i Đạ ng ườ Tr LỜI CẢM ƠN Những lời khóa luận tốt nghiệp này, tơi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, cô giáo trường Đại học Kinh tế huế suốt bốn năm học tận tình truyền đạt kiến thức kinh nghiệm q báu giúp tơi hồn thành tốt khóa luận Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến Tiến sĩ Phan Khoa Cƣơng tận tình hướng dẫn, bảo giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận tốt cK họ nghiệp Để hồn thiện đề tài tốt nghiệp, ngồi nỗ lực thân, xin trân trọng cảm ơn ban Giám đốc, anh, chị nhân viên Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên huế tạo điều kiện tốt cho suốt thời gian thực tập inh Cuối tơi xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè động viên giúp đỡ vật chất lẫn tinh thần thời gian thực khóa luận Xin cám ơn tất người giúp đỡ tơi q trình tơi thực tế khóa luận Đạ Huế, tháng năm 2016 ih Sinh viên Lê Hoàng Linh Giang ọc ế Hu i i Đạ ng ườ Tr TÓM TẮT KHÓA LUẬN Hoạt động cho vay hoạt động truyền thống chủ yếu Ngân hàng thương mại, năm qua mở rộng Vấn đề chất lượng khoản vay đóng vai trò định đến tồn phát triển Ngân hàng thương mại đồng thời hoạt động có rủi ro cao ngân hàng Bên cạnh đó, chiếm tỷ trọng chủ yếu khoản cho vay ngân hàng cho vay doanh nghiệp Do đó, quản lý rủi ro hoạt động cho cK họ vay doanh nghiệp trở thành yêu cầu cấp thiết tình hình thị trường tài đầy biến động, yếu tố nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay ngày đa dạng phức tạp Xuất phát từ thực tiễn trên, đề xuất chọn đề tài : “Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh ThừaThiên Huế” inh Kết nghiên cứu đề tài nhằm nâng cao nhận thức hiểu biết tầm quan trọng việc giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp Hệ thống Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội nói chung ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế nói riêng tế Giúp Ngân hàng có nhìn khách quan bao qt thực trạng tín dụng doanh nghiệp cơng tác giảm thiểu rủi ro tín dụng xử lý rủi ro tín dụng Đạ hoạt động cho vay doanh nghiệp thấy hạn chế tồn Từ đưa giải pháp cụ thể để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro ih hoạt động tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh ọc ế Hu ii i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước cK họ TSĐB Tài sản đảm bảo DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng NV Nguồn vốn TNHH KHDN PGD TTQT HĐTD Phòng giao dịch Thẩm định tín dụng Quan hệ khách hàng Thanh tốn quốc tế Quản lý tín dụng ih QLTD Khách hàng doanh nghiệp Đạ QHKH Doanh nghiệp tế TĐTD inh DN Trách nhiệm hữu hạn Hợp đồng tín dụng ọc ế Hu iii i Đạ ng ườ Tr MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i TÓM TẮT ĐỀ TÀI ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU viii PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Lý chọn đề tài cK họ 2.Mục tiêu nghiên cứu đề tài .2 3.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: 3.1.Đối tượng nghiên cứu 3.2.Phạm vi nghiên cứu: 4.Phương pháp nghiên cứu: .2 5.Kết cấu khóa luận inh PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU tế Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG .4 1.1.1.Khái niệm Đạ 1.1.2.Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng: .6 ih 1.1.3.1.Nhân tố khách quan: .6 1.1.3.2.Nhân tố chủ quan: ọc 1.1.4 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng 1.2.QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 10 1.2.1.Khái niệm 10 Hu 1.2.2.Nội dung quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp .12 1.2.3.Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 15 1.2.4.Một số tiêu đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp 17 ế iv i Đạ ng ườ Tr Chƣơng 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .19 2.1.GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 19 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh 19 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 19 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu Chi nhánh Thừa Thiên Huế 20 2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn 20 cK họ 2.1.3.2.Hoạt động cho vay 23 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh từ giai đoạn 2013 – 2015 25 2.2.ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 27 inh 2.2.1 Tình hình cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 27 2.2.2 Thực trạng quản lý cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – tế chi nhánh Thừa Thiên Huế 34 2.2.2.1.Quy trình tín dụng doanh nghiệp MB chi nhánh Thừa Thiên Huế 34 2.2.2.2 Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay KHDN Đạ ngân hàng Quân đội - chi nhánh Thừa Thiên Huế 37 2.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay ih Ngân hàng Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 42 2.2.3.1.Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 42 2.3 ọc 2.2.3.2.Chỉ tiêu đánh giá kết quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp 45 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ 47 2.3.1 Những ưu điểm 47 Hu 2.3.2 Những hạn chế 48 ế v i Đạ ng ườ Tr Chƣơng 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .50 3.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 50 3.1.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp .50 3.1.1.1 Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro – Khối Quản lý rủi ro 50 3.1.1.4 Xây dựng hệ thống sách tín dụng đồng 52 cK họ 3.1.1.5 Tập trung vào biện pháp phân tán rủi ro .52 3.2.1 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp 53 3.2.2.1 Cho vay trì hoạt động .53 3.2.2.2 Điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ, gia hạn trả nợ gốc lãi 53 3.2.2.3 Miễn, giảm lãi tiền vay 53 3.2.2.4 Chuyển nợ hạn .53 inh 3.2.2.5 Trả nợ xử lý tài sản đảm bảo .54 3.2.2.6 Khoanh nợ .54 3.2.2.7 Xóa nợ 54 tế 3.2.2.8 Bán nợ 54 3.2.2.9 Khởi kiện trước pháp luật .55 Đạ 3.2.2.10 Chuyển nợ thành vốn góp 55 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56 1.KẾT LUẬN 56 ih 2.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH THỪA ọc THIÊN HUẾ 56 2.1.Kiến nghị Ngân hàng nhà nước cấp ngành có liên quan 57 2.1.1 Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng 57 Hu 2.1.2 Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ 57 2.2.Kiến nghị ngân hàng Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 57 ế vi i Đạ ng ườ Tr 2.2.1 Nắm bắt, đạo hướng dẫn kịp thời sách phủ ngành 57 2.2.2 Thành lập phận quản lý rủi ro 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .59 PHỤ LỤC inh cK họ tế ih Đạ ọc ế Hu vii i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ hoạt động chi nhánh 20 BẢNG cK họ Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn theo khách hàng ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn từ năm 2013 – 2015 21 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thừa Thiên Huế 22 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 23 inh Bảng 2.4 Kết tài ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn từ năm 2013 – 2015 25 Bảng 2.6 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo loại hình ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 30 tế Bảng 2.7 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo ngành kinh tế ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn từ năm 2013 – 2015 31 Đạ Bảng 2.8 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo trạng thái nợ ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2013 – 2015 33 Bảng 2.9 Tỷ lệ dư nợ tổng nguồn vốn huy động MB Huế giai đoạn từ năm 2013 – 2015 .43 ih Bảng 2.10 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung, dài hạn MB Huế giai đoạn 2013 – 2015 44 Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu KHDN MB Huế giai đoạn 2013 – 2015 45 ọc ế Hu viii i Đạ ng ườ Tr II BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn theo khách hàng ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế, giai đoạn 2013 – 2015 21 Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 23 Biểu đồ 2.3 Tình hình hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 24 cK họ Biểu đồ 2.4 Tình hình tài ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 26 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo kỳ hạn ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế .28 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 30 inh Biểu đồ 2.7 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp theo loại ngành kinh tế ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế 32 tế ih Đạ ọc ế Hu ix i Đạ ng ườ Tr PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, nhiên, hoạt động tiềm ần nhiều rủi ro ảnh hưởng đến phát triển ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả tốn cho bên cịn lại Đối với ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng cK họ không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi vay khơng hạn Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp ngân hàng, tác động đến khả khoản ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại Đặc biệt, tín dụng khách hàng doanh nghiệp, số tiền vay lớn, rủi ro tín dụng doanh nghiệp có tác động mạnh nguy hiểm inh hoạt động kinh doanh NHTM, từ ảnh hưởng xấu đến tồn kinh tế Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng nói chung quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp nói riêng hoạt động khơng thể thiếu đóng vai trị trung tâm hoạt động tế quản trị ngân hàng thương mại Nâng cao cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nói chung tín dụng doanh nghiệp nói riêng vấn đề thiết yếu mối quan tâm hàng Đạ đầu ngân hàng thương mại Hiện nay, Việt Nam số lượng doanh nghiệp tăng đáng kể theo năm, doanh nghiệp có đủ nguồn vốn để mở rộng sản xuất ih thực tốt chiến lược kinh doanh nên nhu cầu vốn kinh doanh doanh nghiệp lớn Vì vậy, cho vay doanh nghiệp thường chiếm tỷ lệ lớn ọc cho vay hầu hết ngân hàng Việc kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp giúp cho ngân hàng đảm bảo phạm vi rủi ro tín dụng hoạt động cho vay chấp nhận được, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt Hu động cho vay, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng, tăng thêm lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng ế i Đạ ng ườ Tr Chƣơng GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 3.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ cK họ Từ kết đánh giá thực tế quản lý rủi ro tín dụng NHTM Quân đội chi nhánh Thừa Thiên Huế, để khắc phục hạn chế nêu chương 2, giải pháp chung ngân hàng TMCP Quân Đội ( Phụ lục 3,4 ) Luận văn đưa số giải pháp sau: inh 3.1.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp 3.1.1.1 Thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro – Khối Quản lý rủi ro Hiện tại, chi nhánh chưa có tổ quản lý rủi ro, định kỳ Ngân hàng kiểm tế tra, kiểm soát đồn kiểm sốt nội Hội sở Với mục tiêu giảm rủi ro tới mức tối đa, tránh việc CBTD đảm nhận nhiều khâu, không khách quan dễ Đạ xảy sai sót, NHTM Quân đội chi nhánh Thừa Thiên Huế cần phải có phận Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm xây dựng sách rủi ro tín dụng, hệ thống thẩm quyền phê duyệt tín dụng, sách lien quan đến tài sản đảm bảo , thực ih công tác giám sát, quản lý rủi ro tín dụng, phát rủi ro phát sinh để báo cáo đề xuất kịp thời lên ban lãnh đạo Vì vậy, thời gian tới, chi nhánh nên với quy mô, chất lượng cán vai trò tương xứng ọc thành lập phận chuyên trách quản lý rủi ro – Phòng quản lý rủi ro 3.1.1.2 Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ cho trình Hu thẩm định giám sát khách hàng Hoạt động ngân hàng ln tình trạng thơng tin bất cân xứng, địi hỏi cán tín dụng phải thu thập xử lý kịp thời xác thơng tin lien ế 50 i Đạ ng ườ Tr quan đến hoạt động kinh doanh khác hàng để nâng cao hiệu công tác tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việc thu thập, xử lý thông tin khách hàng diễn suốt trình từ thẩm định dự án giải ngân, thu hồi vốn lãi Ngồi thơng tin mang tính chủ quan khách hàng cung cấp, cán tín dụng nên khai thác thông tin nguồn như: từ tiếp xúc cán cho vay với khách hàng, từ đối thủ cạnh tranh, từ trung tâm thơng tin tín dụng CIC,… Phân tích lực tài khách hàng, từ báo cáo tài chính, cK họ ngân hàng tính tốn, phân tích so sánh với năm trước, so sánh với đối thủ cạnh tranh có lĩnh vực kinh doanh, từ đánh giá nhận xét rõ ràng mức độ an toàn vốn cho vay đối tượng khách hàng, nhằm phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 3.1.1.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tín dụng inh Sau giải ngân, cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh cuả khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, an toàn hiệu CBTD kiểm tra định hình sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất, kinh doanh, tình trạng bảo đảm tiền vay, tình hình thực cam tế kết, nguồn thu khả trả nợ doanh nghiệp Có trường hợp CBTD kiểm tra đột xuất nhận thấy có dấu hiệu đáng ngờ trình sử dụng vốn Đạ vay Trong trình kiểm tra, giám sát, CBTD phải cần lưu ý khách hàng biết ih thời hạn trả nợ Trường hợp khách hàng trả nợ hạn nguyên nhân khách quan, CBTD nên hướng dẫn khách hàng lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn nợ, ọc trường hợp nguyên nhân chủ quan, lực yếu khách hàng, CBTD nên tư vấn cho họ biện pháp để khỏi khó khăn Những cơng việc địi hỏi cán khơng có kỹ phân tích tài thơng thường mà phải am Hu hiểu lĩnh vực cho vay, có kiến thức hiểu biết chung pháp luật có trực giác nhạy bén để tìm bất thường hoạt động doanh nghiệp Muốn làm điều ngân hàng TMCP Quân đội Thừa Thiên Huế phải ế 51 i Đạ ng ườ Tr tổ chức buổi tập huấn đào tạo nghiệp vụ, học hỏi kinh nghiệm cán điển hình, ngân hàng lớn ngồi nước, tuyển dụng lựa chọn cán có lực vào phận xử lý rủi ro 3.1.1.4 Xây dựng hệ thống sách tín dụng đồng Ngân hàng nên xây dựng hệ thống sách đồng bộ, có hướng dẫn cụ thể nghiệp vụ cho cán nhằm tạo sở hoàn thành tốt nhiệm vụ Đối với vị trí quan trong, then chốt cần thường xuyên cập nhật văn pháp luật, thông tin kinh tế, thị trường ngân hàng ngồi nước để nắm tình cK họ hình, làm sở vững cho việc định quan trọng 3.1.1.5 Tập trung vào biện pháp phân tán rủi ro Trong giai đoạn 2013 - 2015 nợ hạn ngân hàng có xu hướng tăng, dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng có khả tăng Vì ngân hàng MB chi nhánh Huế cần trọng hoạt động kiểm soát tín dụng DN cụ inh thể giải pháp phân tán rủi ro sau: a Đa dạng hóa đối tượng đầu tư Đây biện pháp chủ yếu chủ động nhất, ngân hàng TMCP MB chi nhánh tế Thừa Thiên Huế chia nguồn tiền vào nhiều khách hàng doanh nghiệp khác nhau, loại hinh kinh doanh khác địa bàn khác Điều khơng Đạ giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng mà cịn giúp cho ngân hàng mở rộng thị trường kinh doanh Ngân hàng nên đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, ngành nghề ih kinh doanh khác nhau, để tránh trường hợp cạnh tranh gay gắt với tổ chức tín dụng khác ngành nghề phát triển tránh việc rủi ro tập trung ọc ngành sách ngành Chính phủ thay đổi Đặc biệt nên cho vay nhiều thời hạn khác để đảm bảo cân đối tránh rủi ro có thay đổi lãi suất b Cho vay đồng tài trợ ế Hu thị trường 52 i Đạ ng ườ Tr Trường hợp khách hàng doanh nghiệp lớn có nhu cầu vay vốn khoản tiền lớn, ngân hàng đáp ứng được, thêm khoản vay có quy mơ lớn khó để xác định mức độ rủi ro ngân hàng lựa chọn phương pháp đồng tài trợ với ngân hàng khác để chia sẻ rủi ro 3.2.1 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp Xử lý rủi ro tín dụng biện pháp cuối hợp đồng tín dụng nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Đây vấn đề xúc NHTM Việt Nam mà việc xử lý khoản nợ khó địi chiếm cK họ tỷ lệ cao tổng dư nợ cho vay hạn, khoản nợ khơng có khả thu hồi Khi phát khoản nợ có vấn đề, CBTD cần theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh, đơn đốc khách hàng trả nợ Đồng thời, tùy vào tình hình khách hàng để có biện pháp xử lý phù hợp sau: 3.2.2.1 Cho vay trì hoạt động inh Trường hợp ngân hàng nhận thấy khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ thiếu vốn, dừng cho vay khơng thể thu hồi nợ, tiếp tục cho vay trì hoạt động kinh doanh khách hàng có khả khắc phục tế khó khăn, đảm bảo thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi cho phần vay vay cũ Đạ 3.2.2.2 Điều chỉnh lại kỳ hạn trả nợ, gia hạn trả nợ gốc lãi Áp dụng trước kỳ hạn trả nợ, khách hàng viết giấy đề nghị điều chỉnh kỳ trình kế hoạch trả nợ ọc 3.2.2.3 Miễn, giảm lãi tiền vay ih hạn gia hạn nợ, nêu rõ nguyên nhân khách quan không trả nợ thuyết Áp dụng trường hợp khách hàng bị tổn thất tài sản liên quan đến vốn vay phần toàn khoản nợ 3.2.2.4 Chuyển nợ hạn ế Hu nguyên nhân khách quan, dẫn đến khó khăn tài khơng có khả trả 53 i Đạ ng ườ Tr Áp dụng cho trường hợp đến hạn trả nợ thỏa thuận hợp đồng tín dụng khách hàng không trả nợ không ngân hàng chấp thuận cho điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ, ngân hàng chuyển toàn số nợ chưa trả khách hàng sang nợ hạn 3.2.2.5 Trả nợ xử lý tài sản đảm bảo Trường hợp khách hàng vi phạm điều khoản cam kết HĐTD bên bảo đảm vi phạm cam kết hợp đồng bảo đảm đến thời hạn trả nợ khách hàng không trả nợ khơng ngân hàng cấp tín dụng cấu cK họ lại thời hạn trả nợ, ngân hàng xử lý nợ cách xử lý tài sản đảm bảo Trong thực tế, việc trả nợ cách xử lý tài sản đảm bảo khó khăn thị trường bất động sản thường biến động bất thường, khơng thể định giá xác tài sản đảm bảo, giá trị thu thường thấp giá trị thực 3.2.2.6 Khoanh nợ inh Áp dụng cho trường hợp khách hàng trả nợ nguyên nhân khách quan, phủ trụ sở đạo khoanh nợ có văn Tổng Giám đốc tế 3.2.2.7 Xóa nợ Đạ Áp dụng cho khoản vay khách hàng hạn đến hạn không trả nợ gặp thiên tai, lũ lụt, hạn hán, đại dịch khiến hoạt động sản xuất doanh nghiệp rơi vào tình trạng yếu phủ đưa ih sách xóa nợ để ổn định kinh tế, xã hội Hoặc trường hợp khách hàng ngân hàng cho miễn, giảm lãi nợ trả nợ ọc 3.2.2.8 Bán nợ Đây giải pháp xử lý nợ xấu nhanh Áp dụng cho trường hợp khoản nợ Hu khơng có khả thu hồi, thu hồi cần thời gian dài, giá trị thu hồi dự kiến thấp giá trị bán nợ Ngân hàng bán nợ cho tổ chức mua bán nợ để thu hồi phần vốn kinh doanh để tiếp tục hội kinh doanh ế 54 i Đạ ng ườ Tr 3.2.2.9 Khởi kiện trước pháp luật Ngân hàng cho vay khởi kiện trường hợp sau: - Khách hàng vi phạm HĐTD, hợp đồng bảo đảm tiền vay bị nhắc nhở không khắc phục - Khách hàng có khả tài để trả nợ cố tình khơng trả, có dấu hiệu lừa đảo, bỏ trốn; cá nhân bị chết tích có tài sản để trả nợ người có nghĩa vụ liên quan không chịu hợp tác trả nợ cho ngân hàng 3.2.2.10 Chuyển nợ thành vốn góp cK họ Đây hướng việc xử lý triệt để nợ xấu, đem lại lợi ích cho NHTM doanh nghiệp Bằng biện pháp này, NHTM thu hồi nợ tương lai, doanh nghiệp tránh tình trạng bị siết nợ, phải tuyên bố phá sản có nhiều hội tiếp cận nguồn vốn vay Tuy nhiên, biện pháp mang tính tích cực doanh nghiệp doanh nghiệp tiềm inh NHTM sau trở thành cổ đông, tham gia vào công tác quản lý, hoạch định phương thức sản xuất kinh doanh, vực dậy doanh nghiệp, giúp họ khỏi tình trạng nợ nần Trường hợp doanh nghiệp tiếp tục thua lỗ, phá sản khoản nợ tế vốn hóa có khả Trong thực tế, NHTM tập trung kinh doanh tín dụng, huy động vốn, thẻ,… thay tập trung thời gian, tín Đạ dụng, nhân vào doanh nghiệp nợ xấu NHTM lựa chọn phương án đơn giảm bán nợ cho tổ chức Mua – Bán nợ Việt Nam ih ọc ế Hu 55 i Đạ ng ườ Tr PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ KẾT LUẬN Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành NHTM, có MB Thừa thiên Huế, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam giai đoạn hôi nhập Luận văn giải vấn đề sau: - Thứ nhất, Khái quát chung vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro tín - cK họ dụng doanh nghiệp Thứ hai, Đánh giá cơng tác quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế từ kết đạt hạn chế cần khắc phục - Thứ ba, Đề xuất số giải pháp, kiến nghị để tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Thừa inh Thiên Huế Rủi ro tín dụng ngân hàng đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, đòi hỏi kiến thức tế chuyên sâu mà cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Bên cạnh cịn có khó khăn việc tiếp cận số liệu thực tế, lực thân, điều Đạ kiện thời gian đặc thù công việc, đó, tránh khỏi thiếu sót Tuy nhiên, tơi mong với giải pháp kiến nghị nghiên cứu, trình bày góp phần nhánh Thừa Thiên Huế thời gian tới MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN ọc ih tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – chi DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Hu Tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro cao, không gây thiệt hại cho ngân hàng mà ảnh hưởng đến khách hàng huy động vốn ổn định ế 56 i Đạ ng ườ Tr kinh tế Vì vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng trách nhiệm NHTM mà cịn cần phối hợp NHNN cấp, ngành có liên quan Tơi xin đưa số kiến nghị sau: 2.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc cấp ngành có liên quan 2.1.1 Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng Hiện quy chế, thể lệ NHNN chung chung, mang tính đạo định hướng nhiều mang tính pháp lý Điều gây sơ hở cK họ văn pháp lý tín dụng, gây nhiều vướng mắc cho NHTM việc thi hành Ngoài ra, NHNN cần phải nâng cao hiệu hoạt động thị trường liên ngân hàng, nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Đồng thời tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM inh 2.1.2 Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ NHNN tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường bảo hiểm tín tế dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro Bên cạnh đó, NHNN cần xúc tiến thành lập thêm tăng cường hiệu Đạ hoạt động tổ chức Mua – Bán nợ, mở rộng, phát triển để giải tỏa bớt nợ hạn, giúp cho ngân hàng vượt qua khó khăn có khoản để đầu tư vào hội ih Ngồi ra, UBND, quan Cơng An, Tòa án, Viện kiểm sát tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng việc hợp pháp hóa tài sản bảo đảm, thu giữ tài sản chấp, 2.2 ọc cầm cố, bảo lãnh, vay vốn ngân hàng Kiến nghị ngân hàng Quân đội – chi nhánh Thừa Thiên Huế Hu 2.2.1 Nắm bắt, đạo hướng dẫn kịp thời sách phủ ngành ế 57 i Đạ ng ườ Tr Chính phủ thường xuyên đưa sách, Nghị định để đạo hoạt động ngành ngân hàng, nhằm bước hồn thiện mơi trường pháp lý cho phát triển ngành Nhiệm vụ NHTM Quân đội chi nhánh Thừa Thiên Huế phải nắm bắt kịp thời, nhanh chóng đưa hướng dẫn cụ thể cho chi nhánh thực thi để nâng cao hiệu hoạt động 2.2.2 Thành lập phận quản lý rủi ro Mặc dù định kỳ MB Huế kiểm tra, giám sát đồn kiểm sốt nội ngồi Hội sở chính, nhiên, thời gian có hạn nên việc kiểm sốt cK họ chon mẫu để kiểm tra, đánh giá Vì cịn nhiều sai sót khơng thể phát Việc thành lập phận quản lý rủi ro riêng ngân hàng điều cần thiết, nguồn thông tin quan trọng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro họat động tín dụng chi nhánh, góp phần nâng cao hoạt động toàn hệ thống ngân hàng MB Việt Nam inh tế ih Đạ ọc ế Hu 58 i Đạ ng ườ Tr DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO JOEL BESSIS (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao Động – Xã Hội Nguyễn Thị Mùi (2004), “Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại”, NXB Tài Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê cK họ Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Tạp chí ngân hàng – Học viện ngân hàng Tạp chí Tài – Bộ Tài Các văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Quân đội – Việt Nam Sổ tay tín dụng Ngân hàng Quân đội – Việt Nam inh 10 Một số tài liệu tham khảo khác tế ih Đạ ọc ế Hu 59 i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CHỈ ĐẠO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP Các đối tƣợng không tham gia tài trợ - Ngành nghề kinh doanh khách hàng và/hoặc phương án vay vốn chịu ảnh hưởng mạnh nhiều yếu tố khó kiểm sốt thời tiết, dịch bệnh (trồng công nông nghiệp, nuôi trồng thủy hải sản…) cK họ - Phương án vay vốn có cơng nghệ lạc hậu, gây nhiễm mơi trường Các dự án thuộc lĩnh vực môi trường, công nghệ liên quan đến môi trường - Phương án vay vốn có mức độ rủi ro cao q trình vận hành, khai thác, phạm vu ảnh hưởng rộng, khả phục hồi sản xuất, vận hành sau cố thấp - Doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ, yếu kém, bị thối hóa vốn từ Cơng ty có tập đoàn theo Đề án tái cấu Doanh nghiệp Nhà nước Quyết định inh số 929/QĐ-TTG ngày 17/07/2012 - Dự án, cơng trình khơng thuộc đối tượng bố trí vốn (Các dự án xem xét bố trí vốn bao gồm: dự án trọng điểm, dự án sở hạ tầng quốc gia bệnh, quốc phòng an ninh) tế trọng điểm, dự án phục vụ công tác phòng, chống, khắc phục hậu thiên tai dịch Đạ - Dự án cơng trình dở dang chậm triển khai, khơng hiệu có nguồn vốn Ngân sách, ODA, Trái phiếu phủ theo thơng báo Bộ/ngành/địa phương ih ọc ế Hu i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC 2: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP inh cK họ tế ih Đạ ọc ế Hu i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC 3: NHỮNG GIẢI PHÁP CHUNG CỦA NHTMCP QUÂN ĐỘI - Không quan hệ giao dịch với khách hàng có hoạt động cho vay/huy động tín dụng đen Cấm tượng vay kế, vay hộ, cho vay sai mục đích, đặt điều kiện vụ lợi cá nhân cấp tín dụng - Giám sát quản lý chặt chẽ TSĐB hàng hóa theo quy định, quy trình MB ban hành, điều kiện cấp tín dụng Khơng để thiếu hụt, tài sản đảm bảo so với mức cấp tín dụng xác định - Trong hồ sơ TSĐB, chữ ký người đại diện cần có chữ ký - cK họ người đồng chủ sở hữu tài sản tránh trường hợp tranh chấp sau Để đảm bảo tránh rủi ro cho NH, NH nên u cầu TSĐB có giá trị có, có khả chuyển nhượng, có đầy đủ tính pháp lý, có tính khoản cao Đồng thời định giá TSĐB cần phải khách quan - Trong trình cho vay, cần thường xuyên theo dõi TSĐB, nắm bắt thông inh tin tài sản, kiểm kê định giá lại tài sản trường hợp TS hàng tồn kho, hàng hóa dễ hư hỏng, mát gạo, lương thực thực phẩm…thường xuyên thu thập thông tin qua thị trường kênh trung gian trung tâm đấu giá tài sản công ty thu mua tài sản để định giá tài sản xác tế - Tuân thủ nghiêm quy định vận hành, an ninh, an toàn kho quỹ Bảo vệ tuyệt đối an toàn tài sản Ngân hàng khách hàng Đạ - Quản lý chặt chẽ tài khoản/quyền truy cập tài khoản hệ thống phần mềm Ngân hàng Nghiêm cấm mượn/cho mượn user truy cập, cung cấp thông tin ih giao dịch Ngân hàng/khách hàng cho bên thứ ba trái phép Độ an toàn cao hệ thống thơng tin Ngân hàng có độ bảo mật cao, hạn chế quyền truy cập, chỉnh sửa, xóa ghi nhận lại sửa đổi, cập nhật để báo cáo cho ọc cấp có thẩm quyền ế Hu i Đạ ng ườ Tr PHỤ LỤC 4: PHÂN LUỒNG XỬ LÝ DẤU HIỆU RỦI RO Phân luồng xử lý dấu hiệu rủi ro 1.1 Phân luồng theo dấu hiệu rủi ro xử lý đƣợc: 1.1.1 Các dấu hiệu rủi ro xử lý đƣợc - Nợ chưa đến hạn; - Chi nhánh cần thời gian để theo dõi thêm - Khách hàng đáp ứng yêu cầu sau: cK họ + Khách hàng chưa bị giải thể, phá sản + Về nhân thân ban lãnh đạo Cơng ty: Vẫn cịn lực hành vi (không bị bệnh nan y, chết, tù tội, bị khởi kiệ…) + Về nguồn trả nợ:  Nguồn trả nợ suy giảm mang tính chất tạm thời, khách inh hàng có nguồn khác bổ sung để trả nợ mà không cần cấu  Khách hàng đồng ý trả nợ tương ứng với phần nguồn trả nợ bị giảm (nguồn trả nợ lại đảm bảo cho dư nợ cịn lại mà khơng cần cấu tế + Về quan hệ với Ngân hàng: Lịch sử quan hệ uy tín, chưa phát sinh chậm trả hàng + Về tài sản đảm bảo: ih Đạ Khách hàng có thiện chí hợp tác: Đồng ý thực yêu cầu Ngân Hiện trạng tài sản đáp ứng yêu cầu giá trị số lượng theo phê duyệt ọc Trường hợp tài sản giảm giá trị nguyên nhân khách quan (định giá lại MB, giá thị trường giảm, pháp lý không đảm bảo quy định pháp luật thay ế Hu đổi) nhiên khách hàng đồng ý trả nợ tương ứng chấp tài sản khác i Đạ ng ườ Tr 1.1.2 Phân cấp phê duyệt phƣơng án xử lý Trong vòng tháng kể từ thời Thời gian điểm phát dấu hiệu rủi ro nêu phát sinh Biên giám sát tím dụng Cấp phê duyệt Cấp phê tín dụng ban duyệt PA đầu xử lý cấp tín dụng thuộc mức phê duyệt từ Đơn vị thực Đơn vị Cấp phê nhận duyệt PA thông tin xử lý cK họ Các khoản Chi Chi nhánh nhánh Chi Chi cấp tín dụng thuộc mức nhánh Giám đốc phê - doanh thực thông Khối kinh doanh Khối Chi kinh kinh nhánh doanh doanh Đạ duyệt cấp Khối tế phê duyệt nhánh nhận nhánh doanh Khối kinh Đơn vị Chi kinh inh Các khoản Đơn vị tin Khối Giám đốc cấp trở xuống Trong vòng tháng Trong trình triển khai, Chi nhánh/Khối kinh doanh chủ động đề xuất chuyển sang Quy trình xử lý nợ có vấn đề trình cấp phê duyệt điều chỉnh ih phương án cấp tín dụng (nếu cần), đảm bảo phương án xử lý hiệu - Nếu sau khoảng thời gian nêu (không 02 tháng kể từ thời điểm phát ọc dấu hiệu rủi ro nêu Biên giám sát tín dụng) Chi nhánh/Khối kinh doanh chưa khắc phục được, thực chuyển phương án sang Quy trình xử lý nợ có vấn đề để tiếp tục giải Hu - Việc cấp tín dụng (giải ngân, phát hành bảo lãnh, mở LC…) theo phương án phê duyệt thực theo quy trình có liên quan ế 1.2 Phân luồng theo dấu hiệu nợ có vấn đề: Các trường hợp lại