in h tế H uế ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH ….… cK KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Tr ườ ng Đ ại họ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Sinh viên thực hiện: TRẦN HỒNG QUỲNH THI Lớp: K44B – TCNH Khóa học: 2010 - 2014 Giáo viên hướng dẫn: Th.S NGUYỄN VIỆT ĐỨC Huế, tháng 05 năm 2014 L ời cảmơn Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Đ ể thực hồn thành xong khóa luận, tơi nhận nhiều sựquan tâm giúp đỡtừphía khoa K ếtốn-T ài chính, giáo viên hướng dẫn đơn vị thực tập V ới tình cảm chân thành, cho phép tơi bày tỏ lòng biết ơn tới thầy giáo khoa K ế tốn- T ài chính, trường Đ ại học K inh tế H uế giúp đỡ, trang bị kiến thức cho tơi suốt thời gian học tập trường Đ ặc biệt, tơi xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến thầy giáo N guyễn V iệt Đ ức, người hướng dẫn tận tình đầy trách nhiệm từlúc định hướng chọn đềtài nhưq trình hồn thiện nghiên cứu Q ua đây, tơi xin cám ơn B an giám đốc N gân hàng T hương mại cổ phần X uất N hập K hẩu V iệt N am - Chi nhánh H uế, anh chị P hòng D ịch vụ K hách hàng hướng dẫn, giúp đỡvà tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt thời gian thực tập đơn vị Cuối cùng, tơi xin cám ơn gia đình, bạn bè, người thân ln theo sát, giúp đỡvàủng hộvềmặt tinh thần D o hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót T mong nhận ý kiến đóng góp thầy, bạn đểkhóa luận hồn thành tốt M ột lần tơi xin chân thành cám ơn! Sinh viên T rần H ồngQuỳnh T hi LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực hướng dẫn khoa học thầy giáo Nguyễn Việt Đức uế Các số liệu kết nghiên cứu trình bày luận văn trung thực tế H chưa cơng bố nghiên cứu khác Tơi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Huế, tháng 05 năm 2014 Sinh viên Trần Hồng Quỳnh Thi MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu uế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 tế H Kết cấu đề tài PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI NGÂN h HÀNG THƯƠNG MẠI .4 in 1.1 Một số khái niệm phân tích tài ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái niệm .4 cK 1.1.2 Mục đích, ý nghĩa phân tích tài ngân hàng thương mại .5 1.1.3 Thơng tin 1.2 Nội dung phân tích tài Ngân hàng thương mại .7 họ 1.2.1 Tốc độ tăng trưởng .8 1.2.2 Chất lượng tín dụng/tài sản Đ ại 1.2.3 Cơ cấu an tồn tài 1.2.4 Thanh khoản 1.2.5 Hiệu suất sinh lời ng 1.2.6 Hiệu quản lý 10 1.3 So sánh hệ thống tiêu với tiêu tổ chức xếp hạng ườ quốc tế sử dụng 12 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ THỰC TIỄN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Tr THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM .13 2.1 Mơi trường kinh doanh 13 2.1.1 Mơi trường vĩ mơ 13 2.1.2 Mơi trường ngành 15 2.2 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam 17 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam .17 2.2.2 Ngành nghề kinh doanh .17 2.2.3 Mơ hình tổ chức 18 2.3 Phân tích tài Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam19 2.3.1 Quy mơ, tốc độ tăng trưởng 19 2.3.1.1.Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 19 uế 2.3.1.2.Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu 21 2.3.1.3.Tốc độ tăng trưởng thu nhập hoạt động, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tế H trước thuế 22 2.3.1.4.Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay 24 2.3.1.5.Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng 25 2.3.2 Chất lượng tín dụng .26 h 2.3.2.1 Cơ cấu cho vay .26 in 2.3.2.2 Nợ xấu 28 cK 2.3.2.3 Chi phí dự phòng 30 2.3.3 Cơ cấu an tồn tài 30 2.3.3.1 Hệ số an tồn vốn CAR 30 họ 2.3.3.2 Tài sản khoản .31 2.3.4 Thanh khoản .33 Đ ại 2.3.4.1 Tỷ lệ cho vay/Tổng tài sản (LAR) 33 2.3.4.2 Tỷ lệ cho vay/tiền gửi (LDR) .34 2.3.5 Hiệu suất sinh lời 35 2.3.5.1 Cơ cấu thu nhập .35 ng 2.3.5.2 Hiệu suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) .37 2.3.5.3 Hiệu suất sinh lời tài sản (ROA) .38 ườ 2.3.5.4 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 39 Tr 2.3.6 Hiệu quản lý 41 2.3.6.1 Tỷ lệ chi phí/Tổng tài sản 41 2.3.6.2 Tỷ lệ chi phí/Thu nhập(CIR) 42 2.3.6.3 Chi tiết cấu chi phí hoạt động 42 2.3.6.4 Lợi nhuận trước thuế nhân viên tạo .43 2.4 Đánh giá kết đạt mặt hạn chế tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 47 3.1 Phát triển tín dụng gắn chặt với quản lý rủi ro 47 3.2 Phát huy mạnh việc kinh doanh ngoại tệ kinh doanh vàng 47 3.3 Đào tạo, phát triển nguồn nhân lực sách cán 48 uế 3.4 Cơng tác tiếp thị, quảng bá thương hiệu 49 PHẦN 3: KẾT LUẬN 50 tế H Kết đạt 50 Hạn chế đề tài 50 Hướng phát triển đề tài tương lai .51 Tr ườ ng Đ ại họ cK in h DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Hệ thống tiêu tài phân tích tài NHTM Việt Nam 10 Bảng 2.1 Cơ cấu cổ đơng Eximbank 19 uế Bảng 2.2 Nợ phải trả/VCSH, VCSH/Tổng tài sản, CAR Eximbank qua năm 30 Bảng 2.3 Cơ cấu thu nhập Eximbank qua năm .37 tế H Bảng 2.4 Cơ cấu chi phí hoạt động Eximbank qua năm 42 Bảng 2.5 Tổng hợp tiêu tài giai đoạn 2009-2013 xu hướng Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tương lai gần 46 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng Tổng tài sản từ năm 2009 - 2013 19 Biểu đồ 2.2 So sánh tổng tài sản NH năm 2013 20 Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng VCSH từ năm 2009 - 2013 21 uế Biểu đồ 2.4 So sánh VCSH NH năm 2013 22 Biểu đồ 2.5 Tăng trưởng LNTT, TN hoạt động từ năm 2009 - 2013 22 tế H Biểu đồ 2.6 So sánh LNTT, TN hoạt động NH năm 2013 23 Biểu đồ 2.7 Tăng trưởng dư nợ cho vay từ năm 2009 - 2013 24 Biểu đồ 2.8 So sánh Cho vay khách hàng NH năm 2013 24 Biểu đồ 2.9 Tăng trưởng Tiền gửi khách hàng từ năm 2009 - 2013 25 h Biểu đồ 2.10 So sánh Tiền gửi khách hàng NH năm 2013 25 in Biểu đồ 2.11 Cơ cấu cho vay theo ngành nghề từ năm 2009 - 2013 26 Biểu đồ 2.12 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng từ năm 2009 - 2013 27 cK Biểu đồ 2.13 Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn từ năm 2009 - 2013 28 Biểu đồ 2.14 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2009 - 2013 28 Biểu đồ 2.15 So sánh Tỷ lệ nợ xấu NH năm 2013 .29 họ Biểu đồ 2.16 CP dự phòng/Thu nhập, CP dự phòng/Dư nợ BQ từ năm 2009-2013 30 Biểu đồ 2.17 TS khoản/TTS, Tỷ lệ khả chi trả từ năm 2009-2013 31 Đ ại Biểu đồ 2.18 So sánh TS khoản/TTS NH năm 2013 32 Biểu đồ 2.19 So sánh Tỷ lệ khả chi trả NH năm 2013 32 Biểu đồ 2.20 Tỷ lệ cho vay/Tổng tài sản từ năm 2009-2013 .33 Biểu đồ 2.21 So sánh Tỷ lệ cho vay/Tổng tài sản NH năm 2013 34 ng Biểu đồ 2.22 Tỷ lệ cho vay/tiền gửi từ năm 2009-2013 .34 Biểu đồ 2.23 So sánh Tỷ lệ cho vay/tiền gửi NH năm 2013 35 ườ Biểu đồ 2.24 Cơ cấu thu nhập từ năm 2009-2013 35 Biểu đồ 2.25 ROA, ROE, NIM từ năm 2009-2013 37 Tr Biểu đồ 2.26 So sánh ROE NH năm 2013 .38 Biểu đồ 2.27 So sánh ROA NH năm 2013 39 Biểu đồ 2.28 So sánh NIM NH năm 2013 .40 Biểu đồ 2.29 Chi phí/Tổng TS, Chi phí/Thu nhập từ năm 2009-2013 .41 Biểu đồ 2.30 So sánh Chi phí/Tổng tài sản NH năm 2013 41 Biểu đồ 2.31 So sánh Chi phí/Thu nhập NH năm 2013 .42 Biểu đồ 2.32 LNTT/1 nhân viên, Chi phí lương bình qn NV/1 tháng từ năm 2009-2013 43 DANH MỤC KÍ HIỆU VÀ VIẾT TẮT Ký hiệu Nội dung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BQ Bình qn CP Chi phí CTG Ngân hàng Thương mại Cổ phần Cơng thương Việt Nam EIB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam LN Lợi nhuận LNTT Lợi nhuận trước thuế MBB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn đội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NVB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Việt SHB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội STB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng TN tế H h in cK họ Thương mại cổ phần Thu nhập Trái phiếu phủ ng TPCP Đ ại TMCP uế ACB Tài sản TTS Tổng tài sản Tr ườ TS VCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu TĨM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Phân tích tài ngân hàng thương mại cách đánh giá lực tài chính, đo lường độ rủi ro triển vọng phát triển hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng nói riêng Phân tích tài ngân hàng thương mại uế đóng vai trò quan trọng nhà đầu tư, hội đồng quản trị ngân hàng, chủ nợ đặc biệt quan quản lý Nhà nước tế H Do đó, mục đích đề tài nghiên cứu phân tích tài ngân hàng thương mại Trên sở đó, xem xét tảng nội lực lợi ngân hàng để đưa số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài cho ngân hàng Đề tài khái qt sở khoa học phân tích tài ngân hàng thương mại h Đề tài thực tổng hợp số tài phân tích tài ngân hàng in thương mại Bên cạnh đó, quy định u cầu khoản, tỷ lệ an tồn vốn cK trích lập dự phòng rủi ro văn Hiệp ước BASEL xem xét tổng hợp Các tiêu chọn lọc tổng hợp dựa hệ thống phân tích CAMELS nhằm đảm bảo kế thừa tính khoa học hệ thống Các tiêu họ định lượng dùng để xem xét đánh giá bao gồm: (i) Tốc độ tăng trưởng; (ii) Chất lượng tín dụng; (iii) Cơ cấu vốn an tồn tài chính; (iv) Tính khoản; (v) Hiệu Đ ại suất sinh lời; (vi) Hiệu quản lý Từ ứng dụng hệ thống số tài vào phân tích tài Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2009-2013 Điểm bật đề tài so với nghiên cứu trước góp ng phần xây dựng tiêu định lượng bao gồm số tài sử dụng phân tích tài ngân hàng thương mại Hệ thống số xây dựng ườ tảng của: (i) Cơ sở lý thuyết quản trị hệ thống ngân hàng; (ii) Các thơng lệ ngân hàng quốc tế; (iii) Bằng chứng thực nghiệm từ quốc gia khác; (iv) Đặc điểm hoạt Tr động hệ thống ngân hàng Việt Nam Hệ thống số tài nghiên cứu tiến hành so sánh phù hợp với yếu tố định lượng tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Tổ chức Moody’s, tổ chức xếp hạng tín nhiệm Fitch Bên cạnh đó, đề tài đưa số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài cho Eximbank, tiếp tục củng cố nâng cao vị Eximbank thị trường tài nước quốc tế Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức dụng khơng cao năm 2009 Năm 2011, tỷ lệ NIM lại tăng lên mức 3,8% Eximbank vốn NH hoạt động mạnh thị trường liên ngân hàng mà năm 2011 hoạt động kinh doanh thị trường liên ngân hàng đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho Eximbank khiến cho tỷ lệ lãi cận biên ròng tăng lên NIM giảm từ mức 3,8% năm 2011 xuống mức 3,1% vào năm 2012 tổng tài sản sinh lãi bình qn uế tăng 10,2% so với kỳ Tỷ lệ NIM giảm lãi suất cho vay bình qn giảm nhanh Eximbank tiếp tục tăng cho vay thị trường liên NH tế H lãi suất huy động bình qn tài sản sinh lãi bình qn tăng Sang năm 2013, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM tiếp tục sụt giảm mạnh, đạt 1,80% Việc số NIM Eximbank giảm mạnh năm 2013 xuất phát từ mặt h lãi suất cho vay giảm nhanh mặt lãi suất huy động tiền gửi Đây in điều hiểu Eximbank cố gắng lấy lại đà tăng trưởng tín dụng, cK trước thực tế tốc độ tăng trưởng năm 2012 NH khơng đáng kể Một ngun nhân mức NIM thấp tỷ trọng khoản cho vay cá nhân với lãi suất thấp (7,5%-8% cầm cố sổ tiết kiệm) chiếm tới 1/3 tổng dư nợ tín họ dụng thể nhân 6,0% Đ ại 5,0% 4,0% 3,8% 3,6% 2,9% 3,0% 2,9% 2,6% ng 3,0% 5,0% ườ 1,9% 1,8% 2,0% 1,0% Tr 0,0% BID CTG VCB ACB STB EIB MBB SHB NVB Biểu đồ 2.28 So sánh NIM NH năm 2013 Ngồi việc bị suy giảm đáng kể, tỷ lệ NIM Eximbank đạt thấp so với NH có quy mơ SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 40 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức 2.3.6 Hiệu quản lý 70% 65,3% 60% 1,6% 1,6% 1,3% 1,4% 1,3% 1,2% 1,2% 50% 1,0% 42,6% 40% 1,0% uế 1,8% 35,2% 30,6% 28,0% 30% 0,6% Chi phí/Tổng tài sản tế H 0,8% Chi phí/Thu nhập 20% 0,4% 10% 0,2% 0% 2009 2010 2011 2012 2013 h 0,0% cK 2.3.6.1 Tỷ lệ chi phí/Tổng tài sản in Biểu đồ 2.29 Chi phí/Tổng TS, Chi phí/Thu nhập từ năm 2009-2013 Tỷ lệ Chi phí/Tổng tài sản Eximbank bình qn từ năm 2009 đến năm 2013 họ đạt 1,28%, cao năm 2009 đạt 1,6% thấp năm 2010 đạt 1,04% Đ ại 3% 3% 3% 2% 2% 2% 2% 1% 2% 1% 1% 1% ng 2% ườ 1% Tr 1% 0% BID CTG VCB ACB STB EIB MBB SHB NVB Biểu đồ 2.30 So sánh Chi phí/Tổng tài sản NH năm 2013 So với NH niêm yết, tỷ lệ Chi phí/Tổng tài sản Eximbank thấp NH Điều thể Eximbank khơng chịu ảnh hưởng tính kinh tế theo quy mơ NH có khả tiết giảm để chi phí mức thấp SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 41 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức 2.3.6.2 Tỷ lệ chi phí/Thu nhập(CIR) Nhìn chung, tỷ lệ Chi phí/Thu nhập (CIR) có xu hướng tăng từ năm 2009 đến năm 2013 Ngun nhân giai đoạn 2009-2013, tốc độ tăng trưởng trung bình tổng chi phí hoạt động (32%) lớn tốc độ tăng trưởng tổng thu nhập hoạt động uế bình qn (19%) Mặt khác, giai đoạn này, NH đẩy mạnh phát triển hệ thống mạng lưới hoạt động nhằm nâng cao thị phần hiệu hoạt động NH 100% 90% 79% 80% 67% 70% 65% 55% 60% h 45% 50% 40% 39% 36% in 40% tế H 93% 20% 10% 0% CTG VCB ACB STB EIB MBB SHB NVB họ BID cK 30% Biểu đồ 2.31 So sánh Chi phí/Thu nhập NH năm 2013 Đ ại So sánh với NH khác, tỷ lệ Chi phí/Thu nhập Eximbank mức trung bình, đứng thứ 4/9 NH 2.3.6.3 Chi tiết cấu chi phí hoạt động 2009 Chi phí cho nhân viên 458.506 544.314 1.050.942 Chi tài sản 103.180 133.620 Khấu hao TSCĐ 71.295 Bảo hiểm tiền gửi Tr ườ ng Bảng 2.4 Cơ cấu chi phí hoạt động Eximbank qua năm Chi phí hoạt động khác Tổng (Đvt: triệu đồng) 2010 2011 2012 2013 1.119.370 944.166 235.497 286.409 313.222 97.334 145.052 191.188 183.951 21.842 26.489 37.339 45.301 63.199 252.273 225.073 441.105 654.689 616.187 907.096 1.026.830 1.909.935 2.296.957 2.120.725 (Nguồn: BCTC Eximbank) SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 42 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức Chi phí hoạt động Eximbank năm 2011 tăng gần gấp đơi so với năm 2010, chi phí cho nhân viên tăng 93% Mức lương trung bình nhân viên tăng từ 10,5 triệu đồng/người/tháng năm 2010 lên 17,8 triệu đồng/người/tháng năm 2011 Chi cho tài sản Eximbank tăng mạnh từ năm 2009 đến 2011 (Chi uế tài sản tăng 76%, Khấu hao TS cố định tăng 49%) Điều cho thấy nỗ lực Eximbank việc bắt kịp với NH khác việc trả lương cho nhân tế H viên đầu tư tài sản cố định để tương xứng với tăng trưởng tổng tài sản Trong năm 2012, chi phí hoạt động Eximbank tăng 48% so với năm 2011, chi phí lương cho nhân viên tăng 7%, chi phí tài sản tăng 22% Ngun nhân khoản chi phí Eximbank có xu hướng tăng điều kiện NHNN h thực sách thắt chặt chi phí NH thực chiến lược phát triển in mạng lưới nhằm nâng cao thị phần vị ngành cK Tuy nhiên, bước sang năm 2013 chi phí hoạt động Eximbank giảm chi phí nhân viên giảm So với năm 2012, quỹ lương Eximbank đạt 298,81 tỷ đồng, họ giảm 143,63 tỷ đồng, tương ứng 32,5% Đây tỷ lệ cắt giảm lớn Năm 2013, mức lương trung bình nhân viên giảm từ 17,4 triệu đồng/người/tháng xuống gần 14 triệu đồng/người/tháng 800 700 Đ ại 2.3.6.4 Lợi nhuận trước thuế nhân viên tạo 747 600 ườ 400 414 18 17,4 16 532 ng 500 20 18,7 14 492 12 11,1 10,1 LNTT/1 nhân viên 10 300 Tr 14 Chi phí lương bình qn NV/1 tháng 200 154 100 0 2009 2010 2011 2012 2013 Biểu đồ 2.32 LNTT/1 nhân viên, Chi phí lương bình qn NV/1 tháng từ năm 2009-2013 SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 43 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức Lợi nhuận trước thuế nhân viên tạo chi phí lương bình qn cho nhân viên tạo tháng thể 02 xu hướng khác giai đoạn 20092011 2012-2013 Giai đoạn 2009-2011, lợi nhuận trước thuế nhân viên tạo Eximbank uế tăng vọt qua năm, từ 414 triệu đồng năm 2009 lên 747 triệu đồng năm 2011 Chi phí lương bình qn cho nhân viên tạo tháng tăng vọt qua năm, đặc tế H biệt năm 2011 tăng 68% so với năm 2010, bắt kịp với xu hướng tăng lương cho nhân viên NH kèm với tăng lượng cơng việc, trách nhiệm cho nhân viên Điều góp phần thúc đẩy tăng lợi nhuận Eximbank Đây giai đoạn đánh dấu mức tăng trưởng tín dụng cao, lợi nhuận vượt tiêu Eximbank h Tuy nhiên, từ năm 2012 trở lợi nhuận trước thuế nhân viên tạo in Eximbank bắt đầu có sụt giảm mạnh Năm 2012 giảm 34% so với năm 2011, sang cK năm 2013 giảm gần 69% so với năm 2012 Chi phí lương bình qn cho nhân viên tạo tháng giảm theo Ngun nhân bối cảnh kinh tế vĩ mơ suy giảm nay, Eximbank có chiến lược đối phó kịp thời họ việc cắt giảm chi phí có chi phí nhân 2.4 Đánh giá kết đạt mặt hạn chế tình hình tài Ngân hàng Đ ại Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam Trong bối cảnh tình hình hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thử thách, ng Eximbank trì mức độ tăng trưởng tiêu trọng yếu như: Quy mơ tổng tài sản tăng trưởng qua năm Mặc dù 02 năm trở lại có sụt ườ giảm nhẹ Eximbank giảm tồn nguồn vốn huy động vàng theo quy định NHNN Nhưng thu hẹp quy mơ tổng tài sản xu hướng chung nhóm NH TMCP Tr Eximbank ln chủ động, kịp thời, linh hoạt sách huy động vốn, chủ động theo sát, bắt kịp thị trường, nhanh chóng đưa giải pháp chăm sóc khách hàng tốt hơn, đa dạng hố kết hợp cơng nghệ đại, nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng Nhờ mà vốn huy động từ khách hàng tăng trưởng bối cảnh ngành ngân hàng Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức khó khăn SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 44 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức Eximbank phấn đấu nỗ lực vượt qua khó khăn, chủ động chuyển đổi mơ hình kinh doanh phù hợp với điều kiện kinh tế, thức thành lập Trung tâm bán lẻ nhằm đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ Đồng thời, Eximbank triển khai chương trình cho vay với lãi suất ưu đãi, kết hợp giảm lãi suất cho vay góp phần chia sẻ khó khăn uế với khách hàng Kết dư nợ tín dụng tăng trưởng qua năm Eximbank triển khai giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, đánh giá lại tế H danh mục đầu tư tín dụng, khơng tập trung tín dụng q mức cho ngành nghề, lĩnh vực Danh mục đầu tư tín dụng dựa sở phân tích kinh tế ngành nghề, sâu sát diễn biến thị trường; tăng cường cơng tác quản lý hàng hóa cầm cố, chấp Các số an tồn hoạt động Eximbank nằm giới hạn an tồn theo in mức an tồn cao quy định 9% NHNN h quy định NHNN Hệ số an tồn vốn Eximbank giai đoạn 2009-2013 ln trì cK Eximbank ln trọng cơng tác xử lý nợ xấu, quản lý chất lượng tín dụng, Eximbank áp dụng giải pháp cần thiết để thu hồi, xử lý nợ xấu Do đó, tỷ lệ nợ xấu họ ln kiểm sốt mức thấp 2% Bên cạnh kết đạt được, tình hình tài Eximbank Đ ại mặt hạn chế như: Eximbank phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng Hoạt động dịch vụ chưa mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động cho mạnh như: hoạt ng động tín dụng, kinh doanh ngoại hối 02 năm gần lại sụt giảm chí bị lỗ Sự sụt giảm ảnh hướng đến kết lợi nhuận Eximbank Kéo theo ườ sụt giảm tiêu sinh lợi như: ROE, ROA, NIM Từ kết hoạt động sụt giảm 02 năm vừa qua, Eximbank buộc Tr phải thực sách cắt giảm chi phí cho nhân viên cắt giảm nhân Đây sách phù hợp giai đoạn để đảm bảo hoạt động cho máy tạo tâm lý hoang mang làm giảm trung thành người lao động vào NH SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 45 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức Bảng 2.5 Tổng hợp tiêu tài giai đoạn 2009-2013 xu hướng tương lai gần 2013 Tốt Xấu 0% X 2010 100% 2011 40% 2012 -7% 4% 1% 21% -3% -7% X Tốc độ tăng trưởng TN hoạt động 36% 42% 70% -14% -40% X Tốc độ tăng trưởng LNTT 58% 55% 71% -30% -71% X Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay 79% 62% 20% Tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng 24% 52% -8% Tỷ lệ nợ xấu 1,83% 1,42% 1,61% Chi phí dự phòng/Thu nhập 13,0% 11,6% Chi phí dự phòng/Dư nợ BQ 1,0% 1,0% 11% X 31% 13% X 1,32% 1,98% X 5,9% 6,5% 8,5% X 0,8% 0,8% 0,9% X 26,87% 17,79% 12,94% 16,38% 14,47% X h 0% in Tỷ lệ an tồn vốn (CAR) tế H Tốc độ tăng trưởng VCSH uế 2009 36% Chỉ tiêu Tốc độ tăng trưởng TTS 36,0% 24,3% 30,6% 40,3% 38,7% X Tỷ lệ khả chi trả 49,1% 30,6% 34,1% 44,2% 42,1% X 3,90 8,70 10,26 9,76 10,57 X 20,40% 10,30% 8,88% 9,29% 8,64% X X cK Tỷ lệ dự trữ khoản Tỷ lệ VCSH/Tổng tài sản 58% 47% 40% 44% 49% 100% 107% 139% 106% 105% Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 8,7% 13,5% 20,4% 13,3% 4,3% X Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản (ROA) 2,0% 1,9% 1,9% 1,2% 0,4% X ng Tỷ lệ cho vay/Tổng tài sản (LAR) họ Tỷ lệ Nợ/VCSH Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 4,1% 3,4% 3,8% 3,1% 1,8% X Tỷ lệ thu nhập lãi 76,7% 78,6% 85,0% 91,0% 84,2% X Chi phí/thu nhập (Cost to income) 35,2% 28,0% 30,6% 42,6% 65,3% X 1,6% 1,0% 1,2% 1,3% 1,3% LNTT/1 nhân viên 414 532 747 492 154 X Chi phí lương bình qn NV/1 tháng 10,1 11,1 18,7 17,4 14 X Tr ườ Đ ại Tỷ lệ cho vay/Tổng tiền gửi (LDR) Chi phí/tổng tài sản (Cost to asset) X X (Nguồn: Kết nghiên cứu) SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 46 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU uế VIỆT NAM Từ kết phân tích tài Eximbank năm qua, sở pháp nhằm cải thiện tình hình tài sau: 3.1 Phát triển tín dụng gắn chặt với quản lý rủi ro tế H đánh giá lực hoạt động lợi NH, tơi xin đưa số giải h Trong điều kiện nay, tín dụng nguồn thu chính, đóng góp đáng kể in vào tổng thu nhập NH Do việc tiếp tục trọng phát triển hoạt động tín dụng cK gắn chặt với quản lý rủi ro hướng đắn giai đoạn Tình hình kinh tế nhiều bất ổn ẩn chứa nhiều rủi ro khơng lường trước Vì vậy, hoạt động tín dụng cần thường xun rà sốt, theo dõi, họ định hướng phát triển để tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Trong năm vừa qua nhiều ngân hàng thành cơng hoạt động Đ ại tín dụng bán lẻ với đối tượng hướng đến khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ Đây chiến lược đắn doanh nghiệp lớn thường nhạy cảm trước biến động thị trường kinh tế Trong 02 năm ng trở lại đây, Eximbank bắt đầu đẩy mạnh hoạt động bán lẻ Tuy nhiên, kết đạt hạn chế, khơng phản ánh tiềm hoạt động NH Do đó, ườ thời gian tới hoạt động bán lẻ NH cần đẩy mạnh thơng qua việc rà sốt lại sản phẩm tín dụng, nghiên cứu thị trường, nhu cầu khách hàng Tr để đưa sản phẩm, sách tín dụng phù hợp, từ nâng cao khả cạnh tranh Eximbank so với đối thủ 3.2 Phát huy mạnh việc kinh doanh ngoại tệ kinh doanh vàng Trong nhiều năm, hoạt động kinh doanh ngoại hối mạnh Eximbank Tuy nhiên, năm gần đây, hoạt động kinh doanh ngoại hối NH thực khơng hiệu Đặc biệt, năm 2013, mảng hoạt động Eximbank có kết lỗ SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 47 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức gần 114 tỷ đồng Trong thời gian tới, NH cải thiện tình hình hoạt động phát huy mạnh truyền thống thơng qua việc nâng cao chất lượng dịch vụ ngoại hối, khơng ngừng đa dạng hóa sản phẩm phục vụ khách hàng xuất nhập nhằm tăng tiện ích cho khách hàng uế Với lợi NHNN cấp phép kinh doanh mua, bán vàng miếng, năm 2013, Eximbank NH dẫn đầu hoạt động kinh doanh vàng miếng tế H Việt Nam Vì vậy, để phát huy mạnh mảng hoạt động này, chiến lược kinh doanh hợp lý tăng cường mạng lưới bán lẻ để tận dụng tối đa nhu cầu mua bán vàng địa bàn Ngồi ra, hoạt động kinh doanh ngoại tệ vàng thường ẩn chứa nhiều rủi ro h chịu tác động nhiều yếu tố kinh tế, trị, xã hội nước quốc tế Để in hạn chế rủi ro này, cơng tác phận quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng cK cần đảm bảo thường xun chặt chẽ, kịp thời đưa phản ứng trước biến động gây rủi ro cho ngân hàng họ 3.3 Đào tạo, phát triển nguồn nhân lực sách cán Năm 2013, với tình hình khó khăn kinh tế, nhiều doanh nghiệp nước buộc phải cắt giảm nhân để đảm bảo cân chi phí hiệu Đ ại kinh doanh Xu hướng diễn hệ thống ngân hàng Tại Eximbank nhiều TCTD, xảy nhiều thay đổi sách nhân Xu hướng chủ yếu TCTD cắt giảm nhân phận kinh doanh yếu ng phận khơng tạo lợi nhuận trực tiếp để tạo máy tinh gọn hiệu Tuy nhiên, nói trên, mặt trái sách tạo ườ tâm lý hoang mang phận người lao động làm giảm lòng trung thành họ NH Điều ảnh hưởng đến lực, hiệu hoạt động hệ thống Tr Eximbank hạn chế ảnh hưởng tiêu cực thơng qua việc thực chặt chẽ cơng tác tuyển chọn nhân đầu vào, đẩy mạnh nhiều cơng tác đào tạo nghiệp vụ, kỹ bán hàng kết hợp với sách khen thưởng đơn vị hoạt động hiệu quả, nhân viên xuất sắc, thường xun động viên nâng cao tinh thần, trách nhiệm, thái độ làm việc cán Eximbank SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 48 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức 3.4 Cơng tác tiếp thị, quảng bá thương hiệu: Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt TCTD, đặc biệt giai đoạn tập trung phát triển ngân hàng bán lẻ nay, cơng tác tiếp thị quảng bá thương hiệu quan trọng Việc tạo hình ảnh, thương hiệu tốt đẹp cộng đồng uế tạo điều kiện cho NH triển khai sản phẩm, mục tiêu kinh doanh hiệu Tiếp thị, quảng cáo tế H Trong thời gian vừa qua, NH tạo dựng hình ảnh thành cơng thơng qua việc tài trợ giải bóng đá Eximbank V League nhiều hoạt động thể thao khác Hình ảnh Eximbank trở nên gần gũi cộng đồng Trong thời gian tới, cơng tác tiếp thị, h quảng cáo cần tiếp tục đẩy mạnh Bên cạnh phương tiện, kênh thơng tin in truyền thống tivi, đài, báo, tạp chí, website tin tức, Eximbank triển khai cơng tác quảng cáo, tiếp thị internet thơng qua mạng xã hội Facebook, Zing.me … cK Đây xu hướng hoạt động quảng cáo, tiếp thị mạng xã hội kênh thơng tin có sức lan tỏa nhanh chóng trở nên phổ biến xã hội họ Khuyến tặng q cho khách hàng Bên cạnh việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ tốt nhất, khuyến tặng Đ ại q giúp cho khách hàng ln cảm nhận thực quan tâm, chăm sóc Điều giúp nâng cao hình ảnh Eximbank lòng khách hàng Đây yếu tố tạo lượng khách hàng trung thành NH ng Bên cạnh đó, cơng tác tài trợ cho hoạt động từ thiện, xã hội nên tiếp tục đầu tư, góp phần tạo nên hình ảnh Eximbank ngày thân thiện, gắn bó Tr ườ với cộng đồng SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 49 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức PHẦN 3: KẾT LUẬN Kết đạt Sau q trình nghiên cứu, đề tài đạt mục tiêu ban đầu uế đề Đề tài khái qt sở khoa học phân tích tài NHTM Đề tài thực tế H tổng hợp số tài phân tích tài NHTM Bên cạnh đó, quy định u cầu khoản, tỷ lệ an tồn vốn trích lập dự phòng rủi ro văn Hiệp ước BASEL xem xét tổng hợp Các tiêu chọn h lọc tổng hợp dựa hệ thống phân tích CAMELS nhằm đảm bảo kế thừa tính in khoa học hệ thống Các tiêu định lượng dùng để xem xét đánh giá bao gồm: (i) Tốc độ tăng trưởng; (ii) Chất lượng tín dụng; (iii) Cơ cấu vốn an tồn tài cK chính; (iv) Tính khoản; (v) Hiệu suất sinh lời; (vi) Hiệu quản lý Bên cạnh đó, hệ thống số tài đề tài tiến hành so sánh phù hợp với họ yếu tố định lượng tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Tổ chức Moody’s, tổ chức xếp hạng tín nhiệm Fitch Từ ứng dụng hệ thống số tài vào phân tích tài NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2009-2013 Đề tài Đ ại tiến hành thu thập thơng tin số liệu phục vụ cho việc phân tích Tình hình tài Eximbank thể qua tiêu từ năm 2009 đến năm 2013 Để thấy rõ vị trí Eximbank, đề tài so sánh Eximbank với NH khác ng Xuất phát từ kết nghiên cứu, sở đánh giá tảng nội lực lợi Eximbank, đề tài đưa số giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài ườ cho Eximbank, tiếp tục củng cố nâng cao vị Eximbank thị trường Tr tài nước quốc tế Hạn chế đề tài Đề tài tiến hành phân tích tài Eximbank chưa vào dự báo tình hình tài Eximbank để từ đưa số giải pháp tốt nhằm cải thiện tình hình tài Eximbank thời gian tới SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 50 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức Các tiêu chọn lọc tổng hợp dựa mơ hình CAMELS cần phải ý số nội dung sau Thứ nhất, đề tài đưa vào số tiêu cần thiết, chưa tập hợp tiêu mơ hình phù hợp với tình hình hệ thống NH Việt Nam Thứ hai, hạn chế nguồn thơng tin mức độ xác, đầy đủ uế thơng tin nên ảnh hưởng đến việc đưa nhận xét Hướng phát triển đề tài tương lai tế H Để giúp cho nghiên cứu hồn thiện hơn, tơi có số hướng phát triển đề tài sau: Tiếp tục hồn thiện hệ thống tiêu tài phân tích tình hình tài h NHTM Việt Nam in Sau phân tích tài NH, tiến hành dự báo tình hình tài NH để đưa số giải pháp tốt nhằm cải thiện tình hình tài cho NH thời gian cK tới Áp dụng nhiều mơ hình vào phân tích tài NHTM mơ hình Dupont, họ mơ hình PEARLS, Nên kết hợp nhiều mơ hình để xây dựng hệ thống tiêu tài Tr ườ ng Đ ại hồn thiện phân tích tài NH SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 51 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Văn Nam,Vương Trọng Nghĩa, Nguyễn Huy Hồng, Nguyễn Đức Hiển uế Phạm Long (2004), Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Tài tế H [2] Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại Nhà xuất Thống kê [3] Ngân hàng Nhà nước (2010), “Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng”, Thơng tư 13/2010/TT-NHNN [4] Ngân hàng Nhà nước (2013), “Qui định phân loại tài sản có, mức trích, phương h pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt in động tổchức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi”, Thơng tư cK 02/2013/TT-NHNN [5] Eugene F Brigham F Houston (2009), Quản trị tài chính, Khoa Kinh tế – Đại họ học Quốc Gia, T.P Hồ Chí Minh phiên dịch [6] Luật Tổ chức tín dụng, ban hành ngày 16/06/2010, Quốc hội ban hành Đ ại [7] Nguyễn Thị Tâm Đan (2013), “Ứng dụng mơ hình CAMELS vào phân tích hoạt động rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam VIB”, khóa luận tốt nghiệp, Đại học Kinh tế Huế ng [8] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn, xem ngày 05/03/2014 [9] Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam,http://www.exim- ườ bank.com.vn, xem ngày 01/03/2014 Tr [10] Phạm Đan Khánh, Bức tranh lợi nhuận hệ thống ngân hàng năm 2014: Thế nào?, xem ngày 20/04/2014,http://kinhtevadubao.com.vn/tai-chinh -ngan- hang/buc-tranh-loi-nhuan-cua-he-thong-ngan-hang-nam-2014-the-nao-2224.html [11] Nhuệ Mẫn, Ngân hàng lỗ kinh doanh vàng, ngoại hối: có thực khơng?, xem ngày 21/02/2014, http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/ngan-hang-lo-trong-kinhdoanh-vang-ngoai-hoi-co-thuc-khong-89603.html SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 52 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Việt Đức Tiếng Anh [12] Lee, J., Y., Gandy, B., Longsdon, J., Young, M and Santarelli, F (2012), “Global Financial Institutions Rating Criteria” Fitch Ratings Ltd framework for more resilient banks and banking systems” uế [13] Bank for International Settlements-BIS (2011).“Basel III: A global regulatory tế H [14] Moody’s (2012), “Moody’s Consolidated Global Bank Rating Methodology” Tr ườ ng Đ ại họ cK in h Moody’s Investor Service SVTH: Trần Hồng Quỳnh Thi 53 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc CHI NHÁNH HUẾ tế H uế NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP h in cK họ Đ ại ng Tr ườ Huế, ngày … tháng 05 năm 2014 GIÁM ĐỐC