Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng ÂẢI HC HÚ TRỈÅÌNG ÂẢI HC KINH TÃÚ tế H uế KHOA KÃÚ TOẠN - KIÃØM TOẠN ại họ cK in h KHỌA LÛN TÄÚT NGHIÃÛP ÂẢI HC Đ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP TUẤN VIỆT CHI NHÁNH HUẾ Sinh viãn thỉûc hiãûn: Giạo viãn hỉåïng dáùn: Nguùn Thë Nhỉ Thiãûn ThS Lã Ngc M Hàòng Låïp: K45B KTKT Niãn khọa: 2011 - 2015 Hú, thạng 05 nàm 2015 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT i Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng  Đ ại họ cK in h tế H uế Qua q trình tìm hiểu thực tế Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế kết hợp với kiến thức học ghế nhà trường, đến em hồn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Thực trạng cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế” Để hồn thành khóa luận ngồi cố gắng thân, em nhận quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình thầy cơ, q Cơng ty tồn thể gia đình bạn bè Em xin chân thành cảm ơn q thầy khoa Kế tốnkiểm tốn ban giám hiệu nhà trường trực tiếp giảng dạy, truyền đạt cho em nhiều kiến thức, tảng hành trang cho em nghiệp sau Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế, anh chị phòng kế tốn tạo điều kiện giúp đỡ em suốt thời gian thực tập Đặc biệt, em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên Th.s Lê Ngọc Mỹ Hằng tận tình giúp đỡ, trực tiếp hướng dẫn cho em suốt q trình thực tập hồn thành khóa luận Trong q trình thực tập, chưa có kinh nghiệm thực tế, dựa vào lý thuyết học giảng đường với thời gian hạn hẹp chắn khóa luận khơng thể khơng tránh khỏi sai sót Kính mong nhận nhiều ý kiến đóng góp Thầy anh chị Cơng ty để khóa luận em hồn thiện em có nhiều kinh nghiệm để áp dụng vào thực tiễn tương lai Em xin chân thành cảm ơn! SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Huế, tháng năm 2015 i Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Sinh viên Nguyễn Thị Như Thiện MỤC LỤC Trang Lời cảm ơn i Mục lục ii Danh mục chữ viết tắt vi Danh mục bảng, biểu vii tế H uế Danh mục sơ đồ, biểu đồ viii Phần I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu .1 ại họ cK in h Đối tượng nghiên cứu .2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Khái qt nghiên cứu trước .3 Kết cấu đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN DOANH THU VÀ XÁC ĐỊNH Đ KẾT QUẢ KINH DOANH 1.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh thương mại 1.1.3 Đặc điểm hoạt động mua hàng bán hàng 1.1.3.1 Hoạt động mua hàng 1.1.3.2 Hoạt động bán hàng 1.2 Tổng quan vế kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh 11 1.2.1 Doanh thu 11 1.2.1.1 Doanh thu bán hàng 11 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT ii Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng 1.2.1.2 Các khoản giảm trừ doanh thu .13 1.2.1.3 Doanh thu tài 13 1.2.1.4 Thu nhập khác 13 1.2.2 Chi phí 14 1.2.2.1 Giá vốn hàng bán 14 1.2.2.2 Chi phí bán hàng 15 1.2.2.3 Chi phí quản lý doanh nghiệp .15 1.2.2.4 Chi phí tài .15 1.2.2.5 Chi phí khác 15 tế H uế 1.2.2.6 Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp .16 1.2.3 Xác định kết kinh doanh 17 1.3 Ý nghĩa kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh 18 1.4 Nội dung kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh .19 ại họ cK in h 1.4.1 Nội dung kế tốn doanh thu 19 1.4.1.1 Kế tốn doanh thu bán hàng 19 1.4.1.2 Kế tốn khoản giảm trừ doanh thu 20 1.4.1.3 Kế tốn doanh thu tài 22 1.4.1.4 Kế tốn Thu nhập khác 23 1.4.2 Kế tốn khoản chi phí .25 1.4.2.1 Kế tốn giá vốn hàng bán .25 Đ 1.4.2.2 Kế tốn chi phí bán hàng 27 1.4.2.3 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 28 1.4.2.4 Kế tốn chi phí tài 31 1.4.2.5 Kế tốn chi phi khác .32 1.4.2.6 Kế tốn chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp 33 1.4.3 Nội dung Kế tốn xác định kinh doanh 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN DOANH THU VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP TUẤN VIỆT CHI NHÁNH TẠI HUẾ .36 2.1 Tổng quan cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt 36 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT iii Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng 2.1.1 Giới thiệu chung Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt .36 2.1.1.1 Giới thiệu Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt 36 2.1.1.2 Giới thiệu chung Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế .36 2.1.2 Các ngành hàng kinh doanh 37 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế 37 2.1.3.1 Chức .37 2.1.3.2 Nhiệm vụ 37 tế H uế 2.1.4 Nguồn lực cơng ty .38 2.1.4.1 Tình hình sử dung lao động qua năm 2012-2014 .38 2.1.4.2 Tình hình tài sản nguồn vốn 39 2.1.4.3 Tình hình kết kinh doanh 43 ại họ cK in h 2.1.5 Sơ đồ máy tổ chức cơng ty 48 2.1.6 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt nhánh Huế 50 2.1.6.1 Sơ đồ máy kế tốn .50 2.1.6.2 Hình thức ghi sổ kế tốn .51 2.1.6.3 Hệ thống tài khoản báo cáo sổ sách 53 2.1.6.4 Chế độ kế tốn áp dụng 53 Đ 2.2 Thực trạng cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế 54 2.2.1 Kế tốn doanh thu 54 2.2.1.1 Kế tốn doanh thu bán hàng 54 2.2.1.2 Kế tốn khoản giảm trừ doanh thu 63 2.2.1.3 Kế tốn doanh thu hoạt động tài 68 2.2.1.4 Kế tốn thu nhập khác 68 2.2.2 Kế tốn khoản mục chi phí .72 2.2.2.1 Kế tốn giá vốn hàng bán .72 2.2.2.2 Kế tốn chi phí bán hàng 73 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT iv Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng 2.2.2.3 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 78 2.2.2.4 Kế tốn chi phí tài 83 2.2.2.5 Kế tốn chi phí khác .83 2.2.2.6 Kế tốn chi phí Thuế TNDN 83 2.2.3 Kế tốn xác định kết kinh doanh 83 Chương 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP CHI NHÁNH HUẾ 86 3.1 Đánh giá cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh cơng ty tế H uế TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế 86 3.1.1 Ưu điểm 86 3.1.1.1 Về cơng tác kế tốn chung .86 3.1.1.2 Hệ thống tài khoản 87 ại họ cK in h 3.1.1.3 Hệ thống chứng từ sổ sách 87 3.1.1.4 Kĩ thuật hạch tốn 88 3.1.2 Nhược điểm 88 3.1.2.1 Về cơng tác kế tốn chung .88 3.1.2.2 Hệ thống tài khoản 89 3.1.2.3 Hệ thống chứng từ sổ sách 89 3.1.2.4 Kĩ thuật hạch tốn 90 Đ 3.2 Các giải pháp hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty 91 3.2.1 Về cơng tác kế tốn chung 91 3.2.2 Hệ thống tài khoản 91 3.2.3 Hệ thống sổ sách chứng từ .92 3.2.4 Về kĩ thuật hạch tốn 92 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 93 Kết luận 93 Kiến nghị 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT v Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BHXH : Bảo hiểm xã hội BHYT : Bảo hiểm y tế BVMT : Bảo vệ mơi trường CKTM : Chiết khấu thương mại tế H uế DTTBH&CCDV : Doanh thu thu bán hàng cung cấp dịch vụ : Giảm giá hàng bán GTDT : Giảm trừ doanh thu GTGT : Giá trị gia tăng GVHB : Giá vốn hàng bán HBBTL : Hàng bán bị trả lại HTK : Hàng tồn kho KPCĐ : Kinh phí cơng đồn KQKD : Kết kinh doanh QLDN : Quản lí doanh nghiệp SXKD : Sản xuất kinh doanh TK : Tài khoản TNDN : Thu nhập doanh nghiệp TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ : Tài sản cố định TTĐB : Tiêu thụ đặc biệt XK : Xuất Đ ại họ cK in h GGHB SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT vi Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng DANH MỤC BẢNG, BIỂU  Bảng Bảng 2.1: Tình hình biến động nguồn lao động cơng ty qua năm 2012-2014 38 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn Cơng ty năm 2012-2014 41 Bảng 2.3: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Cơng ty qua năm 2012-2014 44 tế H uế Bảng 2.4: Bảng kết hoạt động khác 84 Bảng 2.5: Bảng kết hoạt động sản xuất kinh doanh .85  Biểu ại họ cK in h Biểu mẫu 2.1: Phiếu giao hàng tốn .56 Biểu mẫu 2.2: Phiếu xuất kho kiêm giao hàng 57 Biểu mẫu 2.3: Hóa đơn GTGT 60 Biểu mẫu 2.4: Phiếu thu 61 Biểu mẫu 2.5: Phiếu tổng hợp trả hàng 66 Biểu mẫu 2.6: Trích Sổ chi tiết tài khoản 531000 67 Biểu mẫu 2.7: Biên giao nhận .69 Đ Biểu mẫu 2.8: Phiếu nhập kho hàng hàng khuyến 70 Biểu mẫu 2.9: Sổ chi tiết tài khoản 711800 71 Biểu mẫu 2.10: Hóa đơn GTGT cơng ty xăng dầu Thừa Thiên Huế 75 Biểu mẫu 2.11: Phiếu chi .76 Biểu mẫu 2.12: Giấy đề nghi tốn .77 Biểu mẫu 2.13: Phiếu chi tiền điện thoại tháng 9/2014 .80 Biểu mẫu 2.14: Sổ chi tiết tài khoản 642703 81 Biểu mẫu 2.15: Hóa đơn GTGT thu phí dịch vụ Viettin Bank chi nhánh Huế 82 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT vii Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ  Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ hạch tốn doanh thu bán hàng 20 Sơ đồ 1.2: Sơ đồ hạch tốn chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán .21 Sơ đồ 1.3: Sơ đồ hạch tốn hàng bán bị trả lại 22 Sơ đồ 1.4: Sơ đồ hạch tốn doanh thu hoạt động tài chín .23 Sơ đồ 1.5: Sơ đồ hạch tốn thu nhập khác 24 Sơ đồ 1.6: Sơ đồ hạch tốn giá vốn hàng bán .26 Sơ đồ 1.7: Sơ đồ hạch tốn giá vốn hàng bán .26 tế H uế Sơ đồ 1.8: Sơ đồ hạch tốn chi phí bán hàng 28 Sơ đồ 1.9: Sơ đồ hạch tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 30 Sơ đồ 1.10: Sơ đồ hạch tốn chi phí tài .32 Sơ đồ 1.11: Sơ đồ hạch tốn chi phí khác .33 ại họ cK in h Sơ đồ 1.12: Sơ đồ hạch tốn Thuế TNDN hành 34 Sơ đồ 1.13: Sơ đồ hạch tốn xác định kết kinh doanh 35 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Cơng ty 48 Sơ đồ 2.2: Tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế 50 Đ  Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Cơ cầu tài sản Cơng ty qua năm 2012 - 2014 40 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT viii Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phần I ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường, với hoạt động nhiều thành phần kinh tế với tính độc lập, tự chủ doanh nghiệp ngày cao Mỗi doanh nghiệp phải động sáng tạo kinh doanh, phải chịu trách nhiệm trước kết kinh doanh mình, bảo tồn vốn kinh doanh quan trọng kinh doanh có lãi Muốn doanh nghiệp phải nhận thức vị trí khâu tiêu thụ sản phẩm, hàng hố tế H uế định đến kết kinh doanh doanh nghiệp sở để doanh nghiệp có thu nhập bù đắp chi phí bỏ ra, thực nghĩa vụ với Ngân sách Nhà Nước Bên cạnh đó, mục đích hoạt động doanh nghiệp tối đa hóa lợi nhuận Đây điều kiện tiên giúp doanh nghiệp đứng vững thị trường Do bên cạnh ại họ cK in h biện pháp quản lý chung, việc tổ chức hợp lý cơng tác kế tốn doanh thu cần thiết giúp doanh nghiệp có đầy đủ thơng tin kịp thời xác để đưa định kinh doanh đắn Qua thời gian thực tập cơng ty nhận thấy tầm quan trọng cơng tác kế tốn, đặc biệt kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh mong muốn tìm hiểu cơng tác kế tốn đơn vị kinh doanh dịch vụ, tơi định đề tài “Thực trạng cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty Đ TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế”, để tìm hiểu sâu ưu, nhược điểm cơng tác kế tốn Cơng ty đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn nâng cao hiệu hoạt động Mục tiêu nghiên cứu Đề tài thực nhằm đạt mục đích sau: - Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế - Phân tích, đánh giá thực trạng kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh đóng vai trò quan trọng tất doanh nghiệp nói chung cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt nói riêng Vấn đề quan tâm hàng đầu ban lãnh đạo cán cơng nhân viên cơng ty đối tác đầu tư, thơng tin phản ánh trực tiếp hiệu hoạt động kinh doanh tồn tại, phát triển cơng ty Qua q trình nghiên cứu, tìm hiểu thực tế thực đề tài “Thực trạng cơng tế H uế tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt chi nhánh Huế ”, em đạt mục tiêu đề ra, cụ thể: Thơng qua việc hệ thống hóa sở lý luận cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh doanh nghiệp thương mại, giúp em hiểu rõ ại họ cK in h số khái niệm, vai trò, nhiệm vụ kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh, chế độ kế tốn áp dụng số vấn đề khác chủ yếu cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh Tăng cường hiểu biết lịch sử hình thành, máy tổ chức lĩnh vực hoạt động cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Tiếp cận tìm hiểu thực tế cơng tác kế tốn doanh thu xác định kết kinh doanh cụ thể: Bộ máy kế tốn, tổ chức cơng tác kế tốn, Hệ thống chứng từ, sổ Đ sách, Hệ thống tài khoản, Hệ thống báo cáo, Cơng tác ghi chép sổ sách … để thấy ưu điểm, hạn chế, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn Đợt thực tập vừa qua hội để em tiếp cận quy trình kế tốn, quy trình ln chuyển chứng cách thực tế Từ đó, em tích luỹ thêm nhiều kiến thức kinh nghiệm Kiến nghị Do hạn chế lực thời gian thực nên đề tài nhiều thiếu sót định Đề tài tập trung vào hệ thống chứng từ kế tốn, mà chưa tập trung SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT 93 Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng vào q trình lập, ghi nhận chứng từ, sổ sách kế tốn hệ thống báo cáo để thấy rõ việc tn thủ chuẩn mực kế tốn đánh giá hiệu hoạt động cơng ty Nếu có thêm thời gian, em tìm hiểu kỹ vấn đề thiếu sót để thấy rõ chu trình bán hàng, ghi nhận doanh thu cơng ty nhằm hồn thiện đề tài Qua thời gian thực tập cơng ty, em nhận thấy ngồi đề tài thực để hồn thiện cơng tác kế tốn cơng ty tập trung nghiên cứu việc kiểm sốt q trình ln chuyển chứng từ, đánh giá q trình nhập, xuất bảo quản hàng hố cơng ty hay nghiên cứu mảng đề tài: kế tốn vốn tiền, kế tốn tế H uế tốn Trong q trình thực đề tài, em có nhiều thiếu sót, kính mong nhận Đ ại họ cK in h góp ý dẫn từ thầy giáo bạn đọc để tiếp tục hồn thiện đề tài SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT 94 Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài (2014), Chế độ kế tốn doanh nghiệp (ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC, ngày 22/12/2006 Bộ trưởng Bộ tài chính) Nguyễn Năng Phúc (2008), Phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất đại học kinh tế quốc dân TS.Trần Thị Hồng Mai (2009), Giáo trình kế tốn tài doanh nghiệp thương mại, NXB Giáo dục tế H uế PGS.TS Nghiêm Văn Lợi (2007), Giáo trình kế tốn tài chính, NXB Tài Nguyễn Thị Thanh Huyền, Bài giảng Kế tốn tài GVC Phan Đình Ngân, ThS Hồ Phan Minh Đức, Giáo trình kế tốn tài 1, NXB Đại học Huế, ại họ cK in h PGS.TS Võ Văn Nhị, Hướng dẫn thực hành kế tốn doanh nghiệp vừa nhỏ, trường Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Chuẩn mực số 17: Thuế thu nhập doanh nghiệp, Ban hành cơng bố theo Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 02 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Tài Các trang web: Đ http://www.thuvienso.hce.edu.vn/ SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT 95 Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng PHỤ LỤC Phụ lục 01: Trích Sổ chi tiết tài khoản 632100 tháng 10/2014 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 632100 Tên TK Giá vốn hàng bán Từ Ngày 1/10/2014 Đến Ngày 31/10/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế TK Phân Đối Ứng Hệ tế H uế Số LNV Ngày Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số dư đầu kì 0000000910 IN 156100 Giá vốn hàng bán 8.957.603 8.957.603 4/10/2014 0000000928 IN 156100 Giá vốn hàng bán 78.173.500 87.131.103 ại họ cK in h 3/10/2014 4/10/2014 0000000930 IN 156100 Giá vốn hàng bán 4.512.154 1.868.011.475 4/10/2014 0000000930 IN 156101 Giá vốn hàng bán 277.273 1.867.734.202 4/10/2014 0000000931 IN 156100 Giá vốn hàng bán 10.017.452 1.857.716.750 6/10/2014 0000000932 IN 156100 Giá vốn hàng bán 4.968.469 1.852.748.281 Đ … … 31/10/2014 0000000384 GL 911100 Kết chuyển giá vốn hàn 1.776.516.009 24.088.158 31/10/2014 0000001044 IN 156100 Giá vốn hàng bán 22.802.195 1.285.963 31/10/2014 0000001044 IN 156101 Giá vốn hàng bán 1.285.963 1.872.523.628 1.872.523.628 Số Dư Cuối Kỳ Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế tốn trưởng SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 02: Phiếu chi tiền bốc xếp hàng Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt – Chi nhánh Huế Đ/C: 37 Nguyễn Tất Thành – Thủy Dương – Hương Thủy – HuếSố phiếu chi C10-358 Số Lơ Nghiệp Vụ 00000000419 PHIẾU CHI Ngày 3/10/2014 Tên người nhận tiền : Hồ Tuệ Đơn vị/Địa chỉ:Bốc xếp 3300100988 Diễn giải tế H uế Mã số thuế : Ghi Có Tài Khoản111100 – K00000000 Số tiền 641705- K000000 295.000 VND ại họ cK in h Bốc hàng nhập kho 3/10 Ghi Nợ T.K Tổng cộng 295.000 VND Số tiền chữ : Hai trăm chín mươi nghìn đồng Kèm theo : …………………………… Chứng từ gốc :………………………………………… …… Người lập phiếu Thũ quỷ Đ Người nhận tiền SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Kế tốn trưởng Thủ trưởng đơn vị Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 03: Sổ chi tiết TK 641000 tháng 10/2014 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 641000 Tên TK Chi phí bán hàng Từ Ngày 1/10/2014 Đến Ngày 31/10/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Đối Ứng Hệ Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 0000000412 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03035 861.955 861.955 6/10/2014 0000000413 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03572 818.182 1.680.137 6/10/2014 0000000414 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03035 672.000 2.352.137 9/10/2014 0000000415 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03035 768.000 3.120.137 10/10/2014 0000000416 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03572 818.182 3.938.319 13/10/2014 0000000417 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03035 736.000 4.674.319 14/10/2014 0000000418 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03572 818.182 5.492.501 18/10/2014 0000000450 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03572 818.182 6.310.683 ại họ cK in h 25/10/2014 0000000454 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03572 818.182 10.353.229 26/10/2014 0000000455 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03035 718.545 11.071.774 29/10/2014 0000000456 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03572 818.182 11.889.956 29/10/2014 0000000457 CA 111100 Đổ dầu xe tải FCV - 75C 03035 718.545 12.608.501 31/10/2014 Đ ………… tế H uế 3/10/2014 0000000447 CA 111100 Rửa xe + cân lốp 75C - 03035 100.000 12.708.501 31/10/2014 0000000448 CA 111100 Rửa xe + Cân Lốp 75C -03572 100.000 12.808.501 31/10/2014 0000000469 CA 111100 Phí bãi giữ xe + phí chợ 75C - 03035 120.000 12.928.501 31/10/2014 0000000470 CA 111100 Phí bãi giữ xe + phí chợ 75C - 03572 360.000 13.288.501 31/10/2014 0000000384 GL 911100 Kết chuyển chi phí bán hàng 13.288.501 13.288.501 13.288.501 Số Dư Cuối Kỳ Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Kế Tốn Trưởng Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 04: Sổ chi tiết TK 641705 tháng 10/2014 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 641705 Tên TK Chi phí bốc xếp Từ Ngày 1/10/2014 Đến Ngày 31/10/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Ngày Số LNV TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Tồn Cuối Có tế H uế Số Dư Đầu Kỳ Nợ 0000000405 CA 111100 Bốc hàng nhập kho 3/10 295.000 295.000 13/10/2014 0000000410 CA 111100 Bốc hàng nhập kho 13/10 370.000 665.000 18/10/2014 0000000408 CA 111100 Bốc hàng nhập kho 8/10 305.000 970.000 20/10/2014 0000000437 CA 111100 Bốc hàng nhập kho 20/10 360.000 1.330.000 25/10/2014 0000000441 CA 111100 Bốc hàng nhập kho 25/10 370.000 1.700.000 30/10/2014 0000000445 CA 111100 Bốc hàng nhập kho 30/10 315.000 2.015.000 31/10/2014 0000000384 GL 911100 Kết chuyển chi phí bán hàng 2.015.000 2.015.000 2.015.000 ại họ cK in h 3/10/2014 Số Dư Cuối Kỳ Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng Ngày : Giám Đốc Phụ lục 05: Giấy đề nghị tốn tiền cước điện thoại tháng 9/2014 Đ GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TỐN Tơi tên : Phan Thị Hạnh Cơng tác (địa chỉ) : BĐ Hương Thủy Xin tốn số tiền : 280.657 Số tiền chữ: Hai trăm tám mươi nghìn sáu trăm năm mươi bảy nghìn đồng Về việc: Thu cước phí điện thoại tháng 9/2014 Có chứng từ gốc: ……………………………………………………………… Ngày 22/10/2014 Duyệt tốn ( Ký, họ tên) Kế tốn ( Ký, họ tên) SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Thủ quỹ ( Ký, họ tên) Người đề nghị ( Ký, họ tên) Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 06: Phiếu chi chuyển tiền cơng ty mẹ Đ/C: 37 Nguyễn Tất Thành – Thủy Dương – Hương Thủy – HuếSố phiếu chi Số Lơ Nghiệp Vụ 00000000403 C10-347 PHIẾU CHI Ngày 22/10/2014 Tên người nhận tiền : Nguyễn Thị Tâm Đơn vị/Địa chỉ:Phòng TCKT FVC Tuấn Việt Huế Mã số thuế : Diễn giải Ghi Có Tài Khoản111100 – K00000000 Ghi Nợ T.K Số tiền 133190- K00000000 2.164 VND Chuyển trả tiền hàng cơng ty mẹ 336801- K00000000 108.313.000 VND Phí chuyển tiền PGD 642806- K00000000 21.636 VND tế H uế Thuế GTGT khấu trừ Tổng cộng 108.336.800VND Đ ại họ cK in h Số tiền chữ : Một trăm lẻ tám triệu ba trăm ba mươi sáu nghìn tám trăm đồng Kèm theo : …………………………… Chứng từ gốc :………………………………………… …… Người nhận tiền Người lập phiếu Thũ quỷ Kế tốn trưởng Thủ trưởng đơn vị SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 07: Sổ chi tiết tài khoản 642806 tháng 10/204 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 642806 Tên TK Chi phí phí ngân hàng Từ Ngày 1/10/2014 Đến Ngày 31/10/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Ngày Số LNV TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 1/10/2014 0000000419 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 6/10/2014 0000000420 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 7/10/2014 0000000421 CA 111100 8/10/2014 0000000422 CA 9/10/2014 0000000423 10/10/2014 21.636 19.909 41.545 Phí chuyển tiền FCV 15.000 56.545 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 71.545 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 86.545 0000000424 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 24.091 110.636 13/10/2014 0000000425 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 21.273 131.909 14/10/2014 0000000426 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 18.000 149.909 15/10/2014 0000000427 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.273 165.182 16/10/2014 0000000428 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 21.364 186.546 17/10/2014 0000000429 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 201.546 20/10/2014 0000000458 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 31.182 232.728 21/10/2014 0000000459 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 247.728 22/10/2014 0000000460 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 262.728 23/10/2014 0000000461 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 277.728 24/10/2014 0000000462 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 23.182 300.910 0000000463 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 49.545 350.455 28/10/2014 0000000465 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 21.273 371.728 29/10/2014 0000000466 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 386.728 30/10/2014 0000000467 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 401.728 31/10/2014 0000000468 CA 111100 Phí chuyển tiền FCV 15.000 416.728 31/10/2014 0000000384 GL 911100 Kết chuyển chi phí QLDN 416.728 416.728 416.728 Đ ại họ cK in h tế H uế 27/10/2014 21.636 Số Dư Cuối Kỳ Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 08: Sổ chi tiết tài khoản 911100 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 911100 Tên TK Kết hoạt động kinh doanh Từ Ngày 1/10/2014 Đến Ngày 31/10/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 0000000384 GL 632100 Kết chuyển giá vốn hàng bán 1.776.516.009 1.776.516.009 31/10/2014 0000000384 GL 632300 Kết chuyển giá vốn hàng bán 111.301.676 1.887.817.684 31/10/2014 0000000384 GL 641000 Kết chuyển chi phí bán hàng 13.288.501 1.901.106.185 31/10/2014 0000000384 GL 641101 Kết chuyển chi phí bán hàng 61.323.077 1.962.429.262 31/10/2014 0000000384 GL 641102 Kết chuyển chi phí bán hàng 4.173.840 1.966.603.102 31/10/2014 0000000384 GL 641700 Kết chuyển chi phí bán hàng 3.344.334 1.969.947.436 1.978.309.103 tế H uế 31/10/2014 0000000384 GL 641702 Kết chuyển chi phí bán hàng 31/10/2014 0000000384 GL 641704 Kết chuyển chi phí bán hàng 7.982.000 1.986.291.103 31/10/2014 0000000384 GL 641705 Kết chuyển chi phí bán hàng 2.015.000 1.988.306.103 31/10/2014 0000000384 GL 641803 Kết chuyển chi phí bán hàng 249.617 1.988.555.720 31/10/2014 0000000384 GL 642101 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 26.993.982 2.015.549.702 31/10/2014 0000000384 GL 642102 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 1.986.160 2.017.535.862 31/10/2014 0000000384 GL 642300 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 3.484.792 2.021.020.654 2.021.197.654 31/10/2014 0000000384 GL 642701 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 177.000 31/10/2014 0000000384 GL 642702 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 17.000 2.021.214.654 31/10/2014 0000000384 GL 642703 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 579.187 2.021.793.841 31/10/2014 0000000384 GL 642803 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 3.863.636 2.025.657.477 31/10/2014 Đ ại họ cK in h 31/10/2014 8.361.667 0000000384 GL 642806 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 416.728 2.026.074.205 0000000384 GL 511100 Kết chuyển doanh thu bán hàng 1.799.746.495 226.327.710 0000000385 GL 421200 Kết chuyển Lãi 226.327.710 2.026.074.205 2.026.074.205 31/10/2014 31/10/2014 Số Dư Cuối Kỳ Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 911100 Tên TK Kết hoạt động kinh doanh Từ Ngày 30/11/2014 Đến Ngày 30/11/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 0000000387 GL 632100 Kết chuyển giá vốn hàng bán 30/11/2014 0000000387 GL 632300 Kết chuyển giá vốn hàng bán 312.459.186 5.083.332.316 30/11/2014 0000000387 GL 641000 Kết chuyển chi phí bán hàng 13.824.101 5.097.156.417 30/11/2014 0000000387 GL 641101 Kết chuyển chi phí bán hàng 76.910.958 5.174.067.375 30/11/2014 0000000387 GL 641102 Kết chuyển chi phí bán hàng 4.173.840 5.178.241.215 30/11/2014 0000000387 GL 641700 Kết chuyển chi phí bán hàng 4.468.425 5.182.709.640 30/11/2014 0000000387 GL 641702 Kết chuyển chi phí bán hàng 8.361.667 5.191.071.307 5.198.271.307 tế H uế 30/11/2014 4.770.873.130 4.770.873.130 0000000387 GL 641704 Kết chuyển chi phí bán hàng 30/11/2014 0000000387 GL 641705 Kết chuyển chi phí bán hàng 2.183.000 5.200.454.307 30/11/2014 0000000387 GL 641800 Kết chuyển chi phí bán hàng 100.000 5.200.554.307 30/11/2014 0000000387 GL 641803 Kết chuyển chi phí bán hàng 1.136.957 5.201.691.264 30/11/2014 0000000387 GL 642000 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 2.300.000 5.203.991.264 30/11/2014 0000000387 GL 642101 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 30.806.056 5.234.797.320 30/11/2014 0000000387 GL 642102 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 2.551.120 5.237.348.440 5.241.174.012 30/11/2014 0000000387 GL 642300 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 3.825.572 30/11/2014 0000000387 GL 642700 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 1.181.920 5.242.355.932 30/11/2014 0000000387 GL 642701 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 153.000 5.242.508.932 30/11/2014 Đ ại họ cK in h 30/11/2014 7.200.000 0000000387 GL 642702 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 25.000 5.242.533.932 0000000387 GL 642703 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 692.132 5.243.226.064 30/11/2014 0000000387 GL 642800 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 330.000 5.243.556.064 30/11/2014 0000000387 GL 642806 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 938.726 5.244.494.790 4.790.696.756 453.798.034 30/11/2014 30/11/2014 0000000387 GL 511100 Kết chuyển doanh thu bán hàng 30/11/2014 0000000388 GL 421200 Kết chuyển Lãi 453.798.034 5.244.494.790 5.244.494.790 Số Dư Cuối Kỳ Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 911100 Tên TK Kết hoạt động kinh doanh Từ Ngày 1/12/2014 Đến Ngày 31/12/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 0000000390 GL 632100 Kết chuyển giá vốn hàng bán 5.415.175.748 5.415.175.748 31/12/2014 0000000390 GL 632300 Kết chuyển giá vốn hàng bán 282.734.703 5.697.910.452 31/12/2014 0000000390 GL 641000 Kết chuyển chi phí bán hàng 13.582.317 5.711.492.769 31/12/2014 0000000390 GL 641101 Kết chuyển chi phí bán hàng 87.579.917 5.799.072.686 31/12/2014 0000000390 GL 641102 Kết chuyển chi phí bán hàng 4.173.840 5.803.246.526 31/12/2014 0000000390 GL 641700 Kết chuyển chi phí bán hàng 3.109.578 5.806.356.104 31/12/2014 0000000390 GL 641702 Kết chuyển chi phí bán hàng 8.361.667 5.814.717.771 5.845.863.771 tế H uế 31/12/2014 ại họ cK in h 0000000390 GL 641704 Kết chuyển chi phí bán hàng 31/12/2014 0000000390 GL 641705 Kết chuyển chi phí bán hàng 1.396.000 5.847.259.771 31/12/2014 0000000390 GL 642000 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 2.300.000 5.849.559.771 31/12/2014 0000000390 GL 642101 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 27.793.070 5.877.352.841 31/12/2014 0000000390 GL 642102 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 1.986.160 5.879.339.001 31/12/2014 0000000390 GL 642300 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 6.088.008 5.885.427.009 31/12/2014 0000000390 GL 642701 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 152.000 5.885.579.009 31/12/2014 0000000390 GL 642702 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 32.000 5.885.611.009 31/12/2014 0000000390 GL 642703 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 603.151 5.886.214.160 31/12/2014 0000000390 GL 642800 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 320.000 5.886.534.160 0000000390 GL 642806 Kết chuyển chi phí quản lý doanh 1.214.958 5.887.749.118 0000000390 GL 511100 Kết chuyển doanh thu bán hàng 5.434.381.046 453.368.072 421200 Kết chuyển Lãi 453.368.072 5.887.749.118 5.887.749.118 31/12/2014 31/12/2014 31/12/2014 Đ 31/12/2014 31.146.000 0000000391 GL Số Dư Cuối Kỳ Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Phụ lục 09: Sổ chi tiết tài khoản 911300 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 911300 Tên TK Kết hoạt động khác Từ Ngày 1/10/2014 Đến Ngày 31/10/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 31/10/2014 0000000385 GL 0000000384 GL 421200 Kết chuyển Lãi 711800 Kết chuyển thu nhập khác Số Dư Cuối Kỳ 218.192.135 218.192.135 218.192.135 218.192.135 Người Lập Biểu Ngày : Kế Tốn Trưởng Giám Đốc ại họ cK in h Thủ Quỹ 218.192.135 tế H uế 31/10/2014 Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 911300 Đ Tên TK Kết hoạt động khác Từ Ngày 30/11/2014 Đến Ngày 30/11/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 30/11/2014 0000000388 GL 421200 Kết chuyển Lãi 30/11/2014 0000000387 GL 711800 Kết chuyển thu nhập khác Số Dư Cuối Kỳ 625.913.307 625.913.307 625.913.307 625.913.307 625.913.307 Ngày : Thủ Quỹ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng Cơng ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Tuấn Việt Đường Thống Nhất - TP.Đồng Hới - T.Quảng Bình ĐT: 052-3822955 SỔ CÁI TÀI KHOẢN CHI TIẾT Số TK 911300 Tên TK Kết hoạt động khác Từ Ngày 31/12/2014 Đến Ngày 31/12/2014 Văn Phòng: Chi nhánh Thương mại - Cơng ty TNHH TMTH Tuấn Việt Huế Số LNV Ngày TK Phân Hệ Đối Ứng Diễn Giải Nợ Tồn Cuối Có Số Dư Đầu Kỳ 00000000425 GL 421200 Kết chuyển Lãi 31/12/2014 00000000424 GL 711800 Kết chuyển thu nhập khác Số Dư Cuối Kỳ Người Lập Biểu Kế Tốn Trưởng Đ ại họ cK in h Thủ Quỹ 705,978,800 705,978,800 705,978,800 705,978,800 tế H uế 31/12/2014 705.978.800 SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT Ngày : Giám Đốc Khố luận tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Ngọc Mỹ Hằng CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc o0o GIẤY XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Sinh viên: Nguyễn Thị Như Thiện, tế H uế Lớp: K45B Kế tốn - Kiểm tốn – Trường ĐH Kinh tế Huế Thực tập tại: phòng kế tốn Cơng ty Thời gian: 19/1/2015 – 5/5/2015 Nhận xét đơn vị thực tập: ại họ cK in h Đ Huế, ngày tháng năm 2015 XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP SVTH: Nguyễn Thị Như Thiện - K45B KTKT