ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRÀ ĐÌNH THỨ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 01 07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2014 Công trình đƣợc hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Cán hướng dẫn khoa học: Tiến sỹ Nguyễn Thị Lan Hƣơng Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn đƣợc bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày tháng năm 20… Có thể tìm hiểu luận văn Trung tâm tƣ liệu Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm Thông tin – Thư viện, Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục từ viết tắt MỞ ĐẦU CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề hoạt động mua, bán nợ TCTD 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động mua, bán nợ TCTD 1.1.2 Khái niệm nợ xấu, mua, bán nợ xấu 1.1.3 Đặc điểm hoạt động mua, bán nợ 16 1.1.4 Về nguyên tắc thực mua, bán nợ xấu NHTM 17 1.1.5 Phân loại nợ NHTM 19 1.2 Thực trạng nợ xấu 22 1.2.1 Nguyên nhân nợ xấu 26 1.2.2 Vai trò, mục đích hoạt động mua, bán nợ TCTD 29 1.3 Các hình thức mua, bán nợ 32 1.3.1 Khái niệm hợp đồng mua bán, nợ 32 1.3.2 Các hình thức mua, bán nợ 33 1.4 Pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD 35 1.4.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động mua bán nợ TCTD 35 1.4.2 Đặc điểm pháp luật mua bán nợ xấu NHTM 36 1.4.3 Nội dung pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, NỢ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 40 2.1 Chủ thể tham gia vào hoạt động mua bán, nợ TCTD 40 2.1.1 Bên bán nợ TCTD 40 2.1.2 Bên mua nợ 42 2.1.3 Vai trò NHNN đối việc mua bán nợ 62 2.2 Về phƣơng thức mua, bán nợ 63 2.3 Đối tƣợng hợp đồng mua, bán nợ 65 2.4 Hình thức hợp đồng mua, bán nợ 72 2.5 Nội dung hợp đồng mua, bán nợ 73 2.6 Quyền nghĩa vụ bên hợp đồng mua, bán nợ 76 2.6.1 Quyền nghĩa vụ bên mua nợ 76 2.6.2 Quyền nghĩa vụ bên bán nợ 78 2.6.3 Quyền nghĩa vụ bên nợ bên thực biện pháp bảo đảm cho khoản nợ 79 2.7 Quy trình xác lập thực hoạt động mua, bán nợ 80 2.8 Bên môi giới 82 2.9 Các quy định bảo đảm an toàn hoạt động mua, bán nợ TCTD 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 CHƢƠNG PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ PHÁP LUẬT HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ CỦA CÁC TCTD Ở VIỆT NAM 87 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam 87 3.1.1 Căn vào tình hình nợ xấu ngân hàng 88 3.1.2 Giải bất cập pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD 90 3.2 Một số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam 92 3.2.1 Về chủ thể tham gia hoạt động mua, bán nợ 92 3.2.2 Đối với bên mua nợ 93 3.3.3 Về khoản nợ đƣợc mua, bán, khung giá khoản nợ 96 3.3.4 Về phƣơng thức mua, bán nợ 98 3.3.5 Về xử lý tài sản bảo đảm hoạt động mua, bán nợ xấu NHTM Việt Nam 98 3.3.6 Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 105 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 107 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Pháp luật ngân hàng có vị trí quan trọng lĩnh vực pháp luật kinh tế phận thiếu kinh tế thị trƣờng; hoạt động ngân hàng thời gian qua đóng góp lớn cho kinh tế, nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng tìm ẩn nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng xảy lúc năm gần hoạt động ngân hàng dần bộc lộ hạn chế, yếu kém, dễ tổn thƣơng, đe dọa gây đổ vỡ hệ thống ngân hàng, gây ảnh hƣởng nghiêm trọng đến kinh tế Một vấn đề đƣợc giành nhiều quan tâm xã hội gia tăng tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD); tồn đọng phát triển nợ xấu xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác Nếu nợ xấu ngày gia tăng có tác động tiêu cực không tới hệ thống ngân hàng mà ảnh hƣởng xấu tới kinh tế Để xử lý vấn đề này, Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) đƣa nhiều phƣơng án xử lý nhƣ thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thƣơng mại (AMC), Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC); Công ty TNHH thành viên quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC), ban hành bổ sung văn pháp luật liên quan, đạo TCTD chủ động triển khai giải pháp để xử lý nợ xấu… Trong năm qua Chính phủ NHNN ban hành nhiều văn pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD nhƣng việc thực hoạt động có nhiều điểm bất cập Các văn pháp luật hành thiếu quy định cần thiết, nhiều điểm chƣa hợp lý, không phù hợp với thực tiễn Vì vậy, việc hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD yêu cầu cấp thiết Xuất phát từ vấn đề nêu giúp lựa chọn đề tài: “Pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam” để làm Luận văn Thạc s uật học Với đề tài này, tác giả mong muốn nghiên cứu, phân tích quy định pháp luật mua, bán nợ để hiểu sâu thực trạng cung cấp sở lý luận thực tiễn góp phần làm sáng tỏ thực trạng pháp luật hành, lý giải tồn tại, vƣớng mắc, rõ nguyên nhân tìm giải pháp đề xuất kiến nghị góp phần hoàn thiện quy định pháp luật Tình hình nghiên cứu đề tài Đối tƣợng chủ yếu hoạt động mua, bán nợ TCTD khoản nợ xấu Hoạt động mua, bán nợ giải pháp quan trọng để xử lý nợ xấu Hiện có nhiều công trình khoa học nghiên cứu xử lý nợ xấu ngân hàng nhiều góc độ, nhiều đối tƣợng, khác Ví dụ, “Tình hình xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua – tồn tại, vướng mắc giải pháp tháo gỡ nhằm ngăn ngừa xử lý nợ tồn đọng” Trần Minh Tuấn, Phó Thống đốc NHNN; luận văn thạc s nghiên cứu chuyên đề nợ xấu, điển hình luận văn thạc s “Pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam” Phạm Kim Thoa – Khoa Luật Đại học Quốc Gia Hà Nội… Việc xử lý nợ xấu ngân thƣơng mại VAMC đƣợc tập trung nghiên cứu, nhiên, chƣa có công trình nghiên cứu khía cạnh pháp lý quy định “pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam” cấp độ lý luận thực tiễn nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Vì vậy, với đề tài phần đáp ứng đƣợc tính cấp thiết việc nghiên cứu pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam tình hình Đề tài mang ý nghĩa lý luận cho việc xây dựng quy phạm pháp luật, phù hợp với đòi hỏi thực tiễn với đề xuất, kiến nghị đề tài hy vọng đem lại kết thiết thực cho việc hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động mua, bán nợ Thông qua đề tài này, tác giả hy vọng rằng, kết nghiên cứu tài liệu tham khảo có giá trị cho việc nghiên cứu hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam tƣơng lai Mục tiêu nghiên cứu Với đề tài thông qua việc nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận vai trò, mục đích hoạt động mua, bán nợ TCTD kinh tế thực trạng quy định pháp luật Việt Nam; đề tài tập trung nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động mua bán nợ TCTD ngân hàng thƣơng mại Trong nội dung đề tài này, tác giả đƣa nhận xét, đánh giá xu hƣớng áp dụng pháp luật hoạt động mua, bán nợ Việt Nam qua đề tài này, tác giả muốn làm sáng tỏ sở lý luận thực tiễn cho việc hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam Để đạt đƣợc mục đích nêu trên, đề tài đặt nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Làm rõ khái niệm hoạt động mua, bán nợ TCTD; vai trò, đặc điểm hoạt động mua, bán nợ hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế; - Nghiên cứu cách có hệ thống quy định pháp luật hành hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam; kết đạt đƣợc bất cập việc xử lý nợ xấu các ngân hàng thƣơng mại - Từ thực trạng tình hình hoạt động mua, bán nợ Việt Nam kinh nghiệm số nƣớc giới đề giải pháp để hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ nƣớc ta Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tƣợng nghiên cứu đề tài quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam việc thực thi quy định thực tế Phạm vi nghiên cứu: Để đạt độ sâu việc đánh giá thực trạng pháp luật lĩnh vực này, tác giả lựa chọn nghiên cứu hoạt động mua, bán nợ loại hình TCTD ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Ngoài ra, hoạt động mua, bán nợ TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài vi mô qu tín dụng nhân dân không thuộc phạm vi nghiên cứu luận văn Phƣơng pháp nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài, sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận luận giải thực tiễn nhƣ phép vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác – Lênin Bên cạnh đó, luận văn sử dụng kết hợp phƣơng pháp phân tích, so sánh tổng hợp; học thuyết kinh tế đồng thời vận dụng quan điểm Đảng Nhà nƣớc ta nghiệp đổi nhằm xây dựng phát triển kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa Phƣơng pháp phân tích so sánh đƣợc sử dụng để đánh giá thực trạng pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD theo pháp luật Việt Nam Phƣơng pháp tổng hợp đƣợc sử dụng để đánh giá khái quát, rút kết luận vấn đề phạm vi nghiên cứu đƣa giải pháp, kiến nghị cho việc hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam Những đóng góp đề tài Luận văn “Pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam”, có đóng góp sau đây: + Về tư liệu: Hệ thống hóa tƣ liệu, tài liệu, văn pháp lý hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam + Về nội dung khoa học: Thứ nhất, hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam đƣợc nghiên cứu cách có hệ thống lý luận nhƣ thực tiễn Thứ hai, luận văn tiếp cận tìm hiểu, nghiên cứu nguyên nhân, thực trạng hoạt động mua, bán nợ TCTD bất cập trình thực thi quy định pháp luật hành hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam Thứ ba, luận văn đƣa giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD thời gian tới nâng cao nhận thức tầm quan trọng việc xử lý tốt vấn đề nợ xấu giai đoạn Kết cấu luận văn Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, Mục lục, Danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn đƣợc thiết kế gồm ba chƣơng nhƣ sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận hoạt động mua, bán nợ pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán nợ TCTD Chương 2: Thực trạng pháp luật điều chỉnh hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam Chương 3: Phƣơng hƣớng hoàn thiện số kiến nghị pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề hoạt động mua, bán nợ TCTD 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm hoạt động mua, bán nợ TCTD Trong năm gần đây, chủ thể tham gia thị trƣờng tài quốc tế sử dụng rộng rãi nghiệp vụ mua, bán nợ Nghiệp vụ có tác dụng làm tăng tính khoản tính hiệu việc đầu tƣ vốn thị trƣờng nhà đầu tƣ Ngoài ra, nghiệp vụ mua, bán nợ đƣợc xem công cụ để Nhà nƣớc tiến hành điều tiết, kiểm soát hoạt động tài chính, tiền tệ kinh tế nhằm hƣớng tới kinh tế thịnh vƣợng phát triển ổn định Cùng với phát triển ngày cao hoạt động kinh tế, việc mua, bán nợ nói chung nghiệp vụ mua, bán khoản nợ thƣơng mại nói riêng ngày gia tăng nhiều nƣớc giới, với tham gia định chế trung gian tài mà điển hình ngân hàng Thực tiễn mua, bán nợ giới cho thấy khoản nợ đƣợc giao dịch thị trƣờng đa dạng, bao gồm khoản nợ Chính phủ dƣới dạng trái phiếu, tín phiếu kho bạc nhà nƣớc; khoản nợ doanh nghiệp cá nhân phát sinh đời sống dân thƣơng mại; khoản nợ định chế tài trung gian; khoản nợ ngoại tệ có liên quan đến chủ nợ tổ chức cá nhân nƣớc nhƣ nợ Tổ chức quốc tế, nợ Chính phủ nƣớc nợ tổ chức kinh tế, cá nhân nƣớc Hoạt động tín dụng ngân hàng tìm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng thu hồi đƣợc toàn phần gốc lãi khoản vay đến hạn ngân hàng không thu hồi đƣợc nợ gốc lãi ngƣời ta gọi nợ xấu 1.1.2 Khái niệm nợ xấu, mua, bán nợ xấu hạn trả nợ gốc lãi; khách hàng vay vốn bị TCTD ngân hàng coi khả trả nợ [7] Dƣới góc độ pháp lý, hoạt động mua, bán nợ TCTD với khách hàng giao dịch hợp đồng mua, bán mà đối tƣợng mua, bán quyền đòi nợ, với tƣ cách loại quyền tài sản, theo bên thỏa thuận việc mua, bán khoản nợ hệ cuối việc mua, bán có chuyển giao quyền sở hữu khoản nợ từ bên bán sang bên mua bên mua có nghĩa vụ trả tiền mua nợ cho bên bán Nhƣ vậy, hoạt động mua, bán nợ quan hệ pháp luật với đầy đủ thành phần về: chủ thể, khách thể, đối tƣợng nội dung quan hệ pháp luật (quyền nghĩa vụ bên tham gia hợp đồng mua, bán nợ) Đối với trƣờng hợp TCTD bên bán nợ có số nội dung sau: Thứ nhất: Sự thỏa thuận TCTD với bên mua nợ đƣợc thể dƣới hình thức pháp lý hợp đồng mua, bán nợ Thứ hai: Đối tƣợng đƣợc bán khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng tín dụng TCTD với khách hàng Bên mua nợ đƣợc quyền đòi nợ khoản phải thu đƣợc chuyển giao từ phía TCTD Thứ ba: Trong giao dịch mua, bán nợ TCTD, có chuyển giao quyền nghĩa vụ phát sinh từ khoản nợ bên bán (TCTD) với bên mua Từ phân tích rút khái niệm hoạt động mua, bán nợ TCTD nhƣ sau: “Hoạt động mua, bán nợ TCTD thỏa thuận bên bán bên mua nợ xấu thực thông qua hình thức hợp đồng văn bản, theo quyền đòi nợ TCTD (và tài sản bảo đảm khoản nợ có) chuyển giao cho bên mua nợ, bên mua nợ có nghĩa vụ toán tiền cho TCTD theo thỏa thuận” 1.1.3 Đặc điểm hoạt động mua, bán nợ Một là, TCTD bên bán nợ bên mua nợ chủ thể đặc biệt kinh tế Bởi: (i) TCTD với tƣ cách bên cấp vốn cho kinh tế, 10 có mặt hầu hết quan hệ vay nợ doanh nghiệp; (ii) địa vị pháp lý đặc biệt TCTD: định chế trung gian, ngƣời vay vay Hai là, đối tƣợng hoạt động mua, bán nợ TCTD khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay Ba là, giao dịch mua, bán nợ TCTD đƣợc xác lập dựa giao dịch sở đƣợc thực (đó hợp đồng cho vay hợp đồng cấp tín dụng TCTD với khách hàng) Bốn là, quan hệ mua, bán nợ TCTD đƣợc tạo lập thông qua hợp đồng tùy thuộc vào việc đƣợc chủ thể mua nợ để xác định quy chế pháp lý giải tranh chấp bên tham gia vào hoạt động bán nợ Năm là, giao dịch mua, bán nợ giao dịch chứa đựng rủi ro cao 1.1.4 Về nguyên tắc thực mua, bán nợ xấu NHTM Mua bán, nợ xấu đƣợc thực nhƣ giao dịch thông thƣờng thông qua hợp đồng mua, bán nợ Vì vậy, việc ký kết hợp đồng mua bán nợ phải tuân thủ nguyên tắc chung ký kết hợp đồng, cụ thể nhƣ sau: Thứ nhất, nguyên tắc tự nguyện, tự ý chí Thứ hai, nguyên tắc có lợi Thứ ba, nguyên tắc bình đẳng quyền nghĩa vụ Thứ tư, nguyên tắc không trái pháp luật qui tắt đạo đức xã hội Thứ năm, nguyên tắc trực tiếp chịu trách nhiệm tài sản 1.1.5 Phân loại nợ NHTM Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 tổ chức tín 11 dụng thực xác định, phân loại khoản nợ thành 05 nhóm nợ dựa phƣơng pháp phân loại nợ định lƣợng định tính Phân loại nợ theo phƣơng pháp định lƣợng: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) Nhóm (Nợ cần ý) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) Nhóm (Nợ nghi ngờ) Nhóm (Nợ có khả vốn) Phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính: Theo quy định Khoản 6.1 Điều Quyết định số 493/2005/QĐNHNN, Khoản Điều Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN sửa đổi bổ sung số điều Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN Điều 11 Thông tƣ 02/2013/TT- NHNN Theo đó, nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm sau: + Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) + Nhóm (Nợ nghi ngờ) + Nhóm (Nợ có khả vốn) 1.2 Thực trạng nợ xấu Theo số liệu NHNN, từ năm 2008 đến nay, nợ xấu TCTD Việt Nam có xu hƣớng tăng nhanh Trung bình giai đoạn 2008 2011, dƣ nợ bình quân nợ xấu cao, khoảng 51% Theo báo cáo ngân hàng thƣơng mại, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành thời điểm 30-11-2012 3,43%, song theo báo cáo NHNN trƣớc Quốc hội, nợ xấu thời điểm tra NHNN 8,82% tổng dƣ nợ tín dụng kinh tế, khoảng 250.000 tỷ đồng (khoảng 12 tỷ USD), tƣơng đƣơng 10% GDP…Theo chuyên gia kinh tế, nợ xấu tập trung chủ yếu vào lĩnh vực bất động sản chứng khoán; nợ xấu khu vực doanh nghiệp nhà nƣớc lớn Những số liệu số nhà nghiên cứu cho thấy, khu vực doanh nghiệp nhà nƣớc đóng góp vào 70% nợ xấu toàn hệ thống, 12 tập đoàn kinh tế, tổng công ty chiếm 53% số nợ xấu… Xu hƣớng gia tăng nợ doanh nghiệp góp phần làm cho tình hình nợ xấu TCTD ngày nghiêm trọng [11] Nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giai đoạn 2008- 2012 Năm Tổng nợ xấu 2008 2009 2010 2011 2012 26.970 35.875 49.064 85.967 185.205 1.242.85 1.750.00 2.271.50 2.504.91 3.086.75 0 2,17 2,05 2,16 3,43 (tỷ đồng) Tổng dƣ nợ (tỷ đồng) Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ (%) Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động NHNN Việt Nam giai đoạn 2005-2012 1.2.1 Nguyên nhân nợ xấu Về nguyên nhân khách quan: Về nguyên nhân chủ quan: 1.2.2 Vai trò, mục đích hoạt động mua, bán nợ TCTD Hoạt động mua bán, nợ đem lại lợi ích cho chủ thể, bên mua nợ, bên bán nợ kinh tế Thứ nhất, TCTD doanh nghiệp (i) Đảm bảo an toàn lành mạnh hoạt động TCTD; (ii) Nâng cao chất lƣợng hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Thứ hai là, bên bán nợ Thứ ba, bên mua nợ 1.3 Các hình thức mua, bán nợ 1.3.1 Khái niệm hợp đồng mua bán, nợ Hợp đồng mua, bán nợ thoả thuận văn bên mua nợ bên bán nợ, theo bên bán nợ có nghĩa vụ chuyển giao quyền 13 đòi nợ cho bên mua nợ nhận tiền, bên mua nợ có nghĩa vụ trả tiền cho bên bán nợ nhận quyền đòi nợ Các hình thức mua, bán nợ Một là: Mua, bán nợ theo hình thức chuyển nhượng toàn khoản nợ có nghĩa mua đứt, bán đoạn Hai là: Mua bán nợ theo hình thức chuyển nhượng phần khoản nợ 1.4 Pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD 1.4.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động mua bán nợ TCTD Hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam đƣợc điều chỉnh pháp luật chung Bộ Luật dân 2005, lĩnh vực liên quan đến tổ chức tài trung gian đặc biệt ngân hàng, chịu điều chỉnh không pháp luật chuyên ngành Luật TCTD năm 2010 mà chịu điều chỉnh văn pháp luật liên quan khác nhƣ: Luật doanh nghiệp 2005, Luật đất đai 2013, Luật Luật Phá sản 2004, Luật Hôn nhân gia đình 2000, Luật NHNN 2010;… 1.4.2 Đặc điểm pháp luật mua bán nợ xấu NHTM Pháp luật mua, bán nợ xấu NHTM, đặc điểm chung pháp luật mua bán có đặc điểm riêng 1.4.3 Nội dung pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Hoạt động mua, bán nợ TCTD không đƣợc điều chỉnh pháp luật ngân hàng mà bao gồm nhiều lĩnh vực pháp luật khác nhƣ: pháp luật thƣơng mại, pháp luật dân sự, pháp luật phá sản, pháp luật đất đai … 14 KẾT LUẬN CHƢƠNG Tình hình nợ xấu đƣợc nhiều chuyên gia ví “nhƣ cục máu đông” tồn hệ thống ngân hàng từ nhiều năm qua; nợ xấu hệ thống ngân hàng xuất bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau, vậy, đòi hỏi phải có phƣơng pháp xử lý phải đƣợc tiếp cận từ nhiều khía cạnh Với hoạt động mua, bán nợ giúp ngân hàng chủ động việc thu hồi khoản nợ Thông qua việc nghiên cứu cách khái quát hoạt động này, khái niệm, đặc điểm, vai trò… giúp cho chủ thể tham gia hoạt động mua, bán nợ thấy đƣợc tầm quan trọng hoạt động nhƣ ngân hàng nói riêng phát triển kinh tế nói chung 15 CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN, NỢ CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM 2.1 Chủ thể tham gia vào hoạt động mua bán, nợ TCTD 2.1.1 Bên bán nợ TCTD Để đảm bảo tính hợp pháp hoạt động mua, bán nợ chủ thể tham gia vào hoạt động phải thỏa mãn điều kiện cần thiết sau: Thứ nhất, theo quy định pháp luật hành, với tƣ cách chủ thể tham gia hoạt động mua, bán nợ TCTD phải đáp ứng điều kiện sau: (i) có giấy phép thành lập hoạt động NHNN cấp; (ii) có Điều lệ NHNN phê chuẩn; (iii) có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hợp pháp; (iv) có ngƣời đại diện đủ lực thẩm quyền để giao kết hợp đồng mua, bán nợ với bên mua nợ Thứ hai, qui định điều kiện quyền sở hữu quyền chuyển nhƣợng khoản nợ Thứ ba, nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TCTD, bên bán nợ phải tuân thủ quy định bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, điều kiện ngoại hối trƣờng hợp mua, bán khoản nợ ngoại tệ 2.1.2 Bên mua nợ Theo quy định Khoản Điều Quyết định 59/2006/QĐ NHNN Bên mua nợ tổ chức cá nhân nƣớc nƣớc có nhu cầu mua khoản nợ từ bên bán nợ, để trở thành chủ sở hữu khoản nợ Trong khuôn khổ luận văn này, tác giả xin trình bày số chủ thể tiêu biểu bên mua nợ, tham gia thị trƣờng mua, bán nợ nay: Thứ nhất, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại (sau gọi công ty quản lý nợ - AMC) Thứ hai Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHNN (sau gọi công ty quản lý nợ - VAMC) Thứ ba, Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp 16 (gọi tắt DATC) Với mục tiêu thành tựu đạt đƣợc công ty mua bán nợ giữ vai trò quan trọng việc phát triển thị trƣờng vốn nhƣ thị trƣờng mua, bán nợ nƣớc ta Tuy nhiên, thực tế hoạt động DATC năm qua phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức, nhƣ môi trƣờng pháp lý, kinh doanh, có lĩnh vực xử lý nợ tài sản tồn đọng nhiều trở ngại cho hoạt động DATC khuôn khổ luận văn này, tác giả đề cấp đến số hạn chế chủ yếu nhƣ sau: Một là, hạn chế nguồn vốn Hai là, mâu thuẫn mục tiêu hoạt động DATC Ba là, hạn chế mô hình mua nợ xấu Bốn hạn chế tiếp cận thông tin Thứ tư, nhà đầu tư nước 2.1.3 Vai trò NHNN đối việc mua bán nợ Trong việc xử lý nợ xấu NHTM, NHNN đóng vai trò quan trọng tác động đến trình xử lý nợ ngân hàng với nhiều biện pháp nhƣ: Một là, NHNN ban hành văn quy phạm pháp luật nhƣ văn dƣới luật nhằm hỗ trợ NHTM xác định đƣợc khoản nợ xấu, cách thức, biện pháp xử lý khoản nợ NQH, nợ khả khoản, nợ xấu Hai là, NHNN đƣa biện pháp, công cụ hỗ trợ NHTM trình xử lý nợ có tài sản bảo đảm nợ tài sản bảo đảm trƣờng hợp cho vay theo định Chính phủ đƣa biện pháp cấu tái cấu lại khoản nợ… Ba là, NHNN quan cấp phép hoạt động cho tổ chức mua, bán nợ nhƣ AMC trực thuộc NHTM, VAMC, đạo việc phân loại nợ, trích lập dự phòng cho khoản nợ, hỗ trợ tích cực cho NHTM việc mua lại khoản nợ xấu giúp cho việc khoản thị trƣờng đƣợc 17 nhanh chóng, bảo đảm lợi ích bên, tra, kiểm tra xử lý vi phạm hoạt động ngân hàng 2.2 Về phƣơng thức mua, bán nợ Theo Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN việc mua, bán nợ đƣợc thực theo hai phƣơng thức sau bên tham gia lựa chọn: Một là, Mua, bán nợ thông qua đấu giá khoản nợ thực theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản; Hai là, Mua, bán nợ thông qua đàm phán trực tiếp bên bán nợ bên mua nợ thông qua môi giới 2.3 Đối tƣợng hợp đồng mua, bán nợ Theo quy định Điều Quyết định 59/2006/QĐ - NHNN khoản nợ đƣợc mua, bán gồm: - Các khoản nợ mà TCTD cho khách hàng vay (kể khoản nợ cho vay TCTD khác) hạch toán nội bảng - Các khoản nợ đƣợc TCTD xử lý dự phòng rủi ro nguồn khác đƣợc hạch toán theo dõi ngoại bảng 2.4 Hình thức hợp đồng mua, bán nợ Theo quy định khoản Điều Quyết định 59/2006/QĐ – NHNN, hợp đồng mua, bán nợ phải đƣợc ký kết văn Nội dung hợp đồng mua, bán nợ đƣợc thể dƣới hình thức văn nhằm đảm bảo mục đích sau: Thứ nhất, hợp đồng mua, bán nợ việc tuyên bố, công khai thức mối quan hệ pháp lý bên mua nợ bên bán nợ việc mua lại khoản nợ phải thu phát sinh từ hợp đồng tín dụng khế ƣớc vay gốc Thứ hai, hợp đồng mua, bán nợ chứng pháp lý cho việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán nợ sang cho bên mua nợ để giải tranh chấp phát sinh bên có liên quan Thứ ba, hợp đồng mua, bán nợ sở để quan quản lý nhà nƣớc vào để thực việc tra, kiểm tra, giám sát việc mua, bán nợ 18 2.5 Nội dung hợp đồng mua, bán nợ Theo quy định khoản Điều Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN, nội dung hợp đồng mua, bán nợ bao gồm nội dung sau: Tên, địa bên tham gia có liên quan đến hợp đồng mua, bán nợ; Về giá trị khoản nợ mua, bán thời điểm giao dịch; Điều khoản giá mua, bán nợ phương thức toán; 2.6 Quyền nghĩa vụ bên hợp đồng mua, bán nợ Quyền nghĩa vụ bên đƣợc xác định hợp đồng mua, bán nợ bên theo quy định pháp luật Trong thực tế, tiên liệu đầy đủ quyền nghĩa vụ cụ thể bên quan hệ hợp đồng mua, bán nợ, sáng tạo bên thỏa thuận hợp đồng vô phong phú nội dung thỏa thuận thƣờng cụ thể, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh bên tham gia 2.6.1 Quyền nghĩa vụ bên mua nợ Bên mua nợ thực công việc dựa quyền nghĩa vụ theo qui định Điều 13 Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN 2.6.2 Quyền nghĩa vụ bên bán nợ Theo quy định Điều 14 Quyết định 59/2006/QĐ – NHNN, theo đó, bên bán nợ có quyền nhận tiền toán bên mua nợ theo giá mua, bán nợ đƣợc bên thỏa thuận hợp đồng mua, bán nợ; TCTD có quyền khởi kiện bên có liên quan vi phạm cam kết 2.6.3 Quyền nghĩa vụ bên nợ bên thực biện pháp bảo đảm cho khoản nợ Theo quy định Điều 16 Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN Bên nợ bên bảo đảm cho khoản nợ có quyền khiếu nại, khởi kiện bên bán nợ hợp đồng mua, bán nợ không phù hợp với thỏa thuận hợp đồng tín dụng khoản nợ đƣợc mua bán làm phƣơng hại đến lợi ích bên nợ bên liên quan (nếu có) 2.7 Quy trình xác lập thực hoạt động mua, bán nợ 19 Căn vào Điều Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN thì: “Căn vào đặc điểm tình hình thực tế, TCTD xây dựng quy trình thực mua, bán nợ TCTD (bao gồm tổ chức có nhiệm vụ thực việc mua, bán nợ trực thuộc TCTD) phù hợp với quy định Quy chế này” 2.8 Bên môi giới Bên môi giới tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng làm chức trung gian, dàn xếp việc mua, bán nợ bên mua, bán nợ đƣợc hƣởng phí dịch vụ môi giới theo thỏa thuận 2.9 Các quy định bảo đảm an toàn hoạt động mua, bán nợ TCTD Các TCTD tiến hành hoạt động mua, bán nợ phải tuân thủ quy định bảo đảm an toàn trình giao dịch đặc biệt bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn KẾT LUẬN CHƢƠNG Hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam đƣợc thực thời gian không lâu, hiệu thực chƣa cao, vậy, quy định xử lý nợ xấu giúp TCTD giảm bớt khoản nợ xấu, song mua bán, nợ xấu TCTD nhiều bất cập phát sinh đòi hỏi pháp luật cần phải hoàn thiện Hiện nay, hoạt động mua, bán nợ chủ yếu chịu điều chỉnh Quyết định 59/2006/QĐ – NHNN, nhiên, Quyết định giới hạn quy định mang tính quy trình hoạt động mua, bán nợ mà chƣa quy định mang bắt buộc TCTD phải bán nợ xấu nợ xấu vƣợt tỷ lệ qui định kéo dài thời hạn cho phép mà không xử lý gây lãng phí nguồn lực xã hội; việc định giá khoản nợ xấu phức tạp, chƣa có hệ thống để đánh giá chuẩn giá trị khoản nợ; phạm vi hoạt động quy mô công ty mua, bán nợ hành chƣa đáp ứng nhu cầu mua bán, nợ 20 CHƢƠNG PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỀ PHÁP LUẬT HOẠT ĐỘNG MUA, BÁN NỢ CỦA CÁC TCTD Ở VIỆT NAM 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam Thứ là, phải hoàn thiện pháp luật phát triển hệ thống ngân hàng phù hợp với quan điểm, đƣờng lối Đảng Nhà nƣớc; pháp luật mua, bán nợ xấu TCTD Việt Nam phải đƣợc xây dựng đảm bảo phù hợp với quan điểm, đƣờng lối Đảng Nhà nƣớc Thứ hai là, phải hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu phù hợp với thông lệ quốc tế 3.1.1 Căn vào tình hình nợ xấu NH Nhận định nợ xấu, nhiều chuyên gia ví: “Nợ xấu giống phận thể ngƣời, bệnh nặng cần xử lý nhanh để tránh thối rữa Nếu che lên vết thƣơng nhiều loại vải thời, không nhìn thấy, nhƣng bệnh tồi tệ Bởi vậy, xử lý nợ xấu cần nhanh hơn, mạnh, dứt điểm minh bạch, chuẩn xác tỷ lệ” 3.1.2 Giải bất cập pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN NHNN ban hành kèm Quy chế mua, bán nợ TCTD sở pháp lý để bên tham gia vào hoạt động mua, bán nợ; công cụ để Nhà nƣớc kiểm soát chặt chẽ giao dịch mua, bán nợ, tạo điều kiện cho hoạt động phát triển ổn định hiệu 3.2 Một số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam Thứ nhất, sửa đổi, bổ sung quy chế mua, bán nợ: Cần sớm ban hành Thông tƣ mua, bán nợ thay cho Quy chế mua, bán nợ nay, theo quy định rõ việc định giá khoản nợ xấu phải tổ chức có chức định giá thẩm định 21 Thứ hai, để thị trƣờng mua, bán nợ phát triển cần có chế thị trƣờng để đấu giá khoản nợ 3.2.1 Về chủ thể tham gia hoạt động mua, bán nợ Đối với bên bán nợ: Bổ sung đối tƣợng áp dụng: Bên bán nợ TCTD (hoặc thông qua công ty AMC trực thuộc) chủ thể tham gia với tƣ cách bên bán nợ Cần bổ sung đối tƣợng áp dụng Chi nhánh ngân hàng nƣớc hoạt động theo theo Luật TCTD 3.2.2 Đối với bên mua nợ Bên mua nợ, bao gồm TCTD, thông qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM (AMC), công ty VAMC; Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệpNN ( DATC), nhà đầu tƣ 3.3.3 Về khoản nợ mua, bán, khung giá khoản nợ Một số nội dung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đƣợc quy định Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN chƣa phù hợp không đánh giá đƣợc tình hình nợ xấu Vì, hầu hết NHTM phân loại nợ dựa vào định lƣợng mà thiếu phần định tính nhƣ tình hình tài chính, kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 3.3.4 Về phương thức mua, bán nợ - Trƣờng hợp mua, bán nợ thông qua đấu giá khoản nợ, việc thực theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản, cần có quy định hƣớng dẫn cụ thể, rõ ràng cho Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản bán đấu giá khoản nợ - Trƣờng hợp mua, bán nợ theo thỏa thuận: nên có tiêu chuẩn chung việc xây dựng quy trình mua, bán nợ để bên dễ dễ dàng tiếp cận thực mua, bán nợ thuận lợi 3.3.5 Về xử lý tài sản bảo đảm hoạt động mua, bán nợ xấu NHTM Việt Nam Thứ nhất, vấn đề sở hữu bất động sản, quan quản lý nhà nƣớc cần có chế giải minh bạch thông tin giấy tờ sở hữu tài sản, tránh tình trạng mập mờ xác định sở hữu riêng, chung tài 22 sản giấy tờ sở hữu Thứ hai, ngân hàng cần phải hoàn thiện quy trình, hệ thống chế sách, công cụ quản lý tài sản bảo đảm nội ngân hàng hàng Thứ ba, Các quan quyền địa phƣơng quan công an, cần tăng cƣờng phối hợp, hỗ trợ, tạo điều kiện để ngân hàng thu giữ, xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ 3.3.6 Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Đối với trƣờng hợp bán nợ có truy đòi, bên mua bên bán phải trích lập dự phòng Bên bán trích lập dự phòng cho rủi ro bên nợ khả toán Bên mua trích lập dự phòng cho rủi ro khả toán bên bán Một số đề xuất khác liên quan đến hoạt động mua, bán nợ Nợ xấu đe dọa tồn phát triển ổn định hệ thống tài quốc gia Kinh nghiệm nhiều quốc gia cho thấy, hoạt động mua, bán nợ giải pháp quan trọng để thoát khỏi khủng hoảng Công khai, minh bạch thông tin nợ xấu hệ thống ngân hàng: bƣớc đầu để tạo lập thị trƣờng mua, bán nợ Việt Nam, thúc đẩy định chế tài tham gia lành mạnh hóa tình hình tài Hoàn thiện quy định pháp luật Công ty mua bán nợ Quốc gia Việt Nam (gọi tắt AMC) KẾT LUẬN CHƢƠNG Sau nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động mua, bán nợ thực tiễn áp dụng thời gian qua, thấy việc hoàn thiện quy định pháp luật xử lý nợ xấu nhằm phù hợp với thực tiễn yêu cầu cấp thiết Bên cạnh, bất cập pháp luật quy định hoạt động mua, bán nợ quy định khác chủ thể, chế tham gia chủ thể khác thị trƣờng mua, bán nợ vƣớng mắc Với nghiên cứu nhận định Chƣơng nêu trên, tác giả đƣa đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD 23 KẾT LUẬN Thực trạng tình hình nợ xấu diễn phức tạp, thật số nợ xấu khó đánh giá Vì vậy, mà thời gian gần NHNN đƣa giải pháp giúp hạn chế gia tăng giải phần nợ xấu Song, để giải nợ xấu đƣợc triệt để cần có đạo liệt Chính phủ, NHNN phối hợp thống NHNN, TCTD với Bộ ngành liên quan Trong hoạt động mua, bán nợ, bên cạnh vai trò NHNN có trách nhiệm ban hành văn quy phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng vai trò TCTD quan trọng Bởi vì, có TCTD, chủ thể gây nợ xấu nên phải có trách nhiệm hoạt động TCTD hiểu rõ khoản cho vay, khoản nợ để có phƣơng án xử lý tốt Vì vậy, thông qua hoạt động mua, bán nợ giúp cho ngân hàng chủ động việc thu hồi phần khoản nợ, cải thiện tính khoản, bảo đảm an toàn thúc đẩy hoạt động kinh doanh có hiệu Xuất phát từ việc nghiên cứu vấn đề chung hoạt động mua, bán nợ; pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Việt Nam nhƣ thực tiễn áp dụng, luận văn đƣa số đề xuất cho việc hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD thời gian tới Những đề xuất đƣợc tác giả đƣa theo quan điểm nghiên cứu khoa học với mong muốn đƣa nhìn, góc độ sâu luật pháp hoạt động mua, bán nợ nói riêng vấn đề xử lý nợ xấu nói chung Với hy đóng góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ Việt Nam Mặc dù có nhiều cố gắng, song điều kiện thời gian nghiên cứu có hạn hoạt động mua, bán nợ xấu vấn đề mới, khó, phức tạp nhạy cảm nên không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, vậy, tác giả kính mong nhận đƣợc trao đổi, chia để luận văn tiếp tục đƣợc nghiên cứu sâu 24