NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH VÀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH PHẦN I:NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH I.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO LÃNH 1.Các khái niệm liên quan Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng , khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thường có bên: -Bên bảo lãnh -Bên bảo lãnh -Bên hưởng bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng có nghĩa ngân hàng bên bảo lãnh, khách hàng ngân hàng người bảo lãnh, người hưởng bảo lãnh bên thứ ba 2.bản chất bảo lãnh ngân hàng Là hình thức tài trợ ngân hàng cho khách hàng, qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hóa thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Bảo lãnh hình thức tài trợ thông qua uy tín Ngân hàng xuất tiền bảo lãnh, bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Tuy nhiên, khách hàng không thực cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi trả xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng, cấu thành nợ hạn Chính vậy, bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản cho vay đòi hỏi ngân hàng phân tích khách hàng cho vay 3.Ý nghĩa bảo lãnh ngân hàng +Tạo mối liên kết trách nhiệm tài san sẻ rủi ro Trách nhiệm tài trước hết thuộc khách hàng, trách nhiệm ngân hàng thứ cấp khách hàng không thực nghĩa vụ với bên thứ ba Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại tài cho bên thứ ba tổn thất xảy +Tạo nguồn thu cho ngân hàng thông qua phí bảo lãnh Phí bảo lãnh tính theo tỷ lệ phần trăm số tiền bảo lãnh, ngân hàng thu lần chia làm nhiều lần thu Ngoài phí , ngân hàng yêu cầu khách hàng phải ký quỹ , tạo nguồn tiền toán cho ngân hàng với mức lãi suất thấp +Góp phần mở rộng dịch vụ khác ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, toán, II.PHÂN LOẠI BẢO LÃNH NGÂN HÀNG Phân loại theo đối tượng hưởng bảo lãnh: Bảo lãnh nước: : Doanh nghiệp có nhu cầu ngân hàng đứng bảo lãnh để thực cam kết giao dịch kinh tế với đối tác nước Bảo lãnh nước: Doanh nghiệp có nhu cầu ngân hàng đứng bảo lãnh để thực cam kết giao dịch kinh tế với đối tác nước Phân loại theo hình thức sử dụng: Bảo lãnh vô điều kiện : loại bảo lãnh mà việc toán thực ngân hàng nhận yêu cầu văn người hưởng thụ thông bóa người bảo lãnh vi phạm hợp đồng Xem yêu cầu mệnh lệnh toán đơn giản không đòi hỏi phải có chứng từ kèm theo.: Bảo lãnh có điều kiện : loại bảo lãnh mà việc toán tiến hành người hưởng thụ xuất trình kèm theo thư bảo lãnh số giấy tờ hay giấy chứng nhận quy định trước Phân loại theo cách mở bảo lãnh: Bảo lãnh trực tiếp: người phát hành thư bảo lãnh người toán Bảo lãnh gián tiếp: người phát hành thư bảo lãnh không đồng thời người toán Phân loại theo nguồn hình thành Bảo lãnh bảo đảm tham gia dự thầu: Là cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu Bảo lãnh thực hợp đồng: Là cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay cho khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba Bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước: Là cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên mua (người hưởng bảo lãnh) bên cung cấp (người bảo lãnh) không trả Nhiều người cung cấp yêu cầu khách hàng (người mua hàng hóa dịch vụ) phải đặt trước phần tiền giá trị hợp đồng cung cấp Tiền đặt cọc vừa giúp bên cung cấp có phần vốn để sản xuất kinh doanh, vừa có tác dụng ràng buộc người mua phải mua hàng đặt Tuy nhiên, đề phòng người cung cấp không cung cấp hàng, đồng thời lại không trả tiền đặt cọc, bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảo lãnh ngân hàng việc trả tiền ứng trước Bảo lãnh bảo hành chất lượng sản phẩm theo hợp đồng: Là cam kết ngân hàng việc bồi thường cho bên hưởng bảo lãnh khách hàng ngân hàng không thực thỏa thuận chất lượng sản phẩm Bảo lãnh bảo đảm toán: Là cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho người thụ hưởng, khách hàng ngân hàng không toán đủ Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay (bảo lãnh vay vốn): Là cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân, ) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) không trả Các loại bảo lãnh khác: Thư tín dụng dự phòng(Stand-by L/C): Ngân hàng thay mặt người nhập (người mua hàng hóa) cam kết với người xuất (người cung cấp hàng hóa) trả tiền thời gian qui định người xuất xuất trình chứng từ phù hợp với quy định L/C ngân hàng mở theo yêu cầu người nhập Bảo lãnh nhận hàng: Để thuận tiện cho doanh nghiệp nhận hàng nhập khẩu, ngân hàng cung cấp dịch vụ Bảo lãnh nhận hàng dựa hạn mức tín dụng dành cho doanh nghiệp phương án mở L/C khách hàng Người nhập làm thủ tục nhận hàng hàng cập cảng mà chứng từ chưa xuất trình ngân hàng cách ký hậu vận đơn (trong trường hợp khách hàng có vận đơn gốc) sử dụng thư bảo lãnh nhận hàng (trong trường hợp khách hàng vận đơn gốc) Bảo lãnh thuế quan: Là cam kết ngân hàng quan quản lý thuế việc nộp thay cho khách hàng khoản thuế xuất, nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt thuế giá trị gia tăng hàng hóa xuất nhập hết thời gian nộp thuế mà khách hàng không thực nghĩa vụ nộp thuế Bảo lãnh hối phiếu: Là cam kết ngân hàng trả cho người hưởng lợi hối phiếu đến hạn trả tiền Bảo lãnh phát hành chứng khoán: việc ngân hàng cam kết với tổ chức phát hành thực thủ tục trước chào bán chứng khoán, nhận mua phần hay toàn chứng khoán tổ chức phát hành để bán lại, mua số chứng khoán lại chưa phân phối hết tổ chức phát hành, hỗ trợ tổ chức phát hành việc phân phối chứng khoán công chúng Theo Điều nghị định 26 ban hành ngày 26/6/2006 loại bảo lãnh có: Bảo lãnh vay vốn : cam kết tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, việc trả nợ thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không trả không trả đầy đủ, hạn nợ vay bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực thoả thuận chất lượng sản phẩm theo hợp đồng ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực thực không đầy đủ tổ chức tín dụng thực thay “Bảo lãnh đối ứng” cam kết tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh đối ứng) với bên bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài cho bên bảo lãnh, trường hợp bên bảo lãnh thực bảo lãnh phải trả thay cho khách hàng bên bảo lãnh đối ứng với bên nhận bảo lãnh “Xác nhận bảo lãnh” cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng (bên xác nhận bảo lãnh) bên nhận bảo lãnh, việc bảo đảm khả thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh khách hàng Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm phù hợp với thông lệ quốc tế III.QUY TRÌNH BẢO LÃNH NGÂN HÀNG Ngân hàng ( Bên bảo lãnh) (5) (2) Khách hàng ngân hàng ( bên bảo lãnh) ( 3) (1) (4) Người thứ ( bên hưởng bảo lãnh) (1) Khách hàng ký hợp đồng với bên thứ ba toán, xây dựng, vay vốn…Bên thứ ba yêu cầu có bảo lãnh ngân hàng; (2) Khách hàng làm đơn bảo lãnh gửi ngân hàng Ngân hàng thực phân tích khách hàng để tìm hiểu yêu cầu bảo lãnh mức độ rủi ro Nếu đồng ý, ngân hàng khách hàng ký hợp đồng bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh; (3) Ngân hàng (hoặc khách hàng) thông báo thư bảo lãnh cho bên thứ ba; (4) Theo thỏa thuận với khách hàng bên thứ ba, ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ ba nghĩa vụ xảy ra;  Theo hợp đồng bảo lãnh ký với khách hàng, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải thực nghĩa vụ tài với ngân hàng (trả nợ gốc, lãi, phí) Ngân hàng thực nghĩa vụ bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh có đầy đủ điều kiện bảo lãnh sau đây: Trong thời hạn bảo lãnh, bên bảo lãnh bên xác nhận bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh bên nhận bảo lãnh xuất trình yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh tài liệu, chứng từ kèm theo (nếu có), thoả mãn đầy đủ điều kiện quy định cam kết bảo lãnh Trường hợp bên thoả thuận áp dụng quy tắc, tập quán, thông lệ quốc tế bảo lãnh ngân hàng trình tự thực nghĩa vụ bảo lãnh phải tuân thủ theo quy tắc, tập quán thông lệ quốc tế Ngay sau thực nghĩa vụ bảo lãnh, tổ chức tín dụng thông báo ghi nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đề nghị bảo lãnh (gọi chung bên nợ) số tiền tổ chức tín dụng trả thay, sau trừ phần thu hồi số tiền ký quỹ (nếu có) Bên nợ có nghĩa vụ hoàn trả số tiền tổ chức tín dụng trả thay Trong trường hợp chưa hoàn trả cho tổ chức tín dụng, bên nợ phải chịu lãi suất phạt khoản nợ tổ chức tín dụng trả thay, tối đa 150% lãi suất hợp đồng vay vốn khách hàng bên nhận bảo lãnh (trường áp dụng, kể từ ngày tổ chức tín dụng thực trả thay IV.MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH 1.Bên cấp bảo lãnh Các tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Các ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cho phép hoạt động toán quốc tế thực loại bảo lãnh mà bên nhận bảo lãnh tổ chức cá nhân nước Đối tượng bảo lãnh (theo điều NĐ26 ngày 26/6/2006) Tổ chức cá nhân nước đáp ứng yêu cầu sau: Có đầy đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự; Mục đích đề nghị tổ chức tín dụng bảo lãnh hợp pháp; Có khả tài để thực nghĩa vụ tổ chức tín dụng bảo lãnh thời hạn cam kết; Trường hợp khách hàng tổ chức cá nhân nước điều kiện nêu phải tuân thủ quy định quản lý ngoại hối Việt Nam Đối tượng không bảo lãnh Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng; • Cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực thẩm định, định bảo lãnh; Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc); Việc áp dụng quy định điểm c Khoản người bảo lãnh bố, mẹ, vợ, chồng, Giám đốc, phó Giám đốc chi nhánh tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng xem xét định 3 Giới hạn bảo lãnh (mức bảo lãnh):là tổng giá trị hợp đồng giá trị cam kết khách hàng ngân hàng bảo lãnh Ở Việt Nam: tổng số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 15% (mười lăm phần trăm) vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng số dư bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước Mức bảo lãnh cho khách hàng:tính theo giá trị hợp đồng mà bên yêu cầu bảo lãnh đề nghị 4.Phí bảo lãnh Bên bảo lãnh (ngân hàng) thoả thuận mức phí bảo lãnh khách hàng, phù hợp với chi phí tổ chức tín dụng mức độ rủi ro nghiệp vụ Các ngân hàng thường niêm yết mức phí bảo lãnh cụ thể cho loại hình bảo lãnh Các yêu tố ảnh hưởng tới mức phí bảo lãnh: - thời hạn bảo lãnh - mức độ trách nhiệm ngân hàng - giá trị bảo lãnh - tỉ lệ kí quỹ - tài sản đảm bảo -loại hình bảo lãnh 5.Quyền nghĩa vụ bên tham gia bảo lãnh Bên bảo lãnh (ngân hàng) Bên bảo lãnh (khách hàng) * Quyền * Quyền: -chấp nhận từ chối bảo lãnh -Đề nghị tổ chức tín dụng cấp bảo lãnh cho mình; -đề nghị xác nhận bảo lãnh -yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, thông tin cần thiết -Yêu cầu tổ chức tín dụng thực cam kết bảo lãnh thoả thuận Hợp đồng cấp bảo lãnh; - Yêu cầu khách hàng có biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ tổ chức tín dụng bảo lãnh (nếu cần) -Khởi kiện theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng vi phạm nghĩa vụ cam kết; -thu phí bảo lãnh theo thỏa thuận -Có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ bên có liên quan chấp thuận văn - Hạch toán ghi nợ yêu cầu khách hàng bên bảo lãnh đối ứng hoàn trả số tiền mà bên bảo lãnh trả thay -Xử lý tài sản bảo đảm khách hàng theo thoả thuận quy định pháp luật -Khởi kiện theo quy định pháp luật khách hàng, bên bảo lãnh đối ứng vi phạm nghĩa vụ cam kết; -Có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ cho tổ chức tín dụng khác bên có liên quan chấp thuận văn * Nghĩa vụ -thực nghĩa vụ bảo lãnh theo hợp đồng thỏa thuận - hoàn trả tài sản bảo đảm giấy tờ có liên quan cho khách hàng lí hợp đồng bảo lãnh * Nghĩa vụ: -Cung cấp đầy đủ, xác trung thực tài liệu thông tin theo yêu cầu tổ chức tín dụng bảo lãnh; -Thực đầy đủ hạn nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; -Thanh toán đầy đủ hạn phí bảo lãnh cho tổ chức tín dụng theo thoả thuận; -Nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền tổ chức tín dụng trả thay, bao gồm gốc, lãi chi phí trực tiếp phát sinh từ việc thực nghĩa vụ bảo lãnh; -Chịu kiểm tra, kiểm soát báo cáo tình hình hoạt động có liên quan đến giao dịch bảo lãnh cho tổ chức tín dụng bảo lãnh 6.Thời gian bảo lãnh Thời hạn bảo lãnh xác định từ phát hành bảo lãnh thời điểm chấm dứt bảo lãnh ghi cam kết bảo lãnh thời điểm nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt Nghĩa vụ bảo lãnh tổ chức tín dụng chấm dứt trường hợp sau: - Khách hàng thực đầy đủ nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh; -Tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh; - Việc bảo lãnh huỷ bỏ thay biện pháp bảo đảm khác; - Thời hạn bảo lãnh hết; - Bên nhận bảo lãnh đồng ý miễn thực nghĩa vụ bảo lãnh cho bên bảo lãnh nghĩa vụ bảo lãnh chấm dứt theo quy định pháp luật; - Theo thoả thuận bên.Việc gia hạn bảo lãnh bên thỏa thuận 7.Tài sản chấp + Động sản bất động sản: Phải có Giấy Chứng nhận Quyền sở hữu (bản gốc), có chứng nhận quan công chứng Nhà nước, Chuyển nhượng dễ dàng; + Trái phiếu, tín phiếu : Còn thời hạn toán, Người phát hành tổ chức có tín nhiệm, chuyển nhượng dễ dàng, thuộc quyền thụ hưởng doanh nghiệp xin bảo lãnh; +Vàng đá quý: Phải Kiểm định ngân hàng bảo lãnh quan chuyên môn ngân hàng bảo lãnh định; doanh nghiệp xin bảo lãnh tự đóng gói, niêm phong, có chứng kiến ngân hàng bảo lãnh trước giao cho ngân hàng bảo lãnh Riêng doanh nghiệp Nhà nước, việc sử dụng tài sản hình thành nguồn vốn ngân sách Nhà nước để chấp phải Cơ quan tài cấp (Chủ sở hữu, đại diện chủ sở hữu tài sản) đồng ý văn 8.Một số điều khoản khác Trong thời gian bảo lãnh, doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm giữ gìn, bảo quản tài sản chấp tiếp tục quản lý hay sử dụng; bị mát hư hỏng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm Trong thời gian bảo lãnh, doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm giữ gìn, bảo quản tài sản chấp tiếp tục quản lý hay sử dụng; bị mát hư hỏng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm Trường hợp tài sản chấp chứng từ có giá hết hạn trước thời hạn bảo lãnh, doanh nghiệp phải đổi tài sản đủ tiêu chuẩn để chấp, không đủ tài sản chấp để thay doanh nghiệp bảo lãnh phải chịu phạt với mức 1%/tháng tính giá trị tài sản chấp thiếu Trong thời gian hiệu lực bảo lãnh, doanh nghiệp phải chịu kiểm tra, giám sát hoạt động có liên quan đến nghĩa vụ bảo lãnh, đồng thời có trách nhiệm cung cấp theo yêu cầu ngân hàng bảo lãnh tài liệu, thông tin cần thiết cho công tác kiểm tra, giám sát V.HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI VIỆT NAM Trong kinh doanh ngày nay, bảo lãnh ngân hàng xem Giấy thông hành cho doanh nghiệp hoạt động mua bán trả chậm Việc tạo thuận lợi cho kế hoạch bạn mà đối tác kinh doanh có sở để tin tưởng doanh nghiệp bạn Với vai trò vậy, bảo lãnh trở thành loại dịch vụ kinh doanh có nhiều tác động tích cực việc thúc đẩy giao dịch vốn, giao dịch kinh doanh không lĩnh vực tín dụng mà dự thầu, thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm Nghiệp vụ bảo lãnh hệ thống Ngân hàng thương mại “nổi” khoảng thời gian gần đây, Việt Nam trở thành phần Kinh tế giới, thương vụ diễn mà thiếu xuất Ngân Hàng thương mại Có thể nói thời để NHTM chứng tỏ với “thượng đế” chất lượng dịch vụ nói chung dịch vụ Bảo Lãnh nói riêng Tuy nhiên, trình phát triển, Ngân hàng phải đối mặt với khó khăn như: hệ thống sách, văn Pháp luật nước ta chưa hoàn thiện, chưa đồng Chưa có văn pháp luật cụ thể bảo lãnh Việt Nam Các khủng hoảng kinh tế Thế giới diễn có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Bảo lãnh dịch vụ mẻ Ngân hàng, trình độ chuyên môn đội ngũ nhân viên vấn đề quan trọng hàng đầu Hiện nay, hầu hết nhân viên Ngân hàng thiếu kinh nghiệm làm việc, nghiệp vụ Bảo lãnh – có biến đổi theo thời gian Trình độ thẩm định Ngân hàng không cập nhật liên tục, không thường xuyên bổ sung Do đó, thẩm định dự án lớn thường phải thuê chuyên gia bên => gây tốn kém, lãng phí Các giải pháp: Xây dựng kế hoạch phát triển nghiệp vụ bảo lãnh thích hợp thành phần kinh tế Để đảm bảo kế hoạch thành công ngân hàng cần xác định nhu cầu kinh tế,khả ngân hàng tài chính,nhân lực,…xác định mặt hạn chế khiếm khuyết hoạt động bảo lãnh ngân hàng để tảng có giải pháp thực hiện,bố trí,sắp xếp đội ngũ cán phù hợp,nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán Đẩy mạnh công tác tổ chức đào tạo cán Đẩy mạnh nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ,nâng cao trình độ ngoại ngữ Tiếp tục đổi phong cách giao dịch,thực “ văn minh giao tiếp” cán bộ,nhân viên ngân hàng Mở khóa tập huấn nghiệp vụ bảo lãnh để phổ biến,cập nhật qui định bảo lãnh,sử dụng hiệu hệ thống máy móc trang thiết bị phục vụ nhanh cho công việc Nâng cao chất lượng công tác thẩm định Cần phát huy hoạt động tổ chức thẩm định ngân hàng.Người thẩm định dự án cần phải biết kết hợp thông tin từ nhiều nguồn khác để so sánh đối chiếu đảm bảo tính xác nguồn thông tin nhận được.Sau đó,xử lí thông tin để phân tích,đánh giá định đồng ý hay từ chối bảo lãnh Ứng dụng marketing vào hoạt động kinh doanh ngân hàng NHTM nghiên cứu nhu cầu khách hàng cần nghiên cứu đối thủ cạnh tranh.Tức nghiên cứu sức cung-cầu thị trường tình hình hoạt động bảo lãnh đối thủ cạnh tranh.Đồng thời,nghiên cứu tất nhân tố tác động đến thị trường ngân hàng,có thực việc nghiên cứu thị trường đưa sách phù hợp cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên sở việc nghiên cứu thị trường ngân hàng cần phải có sách marketing tác động tới thị trường: Chính sách sản phẩm: Ngân hàng cần đa dạng hóa loại hình bảo lãnh,hoàn thiện đổi nghiệp vụ bảo lãnh cho phù hợp với nhu cầu xu thị trường Chính sách giá cả: Giá hoạt động bảo lãnh mức phí bảo lãnh.Mức phí phải đảm bảo bù đắp chi phí mức độ rủi roc ho NH bảo lãnh đồng thời thu hút khác hàng Chính sách khác hàng: NH phải tiến hành rà soát,sàng lọc,phân loại DN để có hướng đầu tư tập trung khai thác vào DN làm ăn có hiệu quả,có tín nhiệm với NH đồng thời kiên giảm dư nợ bảo lãnh doanh nghiệp làm ăn thua lỗ,tài yếu kém,dự án hiệu Mở rộng thu hút khách hàng phải có buộc đồng thời trì củng cố quan hệ khách hàng.Trong quan hệ khách hàn,NH cần thường xuyên có điều tra để có thông tin phản hồi từ khách hàng chất lượng dịch vụ bảo lãnh NH đồng thời tư vấn hỗ trợ khách hàng giải khó khăn vướng mắc nhu cầu khơi dậy tiềm khách hàng Chính sách khuyến trương: thông qua hình thức hoạt động tuyên truyền,quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng,… Tăng cường công tác kiểm tra,kiểm soát,quản lý NH cần phải tổ chức kiểm tra tất bảo lãnh hành,hoàn chỉnh hồ sơ đánh giá tiến độ thực hợp đồng quản lý chặt chẽ,quá trình thực hợp đồng,nắm bắt hoạt động DN.Bên cạnh việc kiểm tra,kiểm soát khách hàng phải kiểm tra,kiếm soát nội thực trình bảo lãnh có trách nhiệm rõ ràng với phận,cá nhân Tăng vốn điều lệ Ngân hàng.NH cần tăng vốn điều lệ để tăng khả tham gia bảo lãnh dự án lớn.Đồng thời tăng tiềm lực tài cho thân ngân hàng Ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động bảo lãnh ngân hàng Nghiên cứu xây dựng hạn mức bảo lãnh thường xuyên cho khách hàng PHẦN II.NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH I.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.Khái niệm: Theo nghị định số 95/2008/NĐ-CP sữa đổi nghị định số 16/2001/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính: Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê đãđược hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng • • Để hiểu rõ cho thuê tài cần phân biệt cho thuê tài cho thuê hoạt động: Cho thuê hoạt động (operating leases) loại cho thuê ngắn hạn nội dung hợp đồng thuê tài sản chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản Cho thuê tài (financial leases) loại cho thuê dài hạn nội dung hợp đồng thuê tài sản chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền quyền sở hữu tài sản Phân biệt cho thuê hoạt động cho thuê tài Cho thuê hoạt động Cho thuê tài * Thời hạn cho thuê ngắn so với thời * Thời hạn cho thuê tương đối dài so gian hữu dụng tài sản với thời gian hữu dụng tài sản * Bên cho thuê gánh chịu phần lớn rủi* Bên thuê gánh chịu phần lớn rủi ro ro liên quan đến tài sản liên quan đến tài sản * Không có cam kết bán lại tài sản * Thông thường, bên cho thuê có cam kết bán lại tài sản cho bên thuê hết * Hiện giá khoản chi trả tiền thời hạn hợp đồng thuê thông thường nhỏ nhiều so* Hiện giá khoản tiền chi trả tiền thuê gần với giá trị tài với giá trị tài sản thuê sản thuê 2.Đặc điểm, chất pháp lý cho thuê tài Cho thuê tài vừa hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, vừa dạng cho thuê tài sản mà theo đó, tổ chức tín dụng cho khách hàng quyền sử dụng tài sản khoảng thời gian định, với điều kiện khách hàng phải trả tiền thuê Tuy nhiên, giao dịch cho thuê tài sản tổ chức tín dụng coi cho thuê tài Xét mặt chất, giao dịch cho thuê tài có đặc điểm bật sau đây: Thứ nhất, cho thuê tài phương thức cấp tín dụng mà đối tượng tài sản cụ thể Khác với hình thức cấp tín dụng khác mà theo đó, tổ chức tín dụng chuyển giao khoản tiền, hình thức cấp tín dụng cho thuê tài chính, tổ chức tín dụng tiến hành cấp tín dụng cách chuyển giao cho khách hàng (bên thuê) tài sản cụ thể (máy móc, dây chuyền sản xuất, phương tiện vận tải động sản khác) để bên thuê sử dụng thời gian định Bên thuê có nghĩa vụ trả toàn tiền thuê theo thoả thuận Tính chất toán trọn vẹn giao dịch cho thuê tài cho thấy chất tín dụng hoạt động Tổ chức tín dụng bảo đảm khả hoàn trả khách hàng khoản tín dụng chuyển giao thông qua quyền nhận tiền thuê Cũng tương tự pháp luật số quốc gia giới, pháp luật Việt Nam ghi nhận cho thuê tài hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, nhằm phù hợp với đặc điểm đối tượng cho thuê động sản có giá trị, thời gian cần thiết để khấu hao thường từ năm trở lên Thứ hai, cho thuê tài hình thức cho thuê mà hầu hết quyền chủ sở hữu (bên cho thuê) chuyển giao cho bên thuê Khác với hình thức thuê tài sản thông thường theo quy định pháp luật dân sự, hoạt động cho thuê tài chính, bên cho thuê thường giữ quyền sở hữu “danh nghĩa” tài sản cho thuê (quyền cho phép tổ chức tín dụng thu hồi tài sản cho thuê bên thuê vi phạm hợp đồng), quyền cụ thể tài sản cho thuê chuyển giao hoàn toàn cho bên thuê Điều lý giải chất tín dụng hoạt động cho thuê tài chính: Tổ chức tín dụng quan tâm đến khả thu hồi gốc lãi khoản tín dụng, việc sử dụng khoản tín dụng cấp quyền bên nhận tín dụng (bên thuê) Đặc điểm Uỷ ban chuẩn mực kế toán quốc tế ghi nhận: “Cho thuê tài loại cho thuê có khả dịch chuyển tất rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản” Cụ thể hoá đặc trưng nghiệp vụ cho thuê tài chính, quy định pháp luật hành ghi nhận giao dịch cho thuê tài phải có dấu hiệu sau đây: - Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên; - Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thuê thời điểm mua lại; - Thời hạn cho thuê loại tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê; - Tổng số tiền thuê tài sản theo thoả thuận phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng 3.Phân loại: Cho thuê tài phân loại thành nhiều phương thức tuỳ theo tiêu chí phân loại Một số tài liệu phân loại cho thuê tài dựa theo nguồn gốc sở hữu nguồn gốc tài tài sản thuê mà theo đó, cho thuê tài bao gồm: Cho thuê đơn giản, cho thuê hợp vốn, cho thuê bắc cầu, bán cho thuê lại v.v… Tuy nhiên để làm bật chất tín dụng, hoạt động cho thuê tài phân loại sau: Cho thuê tài không hoàn lại tài sản thuê phương thức cho thuê tài mà theo đó, bên thuê có quyền sở hữu tài sản thuê chấm dứt hợp đồng thuê Khi kết thúc hợp đồng, bên cho thuê có nghĩa vụ tiến hành thủ tục pháp lý cần thiết để chuyển giao quyền sở hữu cho bên thuê Đối với phương thức này, số tiền thuê thường không thấp giá trị tài sản thuê thời điểm giao kết hợp đồng chuyển giao quyền sở hữu, bên thuê phải toán theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tài sản thời điểm chuyển giao Cho thuê tài có hoàn lại tài sản thuê phương thức cho thuê tài sản mà theo đó, tài sản thuê không đương nhiên chuyển giao quyền sở hữu chấm dứt hợp đồng thuê Với phương thức cho thuê này, số tiền thuê thấp giá trị tài sản thời điểm thuê Khi kết thúc hợp đồng thuê, bên thuê có quyền thuê tiếp mua lại tài sản thuê Giá chuyển nhượng (nếu có) bên thương lượng dựa giá trị lại tài sản thuê   II.NỘI DUNG 1.Quy trình nghiệp vụ cho thuê (Giáo trình trang 129)  Ngân hàng mua tài sản thuê: (1) Khách hàng làm đơn gửi NH nêu yêu cầu tài sản cần thuê Sau phân tích dự án tình hình tài khách hàng, NH ký hợp đồng thuê-mua với khách hàng (2) Ngân hàng tìm kiếm nhà cung cấp để ký hợp đồng mua (hoặc người thuê định nhà cung cấp) (3) KH gặp nhà cung cấp để nêu yêu cầu quy cách, chất lượng ài sản thuê, nhận tài sản thuê, nhà cung cấp phải cam kết bảo hành cho người thuê (4) NH kiểm soát tình hình sử dụng tài sản thuê, thu tiền thuê, thu hồi tài sản thấy người thuê vi phạm Ngân hàng mua tài sản người thuê thuê lại: Trong trường hợp KH có TSCĐ song lại có nhu cầu mua nguyên nhiên vật liệu KH bán tài sản cho NH (lấy tiền) với cam kết thuê lại tài sản Tron gtrowngf hợp NH phải thẩm định kĩ giá trị tài sản, hiệu sử dụng tài sản, thời gian cho thuê lại… Ngân hàng thuê tài sản thuê mua trả góp tài sản thuê: Tùy theo yêu cầu cụ thể người thuê với NH NH với người cung cấp mà NH thuê tài sản mua trả góp thuê Nếu KH yêu cầu thuê với thời gian ngắn thời gian khấu hao tài sản, tài sản Nh lại khó cho thuê lại, NH chọn hình thức thuê thuê Nếu NH khó khăn nguồn vốn để mua tài sản cho thuê, NH sử dụng hình thức mua trả góp thuê 2.Những vấn đề chủ yếu: - Trong nghiệp vụ cho thuê, NH phải xuất tiền theo yêu cầu khách hàng sau thời gain định phải thu đủ gốc lãi -Thời hạn cho thuê gồm hai phần: thời hạn thời hạn gia hạn thêm Thời hạn thời hạn người thuê không phép hủy hợp đồng, thời hạn gia hạn thêm thời hạn NH cho KH tiếp tục thuê KH mua lại, trả lại tài sản - NH không cam kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng tài sản, không chịu trách nhiệm thiệt hại tài sản cho thuê -Lãi suất cho thuê thương cao bao gồm chi phí tìm kiếm người cung cấp, chi phí dàn xếp, phụ thuộc vào thời hạn thuê - NH có quyền thu hồi tài sản thấy KH không thực hợp đồng Song NH phải có trách nhiệm cung cấp loại, đảm bảo chất lượng tài sản -NH gặp rủi ro KH kinh doanh không hiệu quả, không trả tiền thuê đầy đủ hạn Nhiều tài sản cho thuê mang tính chất khó bán, khó cho thuê lại, thu hồi chi phí tháo dỡ cao…nên rủi ro cho thuê cao NH Do cho thuê NH phải tiến hành phân tích tín dụng đồng thời phân tích thị trường tài sản cho thuê, đánh giá nhà cung cấp, lựa chọn nhà cho thuê thích hợp NH yêu cầu KH phải mua bảo hiểm tài sản -NH lập Phòng cho thuê Công ty cho thuê để thực quản lý hoạt động cho thuê 3.Lợi ích cho thuê tài Thuê tài mang lại nhiều lợi ích cho cá nhân doanh nghiệp Các doanh nghiệp thiếu vốn lựa chọn giải pháp thuê tài chính, thay mua phương tiện, máy móc thiết bị hay dây chuyền sản xuất Thuê tài giúp cho bạn tiếp cận với nhiều loại tài sản, từ thiết bị văn phòng máy photocopy, máy tính, đến phương tiện dây chuyền sản xuất đại Mặc dù thuê tài không trực tiếp chuyển vốn cho bạn, hình thức hoàn toàn giúp bạn giảm lượng tiền bạn cần để khởi mở rộng doanh nghiệp Thuê tài giúp doanh nghiệp bắt kịp với công nghệ Điều đặc biệt quan trọng ngành kinh doanh bạn phải dựa nhiều vào công nghệ tân tiến hệ máy tính nhất, công cụ truyền thông, dây chuyền công nghệ thiết bị khác Nhiều hợp đồng thuê ngắn hạn tiết kiệm việc sau hai năm lại mua thiết bị Nếu bạn cần có máy móc, thiết bị lập tức, việc thuê chấp thuận nhanh nhiều so với khoản vay tín dụng, không cần nhiều thủ tục giấy tờ phiền hà, yêu cầu tín dụng dễ chịu Nhất với doanh nghiệp giai đoạn khởi đầu, việc thuê tài dễ dàng nhiều so với việc vay ngân hàng Cho thuê tài đặc biệt có lợi với công ty có ý định giữ lại tài sản sau hết thời hạn thuê Trong hợp đồng thuê tài chính, tài sản dần lên bảng cân đối khoản nợ hoàn trả dần thời gian thuê Khi bạn lựa chọn thuê thiết bị thay mua, bạn tránh khoản tiền trả lớn Bằng cách dãn khoản toán theo vòng đời tài sản, bạn bù đắp chi phí thiết bị với khoản sinh lời từ việc đầu tư Thêm vào đó, việc trả khoản toán cố định hàng tháng giúp cân đối khoản phải trả dự tính, tạo thuận lợi cho việc thu xếp nguồn vốn báo cáo số liệu Sau cùng, việc thuê tài sản tốn việc mua, dòng tiền vấn đề quan trọng, thuê tài lựa chọn hấp dẫn Một số quy định công ty cho thuê tài Việt Nam 1.Các văn pháp luật có hiệu lực: - Nghị định: 16/2001; bổ sung : 65/2005, 95/2008 - Hướng dẫn thi hành: Thông tư 06/2005, Quyết định 731/2004 4.2.Khái quát cho thuê tài chính:  Khái niệm: Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận  Điều kiện để coi giao dịch cho thuê tài chính: Thỏa mãn điều kiện sau: a) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê chuyển quyền sở hữu tài sản thuê tiếp tục thuê theo thoả thuận hai bên; b) Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thuê thời điểm mua lại; c) Thời hạn cho thuê loại tài sản phải 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê; d) Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng - Hoạt động cho thuê tài lãnh thổ Việt Nam phải thực qua công ty cho thuê tài thành lập hoạt động Việt Nam III CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH:  Công ty cho thuê tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng, pháp nhân Việt Nam  Loại hình doanh nghiệp: Công ty thành lập hoạt động Việt Nam hình thức sau: Công ty cho thuê tài trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty cho thuê tài trách nhiệm hữu hạn thành viên Công ty cho thuê tài cổ phần Công ty cho thuê tài liên doanh : Công ty cho thuê tài liên doanh thành lập hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty cho thuê tài 100% vốn nước ngoài: Công ty cho thuê tài 100% vốn nước thành lập hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn”  Thời hạn hoạt động: + Thời hạn hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam tối đa 50 năm Trường hợp cần gia hạn thời hạn hoạt động phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Mỗi lần gia hạn không 50 năm + Đối với công ty cho thuê tài thành lập cấp Giấy phép hoạt động trước Nghị định có hiệu lực, thời hạn hoạt động áp dụng quy định Giấy phép hoạt động cấp 1 Hoạt động công ty cho thuê tài chính: Huy động vốn từ nguồn sau: a) Được nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên tổ chức, cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước; • b) Được phát hành trái phiếu, chứng tiền gửi giấy tờ có giá khác có kỳ hạn năm để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận; c) Được vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nước; d) Được nhận nguồn vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Cho thuê tài Mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài (dưới gọi tắt mua cho thuê lại) Theo hình thức này, công ty cho thuê tài mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản thuộc sở hữu bên thuê cho bên thuê thuê lại tài sản để tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động • Tư vấn cho khách hàng vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ cho thuê tài • Thực dịch vụ ủy thác, quản lý tài sản bảo lãnh liên quan đến hoạt động cho thuê tài • Được thực nghiệp vụ cho thuê vận hành theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Được bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài cho tổ chức cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam • Các hoạt động khác Ngân hàng Nhà nước cho phép • Hoạt động cho thuê tài Việt Nam Cho thuê tài xem giai đoạn phát triển cao hoạt động tín dụng thuê mua đánh giá hình thức để đầu tư vốn vào tài sản sản xuất Với ưu bật hạn chế rủi ro, tiết kiệm chi phí, thủ tục tương đối đơn giản, chấp CTTC ngày loại hình kinh doanh dịch vụ ưa chuộng giới, nước phát triển • • So với dịch vụ tài khác, cho thuê tài Việt Nam Mặc dù loại hình tổ chức tín dụng đời (xuất Việt Nam từ năm 1998) song hoạt động công ty cho thuê tài thời gian qua phần làm giảm sức ép gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn anh nghiệp, đặc biệt vốn trung, dài hạn 2.THỰC TRẠNG 2.1 Thực trạng thị trường cho thuê tài  Chủ thể tham gia Tính đến thời điểm tháng 10 năm 2008 có 13 công ty cho thuê tài hoạt động thức thị trường thuê mua Việt Nam Vốn điều lệ công ty cho thuê tài trung bình khoảng 150 tỷ Các chủ thể có nhu cầu thuê tài thị trường cho thuê tài doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh, cá nhân hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác Tuy nhiên, thực tế khách hàng thuê chủ yếu doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực vận tải xây dựng  Hàng hóa thị trường cho thuê tài Thực trạng hàng hoá CTTC Việt Nam: Hiện nay, tài sản cho thuê tài chủ yếu tập trung vào phương tiện vận tải, máy móc thiết bị đáp ứng tỷ lệ 37% so với nhu cầu kinh tế Tiếp đến máy móc thiết bị dây chuyền công nghệ đáp ứng 34% so với nhu cầu kinh tế Máy móc, thiết bị ngành khác tài trợ phương thức thuê tài thiết bị ngành in, máy móc công trình sử dụng cho hoạt động xây dựng chiếm tỷ trọng thấp so với nhu cầu kinh tế Mặt khác tài sản cho thuê chủ yếu tập trung vào phương tiện vận tải, máy móc thiết bị… có chất lượng mức độ công nghệ có trình độ trung bình, dây chuyền công nghệ cao máy móc thiết bị đại tiên tiến chiếm tỷ trọng thấp hoạt động cho thuê công ty CTTC Các công ty CTTC chưa áp dụng tài sản cho thuê bất động sản  Phương thức cho thuê tài Tuy có nhiều phương thức giao dịch cho thuê tài thị trường cho thuê tài Việt Nam phổ biến có phương thức: - Phương thức giao dịch CTTC bên.Phương thức giao dịch CTTC bên - Phương thức giao dịch mua cho thuê lại (bán tái thuê)  Giá cho thuê tài Giá CTTC thường cao so với loại hình tín dụng khác, chưa hấp dẫn khách hàng thuê Lãi suất CTTC cao so với lãi suất cho vay trung dài hạn từ 20% đến 25% cao 10% tài sản mua sắm trực tiếp từ nhà sản xuất 3.Cơ hội thách thức 3.1 Cơ hội - Mặc thuê tài xuất Việt Nam 10 năm chưa có văn luật sách đồng nhằm khuyến khích loại hình thực phát huy hết hiệu Tuy nhiên, doanh nghiệp Việt Nam đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ biết đến loại hình dịch vụ bắt đầu sử dụng cho thuê tài công cụ tài phục vụ nhu cầu phát triển kinh doanh - Đặc biệt vòng từ hai đến ba năm trở lại kinh tế Việt Nam thực chuyển trở thành điểm đến hấp dẫn nhiều nhà đầu tư cho thuê tài có hội để thể hết ưu điểm Cũng nhiều ngành nghề khác, ngành cho thuê tài chứng kiến hội ngàn năm có để phát triển lên tầm cao - Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam động thúc đẩy doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất, đại hóa dây chuyền công nghệ sản xuất làm cho thị trường cho thuê tài Việt Nam phát triển nhanh vài năm tới - Hơn để nâng cao tính chuyên môn hóa dịch vụ ngân hàng giảm thiểu rủi ro Ngân hàng Thương mại tiến tới việc tập trung phát triển dịch vụ chuyển dần hoạt động cho vay đầu tư thiết bị cho công ty cho thuê tài trực thuộc động lực cho phát triển ngành cho thuê tài Việt Nam - Thêm vào với hấp dẫn kinh tế Việt Nam việc cải cách chu trình cấp giấy phép kinh doanh, vòng năm tới số lượng doanh nghiệp thành lập tăng nhanh chóng nhân tố kích thích tăng trưởng thị trường cho thuê tài Việt Nam 3.2.Thách thức Thứ việc quy định nguồn vốn huy động có bất cập Theo pháp luật Việt Nam quy định số vốn đầu tư cho DN vay không vượt 30% vốn điều lệ công ty Trên thực tế quy định gây cản trở cho hoạt động kinh doanh công ty CTTC Bởi với quy định phần lớn việc đầu tư dừng lại DN có quy mô vừa nhỏ Việc huy động nguồn vốn khả tích luỹ công ty CTTC khó khăn việc phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn gần không thực phải có đồng ý Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Thứ hai, hoạt động CTTC phát triển manh mún chưa có định hướng chiến lược phát triển tương lai, vấn đề nhu cầu thị trường chưa tập trung nghiên cứu làm ảnh hưởng đến sách huy động vốn Không hoạt động thuê mua Việt Nam đơn điệu, lãi suất chưa thực hấp dẫn phần lớn công ty CTTC chưa thành lập hệ thống chi nhánh Điều giải thích đời từ khoảng năm 1997 đến nước có công ty CTTC Thứ ba,các công ty CTTC chưa thiết lập mối quan hệ sâu rộng đến sở cung ứng máy móc, thiết bị Và đội ngũ cán công ty thiếu chuyên gia giỏi nắm vững khoa học công nghệ tiên tiến, điều làm công ty tính chủ động tham gia thị trường Thứ tư, việc phân biệt giao dịch CTTC giao dịch cho thuê thông thường khác (cho thuê vận hành) chưa thật rõ ràng Hoạt động CTTC hình thức tín dụng trung dài hạn thông qua hợp đồng CTTC, hợp đồng cho thuê vận hành hình thức tín dụng ngắn hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài sản Nếu hợp đồng cho thuê tài sản không đáp ứng yêu cầu CTTC xem hợp đồng cho thuê vận hành Với quy định hợp đồng cho thuê vận hành công ty CTTC chịu quản lý NHNN có nhiều DN khác cho thuê vận hành tài sản có giá trị lớn lại không chịu quản lý tren Thứ năm thị trường CTTC chưa tuyên truyền phổ biến Có thể nói xuất Việt Nam từ khoảng năm 1997 đến nhìn chung công ty CTTC mẻ thị trường Việt Nam Trên thị trường Việt Nam nhiều DN cần vốn để đổi công nghệ, mua sắm máy móc thiết bị thay đến công ty tài để tìm giúp đỡ DN lại tìm đến ngân hàng để vay vốn thủ tục chặt chẽ điều kiện để vay vốn khó nhiều Thực trạng mặt thói quen khó thay đổi DN Việt Nam phần quan trọng hoạt động kinh doanh CTTC chưa tuyên truyền phổ biến quảng cáo rộng rãi Việt Nam Đặc biệt pháp luật Việt Nam quy định đối tượng CTTC máy móc động sản khác chưa quy định đối tượng cho thuê bất động sản Điều trái với thông lệ quốc tế nhu cầu thị trường, cần nhanh chóng nghiên cứu điều chỉnh quy định [...]... hoặc nguồn gốc tài chính của tài sản thuê mà theo đó, cho thuê tài chính bao gồm: Cho thuê đơn giản, cho thuê hợp vốn, cho thuê bắc cầu, bán và cho thuê lại v.v… Tuy nhiên để làm nổi bật bản chất tín dụng, hoạt động cho thuê tài chính có thể được phân loại như sau: Cho thuê tài chính không hoàn lại tài sản thuê là phương thức cho thuê tài chính mà theo đó, bên thuê có quyền sở hữu tài sản thuê khi chấm... chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nước; d) Được nhận các nguồn vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Cho thuê tài chính Mua và cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính (dưới đây gọi tắt là mua và cho thuê lại) Theo hình thức này, công ty cho thuê tài chính mua lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính các tài. .. của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng • • Để hiểu rõ hơn về cho thuê tài chính chúng ta cần phân biệt giữa cho thuê tài chính và cho thuê hoạt động: Cho thuê hoạt động (operating leases) là loại cho thuê ngắn hạn và trong nội dung hợp đồng thuê tài sản không thể hiện sự chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản Cho thuê tài chính (financial leases) là loại cho thuê. .. dài hạn và trong nội dung hợp đồng thuê tài sản có thể hiện sự chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền quyền sở hữu tài sản Phân biệt cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính Cho thuê hoạt động Cho thuê tài chính * Thời hạn cho thuê ngắn so với thời * Thời hạn cho thuê tương đối dài so gian hữu dụng của tài sản với thời gian hữu dụng của tài sản * Bên cho thuê gánh chịu phần lớn rủi* Bên thuê. .. khấu hao tài sản thuê; d) Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng - Hoạt động cho thuê tài chính trên lãnh thổ Việt Nam phải được thực hiện qua các công ty cho thuê tài chính được thành lập và hoạt động tại Việt Nam III CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH:  Công ty cho thuê tài chính là một tổ... lập và hoạt động tại Việt Nam dưới các hình thức sau: Công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty cho thuê tài chính trách nhiệm hữu hạn một thành viên Công ty cho thuê tài chính cổ phần Công ty cho thuê tài chính liên doanh : Công ty cho thuê tài chính liên doanh được thành lập dưới hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Công ty cho thuê tài chính. .. nhà cho thuê thích hợp NH yêu cầu KH phải mua bảo hiểm tài sản -NH có thể lập Phòng cho thuê hoặc Công ty cho thuê để thực hiện và quản lý hoạt động cho thuê 3.Lợi ích của cho thuê tài chính Thuê tài chính mang lại nhiều lợi ích cho cả cá nhân và doanh nghiệp Các doanh nghiệp thiếu vốn có thể lựa chọn giải pháp thuê tài chính, thay vì mua phương tiện, máy móc thiết bị hay dây chuyền sản xuất Thuê tài. .. quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đãđược hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương... 16/2001/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ... trong hoạt động cho thuê tài chính, bên cho thuê thường chỉ giữ quyền sở hữu “danh nghĩa” đối với tài sản cho thuê (quyền này cho phép tổ chức tín dụng có thể thu hồi tài sản cho thuê nếu bên thuê vi phạm hợp đồng), còn những quyền năng cụ thể đối với tài sản cho thuê được chuyển giao hầu như hoàn toàn cho bên thuê Điều này được lý giải bởi bản chất tín dụng của hoạt động cho thuê tài chính: Tổ chức