Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Lời em xin gửi lời cám ơn chân thành Tiến sĩ Hoàng Văn Liêm, trưởng ban Kế hoạch tài thuộc Đại học Huế, nguyên trưởng khoa Kế toán Tài trường Đại học Kinh Tế Huế Trong suốt thời gian thực khóa luận, bận rộn với công việc thầy dành nhiều thời gian tâm huyết việc hướng dẫn em Cho đến hôm nay, khóa luận tốt nghiệp em hoàn thành nhờ nhắc nhở, đôn đốc giúp đỡ nhiệt tình thầy Em xin chân thành cám ơn đến toàn thể thầy cô khoa Kế toán Tài Chính thầy cô trường Đại Học Kinh Tế Huế tạo điều kiện cho em làm khóa luận tốt nghiệp này, hội tốt để em thực hành kiến thức kĩ mà thầy cô giảng dạy, truyền đạt cho em suốt năm học qua Đây kiến thức tảng chuyên môn để em hoàn thành khóa luận phục vụ cho công việc tương lai Em xin cám ơn Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế, đặt biệt Anh Chị Phòng Giao Dich Bà Triệu, người trực tiếp hướng dẫn, bảo cho chúng em nhiều lời khuyên hay, kinh nghiệm quý báu công việc ngân hàng suốt thời gian thực tập Chi nhánh Cuối xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến toàn thể bạn bè, người thân sát cánh bên cạnh em, cổ vũ tinh thần cho em Những lời động viên khích lệ góp phần lớn giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Do hạn chế thời gian thời gian nghiên cứu, trình độ hiểu biết kinh nghiệm thực tiễn nên khóa luận chắn không tránh khỏi thiếu xót, tác giả mong nhận thông cảm, quan SVTH: Hồ Thị Phúc i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm tâm góp ý quý thầy cô, bạn bè độc giả quan tâm đến đề tài để khóa luận hoàn thiện có khả ứng dụng thực tế tốt Em xin chân thành cảm ơn! uế MỤC LỤC tế H LỜI CẢM ƠN Error! Bookmark not defined MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÍ HIỆU vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii h DANH MỤC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ viii in DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii cK TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ix LỜI MỞ ĐẦU 1 Lí chọn đề tài họ Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu .2 Phạm vi nghiên cứu .3 Đ ại Phương pháp nghiên cứu .3 Kết cấu khóa luận .3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ng CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ườ 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tr 1.1.2 Hoạt động tín dụng 1.1.3 Phân loại 1.1.3.1 Căn vào mục đích tín dụng 1.1.3.2 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.3.3 Căn vào hình thức đảm bảo 1.1.3.4 Căn vào phương thức cho vay .4 SVTH: Hồ Thị Phúc ii i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng uế 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan .6 tế H 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Đối với ngân hàng .7 1.2.4.2 Đối với kinh tế .7 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng h 1.3.1 Khái niệm in 1.3.2 Mục đích 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro cK 1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .9 1.3.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 1.3.4.2 Phân tích rủi ro tín dụng .9 họ 1.3.4.3 Đo lường rủi ro tín dụng .9 1.3.4.3 Kiểm soát phòng ngừa rủi ro .14 Đ ại 1.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 16 1.4.1 Mô hình tập trung 17 1.4.2 Mô hình phi tập trung .17 1.5 Bài học kinh nghiệm định hướng áp dụng mô hình quản lí rủi ro tín dụng cho ng ngân hàng thương mại Việt Nam 18 1.5.1 Bài học kinh nghiệm 18 ườ 1.5.2 Định hướng áp dụng mô hình quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .20 Tr CHƯƠNG II: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 21 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 21 2.1.1 Giới thiệu chung .21 2.1.2 Tầm nhìn chiến lược 22 2.1.3 Tôn hoạt động 22 SVTH: Hồ Thị Phúc iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm 2.2 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế 22 2.2.1 Giới thiệu chung .22 2.2.2 Nội dung hoạt động 23 2.2.3 Sơ đồ tổ chức chức năng, nhiệm vụ phòng ban 23 uế 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2013 26 2.3.1 Hoạt động huy động vốn 26 tế H 2.3.2 Hoạt động cho vay 27 2.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 28 2.4 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2011-2013 31 h 2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 31 in 2.4.1.1 Bộ máy tín dụng 31 2.4.1.2 Điều kiện cấp tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi cK nhánh Thừa Thiên Huế 32 2.4.1.3 Quy trình tín dụng 33 2.4.2 Danh mục khoản vay cấu dư nợ tín dụng .35 họ 2.4.2.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn 35 2.4.2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo hình thức đảm bảo 36 Đ ại 2.4.2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 37 2.4.2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 38 2.4.2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ .39 2.4.3 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng .39 ng 2.4.3.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng .39 2.4.3.2 Tỉ lệ nợ hạn tỉ lệ nợ xấu 40 ườ 2.4.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 41 2.4.3.4 Tỉ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 41 Tr 2.5 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế 42 2.5.1 Ưu điểm 42 2.5.2 Tồn 43 2.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế 43 2.6.1 Khách quan .43 SVTH: Hồ Thị Phúc iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm 2.6.2 Chủ quan 44 2.6.2.1 Từ phía Ngân hàng 44 2.6.2.2 Từ phía khách hàng 45 uế CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH tế H CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 46 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế 46 3.1.1 Định hướng chung 46 h 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng .46 in 3.2 Giải pháp nâng cao lực hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế 48 cK 3.2.1 Xây dựng định hướng tín dụng sách tín dụng phù hợp 48 3.2.2 Mở rộng mạng lưới hoạt động phát triển sản phẩm 49 3.2.3 Chú trọng nâng cao chất lượng nhân 49 họ 3.2.4 Xây dựng chế quản lý tốt khoản nợ xấu 50 3.2.5 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng .51 Đ ại 3.2.6 Nâng cao vai trò chất lượng kiểm tra, kiểm soát nội 51 3.2.7 Quản trị rủi ro tín dụng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội .52 3.2.8 Chuyển đổi, hoàn thiện mô hình QTRR tín dụng 52 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 54 ng I KẾT LUẬN 54 1.1 Đánh giá kết đạt đề tài 54 ườ 1.2 Hạn chế đề tài .54 1.3 Hướng phát triển đề tài tương lai 55 Tr II KIẾN NGHỊ 55 2.1 Ngân hàng An Bình 55 2.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước .57 2.3 Kiến nghị với phủ 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 PHỤ LỤC .63 SVTH: Hồ Thị Phúc v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÍ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình uế ABBANK NGUYÊN VĂN ABBANK T.T.Huế Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế Công ty quản lí nợ khai thác tài sản ngân hàng An Bình ATM Máy rút tiền tự động BCTC Báo cáo tài CBNV Cán nhân viên CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng ĐVT Đơn vị tính KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP h in cK họ Đ ại NHTM tế H ABBA Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng ườ ng QTRRTD Tài sản đảm bảo TCKT Tổ chức kinh tế VAMC Công ti quản lí tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Tr TSĐB SVTH: Hồ Thị Phúc vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ABBANK –T.T HUẾ 26 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay ABBANK –T.T.HUẾ 27 uế Bảng 2.3: Nhân số lượng khách hàng ABBANK–T.T.Huế 29 tế H Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh ABBANK-T.T.Huế .29 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo thời hạn ABBANK-T.T.Huế .35 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo hình thức đảm bảo ABBANK-T.T.Huế 36 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế ABBANK-T.T.Huế 37 h Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế ABBANK-T.T.Huế 38 Tr ườ ng Đ ại họ cK in Bảng 2.9: Dư nợ tín dụng theo nhóm nợ ABBANK-T.T.Huế 39 SVTH: Hồ Thị Phúc vii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Trang Đồ thị 1.1: Đồ thị Var 11 uế Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức ABBANK T.T.Huế .23 tế H Sơ đồ 2.2: Bộ máy tín dụng ABBANK T.T.Huế .31 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang h Biểu đồ 1.1: Tỉ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam 19 in Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn ABBANK T.T.Huế 26 cK Biểu đồ 2.2: Tình hình cho vay ABBANK T.T.Huế 28 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng ABBANK T.T.Huế 39 Biểu đồ 2.4 2.5: Tỉ lệ nợ hạn nợ xấu ABBANK T.T.Huế .40 họ Biểu đồ 2.6: Hệ số rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế 41 Tr ườ ng Đ ại Biểu đồ 2.7: Tỉ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế 41 SVTH: Hồ Thị Phúc viii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong nguồn thu ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu quan trọng nhất, chiếm đến 80-90% tổng thu nhập Với bối cảnh kinh tế uế nước chưa hoàn toàn phục hồi sau khủng hoảng tài thực trạng hệ tế H thống ngân hàng Việt Nam nhiều yếu kém, rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cộm ý Rủi ro tín dụng nguồn gốc làm phát sinh khoản nợ xấu, nợ hạn, khiến Ngân hàng phải đối mặt với nguy vốn lớn Để kiểm soát, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, cần thiết phải có máy, sách, mô h hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa in công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng qua trình thực tập, định chọn thực đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng ngân tốt nghiệp cK hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế” để làm khóa luận họ Khóa luận tập trung làm rõ hệ thống sở lí luận tín dụng, rủi ro tín dụng trọng tâm lí luận quản trị rủi ro tín dụng nhiều phương diện Ngoài khóa luận giới thiệu mô hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng Đ ại thực tiễn, học kinh nghiệm định hướng áp dụng Việt Nam Phần quan trọng đề tài tìm hiểu máy sách quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Chi nhánh qua đánh giá chất ng lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế Trên sở nghiên cứu phân tích định hướng Ngân hàng, tác giả mạnh dạn đề xuất số ườ giải pháp nhằm nâng cao lực hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng Tr ABBANK T.T.Huế thời gian tới Kết cấu đề tài chia làm phần sau: Phần I Đặt vấn đề Phần II Nội dung kết nghiên cứu: gồm chương Chương 1: Cơ sở lí luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương đề cập sở lí luận tín dụng: khái niệm, hoạt động, phân loại; SVTH: Hồ Thị Phúc ix Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm rủi ro tín dụng: khái niệm, phân loại, nguyên nhân hậu quả; quản trị rủi ro tín dụng: khái niệm, mục đích, nguyên tắc quy trình quản trị rủi ro tín dụng, mô hình quản trị rủi ro tín dụng, học kinh nghiệm định hướng áp dụng ngân hàng thương mại Việt Nam uế Chương 2: Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế Chương giới thiệu chung lịch sử hình thành, tầm nhìn chiến tế H lược, tôn hoạt động ABBANK; trình hình thành phát triển, cấu tổ chức kết hoạt động ABBANK Thừa Thiên Huế giai đoạn 2011-2013 Trọng tâm phần phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân qua đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh in h Chương 3: Các giải pháp nâng cao lực hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Chương đề cập đến định hướng hoạt động tín dụng cK quản trị rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế thời gian tới giải pháp cụ thể cần thực để đẩy lùi nợ hạn nợ xấu Chi nhánh Phần III Kết luận họ Tổng kết kết đạt được, thẳng thắn nhìn nhận hạn chế đồng thời đưa định hướng phát triển đề tài tương lai Đề tài đưa số kiến Đ ại nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại để hạn chế rủi ro Tr ườ ng tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng SVTH: Hồ Thị Phúc x Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I KẾT LUẬN uế 1.1 Đánh giá kết đạt đề tài Trên sở tập hợp, luận giải phân tích sở lý luận liệu cụ tế H thể, đề tài hoàn thành số nội dung sau: - Hệ thống hóa mang tính lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam - Giới thiệu mô hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ h phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế, chủ yếu tập trung vào giai đoạn từ cK ro hoạt động tín dụng chi nhánh in năm 2011 đến năm 2013 Từ đưa đánh giá ảnh hưởng mô hình quản trị rủi - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân họ hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế Qua thời gian thực tập, tìm hiểu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP An Đ ại Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế, tác giả nhận thấy thời gian qua Ban lãnh đạo chi nhánh trọng vào công tác quản lý rủi ro tín dụng nhiên không tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng theo tác giả thời gian tới Ngân hàng nên xây dựng mô hình quản trị rủi ro phù ng hợp với thực tế hoạt động ngân hàng Việt Nam nói chung địa bàn tỉnh Thừa ườ Thiên Huế nói riêng, xây dựng sách tín dụng hiệu quả, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực làm công tác tín dụng Tr 1.2 Hạn chế đề tài - Do trình độ hạn chế, kinh nghiệm thực tế chưa có, số liệu thiếu nên tiến hành phân tích mang nặng tính lí thuyết, chưa so sánh với ngân hàng khác có quy mô địa bàn đánh giá, so sánh chưa thể thật xác khách quan SVTH: Hồ Thị Phúc 54 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm - Nghiên cứu chưa phân tích sâu máy sách quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng chi nhánh - Nghiên cứu chưa lượng hóa hiệu biện pháp quản trị uế rủi ro tín dụng Ngân hàng việc kiểm soát rủi ro tín dụng 1.3 Hướng phát triển đề tài tương lai tế H - Nếu có điều kiện hội phát triển đề tài này, em mở rộng nội dung nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng khác có quy mô lớn hơn, tương tự quy mô nhỏ ABBANK T.T.Huế địa bàn để đánh h giá xem liệu quy mô ngân hàng có tác động đến nội dung hiệu công tác in quản trị rủi ro tín dụng hay không, có mức độ tác động Đồng thời nghiên cứu kĩ mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội ABBANK cK T.T.Huế máy sách quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh thay đổi thực theo đề án xử lí nợ xấu NHNN - Nghiên cứu mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo phương pháp Var họ vấn đề: nội dung, hiệu quả, tính phù hợp hạn chế mô hình hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời Đ ại nghiên cứu thực tiễn triển khai áp dụng mô hình NHTM Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng ng ngân hàng thương mại nói chung tổ chức mô hình quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm soát giảm thiểu khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, sớm ườ nhận diện rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh thời kỳ hội nhập quốc tế Tr II KIẾN NGHỊ 2.1 Ngân hàng An Bình - Để xử lí nợ xấu cũ, NHTM cần sử dụng cân nhắc dự phòng rủi ro cách phù hợp để xử lí Tìm biện pháp để lí, phát mại TSĐB cho khoản nợ xấu để thu hồi Chủ động phối hợp với khách hàng thực cấu lại nợ, giãn thời SVTH: Hồ Thị Phúc 55 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm gian trả nợ khách hàng gặp khó khăn tài tạm thời có triển vọng kinh doanh tốt, cân nhắc giảm lãi suất để thực khoản cho vay mới, giúp doanh nghiệp có điều kiên trả nợ Bán nợ cho VAMC để tập trung nguồn lực phát triển chiến lược kinh doanh uế - Nhanh chóng thành lập Tổ xử lí nợ Phòng Giao dịch, Tổ định giá tài sản đảm bảo Phòng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh để tách bạch khâu tế H quy trình cấp tín dụng chuyên môn hóa công tác quản trị rủi ro tín dụng, giảm bớt gánh nặng cho phòng quản lý tín dụng nói chung cán tín dụng nói riêng - Cùng với việc xử lí nợ xấu cũ, ABBANK cần coi trọng mức việc hạn in h chế nợ xấu nảy sinh, cách: rà soát lại việc phân loại nợ, tiến tới phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Để làm điều này, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp cK hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II, dựa số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho khách hàng để tính toán xác suất, khả vỡ nợ, tổn thất xảy đồng thời có điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia họ - Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô làm sở cho việc hoạch định chiến lược phát triển tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Đ ại trung dài hạn kế hoạch kinh doanh ngắn hạn Một phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận, xử lí thông tin khách hàng thị trường sơ sài Hiện nay, tất ng phần việc đặt lên vai cán tín dụng nên việc xảy thiếu xót xử lí sai lệch điều khó tránh khỏi Mặt khác hệ thống thông tin tín dụng Chi nhánh ườ NHNN sơ sài hoạt động chưa hiệu quả, thông tin cung cấp đơn số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Do đó, Tr Ngân hàng nên thành lập Bộ phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lí rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư, cách tiến hành phân tích, đánh giá quy mô, cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, vùng miền, SVTH: Hồ Thị Phúc 56 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm địa bàn nông thôn thành thị, sở thực giải pháp mở rộng tín dụng an toàn-hiệu quả-bền vững - Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng không ngừng hoàn thiện uế nâng cao, đòi hỏi nâng cao hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo vận hành có hiệu Định kì đột xuất kiểm tra việc tuân thủ qui định xếp hạng tín dụng, tế H đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai xót vô tình hay cố ý - Xây dựng vị rủi ro, củng cố khung quản lý rủi ro tín dụng hướng đến tiêu chuẩn quốc tế, phù hợp với giai đoạn tình hình kinh tế + Xây dựng hoàn chỉnh vị rủi ro, nêu rõ ưu tiên, tiêu chuẩn cụ thể in h lượng hóa rủi ro tín dụng Bộ vị rủi ro cần đánh giá điều chỉnh định kì theo giai đoạn chiến lược ngân hàng thay đổi mang tính chu kì cK thị trường Củng cố khung quản lý rủi ro theo hướng làm rõ vai trò tách bạch tuyến kinh doanh nhận rủi ro đơn vị giám sát rủi ro + Xây dựng văn hóa rủi ro vững liên tục nâng cao kĩ quản lí rủi ro họ toàn hệ thống Đo lường rủi ro để giám sát kiểm soát, từ thực chiến lược dựa sở rủi ro cách hiệu hơn, hỗ trợ việc định Đ ại quản lí danh mục giao dịch tín dụng 2.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - NHNN cần phát triển hệ thống thông tin tín dụng cách nhanh chóng, ng xác phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại KHDN dựa theo nhiều tiêu thức khác quy mô, khả toán, quan hệ tín dụng, hiệu sản ườ xuất kinh doanh; thu thập thêm thông tin qua tổ chức quốc tế, phối hợp với quan thuế, kiểm toán ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố lập mã số nộp thuế doanh Tr nghiệp để tổ chức tín dụng truy cập thông tin dễ dàng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội doanh nghiệp tổ chức tín dụng, tiến tới chuẩn mực quốc tế SVTH: Hồ Thị Phúc 57 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm - Cần có biện pháp tuyên truyền để NHTM hiểu rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Đồng thời, NHNN cần quy định chặt chẽ bắt buộc TCTD cung cấp thông tin tình hình dư nợ, khả trả nợ, nợ xấu CIC Có chế tài xử lí mạnh NHTM không tuân thủ nghiêm túc, cố uế tình che giấu thật tình hình nợ xấu, nợ hạn - NHNN cần hoàn thiện chế, thể chế quản lí, văn pháp quy để tăng tế H cường quản lí nhà nước lĩnh vực tiền tệ-ngân hàng; tăng cường công tác tra, giám sát, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng hoạt động lành mạnh, minh bạch hóa hiệu Ngăn chặn hạn chế tiêu cực, không để xảy sai phạm, vụ án nghiêm trọng ngành ngân hàng thời gian vừa qua Cần in h trọng phối hợp với quan liên quan, hoàn thiện thêm chế, sách về: xử lí nợ xấu, xử lí TSĐB, sở hữu chéo, vấn đề niêm yết cổ phiếu… cK - Cân nhắc thực thông tư số 02/2013/TT-và thông tư số 179/2013/TTBTC xóa nợ phủ cho đối tượng Tiếp tục đạo NHTM đẩy nhanh trình xử lí nợ xấu, nâng cao hiệu hoạt động VAMC họ - Cần có sách xây dựng phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Đ ại - Nâng cao lực xử lí nợ VAMC thông qua việc hoàn thiện sở pháp lý cho việc xử lí nợ xấu, hoạt động mua bán, chứng khoán hóa tài sản xấu Tổ chức tín dụng Các khoản nợ xấu phải đánh giá khách quan, đảm bảo minh ng bạch không bị cho phối lợi ích nhóm chế xin-cho Hình thành thị trường công ty mua bán nợ với quy mô nhỏ giúp dễ dàng xử lí ườ - Tạo điều kiện cho nhà đầu tư nước tham gia trình xử lí nợ xấu Tranh thủ ủng hộ tham vấn kinh nghiệm định chế tài lớn Tr IMF, WB…trong trình cải cách hệ thống tài chính, ngân hàng đồng thời tranh thủ nguồn vốn tổ chức phải xem xét điều kiện ràng buộc họ, tránh bị can thiệp vào sách điều hành kinh tế 2.3 Kiến nghị với phủ - Sự phát triển nhanh chóng kinh tế, quy mô tín dụng đòi hỏi tính kịp thời chất lượng thông tin tín dụng ngày cao, vượt khỏi khả SVTH: Hồ Thị Phúc 58 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm CIC Vì có tham gia trung tâm thông tin tư nhân san sẻ gánh nặng cho CIC cách mở rộng diện thu thập lưu trữ thông tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, công ty cá nhân - Do tâm lí muốn tránh thuế, chế độ chứng từ hóa đơn chưa phù hợp nên uế doanh nghiệp Việt Nam thường có đến hệ thống kế toán sổ sách, cho quan thuế, cho ngân hàng báo cáo thực tế Do đó, phủ cần hoàn thiện quy tế H định thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ hóa đơn giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính xác số liệu kế toán Đó sở giúp ngân hàng định tín dụng xác - Phối hợp với quan nhà nước có liên quan toàn án, quan thi hành án, in h ngành, quan địa phương tạo điều kiện có chế hỗ trợ trình thực Tr ườ ng Đ ại họ cK biện pháp xử lí nợ tồn đọng cho ngân hàng SVTH: Hồ Thị Phúc 59 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A VĂN BẢN PHÁP LUẬT: [1] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 uế [2] Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 [3] Thông tư 09/2014/TT-NHNN sử đổi bổ sung số điều Thông tư tế H 02/2013/TT-NHNN [4] Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 [5] Thông tư số 179/2013/BTC h [6] Quyết định 493-2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 in [7] Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 24/05/2007 [8] Quyết định 1627/2001/ QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 cK [9] Quyết định 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 [10] Nghị 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 B SÁCH, GIÁO TRÌNH họ [11] PGS.TS Trần Huy Hoàng (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Lao động, TP Hồ Chí Minh Đ ại [12] PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Giáo trình Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh [13] Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, TP Hà Nội ng [14] Mishkhin, S F.( 2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, TP Hà Nội ườ [15] Eugenne F.Bringham, Joel F.Houston (2009), Giáo trình Quản trị tài Tr chính, Nhà xuất Cengage [16] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình Tài doanh nghiệp bản, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh [17] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, TP Hồ Chí Minh [18] TS Nguyễn Khắc Hoàn (2009), Giáo trình Quản trị doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Huế, TP Huế SVTH: Hồ Thị Phúc 60 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm C BÁO, TẠP CHÍ, LUẬN VĂN, TÀI LIỆU CHUYÊN NGÀNH [19] PGS.TS Đào Văn Hưng (12/2013), “Một số giải pháp điều hành năm 2014 Kết kinh tế vĩ mô năm 2013 đề xuất”, Tạp chí Ngân hàng, Số 24, trang 02 [20] Ths Nguyễn Văn Thầy (12/2013), “ Quản lí nhà nước hoạt động uế ngân hàng thương mại Việt Nam-Nhìn lại 15 năm qua giải pháp”, Tạp chí tế H ngân hàng, Số 24, Trang 16 [21] Ts Trịnh Thanh Huyền ( 12/2013), “ Hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam số khuyến nghị, sách”, Tạp chí ngân hàng, Số 24, Trang 23 [22] NGND, PGS.TS Tô Ngọc Hưng, (2/2014), “ Thực trạng xử lí nợ xấu h ngành ngân hàng Việt Nam năm 2012-2013 số khuyến nghị sách”, Tạp in chí ngân hàng, Số 03 cK [23] TS Trịnh Quang Anh (05/2013), “ Vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế dự báo, Số 545, Trang 20 [24] PGS.TS Lê Thị Mùi (2012), “Đề xuất chế xử lí nợ xấu ngân hàng”, Tạp họ chí Tài chính, Số 11(577), Trang 06 [25] TS.Nguyễn Minh Phong (01/2014) “ Kinh tế Việt Nam năm 2014 Đ ại chuyển sáng hơn”, Tạp chí ngân hàng, Số 01+02, Trang 19 [26] Hồ Thị Giang (2013), “ Thực trạng giải pháp tăng cường quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội chi nhánh Nghệ An, Thừa Thiên Huế ng [27] Nguyễn Phước Bảo Quyền (2013), “Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Huế”, Thừa Thiên Huế ườ [28] Phạm Hồng Lê Giang, (2013), “ Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Tr thương mại cổ phần Nam Á chi nhánh Đà Nẵng”, Thừa Thiên Huế [29] Nguyễn Thị Hải Linh (2013), “ Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Đông Hà, Thừa Thiên Huế SVTH: Hồ Thị Phúc 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm D CÁC TRANG WEB: [30] www.sbv.gov.vn [31] www.moj.com.vn [32] www.cafeF.vn uế [33] www.vneconomy.com tế H [34] www.abbank.com.vn [35] www.vietnamnet.vn/kinhte/taichinh [36] www.Saga.vn Tr ườ ng Đ ại họ cK in h [37] www.Businessdictionary.com SVTH: Hồ Thị Phúc 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm PHỤ LỤC Phụ lục 1: Doanh số cho vay thu nợ ABBANK T.T.Huế ĐVT: Tỷ đồng 2012/2011 2010 2011 2012 2013/2012 2013 +/- uế Chỉ tiêu % +/- % 338,99 551,95 594,46 212,96 62,82 42,51 Doanh số thu nợ 303,02 435,95 520,46 132,93 43,87 84,51 19,39 Dư nợ cho vay 234,03 270 386 460 7,70 tế H Doanh số cho vay 116 42,96 74 19,17 h (Nguồn: Phòng quản lí tín dụng – ABBANK T.T.Huế) cK Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 270 386 460 0,26 0,65 0 0,5 0,00 0,11 (Nguồn: Phòng quản lí tín dụng – ABBANK T.T.Huế) Đ ại họ Chỉ tiêu Tổng dư nợ (tỷ đồng) Nợ hạn (tỷ đồng) Tỉ lệ nợ hạn (%) Nợ xấu (tỷ đồng) Tỉ lệ nợ xấu (%) in Phụ lục 2: Tỉ lệ nợ hạn tỉ lệ nợ xấu ABBANK T.T.Huế Phụ lục 3: Hệ số rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế ng Chỉ tiêu Tổng dư nợ (tỷ đồng) ườ Tổng tài sản có (tỷ đồng) Tr Hệ số RRTD (%) SVTH: Hồ Thị Phúc Năm 2011 270 756,65 35,68 Năm 2012 386 Năm 2013 460 2012/2011 +/- % 116 42,96 2013/2012 +/74 % 19,17 936,77 1137,02 180,12 23,81 200,25 21,377 41,21 40,46 5,53 (-0,75) (Nguồn: Phòng quản lí tín dụng – ABBANK T.T.Huế) 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Phụ lục 4: Tỉ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ABBANK T.T.Huế Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 2,03 2,95 3,68 Dư nợ cho vay (tỷ đồng) 270 386 460 Tỉ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) 0,75 0,76 uế Tổng dự phòng ( tỷ đồng) 0,80 tế H (Nguồn: Phòng quản lí tín dụng – ABBANK T.T.Huế) Phụ lục 5: Chấm điểm tiêu tài doanh nghiệp Chỉ tiêu Công thức tính I Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn in cK h STT Khả toán nhanh (Tài sản ngắn hạn-Hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn Khả toán tức thời Tiền khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu ng Đ ại họ Hiệu suất sử dụng tài sản cố định ườ III Tr Chỉ tiêu đòn cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu IV Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu SVTH: Hồ Thị Phúc Giải thích theo mã BCTC 100 CĐKT/ 310 CĐKT (100-140) CĐKT/ 310 CĐKT 110 CĐKT/310 CĐKT Doanh thu thuần/Tài sản ngắn hạn bình quân Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân Doanh thu thuần/Các khoản thu bình quân Doanh thu thuần/Giá trị lại TSCĐ bình quân 10 KQKD/100 CĐKT 11 KQKD/140* CĐKT 10 KQKD/ 130* CĐKT Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản *100 % Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu *100% 300 CĐKT/ 270 CĐKT 330 CĐKT/ 400 CĐKT Lợi nhuận gộp từ bán hàng cung cấp dịch vụ/ DT 20 KQKD/ 10 KQKD 10 KQKD/ 220* CĐKT 64 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm Phụ lục 6: Phân loại nhóm nợ theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN Nhóm nợ Nội dung - Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ uế nợ gốc lãi hạn; - Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc tiêu chuẩn tế H Nhóm 1-Nợ đủ lãi lại thời hạn; - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều h in - Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày cK - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận toán Nhóm 2-Nợ - Các khoản nợ mà TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu suy giảm khả trả nợ họ cần ý - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Đ ại khoản Điều - Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - Nợ gia hạn nợ lần đầu; nợ miễn giảm lãi khách ng hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; nợ ườ thu hồi theo kết luận tra; nợ thuộc Nhóm 3-Nợ Tr tiêu chuẩn trường hợp sau đây: + Nợ khách hàng bên bảo đảm thuộc đối tượng mà TCTD, không cấp tín dụng; + Nợ bảo đảm cổ phiếu TCTD công ty TCTD tiền vay sử dụng để góp vốn vào TCTD khác sở TCTD cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu TCTD nhận vốn góp; SVTH: Hồ Thị Phúc 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm + Nợ bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có TCTD cấp cho đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng + Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết TCTD tỷ lệ giới hạn tế H + Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng uế doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt + Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn TCTD + Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền in h vay, sách dự phòng rủi ro TCTD + Nợ thu hồi theo kết luận tra cK - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều này.Đây khoản nợ mà TCTD đánh giá khả trả nợ gốc lãi hạn, có khả gây họ tổn thất phần gốc lãi Đ ại - Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu ng - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ ườ Nhóm 4-Nợ Tr nghi ngờ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều Những khoản nợ đánh giá có khả tổn thất cao SVTH: Hồ Thị Phúc 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Văn Liêm - Nợ hạn 360 ngày; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại lần đầu; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai bị hạn theo thời hạn - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên; khả vốn - Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn tế H Nhóm 5-Nợ có uế trả nợ cấu lại lần thứ hai; 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; trạng kiểm soát đặc biệt in h - Nợ khách hàng TCTD NHNN công bố đặt vào tình cK - Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều Đây khoản nợ TCTD đánh giá không Tr ườ ng Đ ại họ khả thu hồi, vốn SVTH: Hồ Thị Phúc 67 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… uế ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… tế H ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… h ……………………………………………………………………………… in ……………………………………………………………………………… cK ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… họ ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Đ ại ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ng ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ườ ……………………………………………………………………………… Tr ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………