Đang tải... (xem toàn văn)
1. Tính cấp thiết của đề tài Việt Nam là một nước đang phát triển và đang trên con đường Công nghiệp hóa Hiện đại hóa đất nước, với những mục tiêu đặt ra việc chuyển hướng kinh doanh của các NHTM, đa dạng hóa các sản phẩm và dịch vụ để phát huy tối đa nguồn vốn từ bên ngoài đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế của đất nước. Những năm gần đây, Nhà nước tập trung chiến lược phát triển kinh tế hướng ngoại. Mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại luôn la một trong những định hướng phát triển hang đầu của quá trình CNHHĐH đất nước trong đó phát triển ngoại thương được cho là trọng điểm. XNK là một hoạt động kinh doanh buôn bán ở phạm vi quốc tế. Nó không phải là những hành vi mua bán riêng lẻ mà là một hệ thống quan hệ mua bán trong một nền thương mai có tổ chức cả bên trong và bên ngoài nhằm đẩy mạnh hàng hóa phát triển, chuyển đổi cơ cấu kinh tế…Bên mua và bán ở đây có các quốc tịch khác nhau, đối tượng được di chuyển qua biên giới của một nước, thị trường rộng lớn, mua bán trung gian chiếm tỷ lệ lớn, đồng tiền thanh toán của giao dịch thường là ngoại tệ mạnh. Do hoạt động XNK phải chịu sự chi phối của nhiều yếu tố trên nên hoạt động này dễ đem lại kết quả đột biến cao, dễ gặp rủi ro gây ra thiệt hại cho tất cả chủ thể tham gia hoạt động XNK trực tiếp vả cả cho các chủ thể có liên quan đến loại giao dịch này. Ở đây ta thường thấy sự ảnh hưởng lớn từ những rủi ro trong ngoại thương thường rất rõ ràng đối với các tổ chức tài chinh tín dụng đặc biệt là NH. Do những đặc điểm riêng của hoạt động ngoại thương rất dễ xảy ra rủi ro. Nhân thực được tầm quan trọng đó em đã chọn đề tài : “Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hồ” 1. Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận về khái niệm, nội dung và Phương thức TTQT. Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động TTQT của BIDV từ đó rút ra những kết quả đạt được và những nguyên nhân gây ra nó. Đề xuất giải pháp và kiến nghị hạn chế rủi ro, phát triển hoạt động TTQT của BIDV 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu các loại rủi ro trong các Phương thức TTQT Tổng kết những kết quả tồn tại trong hoạt động TTQT của BIDV, kiến nghị một số giải pháp để hạn chế và phát triển hoạt động TTQT tại BIDV Nghiên cứu rủi ro trong hoạt động TTQT của BIDV từ 20122104 3. Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng Phương pháp tư duy biện chứng, duy vật lịch sử; tiếp cận và phân tích hệ thống; dùng lý luận để đánh giá thực tiễn, ứng dụng lý luận và thực tiễn vào khoa học quản lý kinh doanh; Phương pháp so sánh và phân tích kết hợp với Phương pháp chọn mẫu và hệ thống khoa học. 4. Bố cục của khóa luận Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tệ của Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hồ Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hồ
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính MỤC LỤC SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Kí hiệu Nội dung CNH-HĐH Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa DN Doanh nghiệp NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NK Nhập khẩu TC-NH Tài chính- Ngân hàng TDCT Tín dụng chứng từ TMQT Thương mại quốc tế TTQT Thanh toán quốc tế XK Xuất khẩu XNK Xuất nhập khẩu SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính DANH MỤC BẢNG BIỂU SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam nước phát triển đường Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa đất nước, với mục tiêu đặt việc chuyển hướng kinh doanh NHTM, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để phát huy tối đa nguồn vốn từ bên đóng vai trò quan trọng chiến lược phát triển kinh tế đất nước Những năm gần đây, Nhà nước tập trung chiến lược phát triển kinh tế hướng ngoại Mở rộng nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại la định hướng phát triển hang đầu trình CNH-HĐH đất nước phát triển ngoại thương cho trọng điểm XNK hoạt động kinh doanh buôn bán phạm vi quốc tế Nó hành vi mua bán riêng lẻ mà hệ thống quan hệ mua bán thương mai có tổ chức bên bên nhằm đẩy mạnh hàng hóa phát triển, chuyển đổi cấu kinh tế…Bên mua bán có quốc tịch khác nhau, đối tượng di chuyển qua biên giới nước, thị trường rộng lớn, mua bán trung gian chiếm tỷ lệ lớn, đồng tiền toán giao dịch thường ngoại tệ mạnh Do hoạt động XNK phải chịu chi phối nhiều yếu tố nên hoạt động dễ đem lại kết đột biến cao, dễ gặp rủi ro gây thiệt hại cho tất chủ thể tham gia hoạt động XNK trực tiếp vả cho chủ thể có liên quan đến loại giao dịch Ở ta thường thấy ảnh hưởng lớn từ rủi ro ngoại thương thường rõ ràng tổ chức tài chinh tín dụng đặc biệt NH Do đặc điểm riêng hoạt động ngoại thương dễ xảy rủi ro Nhân thực tầm quan trọng em chọn đề tài : “Rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hồ” SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính Mục đích nghiên cứu Hệ thống hóa làm rõ vấn đề lý luận khái niệm, nội dung Phương thức TTQT Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động TTQT BIDV từ rút kết đạt nguyên nhân gây Đề xuất giải pháp kiến nghị hạn chế rủi ro, phát triển hoạt động TTQT BIDV Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu loại rủi ro Phương thức TTQT Tổng kết kết tồn hoạt động TTQT BIDV, kiến nghị số giải pháp để hạn chế phát triển hoạt động TTQT BIDV Nghiên cứu rủi ro hoạt động TTQT BIDV từ 2012-2104 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng Phương pháp tư biện chứng, vật lịch sử; tiếp cận phân tích hệ thống; dùng lý luận để đánh giá thực tiễn, ứng dụng lý luận thực tiễn vào khoa học quản lý kinh doanh; Phương pháp so sánh phân tích kết hợp với Phương pháp chọn mẫu hệ thống khoa học Bố cục khóa luận Ngoài phần mở đầu kết luận, khóa luận gồm chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro hoạt động toán quốc tệ Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hồ Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Tây Hồ SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế •Cơ sở hình thành Hoạt động TTQT bắt nguồn từ hoạt động ngoại thương mục đích hoạt động TTQT để hỗ trợ phục vụ cho hoạt động XNK giữ nước diễn cách trôi chảy hiệu Hơn hoạt động TTQT ngoại thương có liên quan gắn liền với nhiều lĩnh vực hoạt động khác, lĩnh vực hoạt động mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia nói riêng quy mô toàn giới nói chung Cơ sở hình thánh hoạt động TTQT hoạt động ngoại thương Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thương nói đến TTQT ngược lại, nói đến TTQT chủ yếu nói đến ngoại thương hoạt động ngoại thương hoạt động sở hoạt động TTQT hoạt động phái sinh Vì hoạt động TTQT thực qua hệ thống NH nói đến hoạt động TTQT nói đến hoạt động toán NHTM không NHTM lại không muốn phát triển nghiệp vụ NH quốc tế, lấy hoạt động TTQT làm trọng tâm phát triển •Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng dịch vụ SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính phí mậu dịch giữ tổ chức kinh tế quốc tế, giữ hang , cá nhân nước khách để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản NH Sự cần thiết quan hệ toán quốc tế phát sinh từ trình quốc tế hóa ngày gia tang thương mại, công nghiệp, dịch vụ TTQT dựa hoạt động ngoại thương, kinh doanh tiền tệ… để hưởng phí dịch vụ chênh lệch lãi suất, tỷ giá 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế TRước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa hợp tác hội nhập; bối cảnh TTQT lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác 1.1.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại Trong TMQT, lúc nhà XNK toán tiền hàng trực tiếp cho mà thường phải thông qua NHTM với mạng lưới chi nhánh hệ thống NH đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực dịch vụ TTQT NH trở thành cầu nối trung gian toán giữ hai bên mua bán Tóm lại dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống NH tham gia đóng vai trò trung tâm hầu hết giai đoạn như: TTQT, tài trợ NXK, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh NH ngoại thương… Thanh toán nước thực thông qua NH vai trò NH TTQT chất xúc tác cầu nối, điều kiện đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động XNK đồng thời tài trợ SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính cho DN hoạt động sản xuất kinh doanh XNK 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế •Phương thức ứng trước •Phương thức ghi sổ •Phương thức chuyển tiền ( chuyển tiền Mail, Transfer , chuyển tiền điện Telegraphic Transfer ) •Phương thức toán nhờ thu ( nhờ thu trơn , nhờ thu kèm chứng từ) •Phương thức toán tín dụng chứng từ 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro toán quốc tế Rủi ro tượng khách quan có liên quan có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến mục tiêu hoạt động người mà người nhận biết người lượng hóa rủi ro xảy đâu, lúc mức độ tác động xấu đến mục đích người Đặc thù hoạt động ngoại thương phần lớn giao dịch chi trả TTQT thông qua hệ thống tài khoản ngân hàng Với tư cách bên liên quan hoạt động TTQT NH giống nhà XK, NK gặp phải rủi ro gây ảnh hưởng đến uy tín tài sản NH Vậy rủi ro TTQT rủi ro kinh tế phát sinh trình thực hoạt động TTQT, nguyễn nhân phát sinh từ quan hệ giữ bên tham gia TTQT nguyên nhân khác gây nên 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Rủi ro kỹ thuật Đây rủi ro xảy trinhg thao tác nghiệp vụ TTQT Do rủi ro mang tính chủ quan, trinhg độ, kỹ xử lý nghiệp SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính vụ cán TTQT NH Các NH giữ vai trò khác phương thức TTQT, mức độ rủi ro kỹ thuật khác 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh việc cấp tin dụng cho bên liên quan khả đòi hoàn trả Rủi ro tín dụng liên quan trực tiếp đến tình hình tài , khả toán bên Trong phương thức TTQT thực qua NH, có phương thức TDCT liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng nói Rủi ro tín dụng rủi ro khách quan nên khó để phòng tránh Những rủi ro tín dụng liên quan trực tiếp đến tình hình tài chính, lực kinh doanh NH, DN Trong số trường hợp bị ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, tài nước khu vực gây Để phòng tránh rủi ro cần phải xem xét , nẵm vững tình hình tài uy tín khả toán bên đối tác để định đắn 1.2.2.3 Rủi ro ngoại hối Trong hoạt động TTQT nhà XK, NK hai nước khác nên loại tiền tệ sử dụng hoạt động TTQT ngoại tệ bên Khi xuất tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ nội tệ Trong chế tỷ giá hối đoái biến động không ngững nhiều nhân tố tác động, gây rủi ro cho NH khách hàng tham gia vào hoạt động TTQT 1.2.2.4 Rủi ro pháp lý Rủi ro pháp lý rủi ro liên quan đến luật điều chỉnh hoạt động TTQT, quyền nghĩa vụ bên liên quan, luật giải tranh chấp có vấn đề khiếu kiện phát sinh Vấn đề pháp lý hoạt động TTQT nội dung quan trọng phức tạp 1.2.2.5 Rủi ro trị SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính Tham gia vào nhiều lĩnh vực , ngành nghề có quan hệ nhiều với đối tượng kinh tế nhiều quốc gia, TTQT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ môi trường kinh tế, trị, xã hội quốc gia Một biến động chế quản lý kinh tế trị ảnh hưởng đến khả sẵn sang đáp ứng cam kết thỏa thuận bên 1.2.2.6 Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia cố tình không thực nghĩa vụ mình, làm ảnh hưởng đến quyền lợi bên liên quan Đây vấn đề quan trong TMQT, bên đối tác thường cách xa nhau, chí không gặp trình mua bán Do họ không nắm rõ thông tin uy tín, đạo đức kinh doanh, lực tài đối tác Trong điều kiện rủi ro đạo đức dễ xảy gây hậu nghiêm trọng khách hàng lẫn NH 1.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.3.1.1 Sự tác động tiêu cực hội nhập kinh tế quốc tế Hội nhập kinh tế quốc tế môi trường để mở rộng hoạt động thương mại TTQT Tuy nhiên hội nhập đặt quốc gia đặc biệt nước phát triển phải đối mặt với hàng loạt thách thức rủi ro mặt hoạt động kinh tế xã hội hình thức mức độ rủi rot hay đồi nhiều hay phụ thuộc vào mức độ hội nhaoah quốc gia vào kinh tế giới - Nguyên nhân trình hội nhập bắt nguồn từ nước nông nghiệp phát triển chiếm ưu kinh tế giới hoạt động nước kinh tế chậm phát triển bị thiệt thòi - Sự phân hóa giàu nghèo trình toàn cầu hóa - Về trao đổi hàng hóa , tự hóa thương mại thường đem lợi ích lớn cho nước công nghiệp phát triển sản phẩm họ có chất lượng SV: Phạm Thị Yến Ngọc Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính 2.3.1.2 Trong phương thức nhờ thu Trong phương thức này BIDV chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền nên không bị ràng buộc nghĩa vụ toán Hơn nữa nghiệp vụ nhờ thu cũng tương đối đơn giản so với nghiệp vụ TDCT Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là BIDV không gặp rủi ro thực hiện nghiệp vụ nhờ thu 2.3.1.3 Trong phương thức chuyển tiền a) Rủi ro phương thức chuyển tiền Ví dụ: BIDV nhận được một chỉ dẫn toán chuyển 500.000 EUR cho người thụ hưởng mở tài khoản tại NH BNP Parisbas ở Paris Tuy nhiên, thực hiện lệnh chuyển tiền, sơ suất việc kiểm tra NH giữ tài khoản, cán bộ TTQT đã chuyển nhầm số tiền cho NH Banque de Paris tại Paris Ba ngày sau người chuyển tiền thông báo cho BIDV là người thụ hưởng vẫn chưa nhận được tiền và đề nghị tra soát Kiểm tra lại hồ sơ, phát hiện sự nhầm lẫn nói trên, BIDV lập tức yêu cầu NH banque de Paris trả lại khoản tiền nhầm đồng thời tạm thời sử dụng tiền của NH để trả cho người thụ hưởng theo đúng chỉ dẫn, Mất một tuần sau rất nhiều điện yêu cầu, Banque de Paris mới trả lại khoản tiền chuyển nhầm của BIDV sau đã trừ 100 EUR phí dịch vụ Chỉ di sơ suất thực hiện chỉ dẫn toán BIDV đã chịu rất nhiều rủi ro phảo trả những chi phí phát sinh việc trả nhầm và mất uy tín với khách hàng b)Trong phương thức chuyển tiền đến Các rủi ro phương thức chuyển tiền chủ yếu là yếu tố tác nghiệp Có trường hợp BIDV nhận được một chỉ dẫn toán cho người thụ hưởng mở tài khoản tại BIDV lại không kiểm tra kỹ số tiền đó đã được thực sự ghi có vào tài khoản của BIDV mở tại NH nước ngoài hay chưa mà đã báo có cho khách hàng BIDV có thể gặp rủi ro chưa thực sự SV: Phạm Thị Yến Ngọc 22 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính được báo có tài khoản đã thực hiện chi trả cho khách hàng 2.3.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh NH cấp tín dụng cho các đối tác hoạt động TTQT không được đòi tiền Tỷ lệ nợ quá hạn tại BIDV Nợ quá hạn toán L/C qua BIDV có xu hướng giảm và những năm gần chưa có nợ quá hạn đối với các L/C mới mở So sánh với tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng thì thấy thỷ lệ nợ quá hạn toán L/C thấp Điều này cho thấy: mấy năm gần đây, BIDV đã chấn chỉnh lại công tác bảo lãnh mở L/C nhập hàng trả chậm nên đã tập trung thu nợ cũ đồng thời tích cực thu nợ nên nợ quá hạn đã giảm xuống đã kể Bên cạnh đó, thực hiện chủ trương của chính phủ, BIDV đã cho vay bắt buộc để trả nợ bảo lãnh toán Vì vậy nợ quá hạn L/C giảm một phần được chuyển sang dư nợ tín dụng 2.3.3 Rủi ro tỷ giá Đối với NH, tỷ giá biến động cũng ảnh hưởng rất lớn đến trang thái SV: Phạm Thị Yến Ngọc 23 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính ngoại hối của NH Do đặc điểm của BIDV là doanh số toán NK lớn doanh số toán XK nên NH không chủ động việc cung cấp ngoại tệ cho khách hàng mặt khác, tỷ giá thị trường biến động thường xuyên nên NH gặp nhiều rủi ro việc thực hiện các giao dịch mua bán ngoại tệ Rủi ro chênh lệch tỷ giá mua và tỷ giá bán NH gánh chịu 2.3.4 Rủi ro pháp lý Rủi ro này thường xuất hiện có sự tranh chấp hay khiếu kiện giữa các bên Nguyên nhân sâu xa của loại rủi ro này là môi trường pháp lý và luật pháp của các nước khác Chẳng hạn việc toán XNK bằng phương thức TDCT được các NH thực hiện sở UCP600, nhiên ở từng nước khác giao dịch này còn bị điều chỉnh và chi phối bởi hệ thống pháp luật quốc gia UCP và luật pháp quốc gia tạo hành lang pháp lý cho giao dịch L/C cho các NHTM thế giới Tuy nhiên mức độ vận dụng của các nước khác nhau, phụ thuộc vào hệ thống pháp luật của nước đó 2.3.5 Rủi ro đạo đức 2.3.5.1 Trong phương thức toán tín dụng chứng từ a) Từ phía nhà NK Có số khách hàng BIDV NK hàng hoá không dự đoán xu biến động thị trường nên hàng hoá nhập đến Việt Nam giá thị trường hạ, gây bất lợi cho nhà NK Trước tình hình đó, nhà NK gây sức ép NHPH yêu cầu BIDV tìm cách để trì hoãn toán, thường qua việc bắt lỗi bất đồng chứng từ Mặt khác, nhà NK không chịu làm thủ tục toán nhận nợ vay đổi với L/C mở vốn vay nộp tiền vào tài khoản L/C mở vốn tự có, ký quỹ 100% Những trường hợp đẩy BIDV vào tình khó xử, làm theo ý khách hàng, bắt lỗi không UCP thông lệ quốc tế gây uy tín, chí bị NH nước kiện SV: Phạm Thị Yến Ngọc 24 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính Nếu muốn giữ uy tín NH BIDV phải đứng trả thay việc đòi lại tiền khó khăn thời gian Trong trường hợp khách hàng chây ỳ vậy, NH phải có biện pháp cứng rắn để khách hàng phải thực hiện đúng cam kết b)Từ phía nhà XK Trong một số trường hợp nhà XK cố ý giao hàng hóa không phù hợp với hợp đồng, không đúng thời gian quy định hoặc không giao hàng lại xuất trình một bộ chứng từ hoàn hảo ( chứng từ giả mạo ) để đòi tiền thì NHPH vẫn phải toán Khi đó rủi ro thuộc về nhà NK, vẫn phải trả tiền không nhận được hàng hóa theo hợp đồng Trong thực tiễn hoạt động TTQT tại các chi nhánh của BIDV đã có rất nhiều tình huống giả mạo chứng từ xảy ra, khiến cho cả NH và khách hàng mất rất nhiều công sức và thời gian để giải quyết tranh chấp, bảo vệ quyền lợi cho NH và khách hàng 2.3.5.2 Trong phương thức nhờ thu NH đóng vai trò NH gửi chứng từ nhờ thu (Remitting bank) thu hộ chứng từ nhờ thu (collecting bank) nên không bị ràng buộc nghĩa vụ phải trả tiền cho chứng từ nhờ thu Tuy nhiên, dù với vai trò nào, NH có rủi ro định Những rủi ro gắn liền với rủi ro khách hàng Chẳng hạn, BIDV với tư cách Remitting Bank phục vụ nhà XK, nhà NK cố tình không trả tiền khả toán chứng từ nhờ thu Nếu nhà NK nhận hàng nhà XK toàn lô hàng XK Neu nhà NK chưa nhận hàng nhà XK phải tìm cách bán lại lô hàng cho người khác chở nước Trong tình nào, rủi ro nhà XK tránh khỏi Nếu BIDV đồng thời NH tài trợ XK đồng thời chịu rủi ro không thu hồi vốn vay Tóm lại, rủi ro xảy lĩnh vực kinh doanh Tuy nhiên, rủi ro hoạt động TTQT NH có nhiều điểm khác biệt với ngành SV: Phạm Thị Yến Ngọc 25 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính kinh doanh khác nguyên nhân mức độ NH trung tâm toán kinh tế 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪ N ĐẾ N RỦ I RO TRONG THANH TOÁ N QUỐ C TẾ TẠ I NGÂN HÀ NG TMCP ĐẦ U TƯ VÀ PHÁ T TRIỂ N VIỆ T NAM 2.4.1 Nguyên nhân khách quan Thứ hành lang pháp lỷ cho hoạt động NH nói chung phục vụ cho hoạt động TTQT nói riêng nhiều bất cập Thứ hai, rủi ro đặc điểm thân phương thức toán sử dụng đem lại Thứ ba là, nguyên nhân từ phía khách hàng Hoạt động TTQT diễn thuận lợi có phối họp đồng NH khách hàng Bản thân NH có thực nghiệp vụ giỏi đến đâu mả khách hàng mắc phải sai lầm quy trình toán bị ảnh hưởng 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, công nghệ BIDVcòn nhiều bất cập Công nghệ NH yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng toán Trong năm gần đây, BIDV tích cực đổi mới, áp dụng công nghệ đại trang thiết bị lạc hậu Trình độ trang thiết bị phận TTQT NH hạn chế, phần mềm toán đơn giản, thiếu đồng bộ, mức tự động hóa chưa cao Do việc truyền tin, nhận tin hạch toán nhiều trục trặc gây nên chậm trễ cho khách hàng giảm uy tín quốc tế NH Ngoài ra, NH chưa có chương trình phần mềm quản lý rủi ro TTQT nên hạn chế hoạt động quản lý rủi ro, chưa có chế hệ thống quản tri hữu hiệu đat tiêu chuẩn quốc tế Thứ hai, sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng, chưa đáp ừng hết đòi hỏi SV: Phạm Thị Yến Ngọc 26 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính khách hàng đòi hỏi TMQT tình hĩnh Thứ ba trình độ, kinh nghiệm cán TTQT nhiều hạn chế Trình độ nghiệp vụ cán TTQT ảnh hưởng không nhỏ tới rủi ro TTQT, điều phản ánh chất lượng TTQT NH Từ kinh tế “mở cửa”, TTQT mở rộng phát triển, cán TTQT non trẻ, thiếu kinh nghiệm, chưa nắm bắt kịp thòi nên có trường hợp sơ suất rủi ro cho khách hàng NH Ngoài ra, sai sót tắc trách cán NH khách hàng không trung thực nguyên nhân gây rủi ro toán Thứ tư, mô hình hoạt động tiến hành chưa đồng Sự phối hợp với hoạt động khác chưa thực nhịp nhàng, nhiều sơ hở để DN XNK lợi dụng gây rủi ro cho NH Chẳng hạn việc thẩm định khách hàng để tiến hành cho vay toán XNK tiến hành cách xác mà có kết hợp hoạt động cho vay mà toán XNK rủi ro hoạt động rủi ro hoạt động TTQT SV: Phạm Thị Yến Ngọc 27 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính KẾT LUẬN CHƯỜNG Trên sở lý luận chương 1, chương đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động TTQT BIDV năm gần Đánh giá kết đạt phân tích tồn hoạt động TTQT, đặc biệt tìm nguyên nhân tồn rủi ro hoạt động TTQT, đặc biệt tìm hiểu nguyên nhân tồn rủi ro hoạt động TTQT nhằm đưa giải pháp, kiến nghị có giá trị thực tế chương SV: Phạm Thị Yến Ngọc 28 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY HỒ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Mục tiêu chiến lược BIDV xây dựng chuẩn bị tiền đề cần thiết vốn, công nghệ, kỹ quản trị điều hành NH để trở thành tập đoàn tài đa năng, phát triển bền vững hội nhập kinh tễ quốc tế có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho đầu tư phát triển phát triển kinh tế đất nước - Phát triển BIDV trở thành môt NHTM đại, chất lượng phục vụ tốt, có uy tín nước - Cơ cấu lại gắn liền với phát triển toàn diện, bền vững, với tốc độ tăng trưởng cao, hiệu quả, đảm bảo an toàn hệ thống - Củng hố, hoàn thiện phát triển dịch vụ có, tiếp tục nâng cao chất lượng dịch vụ sức cạnh tranh dịch vụ - Phát triển mạnh dịch vụ : tư vấn, bảo quản ký gửi, dịch vụ thẻ… 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Thực định hướng chung NH đại định hướng phát triển toàn hệ thống, hoạt động kinh doanh BIDV trọng theo hướng mở rộng phát triển: - Tiếp tục nâng cấp cải tiến công nghệ áp dụng phục vụ nghiệp vụ nâng cao - Không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ TTQT, củng cố uy tín, SV: Phạm Thị Yến Ngọc 29 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính lực cạnh tranh NH nước - Giữ vững mà mở rộng thị phần TTQT, đẩy mạnh nâng cao quảng cáo, thông tin dịch vụ cung cấp tới tầng lớp dân cư, DN xã hội - Nâng cao lực hội nhập kinh tế quốc tế thông qua việc củng cố sản phẩm truyền thống, phát hành sản phẩm cho khách hàng như: Factoring, Forfaiting… Mở rộng hoạt động phát hành, toán thẻ, quốc tế… 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.2.1.Các giải pháp phòng ngừa rủi ro nội Ngân hàng BIDV - Xây dựng mô hình hoạt động TTQT tập trung thống chuyên sâu toàn hệ thống - Tăng cường thông tin phòng ngừa TTQT, cập nhật thường xuyên thông tin có tính chất cảnh báo NH giới, tổ chức thương mại giới, giả mạo trọng TTQT để chi nhánh phòng tránh - Thành lập quỹ phòng ngữa rủi ro TTQT, biên pháp khả thi để giúp chi nhánh khách phục rủi ro TTQT - Tăng cường kiểm tra kiểm soát hoạt động TTQT, công tác kiểm soát phải được thực hiện đúng nguyên tắc, đúng quy định, đảm bảo công tác kiểm soát độc lập Nhiệm vụ kiểm soát được phân chia cụ thể giữa các bộ phận liên quan đảm bảo kiểm soát chặt chẽ hoạt độc TTQT không bị chồng chéo 3.2.2 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro từ các đối tác của BIDV a) Các giải pháp phòng ngừa rủi ro từ phía khách hàng Khách hàng bao gồm các tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ TTQT của BIDV và phải trả phí dịch vụ Họ là những nhà XK, nhà NK, các tổ chức, cá nhân thực hiện TTQT qua BIDV Đề phòng ngừa rủi ro TTQT cần phải phòng ngừa tận gốc, những đối tượng là chủ thể phát sinh giao dịch TTQT SV: Phạm Thị Yến Ngọc 30 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính Trong môi trường phát triển và cạnh tranh ngày này, để giành được và trì chữ tín, xây dựng và củng cố thương hiệu BIDV, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh và đạt được hiệu quả cao cho cả NH và khách hàng thì công tác khách hàng phải thường xuyên thực hiện và liên tục đổi mới Ban lãnh đạo BIDV phải nghiên cứu và xây dựng chiến lược hợp lý, phù hợp với cấu khách hàng của BIDV hiện b) Các Phương pháp phòng ngừa rủi ro từ phía NH đại lý nước ngoài - Đánh giá uy tín của các NH nước ngoài théo tiêu chuẩn quốc tế nhằm lựa chọn được những NH đại lý có uy tín cao thị trường quốc tế - Việc đánh giá uy tín của NH đại lý được thực hiện định kỳ hàng năm theo quy trình đánh giá của NH đại lý Trên sở đó có những quyết định tiếp tục trì hay chấm dứt quan hệ với các đại lý NH nước ngoài - Đối với những NH có uy tín, cần xây dựng quan hệ đại lý chặt chẽ nhiều lĩnh vực toán, thông báo, xác nhận, chiết khấu L/C nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TTQT đối với BIDV và khách hàng 3.2.3 Giải pháp hỗ trợ a) Nâng cao trình độ của cán bộ TTQT Con người là yêu tố giữ vai trò quyết định mọi hoạt động Quy trình nghiệp vụ người xây dựng và thực hiện Một những nguyên nhân dẫn đến rủi ro TTQT tại BIDV là trình độ cán bộ chưa đáp ứng yêu cầu của công việc Vì vậy, công tác tổ chức đào tạo và giáo dục cán bộ TTQT là một yếu tố quan trọng nhằm hạn chế các rủi ro hoạt động TTQT Các công việc vụ thể: - Tiêu chuẩn hóa các bộ làm công tác TTQT: bố trí cán bộ có đủ lực, trình độ chuyên môn và ngoại ngữ phù hợp với yêu cẩu công việc - Cần có quy chế tuyển chon cán bộ mwois công khai, dân chủ, đảm bảo tuyển chọn được những cán bộ thật sự có trình độ - Ban lãnh đạo cần xây dựng chiến lược quy hoạch cán bộ lãnh đạo SV: Phạm Thị Yến Ngọc 31 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính TTQT ở trung ương và chi nhánh dài hạn nhằm đào tạo và bỗi dưỡng đội ngũ cán bộ chủ chốt, chủ động về nguồn nhân lực - Đa dạng hóa chương trình tập huấn cho cán bộ toàn hệ thống định kỳ tổ chức các lớp tập huấn nội bộ BIDV để cập nhật thông tin, kiến thức, kỹ cho cán bộ, phối hợp với các NH nước ngoài tổ chức các chương trình hội thảo và ngoài nước để nâng cao trình độ, tiếp cận với NH thế giới - Đa dạng hóa các hình thức đào tạo: chính quy, không chính quy, đào tạo ngắn hạn, đào tạo từ xa… - Có chính sách khuyên khích bằng các hình thức vật chất, bằng khen… b) Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng theo trình độ của một ngân hàng thương mại hiện đại khu vực Giải pháp này không chỉ nâng cao chất lượng dịch vụ TTQT của BIDV mà còn cung cấp cho NH một công cụ hữu hiệu để quản lý hoạt động TTQT toàn hệ thống, tránh được các rủi ro 3.3 KIẾN NGHỊ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 3.3.1 Kiến nghi với Chính phủ - Cần xây dựng hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động TTQT và kinh doanh tiền tệ đầy đủ, đồng bộ, minh bạch, phù hợp với thông lệ quốc tế - ban hành hệ thống pháp luật đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ, minh bạch, phù hợp với các nội dung mà Việt Nam cam kết tỏng Hiệp định để tạo hành lang pháp lý giúp các NHTM hoạt động hiệu quả, an toàn - Ban hành các chính sách và có chế thích hợp thực hiện các cam kết về hội nhập kinh tế khu vực và quốc tế lĩnh vực TC-NH - Có chính sách hợp lý để vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên NH, tiến tới thành lập thị trường hối đoái của Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước và các ban ngành liên quan - Một là, sở thống văn bản pháp luật của Nhà nước ban hành, SV: Phạm Thị Yến Ngọc 32 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính NHNN cần có các văn bản dưới luật hướng dẫn các hoạt động TTQT - Hai là, xây dựng chế điều hành tỷ giá thích hợp, tạo điều kiện cho các NHTM kinh doanh ngoại tệ có hiệu quả thị trường ngoại tệ liên NH - Ba là, tăng cường chật lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) Thông tin tín dụng NNHN Việt Nam đã góp phần tích cực và công tác quản lý Nhà nước, đảm bảo an toàn về lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và TTQT 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam Thứ nhất, hoàn thiện quy trình toán L/C hàng nhập: Định mức ký quỹ một cách hợp lý sẽ giúp NHPH tránh được rủi ro tỷ giá Định mức kỹ quỹ là một việc làm không đơn giản bởi lẽ mức ký quỹ quá cao sẽ gây khó khăn cho nhà NK, nhà NK sẽ sẵn sàng từ bỏ NH, chuyển sang quan hệ với các NH khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Thứ hai, hoàn thiện quy trình L/C hàng xuất: NHTB sau nhận được L/C bằng điện ( Telex, Swift ) không đầy đủ và không rõ ràng, có thể tính sai mã test hoặc không xác định được mẫu điện Khi đó, NHTB phải yêu cầu NHPH mở lại L/C đó hoặc cung cấp mã test chính xác đề phòng L/C giả 3.3.4 Kiến nghị đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Rủi ro TTQT một phần những nguyên nhân chủ quan từ phia DN XNK Việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và nghiệp vụ TTQT các DN XNK hiện mang tính cấp thiết Trước hết, các đơn vị tham gia XNK phải có cán bộ chuyên trách về NXK Các cán bộ này phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương , am hiểu luật pháp TMQT và TTQT, có lực công tác, có phẩm chất trung thành Thứ hai, kiên quyết bài trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Thứ ba, quan hệ toán với NH, các DN cần giữ vững chứ tín, SV: Phạm Thị Yến Ngọc 33 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính thực hiện cam kết với NH Phải giữ quan hệ chặt chễ với NH, thực hiện đúng các chỉ dẫn về các điều khoản của L/C Thứ tư, đối với các DN tham gia XK, lập bộ chứng từ toán cần phải chú ý đến những đặc điểm của từng loại chứng từ, nhất là những chi tiết dễ bị sai sót và xuất trình bộ chứng từ đúng theo thỏa thuận Thứ năm, các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động TMQT phải lường trước được những bất lợi có tranh chấp xảy và bị khởi kiện nước ngoài SV: Phạm Thị Yến Ngọc 34 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận ở chướng một và tình hình thực tế trạng ở chương 2, chương đã đề xuất các giải pháp cho BIDV, cùng với một số kiến nghị với Chính phủ, NHNN và một số Bộ, Ban, Ngành có liên quan nói chung, với BIDV và DN XN nói riêng để có một môi trường pháp lý thuận lợi, canh tranh lành mạnh, hạn chế rủi ro, tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động TTQT tại BIDV phát triển SV: Phạm Thị Yến Ngọc 35 Lớp: 9LTCD_NH07 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phan Văn Tính KẾT LUẬN Trong thời đại quốc tế hóa đời sống kinh tế hiện nay, nhu cầu về các dịch vụ tài chính quốc tế tăng mạnh khắp thế giới Cùng với khuynh hướng này là các quá trình tự hóa tài chính, dỡ bỏ hàng rào thuế thương mại và xu thế hội nhập bối cảnh toàn cầu hóa nền kinh tế quốc tế lan nhanh Hoạt động TMQT từ trước tới là một những lĩnh vực hoạt động then chốt của mỗi quốc gia Đặc biệt xu thế hội nhập, mở cửa ngày nay, tham gia hoạt động TMQT, Việt Nam sẽ có rất nhiều hội để phát triển, tiếp thu những thành tựu mới của các quốc gia khác nhau, tạo hội thuận lợi cho các DN XNK nước có điều kiệu phát triển Hoạt động TTQT được coi là một những thế mạnh của BIDV, hoạt động đã đạt được nhiều thành tựu nổi bật Bên cạnh những kết quả dạt được, hoạt động TTQT vẫn còn nhiều tồn tại, còn gặp nhiều rủi ro Chính vì vậy BIDV cần nhận thức rõ thế mạnh và điểm yếu của mình để nhanh chóng hoàn thiện và phát triển các hoạt động nói chung và TTQT nói riêng Qua việc nghiên cứu tài liệu kiến thức có được, việc hoàn thành khóa luận này, em mong muốn đóng góp phần nhỏ kiến thức vào hoạt động thực tế nhằm giúp BIDV có thêm số giải pháp góp phần phát triển hoạt động TTQT Do hạn chế thời gian nghiên cứu, hiểu biết kinh nghiệm nên khóa luận tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cố giáo bạn sinh viên quan tâm đến lĩnh vực Một lần nữa em xin cám ơn sự giúp đỡ tận tình, những ý kiến đóng góp quý báu của thầy giáo PGS.TS Phan Văn Tính cùng các chị em Phòng toán quốc tế đã giúp em hoàn thành khóa luận này SV: Phạm Thị Yến Ngọc 36 Lớp: 9LTCD_NH07