ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐẬU THỊ NGỌC HÀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM (Trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Nghệ An) Chuyên ngành: Luật hình tố tụng hình Mã số: 60 38 01 04 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 Công trình đƣợc hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS LÊ THỊ SƠN Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn đƣợc bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày tháng năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn Trung tâm tƣ liệu Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm tƣ liệu - Thƣ viện Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC CỦA LUẬN VĂN Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG 1.1 Khái niệm tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 1.2 Lịch sử quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 10 1.2.1 Giai đoạn trước ban hành Bộ luật hình năm 1985 11 1.2.2 Giai đoạn từ ban hành Bộ luật hình năm 1985 đến trước có hiệu lực Bộ luật hình năm 1999 14 1.2.3 Giai đoạn từ có hiệu lực Bộ luật hình năm 1999 đến 20 Chƣơng 2: QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ HIỆN HÀNH VỀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG 28 2.1 Các dấu hiệu pháp lý tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 28 2.1.1 Dấu hiệu khách thể tội phạm 28 2.1.2 Dấu hiệu mặt khách quan tội phạm 29 2.1.3 Dấu hiệu mặt chủ quan tội phạm 34 2.1.4 Dấu hiệu chủ thể tội phạm 35 2.2 Các dấu hiệu định khung hình phạt tăng nặng tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 41 2.3 Quy định hình phạt tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 45 2.3.1 Hình phạt 45 2.3.2 Hình phạt bổ sung 46 2.4 Phân biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với số tội phạm khác 47 2.4.1 Phân biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với tội tham ô tài sản (Điều 278 BLHS) 48 2.4.2 Phân biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ (Điều 281 BLHS) 50 Chƣơng 3: THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ HIỆN HÀNH VỀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG VÀ PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN, NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG 54 3.1 Thực tiễn áp dụng quy định Bộ luật hình tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng (đặc biệt sở nghiên cứu thực tiễn tỉnh Nghệ An) 54 3.2 Phƣơng hƣớng hoàn thiện quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 61 3.3 Biện pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 67 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phát triển kinh tế thị trường theo định hướng Xã hội chủ nghĩa gặt hái nhiều thắng lợi lớn mặt trái chế thị trường tác động mạnh mẽ đến kinh tế đời sống xã hội, có phát triển đa dạng phức tạp loại hình tội phạm mà đặc biệt tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế nói chung, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng nói riêng Theo thống kê, số lượng tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng chiếm tỷ lệ nhỏ tổng số tội phạm xảy thiệt hại kinh tế loại tội phạm gây lớn gây ảnh hưởng sâu rộng đến đời sống trị, xã hội Với nỗ lực không ngừng công tác đấu tranh phòng chống tội phạm quan tiến hành tố tụng quan hữu quan, nhiều vụ án phạm tội đưa ánh sáng Tuy nhiên, loại tội phạm nhạy cảm, liên quan trực tiếp đến nhiều quan ban ngành với quy mô, tính chất phức tạp nên việc phát xử lý gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Vì vậy, việc nghiên cứu từ góc độ lý luận thực tiễn tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng mang nhiều ý nghĩa lý luận, pháp lý thực tiễn, góp phần hoàn thiện pháp luật hình nâng cao hiệu xử lý loại tội phạm thực tiễn Đây lý cho cần thiết để lựa chọn đề tài “Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Nghệ An)” Tình hình nghiên cứu Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng chế định số tác giả nghiên cứu góc độ mức độ khác Dưới góc độ nghiên cứu chung nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, kể đến công trình nghiên cứu Pháp luật hình tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Th.S Nguyễn Mai Bộ công bố năm 2004, NXB Tư Pháp Trong công trình tác giải phân tích tất tội phạm nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế; Bài viết Hoàn thiện tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trước yêu cầu cải cách tư pháp TS Nguyễn Ngọc Chí Tạp chí khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2008, tác giả nghiên cứu, phân tích pháp luật hình tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế thực tiễn áp dụng để đưa hướng hoàn thiện trước yêu cầu cải cách tư pháp theo Nghị số 49/NQ ngày 02/6/2005 Bộ Chính trị Dưới góc độ nghiên cứu riêng tội “cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng” có luận văn Thạc sỹ luật học “tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng luật hình Việt Nam” tác giả Nguyễn Văn Minh, năm 2007, tác giả phân tích lý luận, quy định pháp luật đưa số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật hình tội phạm Việc nghiên cứu riêng, toàn diện tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng chưa nhiều, thực tiễn xảy loại tội phạm đa dạng, nhiều hình thức việc áp dụng quy định pháp luật hình hành gặp nhiều vướng mắc Do đó, việc nghiên cứu đề tài “Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Nghệ An)” cần thiết Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận, quy định pháp luật hình Việt Nam tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực tiễn áp dụng quy định tội phạm tỉnh Nghệ An từ năm 2005 đến năm 2013 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Luận văn cần đưa phương hướng hoàn thiện quy định pháp luật hình Việt Nam số biện pháp nâng cao hiệu áp dụng tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Nhiệm vụ nghiên cứu - Làm rõ số vấn đề lý luận tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng như: khái niệm lịch sử quy định tội phạm luật hình Việt Nam - Phân tích, đánh giá quy định BLHS hành tội phạm - Nghiên cứu, đánh giá thực tiễn áp dụng quy định BLHS hành tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng tỉnh Nghệ An giai đoạn 2005 - 2013 - Đưa kiến nghị hoàn thiện quy định BLHS hành số biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài thực sở phương pháp luận chủ nghĩa vật lịch sử chủ nghĩa vật biện chứng; tư tưởng Hồ Chí Minh Nhà nước pháp luật; quan điểm, chủ trương Đảng Nhà nước ta xây dựng Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa, sách hình sự, công cải cách tư pháp Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể như: phương pháp phân tích, tổng hợp; phương pháp lịch sử; phương pháp so sánh; phương pháp diễn dịch; phương pháp quy nạp Những đóng góp luận văn - Làm rõ nhận thức chung cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng lịch sử quy định tội phạm qua hai lần pháp điển hóa; - Luận văn phân tích đánh giá thực trạng quy định BLHS hành tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng; - Luận văn khảo sát đánh giá thực tiễn áp dụng quy định BLHS hành tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng, qua làm rõ tồn tại, vướng mắc áp dụng quy định loại tội này; - Luận văn đưa số kiến nghị hoàn thiện quy định BLHS hành số biện pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Cơ cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG 1.1 Khái niệm tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng tội có nhiều ý kiến tranh luận trình hoàn thiện áp dụng BLHS vào thực tiễn Vấn đề khái niệm tội phạm có số quan điểm khác Ví dụ: Theo ThS Đinh Văn Quế: “Cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế hành vi người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn giao để làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế”; Hoặc theo Giáo trình Luật Hình Việt Nam (phần tội phạm), Khoa Luật Đại học quốc gia Hà Nội: “Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng việc người có trách nhiệm quản lý kinh tế có hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế, tài chính, gây hậu làm thất thoát nghiêm trọng tài sản gây ảnh hưởng tiêu cực lĩnh vực hoạt động kinh tế” Các định nghĩa nêu chưa khái quát đầy đủ đặc điểm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Theo nên đưa định nghĩa đầy đủ tội phạm sau: “Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế, quy định Bộ luật Hình sự, người có trách nhiệm quản lý kinh tế cố ý thực hiện, gây thiệt hại lớn tài sản gây hậu nghiêm trọng khác” Từ khái niệm này, số đặc điểm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng sau: Thứ nhất, tính nguy hiểm cho xã hội Hành vi nguy hiểm cho xã hội hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Bao gồm hai hành vi hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Hậu hành vi khách quan gây thiệt hại lớn tài sản gây hậu nghiêm trọng khác Khách thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng trật tự quản lý kinh tế Nhà nước kinh tế, tài quốc gia Đối tượng tác động tội phạm quy định Nhà nước quản lý kinh tế Các quy định quản lý kinh tế phải quy định quan Nhà nước có thẩm quyền ban hành, có phạm vi áp dụng toàn quốc Thứ hai, tính có lỗi Với khái niệm trên, thấy tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực lỗi cố ý, hình thức cố ý trực tiếp cố ý gián tiếp Đây dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm Thứ ba, tính trái pháp luật hình Đây dấu hiệu mặt hình thức pháp lý Đặc điểm thể khái niệm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng “ quy định Bộ luật Hình ” Đó quy định Điều 165 BLHS năm 1999 Thứ tư, đặc điểm đặc biệt chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Chủ thể tội phạm phải người có trách nhiệm quản lý kinh tế Đó người có chức vụ, quyền hạn hoạt động quản lý kinh tế Người người làm việc quan nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, đơn vị vũ trang nhân dân, đơn vị nghiệp, doanh nghiệp nhà nước, người làm việc doanh nghiệp có phần vốn góp nhà nước, hợp tác xã, doanh nghiệp quốc doanh 1.2 Lịch sử quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 1.2.1 Giai đoạn trước ban hành Bộ luật hình năm 1985 Năm 1970, Ủy ban Thường vụ Quốc hội thông qua Pháp lệnh trừng trị tội xâm phạm tài sản xã hội chủ nghĩa, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng quy định cách cụ thể, rõ ràng riêng biệt Tội phạm quy định Điều 12 Pháp lệnh với tên tội danh tội cố ý làm trái nguyên tắc, sách, chế độ, thể lệ kinh tế, tài chính, gây thiệt hại đến tài sản xã hội chủ nghĩa Khách thể tội phạm nguyên tắc, sách, chế độ thể lệ kinh tế, tài Nguyên tắc hiểu tư tưởng, phương châm đạo Đảng Nhà nước quản lý kinh tế Còn sách “những chuẩn tắc cụ thể để thực đường lối, nhiệm vụ; sách thực thời gian định, lĩnh vực cụ thể đó” Như vậy, sách kinh tế hiểu đường lối, nhiệm vụ phát triển kinh tế định thực giai đoạn, thời kỳ định Nhà nước đặt nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế nhằm đảm bảo hoạt động kinh tế đường lối kinh tế xã hội chủ nghĩa Nhà nước hoạch định Nhà nước muốn phát triển kinh tế phải có định hướng, có kế hoạch để đạt cân đối cho hoạt động kinh tế nhằm đưa kinh tế đất nước phát triển Chính lý mà Nhà nước quy định hành vi phạm tội Hành vi khách quan tội phạm hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn làm trái nguyên tắc, sách, chế độ thể lệ kinh tế, tài Đây hành vi người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn để làm trái nguyên tắc, sách, chế độ thể lệ kinh tế, tài Hành vi làm trái hiểu việc thực không không thực quy định Nhà nước lĩnh vực quản lý kinh tế Hậu hành vi khách quan gây “thiệt hại đến tài sản xã hội chủ nghĩa” Theo Điều Pháp lệnh tài sản xã hội chủ nghĩa bao gồm tài sản Nhà nước tài sản tập thể Như vậy, hậu hành vi phạm tội gây thiệt hại tài sản Nhà nước tài sản tập thể Đây dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm Pháp lệnh năm 1970 quy định dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm lỗi cố ý Đó lỗi cố ý trực tiếp lỗi cố ý gián tiếp Chủ thể tội phạm chủ thể đặc biệt Đó phải người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực quản lý kinh tế “lợi dụng chức vụ, quyền hạn” để thực hành vi làm trái nguyên tắc, sách, chế độ thể lệ kinh tế, tài Ngoài ra, số tình tiết quy định dấu hiệu định khung hình phạt Khoản 2, Khoản Điều 12 Pháp lệnh như: có tổ chức, có móc ngoặc, dùng thủ đoạn xảo quyệt, nguy hiểm, gây hậu nghiêm trọng, đặc biệt nghiêm trọng Về hình phạt, Pháp lệnh quy định hình phạt tù từ tháng đến 20 năm chia thành ba khung hình phạt, tùy tính chất hành vi, mức độ hậu xảy tình tiết tăng nặng khác mà khung hình phạt quy định tương ứng với khoản điều luật Như vậy, Pháp lệnh năm 1970 quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng cách rõ ràng, cụ thể tình tiết định tội, định khung hình phạt khung hình phạt tương xứng 1.2.2 Giai đoạn từ ban hành Bộ luật hình năm 1985 đến trước có hiệu lực Bộ luật hình năm 1999 Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng quy định Điều 174 BLHS năm 1985 với tên tội danh “Tội cố ý làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng” Tội phạm có dấu hiệu đặc trưng sau đây: Khách thể tội phạm nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế Nhà nước quy định Theo Nghị số 04-HĐTPTANDTC/NQ ngày 29/11/1986 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao, nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế hướng dẫn cách rõ ràng Đó phải nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế Hội đồng Bộ trưởng quy định Nếu quy định Bộ, ngành quyền địa phương phải thẩm quyền, không trái với quy định hành Hội đồng Bộ trưởng phải Hội đồng Bộ trưởng ủy quyền Những quy định có tính chất chủ động, sáng tạo địa phương sở phải phù hợp với pháp luật chung Nhà nước với quy định quản lý kinh tế Hội đồng Bộ trưởng Chủ thể tội phạm chủ thể đặc biệt Đó phải người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực quản lý kinh tế người khác đồng phạm Hành vi khách quan tội phạm hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn cố ý làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế Nhà nước quy định Nhìn chung, dấu hiệu hành vi khách quan quy định BLHS năm 1985 không khác so với Pháp lệnh năm 1970 Đó hành vi người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn giao để làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế Nhà nước quy định Dấu hiệu hậu mặt khách quan tội phạm “gây hậu nghiêm trọng” Khác với quy định Pháp lệnh năm 1970, hậu tội cố ý làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng theo quy định Điều 174 BLHS năm 1985 có phạm vi rộng Hậu thể thiệt hại vật chất tính toán hậu trị, làm hư hỏng cán bộ, lũng đoạn tổ chức, gây ảnh hưởng xấu đến việc thực kế hoạch Nhà nước, đến việc đảm bảo đời sống nhân dân (khó tính toán cụ thể) Nếu chưa có hậu nghiêm trọng dấu hiệu “đã bị xử lý hành mà vi phạm” dấu hiệu bắt buộc Đây quy định Nếu người bị xử lý hành hành vi cố ý làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế, chưa hết thời hạn coi chưa bị xử phạt hành lại thực hành vi vi phạm bị xử lý hình tội phạm Xử lý hành định văn quan cấp có thẩm quyền xử lý người cố ý làm trái như: phê bình, khiển trách, hạ tầng công tác…, kết luận văn hành vi cố ý làm trái, yêu cầu đình chỉ, khắc phục hậu … Lỗi người thực hành vi phạm tội lỗi cố ý Chủ thể biết rõ hành vi trái pháp luật lợi dụng chức vụ, quyền hạn giao để thực Ngoài ra, Điều 174 BLHS 1985 quy định mục đích “vụ lợi” dấu hiệu bắt buộc tội cố ý làm trái nguyên tắc, sách, chế độ quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Vì vụ lợi có nghĩa thu vén cho lợi ích có tính chất cục bộ, địa phương chủ nghĩa, lợi ích cá nhân trái phép, pháp luật hình nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Qua thực tiễn áp dụng, Bộ luật sửa đổi, bổ sung để phù hợp với tình hình phát triển đất nước Tuy nhiên, tồn nhiều hạn chế, bất cập, cần phải sửa đổi, bổ sung 1.2.3 Giai đoạn từ có hiệu lực Bộ luật hình năm 1999 đến Ngày 21/12/1999 Quốc hội thông qua BLHS mới, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng tiếp tục quy định với số điểm So với BLHS 1985 sửa đổi, bổ sung năm 1992, số dấu hiệu pháp lý tội phạm giữ nguyên Đó dấu hiệu thuộc khách thể, chủ thể, mặt chủ quan tội phạm Về dấu hiệu thuộc mặt khách quan tội phạm: Điều 165 BLHS năm 1999 quy định so với Điều 174 BLHS năm 1985 Theo đó, cấu thành tội phạm tội phạm khi: Trường hợp thứ nhất: hậu hành vi phạm tội gây quy định mang tính định lượng không quy định định tính trước Đó thiệt hại vật chất “gây thiệt hại từ trăm triệu đồng đến ba trăm triệu đồng” Như vậy, hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế bị coi tội phạm gây thiệt hại vật chất từ trăm triệu đồng trở lên, thiệt hại trăm triệu đồng phải có điều kiện trường hợp thứ hai Trường hợp thứ 2: thiệt hại hành vi phạm tội gây trăm triệu đồng đồng thời phải có hai điều kiện “đã bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm” “gây hậu nghiêm trọng” Tình tiết “đã bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm” có nghĩa người phạm tội bị xử lý kỷ luật hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế, chưa hết thời hạn coi chấm dứt hiệu lực định xử lý kỷ luật (theo quy định Khoản Điều 26 Nghị định 35/2005/NĐ-CP ngày 17/03/2005 việc xử lý kỷ luật cán bộ, công chức thời hạn coi chấm dứt hiệu lực định xử lý kỷ luật 12 tháng) mà lại thực hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây thiệt hại vật chất trăm triệu đồng Đối với tình tiết “gây hậu nghiêm trọng” chưa có quy định cụ thể hướng dẫn Tuy nhiên, hiểu hậu phi vật chất nghiêm trọng, hậu gây trị, xã hội như: làm hư hỏng cán bộ, lũng đoạn tổ chức, gây ảnh hưởng xấu đến việc thực kế hoạch nhà nước, đến việc đảm bảo đời sống nhân dân Đây dấu hiệu định tội quy định BLHS năm 1999 Điều cho thấy nghiêm minh Nhà nước ta việc xử lý hành vi phạm tội Dấu hiệu định khung Khoản 2, Khoản quy định mang tính định lượng Các dấu hiệu định khung khác giữ nguyên quy định BLHS 1985 sửa đổi, bổ sung năm 1992 Về hình phạt chính, BLHS năm 1999 quy định có phần nhẹ so với BLHS năm 1985 sửa đổi, bổ sung năm 1992, nhiên khác biệt 10 không lớn Điều 165 BLHS năm 1999 quy định hình phạt bổ sung Khoản điều luật Còn BLHS năm 1985 quy định riêng hình phạt bổ sung áp dụng cho số loại tội Điều 185 Về nội dung, hình phạt bổ sung không thay đổi như: bị cấm đảm nhiệm chức vụ, làm nghề công việc định; bị tịch thu phần toàn tài sản Tuy nhiên, mức hình phạt có phần nhẹ Chƣơng QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ HIỆN HÀNH VỀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG 2.1 Các dấu hiệu pháp lý tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 2.1.1 Dấu hiệu khách thể tội phạm Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng có khách thể trật tự quản lý kinh tế Nhà nước kinh tế, tài quốc gia Theo Điều 165 BLHS năm 1999 đối tượng tác động tội phạm nội dung quy định Nhà nước quản lý kinh tế Đó quy định quản lý kinh tế quan Nhà nước có thẩm quyền Nhà nước ta có nhiều văn quy định quản lý kinh tế thường thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội giai đoạn phát triển đất nước Vì vậy, xác định hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế cần phải vào văn cụ thể quan Nhà nước có thẩm quyền để xem hành vi cố ý làm trái trái quy định nào, văn cụ thể nào? Nói chung, quy định Nhà nước quản lý kinh tế thể dạng văn pháp luật như: Luật, Pháp lệnh, Nghị định, Quyết định Quốc hội, Chính phủ, Bộ, Ngành có giá trị áp dụng chung phạm vi toàn quốc Đối với văn quyền địa phương ban hành, có hai quan điểm khác Quan điểm thứ cho văn quyền địa phương ban hành có giá trị phạm vi địa phương sở văn Nhà nước trung ương không trái với quy định văn trung ương coi quy định quản lý kinh tế pháp luật bảo vệ Nếu có hành vi xâm phạm đến quy định tùy hành vi, mức độ vi phạm để xử lý Quan điểm thứ hai lại cho quy định địa phương ban hành đối tượng tác động tội phạm này, tính bắt buộc chung Theo tôi, quan điểm hợp lý Như vậy, đối tượng tác động tội phạm quy định Nhà nước quản lý kinh tế quan Nhà nước trung ương có thẩm quyền ban hành Quốc hội, Chính phủ, Bộ, Ngành; thể dạng văn pháp luật như: Luật, Pháp lệnh, Nghị định, Quyết định có giá trị áp dụng chung phạm vi toàn quốc 11 2.1.2 Dấu hiệu mặt khách quan tội phạm 2.1.2.1 Hành vi khách quan Hành vi khách quan tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Hành vi phạm tội bao gồm hai hành vi cụ thể hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Lợi dụng chức vụ, quyền hạn hành vi tiền đề, điều kiện để người phạm tội thực hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế biểu hai dạng: thứ nhất, thực quy định Nhà nước quản lý kinh tế, làm công việc mà pháp luật quy định không làm quản lý kinh tế Thứ hai, không thực quy định Nhà nước quản lý kinh tế: không làm công việc mà pháp luật quy định phải làm quản lý kinh tế Nếu lợi dụng chức vụ, quyền hạn không làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế mà làm trái quy định khác quản lý hành chính, quản lý xã hội, không thuộc trường hợp phạm tội này, tùy trường hợp cụ thể mà người phạm tội bị truy cứu trách nhiệm hình tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ theo Điều 281 BLHS năm 1999 số tội phạm khác tương ứng có quy định lợi dụng chức vụ, quyền hạn yếu tố định tội, định khung hình phạt Đây điểm khác tội phạm có dấu hiệu “lợi dụng chức vụ, quyền hạn” 2.1.2.1 Hậu nguy hiểm cho xã hội Dấu hiệu hậu nguy hiểm cho xã hội dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm Hậu nghiêm trọng bao gồm thiệt hại nghiêm trọng vật chất (có thể tính toán được) hậu nghiêm trọng khác trị, xã hội, (khó tính toán được) BLHS năm 1999 lượng hóa thiệt hại vật chất để làm ranh giới phân biệt hành vi phạm tội với hành vi vi phạm Đó mốc thiệt hại trăm triệu đồng Có hai trường hợp sau: Thứ nhất, thiệt hại hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây trăm triệu đồng phải kèm theo hai điều kiện là: “đã bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm” “gây hậu nghiêm trọng” Đây hai điều kiện cần đủ để cấu thành tội phạm trường hợp Tuy nhiên, quy định có hạn chế cách hành văn dẫn đến việc không phù hợp với điều văn điều luật Việc quy định cụm từ “gây hậu nghiêm trọng” bị “thừa” “còn vi phạm” nghĩa thực hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng mà tên hành vi phạm tội nêu rõ tình tiết “gây hậu nghiêm trọng” Do đó, có lặp lặp lại hai lần dấu hiệu “gây hậu nghiêm trọng” Vì vậy, nên cần phải sửa đổi văn phong điều luật để vừa ngắn gọn, súc tích, vừa tránh nhiều cách hiểu khác áp dụng pháp luật vào thực tiễn Thứ hai, thiệt hại hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước 12 quản lý kinh tế gây từ trăm triệu đồng trở lên không cần dấu hiệu khác đủ để truy cứu trách nhiệm hình hành vi 2.1.3 Dấu hiệu mặt chủ quan tội phạm Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực lỗi cố ý Điều thể qua tên mô tả điều luật “cố ý làm trái ” Lỗi dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm tội phạm Lỗi cố ý biểu hai hình thức: lỗi cố ý trực tiếp lỗi cố ý gián tiếp Động cơ, mục đích phạm tội dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm tội phạm Tuy nhiên, người thực hành vi phạm tội thường động vụ lợi động cá nhân khác Đây tình tiết định khung hình phạt quy định điểm a Khoản điều luật Còn với động cơ, mục đích phạm tội khác dấu hiệu cấu thành tội phạm khác quy định điều luật khác Chẳng hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn cố ý làm trái quy định Nhà nước với mục đích nhận tiền, tài sản lợi ích vật chất khác phạm tội nhận hối lộ theo Điều 279 BLHS năm 1999 2.1.4 Dấu hiệu chủ thể tội phạm Chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng chủ thể đặc biệt Tuy nhiên, trước hết phải chủ thể có đầy đủ dấu hiệu chủ thể tội phạm như: có đủ lực trách nhiệm hình đạt độ tuổi luật định Về dấu hiệu lực trách nhiệm hình sự: chủ thể tội phạm phải người không thuộc trường hợp quy định Điều 13 BLHS năm 1999, nói cách khác phải người có khả nhận thức hành vi, có khả điều khiển hành vi thực hành vi phạm tội Về dấu hiệu độ tuổi: theo Điều 8, Điều 12 Điều 165 BLHS chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng người có dấu hiệu độ tuổi sau: người từ đủ 16 tuổi trở lên chủ thể tội phạm quy định Khoản 1, Khoản 2, Khoản Điều 165 BLHS Đối với người từ đủ 14 tuổi đến 16 tuổi chủ thể tội phạm quy định Khoản 2, Khoản Điều 165 BLHS Như vậy, người từ đủ 14 tuổi đến 16 tuổi chịu trách nhiệm hình tội phạm trường hợp quy định Khoản Điều 165 Bộ luật hình năm 1999 Tuy nhiên, tội phạm có dấu hiệu chủ thể đặc biệt người có chức vụ, quyền hạn mà thực tiễn độ tuổi họ trở thành người có chức vụ, quyền hạn quan, tổ chức Do vậy, người từ đủ 14 tuổi đến 16 tuổi chủ thể tội phạm mà họ người đồng phạm Về dấu hiệu chủ thể đặc biệt: quy định điều luật, thấy chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng có dấu hiệu người có chức vụ, quyền hạn Chỉ người có chức vụ, quyền hạn lợi dụng chức vụ, quyền hạn để thực hành vi phạm tội Hiện nay, văn quy định hướng dẫn hay đưa khái niệm người có chức 13 vụ, quyền hạn tội phạm Chính dẫn đến nhiều tranh cãi, nhiều cách hiểu khác áp dụng pháp luật vào thực tiễn xử lý tội phạm Có quan điểm cho rằng, dấu hiệu chức vụ, quyền hạn tội phạm hoàn toàn giống tội phạm chức vụ quy định Chương XXI Bộ luật hình năm 1999 Theo đó, chủ thể tội phạm người có chức vụ, quyền hạn thực công vụ định Quan điểm thứ hai cho rằng, tội phạm có khách thể trật tự quản lý kinh tế chủ thể tội phạm phải người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực quản lý kinh tế Những người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực khác quản lý hành chính, quản lý cán bộ, chủ thể tội phạm Còn hành vi phạm tội thực không thiết phải thi hành công vụ định giao Theo tôi, quan điểm với tinh thần pháp luật hình Việt Nam Bởi lẽ, thứ nhất, mặt hình thức pháp lý, chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng giống tội phạm chức vụ quy định Chương XXI Bộ luật hình năm 1999 tội phạm phải quy định Chương XXI quy định Chương XVI “Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế” Thứ hai, khách thể tội phạm trật tự quản lý kinh tế Nhà nước kinh tế, tài quốc gia Do đó, người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực quản lý hành chính, quản lý cán bộ, người thực hành vi phạm tội Thứ ba, Khoản Điều 165 BLHS, người phạm tội không thiết phải thực công vụ định mà dù thời điểm nào, cần có hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn thực hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Ngoài ra, số quan điểm tranh cãi việc chủ thể tội phạm người có chức vụ, quyền hạn làm việc quan nhà nước, tổ chức trị, doanh nghiệp nhà nước, theo quy định Điều Luật Phòng chống tham nhũng năm 2005 Hay bao gồm người làm việc tổ chức kinh tế thuộc thành phần kinh tế khác kể doanh nghiệp vốn góp nhà nước, hợp tác xã, ? Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng tội thuộc nhóm tội phạm tham nhũng, chức vụ mà tội thuộc nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế Do đó, chủ thể tội phạm phải theo quan điểm thứ hai Tóm lại, dấu hiệu chủ thể đặc biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng người có chức vụ, quyền hạn hoạt động quản lý kinh tế Bao gồm người có chức vụ, quyền hạn quan, tổ chức Nhà nước, người có chức vụ, quyền hạn quan, tổ chức quốc doanh, hợp tác xã, cần lĩnh vực hoạt động quản lý kinh tế 2.2 Các dấu hiệu định khung hình phạt tăng nặng tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng * Các dấu hiệu định khung hình phạt quy định Khoản Điều 165 BLHS năm 1999 gồm: 14 a) Vì vụ lợi động cá nhân khác b) Có tổ chức c) Dùng thủ đoạn xảo quyệt d) Gây thiệt hại từ ba trăm triệu đồng đến tỷ đồng gây hậu nghiêm trọng khác * Phạm tội thuộc trường hợp quy định Khoản Điều 165 BLHS năm 1999: Khoản điều luật quy định hai dấu hiệu định khung hình phạt là: “gây thiệt hại từ tỷ đồng trở lên” “gây hậu đặc biệt nghiêm trọng khác” Các tình tiết “gây hậu nghiêm trọng” Khoản 1, tình tiết “gây hậu nghiêm trọng” Khoản 2, tình tiết “gây hậu đặc biệt nghiêm trọng” Khoản Điều 165 Bộ luật hình chưa có hướng dẫn cụ thể, thức Đây hạn chế quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng dẫn đến việc áp dụng điều luật vào thực tiễn giải vụ án gây nhiều tranh cãi Do cần phải có quy định hướng dẫn cụ thể để tránh sai sót việc áp dụng pháp luật vào thực tiễn thống toàn quốc Thực tiễn áp dụng tình tiết này, quan tiến hành tố tụng tình tiết khác khoản khung hình phạt khoản để xác định hậu khác xảy thuộc trường hợp nghiêm trọng, nghiêm trọng hay đặc biệt nghiêm trọng để đưa định hình phạt đắn, phù hợp với hành vi phạm tội cụ thể 2.3 Quy định hình phạt tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 2.3.1 Hình phạt * Khung hình phạt bản: Theo Khoản Điều 165 BLHS, khung hình phạt “cải tạo không giam giữ đến ba năm phạt tù từ năm đến năm năm” Đây trường hợp phạm tội nghiêm trọng * Khung hình phạt tăng nặng - Khoản Điều 165 BLHS quy định “phạt tù từ ba năm đến mười hai năm” Đây trường hợp phạm tội nghiêm trọng - Khoản Điều 165 BLHS quy định “phạt tù từ mười năm đến hai mươi năm” Đây trường hợp phạm tội đặc biệt nghiêm trọng 2.3.2 Hình phạt bổ sung Hình phạt bổ sung quy định Khoản Điều 165 BLHS Ngoài hình phạt chính, người phạm tội bị tịch thu phần toàn tài sản, cấm đảm nhiệm chức vụ làm công việc định từ năm đến năm năm Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng loại tội phạm làm thất thoát lớn tài sản Nhà nước, tổ chức, công dân, thiệt hại vật chất xảy lên đến hàng trăm tỷ đồng chí hàng nghìn tỷ đồng Khoản Điều 165 BLHS quy định người phạm tội “có thể” bị áp dụng hình phạt bổ sung chưa thỏa đáng Điều khoản quy định tùy nghi không phù hợp với hành vi phạm tội gây Trong thực tiễn xét xử loại tội 15 phạm này, vụ án áp dụng hình phạt bổ sung “tịch thu tài sản” người phạm tội cho người phạm tội không chiếm đoạt tài sản, không chứng minh số tài sản bị thiệt hại đâu, chuyển sang dạng 2.4 Phân biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với số tội phạm khác 2.4.1 Phân biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với tội tham ô tài sản (Điều 278 BLHS) * Về khách thể tội phạm: Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng xâm phạm đến khách thể trật tự quản lý kinh tế, tài Nhà nước kinh tế, tài quốc gia Còn tội tham ô tài sản trực tiếp xâm phạm đồng thời hai khách thể, hoạt động đắn, uy tín hiệu hoạt động quan, tổ chức lĩnh vực quản lý tài sản Khách thể thứ hai quan hệ sở hữu, xâm phạm đến tài sản Nhà nước tài sản quan, tổ chức mà người phạm tội có trách nhiệm quản lý * Về mặt khách quan tội phạm - Hành vi khách quan tội phạm: hành vi khách quan hai tội bao gồm hai hành vi cụ thể, có hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn Người phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn để thực hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Còn người phạm tội tham ô tài sản thực hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn để thực hành vi chiếm đoạt tài sản trực tiếp quản lý - Hậu nguy hiểm cho xã hội: hai loại tội phạm gây hậu nghiêm trọng cho xã hội Đó thiệt hại nghiêm trọng tài sản hậu nghiêm trọng khác gây cho xã hội BLHS quy định dấu hiệu định lượng cấu thành cấu thành định khung hình phạt hai tội phạm Giá trị định lượng thiệt hại cấu thành tội phạm tội tham ô tài sản (từ hai triệu đồng ) nhỏ nhiều so với tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng (từ trăm triệu đồng ) Có khác lẽ, tính chất hành vi tham ô tài sản nghiêm trọng hơn, xâm phạm đến nhiều khách thể hơn, người thực hành vi phạm tội nhằm mục đích tư lợi cá nhân * Về mặt chủ quan tội phạm: hai tội người phạm tội thực lỗi cố ý Tuy nhiên, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực lỗi cố ý hai hình thức lỗi cố ý trực tiếp lỗi cố ý gián tiếp Còn tội tham ô tài sản thực hình thức lỗi cố ý trực tiếp * Về chủ thể tội phạm: Cả hai tội có dấu hiệu chủ thể đặc biệt Đó người có chức vụ, quyền hạn Những người chức vụ, quyền hạn người đồng phạm Tuy nhiên, chủ thể tội tham ô tài sản chủ thể quy định 16 Điều 277 BLHS, người có chức vụ, quyền hạn thực hành vi phạm tội thực công vụ giao công vụ việc quản lý tài sản Nhà nước quan, tổ chức Còn chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng người có chức vụ, quyền hạn phạm vi lĩnh vực hoạt động quản lý kinh tế không thiết phải người “thực công vụ” 2.4.2 Phân biệt tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ (Điều 281 BLHS) * Về khách thể tội phạm: Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng xâm phạm đến khách thể trật tự quản lý kinh tế, tài Nhà nước kinh tế, tài quốc gia Còn tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ xâm phạm đến hoạt động đắn uy tín quan, tổ chức qua hoạt động bình thường quan, tổ chức * Về mặt khách quan tội phạm - Hành vi khách quan: hai tội phạm có hành vi khách quan lợi dụng chức vụ, quyền hạn mà Nhà nước giao cho để phạm tội Người phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn để thực hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Còn người phạm tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ thực hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn để thực hành vi làm trái với công vụ mà giao Cả hai tội có hành vi làm trái tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng hành vi làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ hành vi làm trái công vụ định mà người phạm tội giao thực - Hậu nguy hiểm cho xã hội: dấu hiệu bắt buộc cấu thành hai tội phạm Hậu hành vi phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng gây thiệt hại nghiêm trọng vật chất hậu phi vật chất nghiêm trọng trị, xã hội, chế độ kinh tế, … hành vi phạm tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ gây thiệt hại cụ thể cho lợi ích Nhà nước, xã hội, quyền lợi ích hợp pháp công dân Đó thiệt hại mang tính vật chất tính mạng, sức khỏe, tài sản thiệt hại phi vật chất uy tín, danh dự, nhân phẩm người, … Theo quy định BLHS năm 1999, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng có dấu hiệu định lượng khung khung tăng nặng hình phạt Còn tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ quy định dấu hiệu định tính dấu hiệu định lượng thiệt hại hành vi phạm tội gây 17 * Về mặt chủ quan tội phạm - Dấu hiệu lỗi: hai tội người phạm tội thực lỗi cố ý Tuy nhiên, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực lỗi cố ý hai hình thức lỗi cố ý trực tiếp lỗi cố ý gián tiếp Còn tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ thực hình thức lỗi cố ý trực tiếp - Động phạm tội: hai tội có động vụ lợi động cá nhân khác Tuy nhiên, dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng mà tình tiết định khung hình phạt quy định điểm a Khoản Điều 165 BLHS Còn tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ, động vụ lợi động cá nhân khác dấu hiệu bắt buộc cấu thành tội phạm * Về chủ thể tội phạm: Chủ thể hai tội phạm chủ thể đặc biệt Đó người có chức vụ, quyền hạn Những người chức vụ, quyền hạn người đồng phạm Tuy nhiên, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng người có chức vụ, quyền hạn hoạt động quản lý kinh tế thực Còn chủ thể tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ người có chức vụ quyền hạn thực công vụ định mà giao, lĩnh vực Chƣơng THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ HIỆN HÀNH VỀ TỘI CỐ Ý LÀM TRÁI QUY ĐỊNH CỦA NHÀ NƢỚC VỀ QUẢN LÝ KINH TẾ GÂY HẬU QUẢ NGHIÊM TRỌNG VÀ PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN, NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG 3.1 Thực tiễn áp dụng quy định Bộ luật hình tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng (đặc biệt sở nghiên cứu thực tiễn tỉnh Nghệ An) Qua thống kê địa bàn tỉnh Nghệ An, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng bị phát đưa truy tố, xét xử lại gây thiệt hại cho xã hội lớn Trong vòng gần 10 năm qua, quan tố tụng tỉnh Nghệ An phát hiện, điều tra đưa truy tố, xét xử 102 vụ án/ 189 bị cáo phạm tội chức vụ kinh tế, gây thiệt hại tài sản lên đến 63.766.340.000 đồng Trong đó, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng 05 vụ án/ 16 bị cáo, gây thiệt hại 29.891.120.000 đồng Như vậy, số lượng vụ án tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng bị 18 đưa truy tố, xét xử không nhiều, có 05 vụ án, chiếm tỷ lệ 4,9% tổng số vụ án chức vụ kinh tế thiệt hại hành vi phạm tội gây gần 30 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 46,9% tổng thiệt hại hành vi phạm tội chức vụ hành vi phạm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế gây Tuy số lượng vụ án tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng địa bàn tỉnh Nghệ An phát hiện, xử lý không nhiều (05 vụ án) trình áp dụng quy định pháp luật hành để xử lý hành vi phạm tội gặp không khó khăn, vướng mắc sau đây: Thứ nhất, hành vi phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng liên quan đến nhiều nguồn tài khác nhau, thường có đan xen với hành vi phạm tội khác hành vi tham ô tài sản, nhận hối lộ, lợi dụng chức vụ quyền hạn thi hành công vụ, nên việc đánh giá chứng cứ, kết luận hành vi cấu thành tội phạm riêng biệt thường gặp khó khăn việc xác định hậu thiệt hại tội phạm gây để định khung truy tố, xét xử thiếu thống Thứ hai, dấu hiệu hậu cấu thành quy định Khoản Điều 165 BLHS đòi hỏi mức độ thiệt hại cao giá trị định lượng Cụ thể, việc quy định mốc thiệt hại vật chất “từ trăm triệu đồng ” Khoản Điều 165 chưa phù hợp với tình hình kinh tế cao giá trị thiệt hại so với đòi hỏi tương ứng dấu hiệu hậu số tội phạm khác Với tình hình kinh tế nay, mốc thiệt hại trăm triệu đồng số lớn tài doanh nghiệp quan hành nhà nước sử dụng tài hàng năm từ ngân sách nhà nước cấp thiệt hại không nhỏ Chúng ta thử phép tính đơn giản so với mức lương mức thiệt hại gần 87 tháng lương hay năm lương cán bộ, công chức Như vậy, dấu hiệu định lượng gây thiệt hại vật chất từ trăm triệu trở lên (không có tình tiết “đã bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm gây hậu nghiêm trọng”) đủ yếu tố cấu thành tội phạm chưa hợp lý với kinh tế Mặt khác, đặt so sánh với quy định giá trị thiệt hại tội phạm khác quy định mức thiệt hại nêu Khoản Điều 165 cao Chẳng hạn tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài sản Nhà nước quy định Điều 144 BLHS tội phạm với lỗi vô ý xét từ góc độ lỗi rõ ràng nguy hiểm so với hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Nhưng điều luật lại đòi hỏi dấu hiệu hậu với mức độ thiệt hại có giá trị từ năm mươi triệu đồng đến hai trăm triệu đồng Như vậy, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực hành vi nguy hiểm so với tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài sản Nhà nước, chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng thực hành vi phạm tội với lỗi cố ý, 19 tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài sản Nhà nước thực lỗi vô ý Do đó, phải quy định hậu hành vi phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng phải nghiêm trọng so với tội thiếu trách nhiệm gây thiệt hại nghiêm trọng đến tài sản Nhà nước tạo bình đẳng trước pháp luật người phạm tội Thứ ba, quy định tùy nghi hình phạt bổ sung “có thể bị tịch thu phần toàn tài sản” dẫn đến việc áp dụng hình phạt thực tiễn không xảy Vì phân tích trên, tội phạm nhạy cảm, có nể nang, né tránh, ngại va chạm tác động từ lực cản vô hình khác nên việc không áp dụng hình phạt bổ sung điều dễ hiểu Do vậy, không nên quy định tùy nghi hình phạt bổ sung cần có văn hướng dẫn trường hợp người phạm tội bị tịch thu phần tài sản, trường hợp bị tịch thu toàn tài sản Ngoài số vướng mắc hạn chế quy định pháp luật hình sự, việc áp dụng quy định tội phạm thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử không đạt hiệu cao số nguyên nhân khác: Thứ nhất, lực lượng cán quan tiến hành tố tụng vừa thiếu số lượng yếu trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đặc biệt nhận thức lĩnh vực kinh tế, tài nhiều hạn chế Trong đó, người phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực kinh tế, có kiến thức pháp luật trình độ nhận thức cao chuyên ngành kinh tế nên người phạm tội thường dùng thủ đoạn tinh vi xảo quyệt để thực hành vi phạm tội dùng thủ đoạn đối phó với quan điều tra trình điều tra, thu thập chứng Ngoài ra, tư tưởng trị, tinh thần trách nhiệm công tác đấu tranh phòng chống tội phạm số cán tiến hành tố tụng chưa cao Do vậy, việc phát hiện, điều tra, thu thập, đánh giá chứng truy tố, xét xử người thực hành vi phạm tội chưa đạt hiệu cao Thứ hai, chế phối hợp liên ngành Công an nhân dân - Viện kiểm sát nhân dân - Tòa án nhân dân phạm vi, trách nhiệm phối hợp quan chưa quy định cụ thể dẫn đến việc tiến hành tố tụng quan tố tụng gặp không khó khăn, vướng mắc Thứ ba, việc điều tra, truy tố xét xử tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế, quan tiến hành tố tụng thường gặp phải lực cản từ nhiều hướng Trong đó, có bao che, tác động từ tổ chức Đảng, quyền địa phương đến quan tiến hành tố tụng dẫn đến việc điều tra, truy tố, xét xử có phần nương nhẹ Các vụ án đưa xét xử định hình phạt nhẹ so với hành vi phạm tội bị cáo 20 3.2 Phƣơng hƣớng hoàn thiện quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Hệ thống pháp luật lĩnh vực kinh tế nói chung, quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng nói riêng tình trạng vừa thiếu, vừa không rõ ràng, không đồng bộ, Do đó, xin đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật tội phạm sau: Thứ nhất, dấu hiệu chủ thể tội phạm cần phải quy định rõ để tránh cách hiểu chủ thể tội phạm đối tượng làm việc quan nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, đơn vị vũ trang nhân dân, đơn vị nghiệp, doanh nghiệp nhà nước, mà phải hiểu theo phạm vi rộng bao gồm đối tượng làm việc doanh nghiệp có phần vốn góp nhà nước, hợp tác xã, Ngoài ra, không nên hiểu chủ thể tội phạm theo Điều 277 BLHS, lẽ, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng quy định Chương XVI “Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế” không quy định Chương XXI “Các tội phạm chức vụ” BLHS Theo đó, chủ thể tội phạm người có chức vụ, quyền hạn không thiết phải thực công vụ quy định Điều 277 BLHS mà cần có dấu hiệu người thực hành vi lợi dụng chức vụ, quyền hạn để làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế Theo tinh thần quy định Điều 165 Bộ luật hình sự: Người lợi dụng chức vụ, quyền hạn cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây thiệt hại thỏa mãn dấu hiệu chủ thể điều văn điều luật không quy định người lợi dụng chức vụ, quyền hạn thi hành công vụ cố ý làm trái Như vậy, phải khẳng định chủ thể tội phạm người có chức vụ, quyền hạn hoạt động quản lý kinh tế Để tránh nhiều cách hiểu khác chủ thể tội phạm cần phải có văn hướng dẫn thống rằng: chủ thể tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng người có chức vụ, quyền hạn lĩnh vực hoạt động quản lý kinh tế, bao gồm người có chức vụ, quyền hạn quan, tổ chức Nhà nước người có chức vụ, quyền hạn quan, tổ chức quốc doanh, cần lĩnh vực hoạt động quản lý kinh tế Thứ hai, dấu hiệu định lượng với giá trị thiệt hại trăm triệu đồng chưa phù hợp với kinh tế nay, không hợp lý so với dấu hiệu tương ứng tội phạm khác Chúng kiến nghị nên đưa dấu hiệu định lượng cấu thành tội phạm mức thiệt hại “từ năm mươi triệu đồng đến hai trăm triệu đồng” Trong cấu thành định khung hình phạt Khoản 2, Khoản điều luật nên quy định mức thiệt hại là: “từ hai trăm triệu đồng đến tỷ đồng” “từ tỷ đồng trở lên” Thứ ba, tình tiết định tội có trường hợp người thực hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây thiệt hại trăm triệu đồng phải có thêm điều kiện “đã bị xử lý kỷ luật hành vi 21 mà vi phạm gây hậu nghiêm trọng” Như phân tích chương 2, cần phải bỏ cụm từ “gây hậu nghiêm trọng” để phù hợp với điều văn điều luật lẽ “còn vi phạm” có nghĩa thực hành vi phạm tội mà điều luật quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nước gây hậu nghiêm trọng Do đó, tránh trùng lặp cụm từ “gây hậu nghiêm trọng” gây cách hiểu khác nhau, cần loại bỏ cụm từ quy định tình tiết định tội Lúc này, quy định tình tiết định tội trường hợp “… trăm triệu đồng, bị xử lý kỷ luật hành vi mà vi phạm bị phạt …” Thứ tư, tình tiết “đã bị xử lý kỷ luật hành vi này” tình tiết áp dụng cán công chức theo quy định Luật Cán bộ, công chức Trong hoạt động kinh tế nay, việc áp dụng chế tài kỷ luật hạn chế, chế tài áp dụng cán bộ, công chức Trong đó, chế tài xử phạt hành áp dụng phổ biến dù cán bộ, công chức người làm việc doanh nghiệp quốc doanh, hợp tác xã, Vì vậy, nên bổ sung dấu hiệu tái phạm hành cấu thành tội phạm Với số kiến nghị trên, thấy cần sửa đổi quy định cấu thành tội phạm tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng sau: “Người lợi dụng chức vụ, quyền hạn cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây thiệt hại từ năm mươi triệu đồng đến hai trăm triệu đồng năm mươi triệu đồng, bị xử lý kỷ luật xử lý hành hành vi mà vi phạm bị phạt cải tạo không giam giữ đến ba năm phạt tù từ năm đến năm năm” Thứ năm, cần ban hành kịp thời văn luật để giải thích, hướng dẫn quy định Bộ luật hình trọng, cần sớm ban hành văn hướng dẫn cụ thể tình tiết “gây hậu nghiêm trọng, gây hậu nghiêm trọng, gây hậu đặc biệt nghiêm trọng” quy định Điều 165 BLHS Hình phạt bổ sung “tịch thu phần toàn tài sản” áp dụng vào thực tiễn có hiệu quả, cần ban hành văn hướng dẫn trường hợp tịch thu phần tài sản, trường hợp tịch thu toàn tài sản Thứ sáu, quy định hình phạt tiền tội phạm Nghị 49NQ/TW ngày 02/6/2005 Bộ Chính trị đề cập tới nội dung quan trọng sửa đổi sách, pháp luật hình sự, như: “Giảm hình phạt tù, mở rộng áp dụng hình phạt tiền số loại tội phạm” Mà tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng tội phạm thuộc nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, việc mở rộng khả áp dụng hình phạt tiền biện pháp nhằm nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống tội phạm Theo Điều Khoản Điều 165 BLHS tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng tội phạm nghiêm trọng Mà theo quy định Khoản Điều 30 22 BLHS “Phạt tiền áp dụng hình phạt người phạm tội nghiêm trọng xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, ” Do đó, hình phạt tiền áp dụng hình phạt loại tội phạm Tuy nhiên, hình phạt tiền hình phạt có hiệu cao đấu tranh phòng, chống tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế nói chung, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng nói riêng Do vậy, kiến nghị quy định hình phạt tiền hình phạt bổ sung tội phạm Với tư cách hình phạt bổ sung, phạt tiền hỗ trợ, củng cố hiệu lực hình phạt Ngoài việc hoàn thiện pháp luật hình sự, cần phải xây dựng hoàn thiện pháp luật chuyên ngành kinh tế, tài Đó luật doanh nghiệp, quy định pháp luật ngân sách nhà nước, thống kê, kế toán, tra, kiểm tra, luật tài ngân hàng, chứng khoán, luật cấp phát quản lý vốn đầu tư xây dựng bản, 3.3 Biện pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định tội cố ý làm trái quy định Nhà nƣớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng Thứ nhất, bổ sung lực lượng cán quan tiến hành tố tụng hình không giỏi kiến thức pháp luật mà phải giỏi kiến thức nghiệp vụ quản lý kinh tế, tài Bên cạnh đó, cán có cần phải đẩy mạnh công tác đào tạo, tổ chức tập huấn chuyên sâu cho cán quan tiến hành tố tụng hình sự, đặc biệt Điều tra viên, Kiểm sát viên, Thẩm phán để họ có đủ trình độ lực chuyên môn nghiệp vụ, trình độ nhận thức lĩnh vực kinh tế, tài hiểu biết chuyên sâu quy định pháp luật lĩnh vực nhằm thực trình điều tra, truy tố, xét xử tội phạm thuộc nhóm tội xâm phạm trật tự kinh tế nói chung, tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng nói riêng đạt hiệu cao nhất, đáp ứng với yêu cầu nhiệm vụ công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm tình hình Tổ chức quán triệt thị, nghị Đảng, pháp luật Nhà nước công tác đấu tranh phòng chống tội phạm chức vụ kinh tế cho cán bộ, viên chức quan tiến hành tố tụng Cần tăng cường giáo dục trị, tư tưởng, rèn luyện đạo đức tác phong, lĩnh nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Kịp thời biểu dương, khen thưởng cán có thành tích cao công tác đấu tranh phòng, chống tội phạm Ngoài ra, cần tăng cường công tác quản lý đội ngũ cán quan tiến hành tố tụng hình đảm bảo không để xảy vi phạm, oan sai hoạt động điều tra, xử lý tội phạm Thứ hai, ban hành quy định chế phối hợp, phạm vi, trách nhiệm phối hợp liên ngành quan tố tụng giai đoạn tố tụng hình cách cụ thể Bộ luật Tố tụng hình văn luật Cần phải có văn quy định thống để việc tiến hành tố tụng quan tố tụng thực tốt, đảm bảo việc điều tra, truy tố, xét xử người, 23 tội, pháp luật Các quan Công an nhân dân, Viện kiểm sát nhân dân, Tòa án nhân dân cần tăng cường mối quan hệ phối hợp với sở chức năng, nhiệm vụ ngành Và phối hợp với quan hữu quan khác Ban nội chính, Thanh tra, Bộ đội biên phòng, Hải quan, Thuế, Chi cục Kiểm lâm, Chi cục quản lý thị trường để quản lý, điều tra, kiểm sát chặt chẽ tố giác, tin báo tội phạm xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, đồng thời tổ chức tốt công tác tiếp nhận xử lý tin báo tố giác tội phạm nhân dân cung cấp, phương tiện thông tin đại chúng Thứ ba, trình phát hiện, điều tra xử lý tội phạm, quan Đảng, Nhà nước toàn xã hội cần tôn trọng tính độc lập quan tiến hành tố tụng, bảo đảm cho quan thực hoạt động tuân theo quy định pháp luật Chống can thiệp không hợp pháp thô bạo vào hoạt động kiểm tra, kiểm sát, điều tra, truy tố, xét xử thi hành án cá nhân hay quan, tổ chức KẾT LUẬN Quá trình thực đề tài: “Tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Nghệ An)”, tác giả rút số kết luận sau: Thứ nhất: qua việc nghiên cứu lý luận chung tội phạm, phân tích đặc trưng tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng, đưa khái niệm tội phạm Từ đó, rút dấu hiệu pháp lý đặc trưng tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng, giúp ta hiểu chất hành vi phạm tội phân biệt hành vi cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng với hành vi phạm tội khác Thứ hai: sâu tìm hiểu giúp thấy trình hình thành phát triển quy định pháp luật tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng trải qua thời kỳ, giai đoạn phát triển kinh tế đất nước Thứ ba: qua phân tích, đánh giá thực trạng áp dụng quy định pháp luật tội cố ý làm trái quy định Nhà nước quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng địa bàn tỉnh Nghệ An năm qua, tác giả nêu bất cập, hạn chế, đưa kiến nghị sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật hình với mong muốn giúp cho việc áp dụng quy định pháp luật tội phạm vào thực tiễn đạt hiệu cao công tác đấu tranh phòng, chống xử lý tội phạm, đồng thời góp phần trình hoàn thiện hệ thống pháp luật nói chung pháp luật hình nói riêng 24