ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: HỒ THỊ MINH TÂM Giáo viên hướng dẫn Lớp: K45A Tài Ngân hàng ThS LÊ NGỌC QUỲNH ANH Niên khóa: 2011 - 2015 Huế, tháng 05 năm 2015 Lời Cảm Ơn Để thực hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, em nhận nhiều quan tâm, khuyến khích động viên giúp đỡ nhiệt tình từ gia đình, bạn bè, thầy cô giáo Khoa Tài chính, giáo viên hướng dẫn đơn vị mà em thực tập Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo Khoa Tài chính, trường Đại học Kinh tế Huế trang bị kiến thức tạo điều kiện, giúp đỡ em suốt thời gian học tập trường, tảng hành trang quý báu cho em sống sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Cô giáo Lê Ngọc Quỳnh Anh, người hướng dẫn tận tình hỗ trợ, động viên em nhiều trình nghiên cứu thực đề tài khóa luận Bên cạnh đó, em xin chân thành cảm ơn anh Hồ Văn Huy Giám đốc Phòng Giao dịch Ngân hàng Quân Đội Bắc Trường Tiền, anh Hồ Hải Thắng - Chuyên viên khách hàng Doanh nghiệp anh chị Phòng Giao dịch hướng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện tốt để em học hỏi, hoàn thành tốt công việc thời gian thực tập hoàn thành khóa luận Với kiến thức kinh nghiệm hạn chế, giới hạn thời gian số liệu nghiên cứu nên khóa luận không tránh khỏi thiếu sót Vì em hi vọng nhận lời góp ý chân thành thầy cô bạn đọc để đề tài em phát triển rộng hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Hồ Thị Minh Tâm Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Cấu trúc đề tài .3 PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .4 CHƢƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại .4 1.1.3 Chức Ngân hàng thương mại .5 1.1.3.1 Trung gian tài 1.1.3.2 Trung gian toán 1.1.3.3 Tạo tiền 1.2.Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .6 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại .7 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân bên Ngân hàng 1.2.3.2 Nguyên nhân bên Ngân hàng 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 13 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng .13 i Khóa luận tốt nghiệp 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến kinh tế 13 1.2.4.3 Ảnh hưởng đến khách hàng .14 1.3.Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.3.1 Quan niệm rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 15 1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 15 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 29 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 29 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 30 1.3.3.1 Nhân tố chủ quan .30 1.3.3.2 Nhân tố khách quan 30 CHƢƠNG – THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 32 2.1.Giới thiệu tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội… 32 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế .33 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế 37 2.1.3.1 Tình hình lao động 37 2.1.3.2 Tình hình Tài sản- Nguồn vốn 39 2.1.3.3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 44 2.2.Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế 48 ii Khóa luận tốt nghiệp 2.2.1 Tình hình cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế 48 2.2.1.1 Doanh số cho vay 48 2.2.1.2 Tình hình thu nợ .51 2.2.1.3 Tình hình dư nợ .52 2.2.2 Phân tích chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế .54 2.2.2.1 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng 54 2.2.2.2 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn .55 2.2.2.3 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu .56 2.2.2.4 Hệ số rủi ro tín dụng 58 2.2.2.5 Hệ số thu nợ .58 2.2.2.6 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 59 2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế 60 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Một số hạn chế tồn 61 2.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho Ngân hàng 62 2.3.3.1 Nguyên nhân bên Ngân hàng 62 2.3.3.2 Nguyên nhân bên Ngân hàng 63 2.4 Đưa dự báo mức nợ có khả vốn thời gian tới Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế .64 2.4.1 Phương pháp lịch sử 65 2.4.2 Phương pháp sử dụng số liệu khứ với giả định dãy số liệu tuân theo phân phối chuẩn .66 2.4.3 Phân tích dự báo rủi ro Crystal Ball .66 iii Khóa luận tốt nghiệp CHƢƠNG – ĐỊNH HƢỚNG KINH DOANH VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 73 3.1 Định hướng, mục tiêu phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế .73 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Huế .74 3.2.1 Cơ sở đưa giải pháp 74 3.2.2 Đề xuất giải pháp 75 3.2.2.1 Các giải pháp mở rộng hoạt động cho vay 75 3.2.2.2 Các giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 76 3.2.2.3 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng .76 3.3 Vận dụng mô hình Value at Risk để đưa giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế78 PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 80 1.Kết luận 80 1.1 Đánh giá kết đạt đề tài .80 1.2 Hạn chế đề tài 81 1.3 Hướng phát triển đề tài 81 2.Kiến nghị 83 2.1 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế .83 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 83 2.3 Đối với Chính phủ 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 iv Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT CBCNV: Cán công nhân viên MB Huế: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần TSĐB: Tài sản đảm bảo v Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Hệ thống Xếp hạng tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 17 Bảng 1.2 So sánh ưu, nhược điểm phương pháp tính VaR 23 Bảng 1.3 Phân loại nhóm nợ mức trích lập dự phòng rủi ro 26 Bảng 2.1 Tình hình lao động MB Huế giai đoạn 2012-2014 37 Bảng 2.2 Tình hình tài sản - nguồn vốn MB Huế giai đoạn 2012-2014 .40 Bảng 2.3 Tình hình kết kinh doanh MB Huế giai đoạn 2012-2014 .44 Bảng 2.4 Tình hình cho vay MB Huế giai đoạn 2012- 2014 48 Bảng 2.5 Tình hình thu nợ MB Huế giai đoạn 2012-2014 .51 Bảng 2.6 Tình hình dư nợ MB Huế giai đoạn 2012-2014 52 Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng MB Huế giai đoạn 2012 2014 .54 Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn MB Huế giai đoạn 2012-2014 .55 Bảng 2.9 Tình hình nợ xấu MB Huế giai đoạn 2012- 2014 56 Bảng 2.10 Kết phân phối phù hợp với liệu theo thứ tự xếp 67 Bảng 2.11 Các giá trị thống kê mô liệu theo phân phối chuẩn .68 Bảng 2.12 Kết phương pháp tính VaR 71 vi Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu đồ 1.1 Đồ thị biểu diễn mô hình VaR theo phân phối chuẩn 20 Biểu đồ 2.1 Hệ số rủi ro tín dụng MB Huế giai đoạn 2012-2014 58 Biểu đồ 2.2 Hệ số thu nợ MB Huế giai đoạn 2012-2014 .58 Biểu đồ 2.3 Tình hình trích lập dự phòng RRTD Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2012-2014 .59 Biểu đồ 2.4 Nợ có khả vốn MB Huế giai đoạn 2010-2014 64 Biểu đồ 2.5 Thứ tự xếp nợ có khả vốn MB Huế giai đoạn 20102014 .65 Biểu đồ 2.6 Kết chạy mô liệu 1000 lần theo phân phối chuẩn .66 Biểu đồ 2.7 Giá trị VaR mức tin cậy 95% theo phân phối chuẩn 67 Biểu đồ 2.8 Giá trị VaR mức tin cậy 99% theo phân phối chuẩn 68 Biểu đồ 2.9 Giá trị VaR mức tin cậy 95% theo phân phối Beta .69 Biểu đồ 2.10 Giá trị VaR mức tin cậy 99% theo phân phối Beta 69 Biểu đồ 2.11 Biểu đồ theo phân phối Beta 70 Biểu đồ 2.12 Một số hình dạng phân phối Beta 70 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý MB Huế 35 vii Khóa luận tốt nghiệp TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Ngân hàng tổ chức kinh doanh có vai trò vô quan trọng kinh tế, đặc biệt nước giai đoạn phát triển Việt Nam Trong trình hoạt động, ngân hàng gặp phải nhiều rủi ro khác RRTD vấn đề quan tâm Các ngân hàng đưa nhiều biện pháp hạn chế RRTD để giảm thiểu tối đa tổn thất xảy Xuất phát từ thực trạng chung thực tế Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB) Chi nhánh Huế nên em chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế” làm đề tài cho khóa luận thực tập Mục đích đề tài tìm hiểu phân tích tình hình RRTD MB Huế giai đoạn 2012-2014, nguyên nhân gây rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro Ngân hàng, đồng thời sử dụng Mô hình Value at Risk để tính toán, dự báo mức nợ có khả vốn mà Ngân hàng gặp phải Phần nội dung đề tài bao gồm chương: chương sở lý luận RRTD khái niệm, đặc điểm, ảnh hưởng kinh tế; số phân tích RRTD mô hình định lượng sử dụng đo lường dự báo rủi ro Ngân hàng Trong chương 2, đề tài tập trung phân tích tình hình kinh doanh chất lượng tín dụng giai đoạn 2012-2014 MB Huế, từ đưa đánh giá công tác quản trị RRTD ngân hàng giải thích nguyên nhân dẫn đến rủi ro Thêm vào đó, chương sử dụng số liệu nợ có khả vốn theo quý năm từ 2010-2014 ứng dụng mô hình VaR với phương pháp để tính để dự báo mức nợ có khả vốn tối đa Ngân hàng quý tới Kết từ phương pháp có phần chênh lệch, hạn chế số lượng số liệu cung cấp hạn chế nghiên cứu để mở rộng hướng nghiên cứu đề tài Chương đề cập đến định hướng kinh doanh Ngân hàng thời gian tới đưa biện pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Với kiến thức hạn chế, chưa có nhiều kinh nghiệm hạn chế nguồn cung cấp số liệu thời gian nghiên cứu nên khóa luận chắn có nhiều sai sót Hi vọng nhận ý kiến đóng góp từ phía thầy cô, bạn đọc để nghiên cứu hoàn thiện viii Khóa luận tốt nghiệp Các nhà kinh tế nên sử dụng kết hợp nhiều phương pháp từ thống kê mô tả, hồi quy đơn giản phương pháp tân tiến VaR, CVaR hay mô hình Notron Network để phân tích có nhìn tổng quan yếu tố rủi ro tác động đến hoạt động tín dụng Ngân hàng 72 Khóa luận tốt nghiệp CHƢƠNG – ĐỊNH HƢỚNG KINH DOANH VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hƣớng, mục tiêu phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế Ngân hàng Quân đội chi nhánh Huế nỗ lực phấn đấu để trở thành Ngân hàng thuận tiện với khách hàng, tiếp tục trì tốt hiệu hoạt động, với mạng lưới tối ưu khu vực kinh tế trọng điểm gắn bó chặt chẽ với khách hàng cộng đồng, mang đến dịch vụ chuyên nghiệp, thuận tiện theo phương châm tăng trưởng nhanh, khác biệt, bền vững hiệu Định hướng phát triển MB Huế tổng hợp theo kế hoạch: - Để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động cấp tín dụng, Chi nhánh cần tiếp tục huy động đưa thị trường nhiều sản phẩm huy động hấp dẫn, tăng tính cạnh tranh, nhằm giữ vững thị trường theo kế hoạch Bên cạnh đó, chi nhánh không ngừng hoàn thiện sản phẩm huy động có để phù hợp với nhu cầu đa dạng khách hàng, thu hút nguồn vốn cần thiết phục vụ trình cho vay - Tiếp tục thực mục tiêu trở thành “Ngân hàng bán lẻ hàng đầu”, đẩy mạnh cho vay, tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng tiếp cận nguồn vốn vay nhanh chóng tiện lợi, nhằm tạo lợi nhuận cho Ngân hàng đồng thời thúc đẩy kinh tế phát triển, cung vốn cung vốn gặp thị trường - Tăng cường hoạt động quảng bá, marketing để hình ảnh ngân hàng ngày đến gần với công chúng, nâng cao uy tín chất lượng phục vụ khách hàng - Đẩy mạnh công tác đánh giá, phân loại khách hàng theo định kỳ sở thông tin có chọn lọc, từ xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp phát hiện, theo dõi tình hình vay vốn khách hàng thời có dấu hiệu bất thường 73 Khóa luận tốt nghiệp - Có sách lãi suất phù hợp kết hợp với sách phát triển dịch vụ theo hướng đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, từ gia tăng doanh số giao dịch - Duy trì tỷ lệ nợ xấu nợ hạn mức thấp, đảm bảo an toàn rủi ro tín dụng (