Đang tải... (xem toàn văn)
Tệ nạn buôn lậu, gian lận thương mại ở nước ta trong những năm gần đây diễn biến phức tạp, mang tính thời sự; có xu hướng gia tăng về quy mô, chủng loại hàng hóa, thủ đoạn ngày càng tinh vi; có nơi, có lúc trở nên nóng bỏng, quyết liệt. Buôn lậu thật sự trở thành quốc nạn, gây trở ngại cho công cuộc xây dựng và phát triển đất nước.
1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tệ nạn buôn lậu, gian lận thương mại nước ta năm gần diễn biến phức tạp, mang tính thời sự; có xu hướng gia tăng quy mơ, chủng loại hàng hóa, thủ đoạn ngày tinh vi; có nơi, có lúc trở nên nóng bỏng, liệt Buôn lậu thật trở thành "quốc nạn", gây trở ngại cho công xây dựng phát triển đất nước Thực trạng vấn đề xúc tồn xã hội Chính Đảng, Nhà nước đề nhiều chủ trương sách để ngăn chặn, phịng ngừa "hiểm họa" Nghị Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương Đảng (khóa VIII) nhấn mạnh: "Tăng cường phối hợp quan chức năng, phát huy vai trò nhân dân để tiến hành có hiệu biện pháp chống bn lậu tuyến biên giới, vùng biển thị trường nội địa Ngăn chặn xử lý nghiêm hành vi buôn lậu, gian lận thương mại tiếp tay, bao che cho bn lậu" Thủ tướng Chính phủ có Chỉ thị số 853/CT-TTg ngày 16/10/1997 đánh giá: "Buôn lậu diễn biến nghiêm trọng, gây hậu nguy hại kinh tế - xã hội, cản trở trình phát triển lành mạnh kinh tế đất nước" Để giải "quốc nạn" này, Đảng Nhà nước xác định nhiệm vụ trọng tâm, thường xuyên, cấp bách lâu dài; địi hỏi tồn Đảng, tồn qn, tồn dân tích cực tham gia đấu tranh phòng, chống nhằm bước ngăn chặn tiến tới đẩy lùi tệ nạn buôn lậu Cuộc đấu tranh giành thắng lợi phối hợp triển khai mạnh mẽ địa bàn toàn quốc địa bàn cụ thể, đấu tranh phịng chống bn lậu địa bàn có ý nghĩa quan trọng Là tỉnh nằm vùng duyên hải miền Trung Trung bộ, Bình Định có đường sắt Bắc - Nam quốc lộ qua, có quốc lộ 19 nối liền ba tỉnh Tây Nguyên với tỉnh Đông Bắc Cam-pu-chia, có sân bay, ga tàu lửa, cảng biển Quy Nhơn Đây điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế xã hội, nơi gây nhức nhối dư luận tình trạng buôn lậu hàng thủy thủ tàu viễn dương năm 1990 Trước tình hình bn lậu diễn biến phức tạp địa bàn, năm qua đạo trực tiếp Tỉnh ủy, Ủy ban nhân dân (UBND) tỉnh Bình Định Tổng cục Hải quan (TCHQ), cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu Cục Hải quan Bình Định (HQBĐ) đạt thành tựu định, nhiên kết chưa cao, tình trạng bn lậu có giảm số vụ, thủ đoạn ngày tinh vi gây khơng khó khăn cho cơng tác phịng chống Để nhìn nhận đánh giá thực trạng, tìm giải pháp hữu hiệu khắc phục tình trạng bn lậu địa bàn Bình Định, tác giả chọn đề tài: "Đấu tranh phịng chống bn lậu Cục Hải quan Bình Định - thực trạng giải pháp" nhằm đáp ứng yêu cầu cấp thiết mặt lý luận thực tiễn đặt Bình Định Tình hình nghiên cứu đề tài Đấu tranh phịng chống bn lậu vấn đề Đảng Nhà nước quan tâm, ban hành nhiều văn đạo công tác này; lĩnh vực khoa học pháp lý có khơng cơng trình khoa học nhóm tác giả, cá nhân cơng bố; có liên quan đến vấn đề đấu tranh phịng chống bn lậu, đáng lưu ý cơng trình nghiên cứu đây: Vũ Ngọc Anh, Đổi hoàn thiện pháp luật Hải quan nước ta nay, Luận án Tiến sĩ Luật học, Hà Nội, 1996; PTS Lê Thanh Bình, Chống bn lậu gian lận thương mại, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1998; ThS Lê Văn Tới, Buôn lậu chống bn lậu, nhận diện giải pháp, Nxb trị quốc gia, Hà Nội, 2000; GS.TS Nguyễn Xuân Yêm - PGS.TS Nguyễn Hịa Bình (chủ biên), Tội phạm kinh tế thời mở cửa, Nxb Công an nhân dân (tài liệu lưu hành nội bộ), 2003; TS Đỗ Đình Hịa, Tổ chức hoạt động điều tra lực lượng cảnh sát nhân dân, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 2003 Các cơng trình, viết tập trung chủ yếu nghiên cứu làm rõ mặt lý luận thực tiễn vấn đề buôn lậu phương diện nước, chưa có đề tài nghiên cứu cách toàn diện lý luận thực tiễn giác độ khoa học luật học đấu tranh phòng, chống bn lậu Cục HQBĐ Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích luận văn Đề xuất giải pháp tăng cường công tác đấu tranh phịng chống bn lậu Cục HQBĐ 3.2 Nhiệm vụ luận văn Để đạt mục đích nêu trên, luận văn có nhiệm vụ sau đây: - Khái quát vấn đề lý luận buôn lậu đấu tranh chống buôn lậu - Làm rõ vị trí, vai trị, chức năng, nhiệm vụ ngành Hải quan đấu tranh phịng chống bn lậu - Đánh giá thực trạng đấu tranh phịng chống bn lậu Cục HQBĐ thời gian qua; đề xuất giải pháp nhằm tăng cường cơng tác đấu tranh phịng, chống buôn lậu Cục HQBĐ thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu thực tiễn công tác đấu tranh phịng chống bn lậu Cục HQBĐ giai đoạn năm từ năm 1999 đến năm 2003 đề xuất giải pháp tăng cường công tác đấu tranh phịng chống bn lậu Cục HQBĐ năm 2005 - 2010 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu Luận văn dựa quan điểm chủ nghĩa Mác- Lênin, tư tưởng Hồ Chí Minh; đường lối, quan điểm Đảng nhà nước pháp luật hoạt động Hải quan làm sở lý luận để nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp: lơgíc lịch sử, phân tích tổng hợp; cụ thể: phương pháp luật học so sánh, phương pháp thống kê, phân tích, phương pháp điều tra, gắn lý luận với thực tiễn, để chọn lọc tri thức khoa học kinh nhiệm thực tiễn để thực mục đích nhiệm vụ luận văn đề Trong trình nghiên cứu tác giả tham khảo, kế thừa có chọn lọc cơng trình nghiên cứu, viết có liên quan đến lĩnh vực luận văn đề cập Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn - Luận văn khơng góp phần bổ sung làm sáng tỏ thêm mặt lý luận cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu nước nói chung thực tiễn địa bàn tỉnh Bình Định nói riêng, mà cịn giúp cho cán bộ, công chức Cục HQBĐ làm tốt trách nhiệm việc giải vấn đề bn lậu phạm vi chức nhiệm vụ luật định - Kết nghiên cứu luận văn góp phần đổi tổ chức hoạt động Cục HQBĐ đề phương án cụ thể, trước mắt lâu dài nhằm tăng cường đấu tranh phịng chống bn lậu địa bàn Bình Định - Đề tài góp phần với Cục Điều tra chống buôn lậu (Tổng Cục Hải quan) xây dựng phương án phịng chống bn lậu cho toàn ngành; đồng thời làm sở để vận dụng đạo cho Cục Hải quan địa phương đấu tranh phịng chống bn lậu tình hình Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương, tiết Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ VỀ CƠNG TÁC ĐẤU TRANH PHỊNG CHỐNG BN LẬU CỦA NGÀNH HẢI QUAN 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ BN LẬU 1.1.1 Khái niệm bn lậu Buôn lậu tượng kinh tế - xã hội xuất với hàng rào thuế quan, tồn phát triển hoạt động thương mại xã hội loài người Là tượng kinh tế - xã hội tiêu cực, buôn lậu xuất với đời máy nhà nước hàng rào thuế quan quản lý hoạt động thương mại quốc gia; hoạt động kinh tế bất hợp pháp, mục đích đạt lợi nhuận cao Việc nhìn nhận đánh giá tượng buôn lậu giai đoạn lịch sử quốc gia khác Ở Việt Nam thuật ngữ "bn lậu" có từ lâu dân gian nhà ngôn ngữ học Việt Nam định nghĩa: "buôn lậu hành vi buôn bán hàng trốn thuế hàng quốc cấm" "mua bán mặt hàng cấm trốn đóng thuế theo quy định" có nghĩa kinh doanh bn bán, có hành vi trốn lậu, gian lận xem buôn lậu Quan niệm đến tồn phổ biến nhận thức nhiều người Việt Nam Nói bn lậu người ta nghĩ đến việc buôn bán hàng quốc cấm, trốn lậu thuế, buôn bán không sáng, buôn gian bán lậu Khác với nhận thức trên, Từ điển tiếng Anh, bn lậu (smuggling) giải thích là: "hành vi mang hàng hóa cách bí mật khơng hợp pháp vào khỏi nước mà không chịu trả thuế quan" Trong Từ điển Bách khoa Việt Nam buôn lậu là: Hành vi buôn bán trái phép qua biên giới loại hàng hóa ngoại tệ, kim khí đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa mà Nhà nước cấm xuất hay nhập buôn bán hàng hóa nói chung qua biên giới mà trốn thuế trốn kiểm tra Hải quan Hành vi bn bán trốn thuế, lậu thuế hàng hóa nước mà Nhà nước cấm kinh doanh [48, tr 291] Tổ chức Hải quan giới WCO (World Customs Organization) họp thủ Nairobi nước Cộng hịa Kênia ngày 09/6/1977 thống đưa khái niệm (còn gọi công ước Nairobi) sau: "Buôn lậu gian lận thương mại nhằm che giấu kiểm tra, kiểm soát Hải quan thủ đoạn, phương tiện việc đưa hàng hóa lút qua biên giới" Buôn lậu xuất trước hết mâu thuẫn phát triển kinh tế, trị, văn hóa, xã hội; lạc hậu kinh tế, tình trạng khơng đồng nước, nước khu vực sức sản xuất, nhu cầu tiêu dùng giá hàng hóa, đặc biệt điều kiện quốc tế hóa việc phân cơng lao động sản xuất mang tính chun mơn hóa làm tiết kiệm chi phí sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, giá thành hạ, chênh lệch lớn giá thành sản phẩm nước khu vực tạo lợi nhuận siêu ngạch cho người làm lưu thơng hàng hóa Đây điều kiện sâu xa làm cho bn lậu tồn phát triển tất yếu khách quan Với chất hoạt động kinh tế bất hợp pháp mang tính xã hội, bn lậu chịu tác động quy luật kinh tế Việc quan niệm buôn lậu quốc gia giai đoạn điều kiện trị, văn hóa, xã hội khác Những nước có kinh tế phát triển khuyến khích xuất hàng hóa có sức cạnh tranh nước ngồi để chiếm thị trường, mang lại lợi nhuận cao quốc gia quan tâm; ngăn chặn hàng hóa nhập có ảnh hưởng xấu đến xã hội ma túy, chất nổ Đối với nước nghèo, sức sản xuất thấp, giá hàng hóa cao, nhu cầu tiêu dùng xã hội lớn bn lậu chống bn lậu vấn đề nan giải Xuất phát từ yếu tố khách quan hoạt động buôn lậu, thực tiễn tình hình u cầu đấu tranh chống bn lậu Việt Nam, ta đưa khái niệm buôn lậu sau: Buôn lậu buôn bán trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý vật phẩm thuộc di tích lịch sử văn hóa Theo khái niệm bn lậu có phạm trù điều chỉnh rộng nhiều so với tội buôn lậu Sự khác khơng phải hành vi mà chỗ hậu gây cho xã hội hành vi "buôn lậu trái phép qua biên giới" nào, tức hành vi "buôn lậu trái phép qua biên giới hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quí, đá quý vật phẩm thuộc di tích lịch sử văn hóa" chưa hội tụ đủ điều kiện pháp luật hình quy định (hậu gây cho xã hội chưa đến mức phải truy cứu trách nhiệm hình sự) xử lý hành Ngược lại, hành vi xâm hại quan hệ xã hội mà pháp luật hình bảo vệ điều chỉnh Điều 153 Bộ luật hình (BLHS) Một số vấn đề đặt phân biệt hành vi buôn lậu hành vi gian lận thương mại Gian lận thương mại hành vi gian lận thể thông qua mua bán, trao đổi, dịch vụ hàng hóa; mục đích hành vi nhằm thu lợi bất Cụ thể đối tượng lừa dối quan chức nhà nước để thực hành vi gian lận mình, hàng hóa nhiều khai ít, khai nhiều hàng có thuế xuất cao khai thấp, khai không chủng loại nhằm để trốn thuế Tại Hội nghị quốc tế lần thứ chống gian lận thương mại Brúcxen (Bỉ) nước thành viên tổ chức WCO đưa khái niệm gian lận thương mại lĩnh vực hải quan sau: Gian lận thương mại lĩnh vực hải quan hành vi vi phạm pháp luật hải quan quy định liên quan khác nhằm đạt mục đích trốn tránh việc nộp thuế hải quan, phí khoản thu khác việc di chuyển hàng hóa thương mại; tiếp nhận việc hoàn trả trợ cấp phụ cấp cho hàng hóa khơng thuộc đối tượng (mạo nhận); cố ý đoạt lợi thương mại bất hợp pháp, gây tác hại cho nguyên tắc tập tục cạnh tranh thương mại chân Cơng ước Nairơbi đưa khái niệm buôn lậu gian lận thương mại nhằm che giấu kiểm tra, kiểm soát Hải quan thủ đoạn, phương tiện việc đưa hàng hóa lút qua biên giới Theo định nghĩa Tổ chức WCO: Buôn lậu gian lận thương mại có khác là, gian lận thương mại cố ý làm trái quy định Nhà nước, lợi dụng sơ hở sách, pháp luật cơng tác quản lý quan chức để thực hành vi gian dối cơng khai nhằm thu lợi bất chính; cịn buôn lậu trước hết phải hành vi gian lận thương mại mức cao (hành vi, thủ đoạn, tính chất ) Như vậy, khái niệm gian lận thương mại rộng hơn, bao hàm khái niệm buôn lậu Điều 153 BLHS năm 1999 xác định tội buôn lậu "buôn bán trái phép qua biên giới thuộc trường hợp sau " [39, tr 106]: - Bn bán trái phép hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa; loại hàng cấm - Khơng khai báo khai báo hàng hóa cách gian dối, giấu giếm hàng hóa, tiền tệ - Sử dụng giấy tờ giả mạo quan có thẩm quyền, lút khơng qua cửa để trốn tránh phát quan nhà nước Theo quy định này, tội buôn lậu bao hàm hành vi gian lận lĩnh vực thương mại: không khai báo, khai báo gian dối, giả mạo giấy tờ, giấu giếm hàng hóa v.v qua ta hiểu: gian lận thương mại lĩnh vực hải quan nội dung, phần tội buôn lậu Như việc quy định văn pháp luật Việt Nam có phần không giống với quy định tổ chức WCO Tổ chức WCO cho rằng: buôn lậu nội dung gian lận thương mại, pháp luật Việt Nam định nghĩa buôn lậu gian lận thương mại riêng biệt, đồng thời coi gian lận thương mại dạng buôn lậu Việc không thống gây khó khăn việc giải vi phạm phát sinh trình hội nhập kinh tế quốc tế Từ nhận thức buôn lậu gian lận thương mại ta phân biệt hai hành vi sau: Mặc dù mục đích, hậu hai hành vi giống nội dung hình thức, thủ đoạn bn lậu gian lận thương mại hồn tồn khác Trong bn lậu thu lợi cách trốn tránh khai báo, có lút vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới để trốn thuế, gian lận thương mại hành vi cơng khai xuất trình hồ sơ làm thủ tục hàng hóa xuất nhập (XNK) trước chứng kiến quan quản lý Bản chất buôn lậu mạo hiểm, sử dụng thủ đoạn che giấu dùng phương tiện cần thiết để đưa hàng qua biên giới; chất gian lận thương mại lợi dụng sách, luật lệ Nhà nước để hợp thức hóa trái phép hàng hóa XNK nhằm thu lợi bất Biểu hoạt động buôn lậu thường lút, chí liều lĩnh; cịn gian lận thương mại thường biểu ngoan ngoãn, tuân thủ quy định, bên che giấu hành vi bất Vì đấu tranh chống gian lận thương mại thực đấu trí, đấu lực cam go, quan quản lý nhà nước kẻ bất Dấu hiệu để nhận biết bn lậu hành vi trốn tránh kiểm tra, kiểm soát quan chức năng, không đăng ký việc buôn bán với quan nhà 10 nước; gian lận thương mại hành vi gian dối khai báo làm thủ tục hải quan để tránh việc kiểm tra, kiểm sốt Hải quan; cơng khai vận chuyển hàng hóa XNK qua cửa khẩu, nhận biết khó khăn núp bóng quan, đơn vị, doanh nghiệp nhà nước, cần phải kiểm tra cụ thể, tỉ mỉ (cân, đong, đo, đếm, kiểm tra kỹ hồ sơ…) phát Xử lý hành vi buôn lậu qui định cụ thể Luật hình sự, Luật Hải quan, văn pháp luật khác; hành vi gian lận thương mại khơng khó khăn nhận biết mà phức tạp xử lý chưa có văn cấp có thẩm quyền hướng dẫn thống Thực tế đặt đòi hỏi pháp luật sớm xác định rõ để phân biệt hai hành vi này, đảm bảo sở pháp lý cho công tác đấu tranh xử lý hành vi tội buôn lậu gian lận thương mại có hiệu 1.1.2 Nguồn gốc, chất bn lậu Xã hội lồi người cần đến hàng hóa để tiêu dùng thật thỏa mãn nhờ trao đổi hàng hóa quốc gia Lịch sử hàng ngàn năm trước đây, mặt thị trường gặp gỡ trao đổi sản phẩm cộng đồng riêng lẻ, tự cung tự cấp, chủ yếu trao đổi với sản phẩm dư thừa thông dụng, yếu tố quan trọng tạo nên cân bên cộng đồng; mặt khác "lúc người thực trao đổi lại coi lý kinh tế không quan trọng quy định tôn giáo, tập quán dòng họ… chi phối sống họ" [4, tr 10] Tự cung tự cấp, trao đổi sản phẩm vốn có từ lâu gần gũi đời sống sinh hoạt buổi bình minh xã hội loài người Cùng với quy luật phát triển khách quan xã hội quy luật kinh tế làm nảy sinh quan hệ buôn bán, thương mại Khi sản xuất hàng hóa phát triển đến giai đoạn định cần có trao đổi, "không nội biên giới Bộ lạc, mà với nước hải 108 Đó biện pháp bản, lâu dài nhằm hạn chế đến giải triệt để buôn lậu địa bàn "Cơ sở tích cực phịng ngừa buôn lậu xây dựng xã hội lành mạnh kinh tế văn hóa xã hội, có hệ thống pháp luật hồn chỉnh để quản lý điều hành xã hội, khắc phục sơ hở thiếu sót quản lý kinh tế, yếu mặt trái chế thị trường nảy sinh" [57, tr 513-514] Ngoài ra, cần trọng sơ kết, tổng kết công tác hàng năm để rút học kinh nghiệm, học tập kinh nghiệm chống buôn lậu Cục Hải quan địa phương, kể kinh nghiệm hay chống buôn lậu nước giới Lê-nin dạy rằng: "Tất điều có sách báo kinh nghiệm nước Tây Âu mà bảo vệ lợi ích người lao động, thiết phải lấy" [26, tr 355] 3.2.6 Tăng cường công tác phối hợp, kết hợp với quyền quan bảo vệ pháp luật Cục HQBĐ quan trực thuộc Bộ Tài đóng chân địa bàn tỉnh Bình Định để thực chức quản lý nhà nước hải quan Nhiệm vụ quản lý nhà nước hải quan hiểu tác động tổng thể pháp luật thể đường lối sách Đảng Nhà nước lên quan hệ xã hội hoạt động hải quan nhằm góp phần bảo đảm, ổn định trị, trật tự an toàn xã hội phát triển kinh tế địa phương Do vậy, vai trò Nhà nước địa phương có ý nghĩa lớn đến hiệu cơng tác quản lý Nhà nước hải quan, có cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu, điều kiện tồn cầu hóa kinh tế "Tồn cầu hóa gây vấn đề mà việc giải chúng khơng thể khơng có tham gia Nhà nước" [34, tr 17] Nhà nước thực quyền lực thơng qua việc ban hành chế độ sách, pháp luật để điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh Đối 109 với tội phạm buôn lậu, đặc biệt buôn lậu có tổ chức, đường dây, quy mơ lớn biện pháp giữ vai trị chủ yếu, với chúng biện pháp kinh tế hay giáo dục thuyết phục tác dụng lợi nhuận đạt đến đỉnh cao Mặt khác thực chế quản lý xu hội nhập kinh tế quốc tế, tính phức tạp mặt trái kinh tế thị trường ngày gia tăng, đòi hỏi nâng cao vai trò hiệu lực quản lý Nhà nước yêu cầu khách quan, Nhà nước thông qua hệ thống chế, sách, quy định pháp luật để định hướng cho kinh tế phát triển; điều tiết hạn chế, ngăn ngừa hành vi kinh doanh trái phép, buôn lậu v.v Thấy tầm quan trọng vấn đề, thời gian qua Cục Hải quan tỉnh Bình Định ln bám sát địa bàn, thường xuyên xin chủ trương cấp ủy, quyền Bình Định, Phú Yên để triển khai nhiệm vụ ngành mà công tác chống buôn lậu; phối hợp với quan bảo vệ pháp luật tỉnh Công an tỉnh, Cảnh sát biển, Bộ đội biên phòng; Quản lý thị trường để xây dựng phương án chống buôn lậu biển gian lận thương mại; đồng thời giữ mối quan hệ thường xuyên, chặt chẽ với quan khác Viện kiểm sát tỉnh, UBND cấp để trao đổi thông tin, tình hình bn lậu địa bàn Đồng thời coi trọng công tác phối kết hợp đấu tranh chống buôn lậu nội ngành, đơn vị Sự phối hợp mang tính then chốt, thể thống ý chí, tạo nên sức mạnh tổng hợp mang lại hiệu cao Thực tế cho thấy, để quản lý bảo vệ an ninh quốc gia, trật tự an tồn xã hội, đấu tranh phịng chống bn lậu đạt kết phải tiến hành đồng nhiều biện pháp, phối hợp chặt chẽ với lực lượng địa bàn, dựa vào quần chúng nhân dân, đặt lãnh đạo cấp ủy Đảng tạo sức mạnh tổng hợp Để làm điều đó, trước hết cần giải tốt mối quan hệ, chế phối hợp khơng ngừng hồn thiện, phát huy tính tích cực, chủ động ngành, lực lượng hướng vào mục tiêu chung 110 Một điểm yếu công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại thời gian qua mà Ban 127/TW nêu Hội nghị công tác chống buôn lậu, gian lận thương mại toàn quốc Hà Nội ngày 06/2/2004, phối hợp lực lượng chức lĩnh vực đấu tranh phòng chống bn lậu cịn nhiều hạn chế, khơng muốn nói "mạnh làm" Thực tế chống buôn lậu cho thấy, địa bàn có nhiều lực lượng hoạt động, khơng có phân định ranh giới, chức rõ ràng cho lực lượng dẫn đến chồng chéo, đơn vị ỷ lại đơn vị kia, "cha chung khơng khóc", dễ làm khó bỏ Khắc phục yếu trên, trước mắt cần thực tốt quy chế phối hợp Cục HQBĐ ký kết với đơn vị; có kế hoạch sơ kết, tổng kết rút kinh nghiệm trình triển khai để sửa đổi bổ sung cho phù hợp với tình hình 3.2.7 Làm tốt cơng tác tham mưu cho Tỉnh ủy, UBND tỉnh, tranh thủ lãnh đạo TCHQ, tăng cường lãnh đạo Đảng ủy Cục HQBĐ Mục tiêu công tác đấu tranh phịng chống bn lậu lực lượng nói chung Cục HQBĐ nói riêng góp phần bảo đảm cho đường lối, sách, pháp luật Đảng, Nhà nước thực nghiêm minh lĩnh vực kinh tế, trị, văn hóa, xã hội địa phương; khơng thể khơng tăng cường cơng tác lãnh đạo, đạo kiểm tra đôn đốc việc thực Bộ, ngành, cấp ủy quyền sở Qua thực tiễn cho thấy, đạo trực tiếp đơn vị chủ quản, Cục Hải quan địa phương cấp ủy, quyền quan ban ngành quan tâm đạo, phối hợp Hải quan nơi thuận lợi trong việc thực thi nhiệm vụ thu kết khả quan Một ngun nhân làm cho tình trạng bn lậu thời gian qua diễn phổ biến diện rộng Cấp ủy, Đảng ủy Cục HQBĐ thiếu lãnh đạo chặt chẽ, chưa gắn chặt công tác xây dựng đảng, công tác 111 cán với việc chống buôn lậu, chống tham nhũng Có thời kỳ cơng tác Đảng bị vơ hiệu hóa, nhiều năm Đảng ủy không công nhận vững mạnh, công tác phê tự phê số đảng viên tổ chức đảng yếu kém; đảng viên đông không mạnh, dẫn đến tình trạng vi phạm kỷ luật, có đảng viên bị khởi tố Trong thời gian tới cần phải tăng cường lãnh đạo Bộ Tài chính, TCHQ, Tỉnh ủy, HDND UBND tỉnh; lãnh đạo trực tiếp, toàn diện của Đảng ủy Cục HQBĐ; thường xun báo cáo thỉnh thị chương trình cơng tác đơn vị cho cấp ủy quyền biết để theo dõi, tranh thủ đạo tỉnh triển khai chủ trương ngành, đơn vị địa bàn Để cho công tác đấu tranh chống buôn lậu địa bàn đạt kết tốt, Đảng ủy Cục HQBĐ phải đặt vấn đề lãnh đạo cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu đơn vị thành nội dung công tác thường xuyên cấp ủy; trước mắt cần lãnh đạo Đội kiểm soát chống bn lậu việc xây dựng chương trình hành động để triển khai thực tốt Phương án xây dựng Cục HQBĐ sạch, vững mạnh, toàn diện, Phương án chống buôn lậu từ đến năm 2005; kiểm tra, sửa đổi, bổ sung quy chế phối hợp ký với lượng lượng địa bàn; thực 10 giải pháp ngành, đơn vị nghị đạo Tỉnh ủy, HĐND UBND Bình Định, Phú n; góp phần ổn định trật tự địa bàn, thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển x x x Tóm lại, xu hội nhập kinh tế quốc tế nay, tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam đầu kỷ 21 có thuận lợi đan xen nhiều thách thức mới, "chính mà nước hình thành kinh tế thị trường tồn cầu hóa ẩn chứa khơng lợi định mà nguy lớn" [34, tr 15]; đó: 112 Hội nhập mang lại hội mới, đồng thời đặt nước ta trước thách thức gay gắt Các ngành, cấp doanh nghiệp cần nhận thức rõ thuận lợi khó khăn, thách thức để tranh thủ thời cơ, khắc phục khó khăn, đẩy mạnh q trình phát triển kinh tế xã hội đất nước, giữ vững độc lập, tự chủ định hướng xã hội chủ nghĩa [22, tr 5] Các giải pháp kinh tế, trị, xã hội, nghiệp vụ có mối quan hệ mật thiết, tác động lẫn nhau; trình triển khai thiếu giải pháp ảnh hưởng đến trình triển khai thắng lợi nhiệm vụ chống buôn lậu địa bàn Do vậy, cần phải đặc biệt trọng triển khai thực đồng giải pháp trên, tạo thực lực nâng cao hiệu cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu Cục HQBĐ thời gian tới 113 KẾT LUẬN Buôn lậu tượng kinh tế - xã hội tiêu cực, mang tính lịch sử, hình thành sớm lịch sử xã hội lồi người ln coi tội phạm phức tạp, nguy hiểm, mối quan tâm nhiều quốc gia giới Đối với nước ta Đảng, Nhà nước ban hành nhiều chủ trương; sách, pháp luật, quan pháp luật đưa xét xử nhiều vụ bn lậu, áp dụng mức hình phạt cao nhằm đấu tranh ngăn chặn xử lý nghiêm tệ nạn bn lậu, tình hình khơng giảm mà cịn diễn biến nghiêm trọng hơn, khơng nguy mà thật trở thành "quốc nạn", kẻ thù "nội xâm" trực tiếp gây cản trở đến nghiệp CNH, HĐH đất nước Buôn lậu khơng làm thiệt hại kinh tế mà cịn đe dọa xâm hại đến chủ quyền an ninh quốc gia, ảnh hưởng tới trật tự an toàn xã hội Thực thị, nghị quyết, định Đảng, Chính phủ Ngành, địa phương Cục HQBĐ quán triệt nhận thức rõ vị trí, ý nghĩa cơng tác đấu tranh phịng chống bn lậu coi nhiệm vụ trị thường xuyên đề phương án, kế hoạch, biện pháp cụ thể, tích cực chủ động phối hợp với lực lượng địa bàn để đấu tranh với tệ nạn thu kết định Tuy nhiên, giải triệt để tình trạng bn lậu địa bàn tỉnh Bình Định, Phú n cần phải có thời gian phụ thuộc vào nhiều yếu tố tác giả phân tích nội dung luận văn - điều kiện phát triển kinh tế tỉnh, nước khu vực - Bởi lẽ, bn lậu hoạt động kinh tế mang tính chất xã hội, coi tượng kinh tế - xã hội tiêu cực; tính kinh tế - xã hội buôn lậu thể nguồn gốc phát sinh, nguyên nhân, điều kiện kinh tế - xã hội tác động đến tồn phát triển buôn lậu giai đoạn lịch sử quốc gia khác nhau; có nghĩa xem xét, đánh giá buôn lậu đề biện pháp 114 phòng ngừa đấu tranh chống buôn lậu phải đặt điều kiện khách quan trình vận động kinh tế xã hội quốc gia định, việc làm thất nghiệp, tiêu dùng sản xuất phải có nhận thức buôn lậu, nguyên nhân tồn buôn lậu, để từ xây dựng tổ chức thực sách kinh tế, quản lý XNK nhằm góp phần phịng ngừa đấu tranh phịng chống bn lậu Muốn vậy, trước hết cần phải dựa sở điều tiết quy luật kinh tế "Nếu lợi nhuận mục đích, động lực hoạt động bn lậu, sách quản lý kinh tế, quản lý XNK kể sách hình phải chủ yếu bắt đầu việc điều tiết lợi nhuận, xử phạt lợi ích kinh tế" [56, tr 452] Đối với Cục HQBĐ thời gian tới cần làm tốt nhiệm vụ sau đây: Một là, đấu tranh phịng chống bn lậu chức quan trọng, phải cán công chức đơn vị thấm nhuần có trách nhiệm thực hiện, ln coi nhiệm vụ trị Phối kết hợp Phịng, Chi cục cơng tác phịng chống bn lậu gắn với việc làm nội bộ; xử lý nghiêm phần tử thối hóa biến chất, lợi dụng sơ hở chế để móc ngoặc, bao che cho buôn lậu Hai là, công tác đấu tranh chống bn lậu Cục HQBĐ phải lấy chủ trương, sách Đảng, Nhà nước, Ngành, tỉnh làm kim nam cho hành động mình, phải nắm bắt kịp thời chủ trương, sách để phục vụ; thường xuyên tham mưu cho cấp ủy quyền địa phương để triển khai tốt công tác chống buôn lậu địa bàn Ba là, triển khai tốt phương án xây dựng, củng cố Cục HQBĐ vững mạnh, tồn diện, Phương án chống bn lậu từ đến năm 2005, thực tốt 10 giải pháp xây dựng Cục HQBĐ vững mạnh, gắn với việc thực Quyết định 517/TCHQ/QĐ/TCCB ngày 17/6/2004 Tổng cục trưởng TCHQ việc áp dụng số giải pháp để ngăn chặn chấm dứt tệ gây phiền hà, sách nhiễu, tiêu cực cán công chức Hải quan 115 Tóm lại, đấu tranh phịng chống buôn lậu phận quan trọng đấu tranh phòng chống tội phạm Ngày nay, trước phát triển kinh tế hàng hóa, hội nhập kinh tế quốc tế cơng tác phịng chống bn lậu trở thành nhiệm vụ cấp bách ngành, cấp vai trị quan Hải quan đặc biệt quan trọng Với trách nhiệm người chiến sĩ biên phòng mặt trận kinh tế, lúc hết cán công chức Hải quan cần nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, lý luận trị, phẩm chất đạo đức có hoàn thành nhiệm vụ mà Đảng nhân dân giao cho, góp phần tích cực vào nghiệp làm cho dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ văn minh KIẾN NGHỊ Để cho công tác đấu tranh chống bn lậu có hiệu quả, trước mắt xin đề xuất số ý kiến sau: Đối với Trung ương - Đề nghị sớm ban hành Pháp lệnh chống buôn lậu làm sở pháp lý giúp cho quan chức đấu tranh có hiệu loại tội phạm Tiếp tục nghiên cứu, xây dựng, sửa đổi, bổ sung hoàn thiện văn pháp luật sách quản lý kinh tế - xã hội cho phù hợp với điều kiện thực tế Về sách vĩ mơ: xây dựng chế quản lý, sách đồng phát triển kinh tế với chống buôn lậu; đề nghị Nhà nước kịp thời ban hành nghị định, thơng tư đạo thực đồng bộ, có sách mậu dịch linh hoạt, phù hợp với sách nước láng giềng; điều chỉnh kịp thời số cách thuế, mặt hàng tránh bị lợi dụng gây thất cho Nhà nước có chế điều hành XNK phù hợp với đặc điểm kinh tế Việt Nam trình hội nhập Ưu tiên đầu tư dự án phù hợp với trình độ dân trí vùng sâu, vùng xa mà địa bàn biên giới để giải việc làm cho lực lượng lao động chỗ, quan tâm đối tượng sách 116 - Đề nghị hướng dẫn cụ thể khởi tố vụ án hình tội bn lậu trường hợp phạm pháp 100 triệu đồng, hàng cấm có số lượng khơng lớn Vì Luật hình địi hỏi phải có đủ chứng chứng minh người vi phạm bị xử phạt hành hành vi quy định điều (Điều 153) điều 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 161 BLHS, bị kết án tội chưa xóa án tích mà cịn vi phạm, không thuộc trường hợp quy định điều 193, 194, 195, 196, 230, 232, 233, 236 238 BLHS; thẩm quyền xử lý hành hành vi quy định điều 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160 161 BLHS lại thuộc quan khác, việc xét xử tội phạm nêu (từ Điều 193 - 196, 230 ) thuộc tòa án Vậy làm để quan Hải quan biết người vi phạm bị xử phạt hành xóa án tích theo điều luật trên? Vì chưa có văn quy định quy chế cung cấp thông tin Hải quan quan liên quan Đối với địa phương - Chủ tịch UBND tỉnh chủ trì củng cố, kiện tồn tổ chức Ban 127 tỉnh (có chuyên viên giúp việc), trì chế độ báo cáo, giao ban hàng tháng để thông báo kết làm được, chưa làm được; thông tin diễn biến tình hình bn lậu địa bàn, giao nhiệm vụ cụ thể cho thành viên (có kiểm tra, theo dõi) - Đầu tư có trọng điểm dự án phát triển sản xuất địa bàn, thu hút lực lượng lao động (nhất giải lao động dôi dư lúc nông ngư nhàn), quan tâm việc nâng cao đời sống, thu nhập người dân; cho vay vốn để khôi phục lại nghề truyền thống, đầu tư thêm ngành nghề Đối với Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan - Về công tác cán bộ: Để chủ động đạo điều hành đơn vị, đề nghị phân cấp quản lý cán cấp Phòng tương đương cho Hải quan 117 sở: tăng cường thẩm quyền cho Cục trưởng (đối với cấp phòng tương đương), Chi cục trưởng HQCK (đối với cấp đội thuộc Chi cục) việc đề bạt, miễn nhiệm, luân chuyển - Về tổ chức máy: Đề nghị giao nhiệm vụ chống bn lậu từ Phịng tham mưu chống bn lậu - xử lý cho Đội Kiểm soát để tập trung nhiệm vụ, đảm bảo tính bí mật kế hoạch phịng chống bn lậu, bớt khâu trung gian Đổi tên Phịng Tham mưu chống bn lậu - xử lý thành Phòng Xử lý; tham mưu cho Cục trưởng công tác xử lý - Đầu tư trang thiết bị, kỹ thuật chuyên môn cho lực lượng làm công tác đấu tranh phịng chống bn lậu như: Camera, máy soi, ống nhịm ban đêm, cân điện tử, thiết bị cơng nghệ thơng tin để truy cập tình hình bn lậu v.v Đối với Cục Hải quan Bình Định - Thành lập Tổ (hoặc Đội) làm nhiệm vụ đấu tranh phịng chống bn lậu Chi cục HQCK tăng cường biên chế cho Tổ (Đội) Ưu tiên cán bộ, cơng chức có nhiều kinh nghiệm, dũng cảm việc đối đầu với bn lậu; có sách khuyến khích động viên lực lượng làm cơng tác - Có kế hoạch đào tạo nâng cao khơng ngừng trình độ mặt cho cán công chức, công chức làm nhiệm vụ điều tra chống buôn lậu để sử dụng thành thạo thiết bị kỹ thuật đáp ứng đòi hỏi cấp bách cơng tác đấu tranh chống bn lậu tình hình 118 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Ngọc Anh (1996), Đổi hoàn thiện pháp luật Hải quan nước ta nay, Luận án tiến sĩ Luật học, Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Đỗ Bang (1996), "Chính sách ngoại thương triều Nguyễn Thực chất hậu quả", Nghiên cứu lịch sử, (6) "Báo cáo tồn cầu hóa kinh tế khả hội nhập Việt Nam" (2003), Lý luận trị, (3) Lê Thanh Bình (1998), Chống bn lậu gian lận thương mại, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Bộ trưởng Bộ Tài (2003), Quyết định số 15/2003/QĐ-BTC ngày 10/2 chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cục Hải quan tỉnh, thành phố, Hà Nội Bộ Tài (2003), Báo cáo số 4804 tình hình đội ngũ cán bộ, công chức Hải quan giải pháp xây dựng lực lượng Hải quan sạch, vững mạnh, Hà Nội Bộ Tài (2004), Tài liệu bồi dưỡng kiến thức kỹ chuyên sâu ngành Hải quan, Hà Nội Bộ Tài (2004), Quyết định số 810 ngày 16/3 kế hoạch cải cách, phát triển đại hóa ngành Hải quan giai đoạn 2004 - 2006, Hà Nội M Chapman (1801), Hồi ký "Giao tiếp lần đến Đàng trong" đăng sổ niên giám Châu Á 10.Chính phủ (1998), Báo cáo số chủ trương giải pháp tổ chức đạo thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội năm 1998 kỳ họp thứ Quốc hội khóa X, Hà Nội 119 11.Cục Hải quan Bình Định (2000), Báo cáo tổng kết công tác chống buôn lậu năm 1999, Bình Định 12.Cục Hải quan Bình Định (2000), Báo cáo công tác chống buôn lậu tháng đầu năm 2000, Bình Định 13.Cục Hải quan Bình Định (2001), Báo cáo thành tích 15 năm xây dựng phát triển, Bình Định 14.Cục Hải quan Bình Định (2003), Báo cáo tổng kết công tác chống buôn lậu tháng đầu năm 2003, Bình Định 15.Cục Hải quan Bình Định (2003), Báo cáo giải trình số 415/HQBĐ-BC ngày 11/7 việc giải 02 container linh kiện xe gắn máy, Bình Định 16.Cục Hải quan Bình Định (2004), Báo cáo tổng kết năm 1999 - 2003, Bình Định 17.Cục Hải quan Bình Định (2004), Báo cáo tổng hợp số 44/TMBCTH.HC18 ngày 04/5 nhập hàng hóa khơng với khai báo hải quan Công ty Thực phẩm xuất nhập Lam Sơn - Bình Định, Bình Định 18.Cục Hải quan Bình Định (2004), Báo cáo số 319/HQBĐ-TM-XL ngày 05/5 vụ vi phạm Công ty Lam Sơn, Bình Định 19.Cục Hải quan Bình Định (2004), Báo cáo tổng hợp số 18/BC-TH.HC18 ngày 16/6 vụ nhập hàng hóa khơng với khai báo hải quan Cơng ty Nơng sản thực phẩm Bình Định, Bình Định 20.Cục Hải quan Bình Định (2004), Báo cáo số 358/HQBĐ-KH ngày 15/7, Bình Định 21.Đại Nam thực lục biên đệ kỷ, 24 22.Đảng Cộng sản Việt Nam (2001), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 120 23.Đảng Cộng sản Việt Nam (2003), Nghị Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung ương khóa IX, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 24.Đỗ Đình Hịa (2003), Tổ chức hoạt động điều tra lực lượng cảnh sát nhân dân vụ án buôn lậu, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 25.Nguyễn Văn Kiệm (sưu tầm, dịch thích) (1995), "Vài nét tình hình giao thương Việt Nam vài nước lân cận với nước phương Tây năm 30 kỷ XVIII", Nghiên cứu Lịch sử, (5) 26.V.I Lênin (1978), "Thư gửi D.T Cuốcxki ngày 28/11/1922", Toàn tập, tập 33, Nxb Tiến Bộ, Mátxcơva 27.Vũ Hồng Loan (2003), "Pháp luật Hải quan giải pháp đẩy mạnh tuyên truyền", Nghiên cứu Hải quan, (9-10) 28.Luật Gia Long, IV, Nxb Văn hóa - Thơng tin, Hà Nội 29.C Mác (1960), Tư bản, Quyển 1, tập 3, Nxb Sự thật, Hà Nội 30.C Mác Ph Ăng-ghen (1995), Tồn tập, tập 3, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 31.C Mác Ph Ăng-ghen (1995), Tồn tập, tập 21, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 32.Nguyễn Văn Mạnh (2003), "Vai trò Nhà nước ta bối cảnh tồn cầu hóa", Nhà nước pháp luật, (3) 33.Hồ Chí Minh (1995), Tồn tập, Tập 5, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 34.Osátchaia Irina Mikhailốpna (9/2003), "Tồn cầu hóa Nhà nước: điểm điều tiết kinh tế nước phát triển", Thông tin vấn đề lý luận (18), Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh 35.Trần Thành Nam (2003), "Xây dựng lực lượng Hải quan vững mạnh", Chuyên đề Hải quan, (9-10) 36.Điền Triệu Nguyên, Điền Lượng (2001), Lịch sử thương nhân, (Cao tự Thanh dịch), Nxb Trẻ, Thành phố Hồ Chí Minh 121 37.Lê Khả Phiêu (1998), "Bài phát biểu với ngành Hải quan", Báo Nhân Dân, ngày 19/7, Hà Nội 38.Lê Văn Phương (2001), Điều tra tội phạm buôn lậu tuyến biển Bình Định quan cảnh sát điều tra, Luận văn thạc sĩ Luật học, Học viện Cảnh sát nhân dân, Hà Nội 39.Quốc hội (2000), Bộ luật hình nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 40.Quốc hội (2001), Luật Hải quan, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 41.Quốc triều hình luật (1995), Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 42.Sở Lao động Thương binh Xã hội Bình Định (2001), Báo cáo tổng kết công tác năm 2000, Bình Định 43.Thủ tướng Chính phủ, Chỉ thị 701/TTg ngày 28/10 hành vi chống buôn lậu biển, Hà Nội 44."Tình phân hóa đối sách điều tiết khoảng cách chênh lệch thu nhập tầng lớp xã hội Trung Quốc sau hội nhập quốc tế", Thông tin vấn đề lý luận, (18), Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh 45.Lê Văn Tới (2000), Buôn lậu chống buôn lậu, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 46.Tổng cục Hải quan (2001), Báo cáo việc soạn thảo Luật Hải quan, Hà Nội 47.Tổng cục Hải quan (2002), Báo cáo kết luận điều tra ngày 18/9 đoàn kiểm tra, Hà Nội 48.Từ điển bách khoa Việt Nam (1995), tập 1, Nxb Từ điển Bách khoa, Hà Nội 49.Vũ Anh Tuấn (1998), "Lê-nin với pháp chế xã hội chủ nghĩa năm đầu quyền Xơ-viết", Sinh hoạt lý luận, (3) 50.GS.PTS Đỗ Thế Tùng (1998), "Những giải pháp thuế quan Việt Nam để hội nhập vào AFTA", Sinh hoạt lý luận, (3) 122 51.Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định (2001), Báo cáo tổng kết cơng tác năm 2000, Bình Định 52.Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định (2003), Báo cáo tổng kết cơng tác năm 2002, Bình Định 53.Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định (2004), Báo cáo tổng kết tổ chức hoạt động nhiệm kỳ 1999 - 2004, Bình Định 54.Thành Thế Vĩ (1961), Ngoại thương Việt Nam, Nxb Sử học, Hà Nội 55.Viện kiểm sát nhân dân tối cao (2004), Cáo trạng vụ buôn lậu 12.000 linh kiện xe máy Công ty sản xuất - xuất nhập tiểu thủ công nghiệp miền Trung, Hà Nội 56.Nguyễn Xuân Yêm (2001), Buôn lậu thời mở cửa, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 57.Nguyễn Xn m, Nguyễn Hịa Bình (chủ biên) (2001), Tội phạm kinh tế thời mở cửa, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội