tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà n ớc kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng trớc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc truyền về, thực kiểm tra xử lý thừa, thiếu dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam cho tổ chức tín dụng thuộc đơn vị quản lý theo Điều 16 Quy chế Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, sở báo cáo số d tiền gửi huy động bình quân phải dự trữ bắt buộc kỳ xác định dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng gửi đến, thực kiểm tra, tính toán, thông báo dự trữ bắt buộc đồng Việt Nam kỳ trì dự trữ bắt buộc kết xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc trớc cho tổ chức tín dụng thuộc đơn vị quản lý theo biểu đính kèm Trong vòng ngày làm việc đầu tháng, thực tổng hợp báo cáo tình hình thực dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng đơn vị quản lý gửi Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Các ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) theo biểu đính kèm Điều 21 Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng có trách nhiệm: Trong vòng 10 ngày làm việc đầu tháng, tổng hợp tình hình chấp hành dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố gửi về, báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc đồng gửi cho Vụ Chính sách tiền tệ, Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc Điều 22 Vụ Chính sách tiền tệ có trách nhiệm: Căn vào diễn biến tình hình kinh tế, mục tiêu sách tiền tệ trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc vấn đề sau: Điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc loại hình tổ chức tín dụng loại tiền gửi; Mức lãi suất phạt phần thiếu dự trữ bắt buộc, mức lãi suất trả cho phần thừa dự trữ bắt buộc; Đề xuất trình Thủ tớng Chính phủ việc trả lãi dự trữ bắt buộc loại hình tổ chức tín dụng, loại tiền gửi cho phù hợp với thời kỳ Điều 23 Vụ Kế toán - Tài có trách nhiệm: Thực hớng dẫn hạch toán tài khoản kế toán tiền gửi huy động phải dự trữ bắt buộc hạch toán trả lãi phần thừa dự trữ bắt buộc, hạch toán tiền phạt phần thiếu dự trữ bắt buộc cho phù hợp với Quy chế Điều 24 Thanh tra Ngân hàng Nhà nớc có trách nhiệm: Thanh tra, kiểm tra việc thực quy định dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng Báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc kết tra, kiểm tra kiến nghị biện pháp giải quyết, xử lý theo thẩm quyền trờng hợp tổ chức tín dụng vi phạm quy định dự trữ bắt buộc Điều 25 Cục Công nghệ tin học ngân hàng có trách nhiệm: Lập, cài đặt hớng dẫn vận hành chơng trình cho đơn vị Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố để thực việc truyền tin, tổng hợp, báo cáo, tính toán xử lý thừa, thiếu dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng Cấp phát, quy định việc quản lý sử dụng mã khóa cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà n ớc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố phục vụ cho việc lập, kiểm soát, truyền tin, xử lý, lu trữ bảo quản liệu điện tử Điều 26 Xử lý vi phạm Các trờng hợp vi phạm chế độ thông tin, báo cáo đợc xử lý theo quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Phạt thiếu dự trữ bắt buộc đợc thực theo Khoản Điều 16 Quy chế Điều 27 Việc sửa đổi, bổ sung Quy chế Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định PHụ LụC Số HIệU TàI KHOảN TIềN GửI HUY ĐộN G PH ảI TíN H Dự TRữ BắT BUộC Đối với tiền gửi đồng Việt Nam (bao gồm hoạt động trụ sở Chi nhánh tổ chức tín dụng): a Tiền gửi Kho bạc Nhà nớc: Tài khoản 401 b Tiền gửi khách hàng: - Tiền gửi khách hàng nớc: Tài khoản 431 * Tiền gửi không kỳ hạn: Tài khoản 4311 * Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 4312, Tài khoản 4313 * Tiền gửi vốn chuyên dùng: Tài khoản 4314 - Tiền gửi tiết kiệm: Tài khoản 433 * Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Tài khoản 4331 4333 * Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 4332, Tài khoản * Tiền gửi tiết kiệm khác: Tài khoản 4338 - Tiền gửi khách hàng nớc ngoài: Tài khoản 435 * Tiền gửi không kỳ hạn: Tài khoản 4351 * Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 4352, tài khoản 4353 c Tiền thu đợc từ việc phát hành giấy tờ có giá có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 441, Tài khoản 442 Đối với tiền gửi ngoại tệ (bao gồm hoạt động trụ sở Chi nhánh tổ chức tín dụng): a Tiền gửi Kho bạc Nhà nớc: Tài khoản 402 b Tiền gửi khách hàng: - Tiền gửi khách hàng nớc: Tài khoản 432 * Tiền gửi không kỳ hạn: Tài khoản 4321 * Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 4322, Tài khoản 4323 * Tiền gửi vốn chuyên dùng: Tài khoản 4324 - Tiền gửi tiết kiệm: Tài khoản 434 * Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Tài khoản 4341 4343 * Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 4342, Tài khoản - Tiền gửi khách hàng nớc ngoài: Tài khoản 436 * Tiền gửi không kỳ hạn: Tài khoản 4361 * Tiền gửi có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 4362, Tài khoản 4363 c Tiền thu đợc từ việc phát hành giấy tờ có giá có kỳ hạn thuộc loại phải dự trữ bắt buộc: Tài khoản 441, Tài khoản 442 PHụ LụC Ví Dụ Về TíN H Dự TRữ BắT BUộC, Dự TRữ THựC Tế Và XáC ĐịN H THừA THIếU Dự TRữ BắT BUộC Về cách tính dự trữ bắt buộc dự trữ thực tế: Ví dụ kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng 1/2003: - Kỳ xác định dự trữ bắt buộc: từ đầu ngày 01/12/2002 đến cuối ngày 31/12/2002 - Kỳ trì dự trữ bắt buộc: từ đầu ngày 01/01/2003 đến cuối ngày 31/01/2003 - Cách tính dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng 1/2003: Tiền dự trữ bắt buộc loại tiền gửi kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng 1/2003 = Số d tiền gửi huy động bình quân từ ngày 01/12/2002 đến 31/12/2002 loại tiền gửi phải dự trữ bắt buộc x Tỷ lệ dự trữ bắt buộc tơng ứng loại tiền gửi tổ chức tín dụng - Cách tính số d tiền gửi huy động bình quân kỳ xác định dự trữ bắt buộc: Số d tiền gửi huy động bình quân = Tổng số d cuối ngày tài khoản tiền gửi huy động từ ngày 01 đến 31/12/2002 31 - Cách tính dự trữ thực tế kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng 1/2003 Dự trữ thực tế = Tổng số d cuối ngày tài khoản tiền gửi toán tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc từ ngày 01 đến 31/01/2003 31 Ví dụ tính dự trữ bắt buộc xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc: Việc xác định thông báo dự trữ bắt buộc đợc thực nh sau: - Giả sử ngân hàng thơng mại cổ phần đô thị A, vòng ngày làm việc đầu tháng 1/2003, báo cáo cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc nơi Ngân hàng A đặt trụ sở số d tiền gửi huy động bình quân không kỳ hạn có kỳ hạn dới 24 tháng kỳ xác định dự trữ bắt buộc tháng 12/2002: VND 800.000 triệu đồng (trong tiền gửi huy động có thời hạn từ 12 tháng đến dới 24 tháng 200.000 triệu đồng), ngoại tệ 50.000 ngàn USD (toàn dới 12 tháng) - Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, vòng ngày làm việc đầu tháng 1/2003, sở báo cáo số d tiền gửi huy động bình quân kỳ xác định dự trữ bắt buộc tháng 12/2002 ngân hàng thơng mại A gửi về, thực kiểm tra, tính toán thông báo dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng 1/2003 cho ngân hàng thơng mại A Ví dụ Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng thơng mại cổ phần đô thị nh sau : + Đối với tiền gửi VND: - Kỳ hạn dới 12 tháng: áp dụng tỷ lệ 3%, - Kỳ hạn từ 12 tháng đến dới 24 tháng: áp dụng tỷ lệ 1%, + Đối với tiền gửi ngoại tệ: - Kỳ hạn dới 12 tháng: áp dụng tỷ lệ 4% - Kỳ hạn từ 12 tháng đến dới 24 tháng: áp dụng tỷ lệ 1% Cách tính dự trữ bắt buộc kỳ trì dự trữ bắt buộc tháng 1/2003 nh sau: đồng Đối với VND = 600.000 triệu đồng x 3% + 200.000 triệu đồng x 1% = 20.000 triệu Đối với ngoại tệ = 50.000 ngàn USD x 4% = 2.000 ngàn USD Việc xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc đợc thực nh sau: Giả sử Ngân hàng A có mở tài khoản tiền gửi toán Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Thành phố Hải phòng Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Thành phố Hồ Chí Minh Việc báo cáo xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc đợc thực nh sau: Đối với Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc: - Trớc 11 ngày làm việc, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hải phòng thành phố Hồ Chí Minh truyền số d tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam tổ chức tín dụng A cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc để tổng hợp Đối với Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc: - Trong vòng ngày làm việc đầu tháng 2/2003, sở số d tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam cuối ngày Ngân hàng A chi nhánh Ngân hàng Nhà n ớc truyền về, Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc thực tổng hợp tính toán số d bình quân tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng A Ngân hàng Nhà nớc số d tài khoản tiền gửi toán ngoại tệ Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc Giả sử số d tiền gửi bình quân Ngân hàng A Sở Giao dịch tổng hợp tính toán là: Đối với VND = 50.000 triệu đồng Đối với USD = 1.800 USD - Ví dụ Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định: + Ngân hàng Nhà nớc trả lãi phần thừa dự trữ bắt buộc đồng Việt nam theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng gửi Ngân hàng Nhà nớc (giả sử mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà n ớc đồng Việt Nam 0,1%/tháng) + Ngân hàng Nhà nớc phạt phần thiếu dự trữ bắt buộc ngoại tệ theo lãi suất 150% lãi suất đô la Mỹ thị trờng tiền tệ liên ngân hàng Singapore (SIBOR) kỳ hạn tháng đợc công bố vào thời điểm cuối kỳ trì dự trữ bắt buộc (giả sử SIBOR tháng 1,4285%/năm) sau: Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc cho Ngân hàng A nh + Đối với VND: - Dự trữ bắt buộc VND là: 20.000 triệu đồng - Dự trữ thực tế VND là: 50.000 triệu đồng - Thừa dự trữ bắt buộc VND là: 30.000 triệu đồng (=50.000-20.000) - Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc trả lãi cho phần thừa dự trữ bắt buộc vào tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng A Sở Giao dịch là: 30.000 triệu đồng x 0,1% = 30 triệu đồng + Đối với USD: - Dự trữ bắt buộc USD là: 2.000 ngàn USD - Dự trữ thực tế USD là: 1.800 ngàn USD - Thiếu dự trữ bắt buộc USD là: 200 ngàn USD (= 2.000 - 1.800) - Sở Giao dịch phạt phần thiếu dự trữ bắt buộc tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng A Sở Giao dịch là: = 200 ngàn USD x 150% x (1,4285%/năm : 12 tháng) = 0,357125 ngàn USD - Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hải phòng Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hồ Chí Minh nơi Ngân hàng A đặt trụ sở chính, trả lãi cho tài khoản tiền gửi toán đồng Việt Nam chi nhánh Ngân hàng A Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc 10 Biểu Tổ chức tín dụng gửi cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở TÊN Tổ CHứC TíN DụNG ĐịA CHỉ BáO CáO Số DƯ TIềN GửI HUY ĐộNG BìNH QUÂN PHảI Dự TRữ BắT BUộC T H N G N Ă M Đơn vị: triệu VND; ngàn USD/EURO/JPY/GBP/CHF Ngày Số d tiền gửi huy động bình quân phải dự trữ bắt buộc VND Loại không kỳ Loại có kỳ hạn từ hạn có kỳ hạn 12 tháng đến dới dới 12 tháng 24 tháng Số d tiền gửi huy động bình quân phải dự trữ bắt buộc ngoại tệ Loại không kỳ Loại có kỳ hạn từ hạn có kỳ hạn 12 tháng đến dới dới 12 tháng 24 tháng 30 31 Số d bình quân Lập biểu 11 Kiểm soát , ngày tháng năm Thủ trởng đơn vị Biểu Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở thông báo cho tổ chức tín dụng NGÂN HàNG N Hà NƯớC CộNG HòA Xã HộI CHủ NGHĩA VIệT NAM VIệT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc TÊN ĐƠN Vị , ngày tháng năm Số: THÔNG BáO Dự TRữ BắT BUộC TRONG Kỳ DUY TRì Dự TRữ BắT BUộC THáNG N Ă M ĐốI VớI Tổ CHứC TíN DụNG số - Căn Quy chế dự trữ bắt buộc tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định /2003/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc; Giám đốc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc (Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố ) thông báo: Loại tiền Số tiền phải DTBB kỳ trì DTBB tháng Tình hình thực DTBB kỳ trì DTBB trớc Số phải DTBB thông báo DTBB thực tế Thừa (+) thiếu (-) DTBB Xử lý thừa thiếu DTBB Bằng VND Bằng USD/ EUR/ GBP/ JPY/ CHF THủ TRƯởNG ĐƠN Vị Nơi gửi: - Nh đề gửi - Lu Biểu nhánh Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng TÊN ĐƠN Vị 12 Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, Chi tỉnh thành phố gửi cho Vụ Các Số: BáO CáO Số DƯ BìNH QUÂN TàI KHOảN TIềN GửI TạI NGÂN HàNG NHà NƯớC Và TổNG HợP TìNH HìNH Dự TRữ BắT BUộC CủA Tổ CHứC TíN DụNG THáNG N ĂM Đơn VND; ngàn USD, EURO, JPY, GBP STT Tên TCTD Số d tiền gửi huy động bình quân kỳ trớc làm sở Số tiền phải dự trữ tính dự trữ bắt buộc bắt buộc Ngân hàng Nhà nớc 13 vị: Dới 12 tháng VND Từ 12 đến dới 24 tháng Dới 12 tháng Ngoại tệ VND Từ 12 đến dới 24 tháng triệu Dự trữ thực tế kỳ Ngoại tệ VND Ngoại tệ 10 [...]... Xử lý thừa thiếu DTBB Bằng VND Bằng USD/ EUR/ GBP/ JPY/ CHF THủ TRƯởNG ĐƠN Vị Nơi gửi: - Nh đề gửi - Lu Biểu 3 nhánh Ngân hàng Nhà nớc ngân hàng TÊN ĐƠN Vị 12 Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, Chi các tỉnh thành phố gửi cho Vụ Các Số: BáO CáO Số DƯ BìNH QUÂN TàI KHOảN TIềN GửI TạI NGÂN HàNG NHà NƯớC Và TổNG HợP TìNH HìNH Dự TRữ BắT BUộC CủA Tổ CHứC TíN DụNG THáNG N ĂM Đơn VND; ngàn USD, EURO, JPY,... BắT BUộC THáNG N Ă M ĐốI VớI Tổ CHứC TíN DụNG số - Căn cứ Quy chế dự trữ bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quy t định /2003/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2003 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc; Giám đốc Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc (Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố ) thông báo: Loại tiền Số tiền phải DTBB trong kỳ duy trì DTBB tháng Tình hình thực hiện DTBB trong kỳ duy... Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc hoặc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở chính thông báo cho tổ chức tín dụng NGÂN HàNG N Hà NƯớC CộNG HòA Xã HộI CHủ NGHĩA VIệT NAM VIệT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc TÊN ĐƠN Vị , ngày tháng năm Số: THÔNG BáO Dự TRữ BắT BUộC TRONG Kỳ DUY TRì Dự TRữ BắT BUộC THáNG N Ă M ĐốI VớI Tổ CHứC TíN DụNG số - Căn cứ Quy chế dự trữ...Biểu 1 Tổ chức tín dụng gửi cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nớc, Chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở chính TÊN Tổ CHứC TíN DụNG ĐịA CHỉ BáO CáO Số DƯ TIềN GửI HUY ĐộNG BìNH QUÂN PHảI Dự TRữ BắT BUộC T H á N G N Ă M Đơn... BắT BUộC CủA Tổ CHứC TíN DụNG THáNG N ĂM Đơn VND; ngàn USD, EURO, JPY, GBP STT 1 Tên TCTD Số d tiền gửi huy động bình quân kỳ trớc làm cơ sở Số tiền phải dự trữ tính dự trữ bắt buộc bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nớc 2 13 vị: Dới 12 tháng 3 VND Từ 12 đến dới 24 tháng 4 Dới 12 tháng 5 Ngoại tệ VND Từ 12 đến dới 24 tháng 6 7 triệu Dự trữ thực tế trong kỳ Ngoại tệ VND Ngoại tệ 8 9 10