ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH tế H uế oOo - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ại họ cK in h Đề tài: KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Đ SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH NGHỆ AN Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: ThS Hoàng Giang Nguyễn Thị Hồng Hạnh Lớp: K44B-Kiểm toán Khóa học: 2010-2014 Lời cảm ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Trong suốt thời gian từ học tập nghiên cứu giảng đường Trường Đại học Kinh tế Huế thực khóa luận tốt nghiệp nhận nhiều quan tâm giúp đỡ tập thể, cá nhân, thầy giáo ngồi trường Vì thế, trước hết xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến tất thầy giáo tận tình bảo, truyền dạy cho kiến thức kinh nghiệm suốt bốn năm học vừa qua Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Thạc sĩ Hoàng Giang, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ với tinh thần trách nhiệm nhiệt tình suốt trình thực tập viết khóa luận Tơi xin gửi lời cảm ơn đến anh, chị cơng tác Phịng Kinh Doanh, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Nghệ An hỗ trợ, tạo điều kiện cho tiếp xúc với cơng việc thực tế, có hội vận dụng lý thuyết vào thực tiễn đồng thời cung cấp cho thông tin, số liệu cần thiết phục vụ cho trình nghiên cứu Cuối tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến người thân gia đình, bạn bè giúp đỡ cho suốt thời gian học tập thực khóa luận Một lần tơi xin chân thành cảm ơn Vinh, ngày tháng năm 2013 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Hồng Hạnh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ i 1.Lý chọn đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu tế H uế 4.Phương pháp nghiên cứu: 5.Cấu trúc đề tài PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ ại họ cK in h KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 Một số lý luận chung ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm, chức ngân hàng thương mại 1.1.2.Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.Những vấn đề hệ thống kiểm soát nội 1.2.1.Khái niệm Đ 1.2.2.Mục tiêu nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội 1.2.3.Sự cần thiết hệ thống kiểm soát nội 1.2.4 Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội 1.2.4.1 Mơi trường kiểm sốt 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro 10 1.2.4.3 Hoạt động kiểm soát 10 1.2.4.4 Thông tin truyền thông 12 1.2.4.5 Hệ thống giám sát 14 1.2.5 Hạn chế tiềm tàng kiểm soát nội 15 1.3 Những vấn đề kiểm sốt quy trình cho vay ngân hàng thương mại 16 1.3.1 Những vấn đề chung cho vay KH DN 16 Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh i KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 1.3.1.1 Các khái niệm 16 1.3.1.2 Đặc trưng tín dụng 17 1.3.1.3 Nguyên tắc cho vay 17 1.3.1.4 Điều kiện cho vay 17 1.3.1.5 Quy trình cho vay 17 1.3.2 Kiểm sốt quy trình cho vay KH DN 20 1.3.2.1 Khái niệm 20 1.3.2.2 Mục đích kiểm sốt nội hoạt động cho vay 22 1.3.2.3 Quy trình kiểm sốt cho vay KH DN 22 tế H uế 1.3.3 Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay 25 1.3.3.1 Khả nhận biết, đánh giá, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 25 1.3.3.2 Mức độ thường xuyên, liên tục hoạt động kiểm soát 26 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt hoạt động cho vay 26 ại họ cK in h 1.3.4.1 Những yếu tố từ phía KH 26 1.3.4.2 Những yếu tố từ phía ngân hàng 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH NGHỆ AN 28 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng 28 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Sacombank Chi nhánh Nghệ An 28 Đ 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động Sacombank Chi nhánh Nghệ An 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhiệm vụ phòng ban 29 2.1.4 Môi trường kinh doanh 32 2.1.5 Tình hình lao động 32 2.1.6 Tình hình hoạt động Sacombank chi nhánh Nghệ An qua năm 2011 – 201334 2.1.6.1 Hoạt động huy động vốn 34 2.1.6.2 Tình hình hoạt động cho vay 35 2.1.6.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Sacombank chi nhánh Nghệ An 37 2.1.6.4 Kết hoạt động kinh doanh Sacombank chi nhánh Nghệ An 39 Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh ii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay Sacombank chi nhánh Nghệ An 42 2.2.1 Quy trình cho vay KHDN Sacombank chi nhánh Nghê An 42 2.2.2 Các yếu tổ hệ thống KSNB quy trinh cho vay KHDN Sacombank chi nhánh Nghệ An 46 2.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt 46 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro 48 2.2.2.3 Hoạt đơng kiểm sốt 50 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 51 tế H uế 2.2.2.5 Hệ thống giám sát 52 2.2.3 Quy trình kiểm sốt cho vay đổi với KHDN Sacombank chi nhánh Nghệ An 53 2.2.3.1 Kiểm soát trước cho vay 53 ại họ cK in h 2.2.3.2 Kiểm soát cho vay 61 2.2.3.3 Kiểm soát sau cho vay 64 2.4 Đánh giá quy trình kiểm sốt nội hoạt động cho vay KHDN Sacombank chi nhánh Nghệ An 71 2.2.4.1 Thành tựu 71 2.2.4.1 Tồn 72 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT Đ ĐỘNG CHO VAY KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH NGHỆ AN 74 3.1 Những thuận lợi khó khăn Sacombank chi nhánh Nghệ An thời gian tới 74 3.1.1 Thuận lợi 74 3.1.2 Khó khăn 74 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát cho vay Sacombank chi nhánh Nghệ An 75 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng khoa học 75 Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh iii KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 3.2.2 Việc kiểm soát cần thực thường xuyên, liên tục suốt trình cho vay tất khoản vay 76 3.2.3 Đào tạo nguồn nhân lực Sacombank chi nhánh Nghệ An 77 3.2.4 Phát triển hệ thống thơng tin tín dụng 78 3.2.5 Thực tốt công tác huy động vốn 78 3.2.6 Hoàn thiện công tác quản lý TSĐB 78 3.2.7 Hồn thiện cơng tác thẩm định, giám sát vốn vay xử lý nợ xấu 80 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 82 1.Kết luận 82 tế H uế 2.Kiến nghị 83 2.1 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nước 83 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 83 2.3 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 84 ại họ cK in h 2.4 Đối với Sacombank chi nhánh Nghệ An 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 Đ PHỤ LỤC Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh iv KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT : Ngân hàng thương mại KSNB : Kiểm soát nội BCTC : Báo cáo tài DN : Doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng nhà nước CBTD : Cán tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TSĐB : Tài sản đảm bảo KH : Khách hàng TMCP : Thương mại cổ phần CN : Chi nhánh Sacombank : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín PGD : Phịng giao dịch KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp CVKH : Chuyên viên khách hàng CVTV : Chuyên viên tư vấn Đ ại họ cK in h tế H uế NHTM GDV : Giao dịch viên XHTD : Xếp hạng tín dụng KSVRR : Kiểm soát viên rủi ro Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh v KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.3.2: Tóm tắt quan hệ thẩm định tín dụng (đánh giá khả trả nợ KH) rủi ro tín dụng 24 Bảng 2.1.5: Tình hình lao động Sacombank chi nhánh Nghệ An từ 2011 -2013 33 Bảng 2.1.6 (a): Tình hình huy động vốn Sacombank chi nhánh Nghệ An năm 2011- 2013 34 Bảng 2.1.6 (b): Cơ cấu dư nợ Sacombank chi nhánh Nghệ An năm 2011 - 2013 35 tế H uế Bảng 2.1.6 (c) Bảng phân loại nợ Sacombank chi nhánh Nghệ An 36 Bảng 2.1.6.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Sacombank chi nhánh Nghệ An qua năm 2011 -2013 38 Bảng 2.1.6.4: Tình hình kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 40 ại họ cK in h Bảng 2.2.3.1 Bảng phân loại mức xếp hạng theo nhóm KH 54 Bảng 2.2.3.1 (1) Tỷ lệ cho vay dựa theo TSĐB 56 Đ Bảng 2.2.3.3 Cách phân loại nợ KH 67 Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh vi KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Ở kỷ 21, kinh tế ngày hội nhập tồn cầu ngân hàng đóng vai trị quan trọng, mạch máu, nối kết tiền tệ vùng nước nước giới Tuy nhiên, kỷ 21 kỷ khủng hoảng tiền tệ lớn từ trước đến nay, khủng hoảng tác động cách mạnh mẽ đến toàn hệ thống ngân hàng giới Việt Nam Vì thế, song song với việc phát triển dịch vụ, ngân hàng đẩy mạnh biện pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy Đây lý để ngân hàng tế H uế nên xây dựng hệ thống kiểm soát nội đầy đủ hiệu Hệ thống kiểm soát nội tốt giúp ngân hàng quản lý tốt việc sử dụng nguồn lực cách hợp lý, đắn, đem lại hiệu hoạt động cao nhất, giảm thiểu rủi ro mức tối thiểu thời kỳ khủng hoảng ại họ cK in h Bên cạnh đó, hoạt động quan trọng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng hoạt động tín dụng Tín dụng hình thức để ngân hàng thương mại đẩy vốn vào kinh tế, nhằm giúp kinh tế phát triển đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn xảy nhiều rủi ro Những rủi ro vừa tác động xấu đến ngân hàng, người vay kinh tế Do đó, việc xây dựng hợp lý đắn hệ thống kiểm soát nội chu trình cho vay tín dụng vấn đề cấp thiết Đ Trong xu hướng phát triển chung đó, đồng thời với mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại lớn Việt Nam, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank-STB) tập trung đầu tư xây dựng hệ thống kiểm soát nội chặt chẽ từ hội sở đến khu vực, chi nhánh phòng giao dịch, đặc biệt hoạt động cho vay tín dụng – hoạt động nhạy cảm ngân hàng Vì thế, thời gian thực tập Sacombank chi nhánh Vinh, có hội tiếp cận thực tế hệ thống KSNB hoạt động cho vay đây, mặt khác, Sacombank CN Nghệ An thành lập năm, nên hệ khách hàng mà chi nhánh hướng đến hệ KH DN dồi địa phương Với kiến thức KSNB tiếp thu trình học trường cộng với mong muốn tiếp cận cụ thể quy trình Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP kiểm sốt nội hoạt động cho vay tín dụng ngân hàng thương mại để từ so sánh, đánh giá việc áp dụng lý thuyết vào thực tiễn, nên mạnh dạn lựa chọn đề tài: “ Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương tín chi nhánh Nghệ An” để nghiên cứu làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận hệ thống kiểm soát nội đặc biệt hoạt động cho vay tín dụng - Tìm hiểu thực trạng việc kiểm soát hoạt động cho vay KH DN Sacombank tế H uế CN Nghệ An - Thông qua việc so sánh lý luận thực tiễn, với kiến thức trang bị, nêu lên số đánh giá đề xuất số biện pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay KH DN Sacombank CN Nghệ An ại họ cK in h Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay KH DN Sacombank CN Nghệ An - Phạm vi nghiên cứu:  Thời gian: đề tài nghiên cứu sở thông tin số liệu năm 2011 – 2013  Về không gian: đề tài nghiên cứu phạm vi Sacombank CN Nghệ An Đ Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp thu thập, nghiên cứu, phân tích tài liệu: Phương pháp sử dụng nhằm mục đích tìm kiếm, tổng hợp vấn đề lý thuyết lý luận nhằm đánh giá tình hình thực tế - Phương pháp vấn, quan sát: phương pháp áp dụng chủ yếu nhằm ghi nhận tình hình thực tế ngân hàng Đối tượng áp dụng cán nhân viên, KH ngân hàng; quy trình cụ thể thực - Phương pháp phân tích số liệu: phương pháp sử dụng để tiến hành phân tích, so sánh, tổng hợp thơng tin từ chứng từ, sổ sách kế tốn thu thập để đánh giá cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay KH DN Sacombank CN Nghệ An Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP đích xấu đem trả lại cho ngân hàng giấy tờ không hợp pháp gây ảnh hưởng xấu phải sử dụng TSĐB để xử lý nợ, đồng thời, ngân hàng nên triệt để thực đầy đủ yêu cầu phòng giao dịch cửa, nhằm tránh trường hợp KH đem bán cầm cố Trên thực tế, việc đem TSĐB cầm cố thường xảy trường hợp TSĐB hàng hóa, khiến ngân hàng khó kiểm sốt chất lượng quyền sở hữu số lượng hàng hóa Vì thế, chi nhánh, nghiệp vụ tín dụng KHDN chưa xảy trường hợp TSĐB hàng hóa Tuy nhiên, để tránh rủi ro xảy ra, việc hạn chế tiếp nhận TSĐB này, ngân hàng cần đặc biệt trọng đến hóa tế H uế đơn mua hàng, bán hàng, nhập kho để đảm bảo sở hữu hàng hóa, đồng thời, nhà nước tiến hành ban hành mốt số nghị định nhằm hạn chế rủi ro xảy cho ngân hàng 3.2.7 Hồn thiện công tác thẩm định, giám sát vốn vay xử lý nợ xấu ại họ cK in h CVKH chi nhánh thường quan tâm đến tình hình hoạt động SXKD mà bỏ qua yếu tố quan trọng hệ thống quản trị điều hành KH Do đó, CVKH cần ý điều tra, thu thập thơng tin ban quản trị người cầm đầu DN để hiểu rõ triết lý quản lý phong cách điều hành DN Một DN có người cầm đầu tốt DN vững mạnh tương lai, ngược lại, DN mạnh tiềm lực nhà quản lý thiếu trình độ chưa thể đánh giá tốt Việc trích lập dự phòng hàng năm làm giảm lợi nhuận Chi nhánh, Đ việc xử lý nợ vấn đề cấp thiết Đánh giá phân tích khoản nợ nhằm xây dựng phương án xử lý phù hợp cho khoản nợ xấu giải pháp tích cực Để đưa phương án hợp lý hiệu quả, cần phải cấu lại nợ KH có khó khăn tài Cơng tác xử lý nợ xấu cần quan tâm, theo dõi chặt chẽ Tùy thuộc vào tính chất khoản vay đặc điểm KH, CVKH áp dụng biện pháp xử lý cưỡng chế hay mềm mỏng thích hợp Chi nhánh nên tích cực thu hồi lại nợ từ KH, trường hợp bắt buộc DN bị phá sản, giải thể ngân hàng nên tính đến biện pháp thu hồi TSĐB Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 80 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chi nhánh nên thiết lập mối quan hệ công ty môi giới bất động sản, xử lý tài sản, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý TSĐB KH không gặp nợ thị trường khó khăn, nhiều biến động Đối với khoản vay phục vụ dự án đầu tư, CVKH nên thương lượng với KH thực giải ngân lần, giai đoạn, giải ngân trực tiếp cho bên thứ có liên quan nhằm tránh trường hợp KH cầm tiền bỏ chạy, tham ô bớt xén tiền đầu tư gây ảnh hưởng đến chất lượng dự án từ ảnh hưởng đến khả thu hồi lại vốn ngân hàng Đối với khoản vay SXKD, chi nhánh nên yêu cầu KH thực giao dịch tế H uế liên quan đến mua bán qua ngân hàng, để CVKH tiện theo dõi dịng tiền Đ ại họ cK in h KH nào? Đồng thời tiến hành thu hồi nợ dễ dàng Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 81 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong điều kiện kinh tế đầy biến động nay, việc kiểm soát rủi ro tín dụng điều quan trọng để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, cơng tác kiểm sốt nội trọng hết Mỗi ngân hàng, chi nhánh tùy theo đặc điểm mạnh, điều kiện kinh tế, địa bàn hoạt động để đề hệ thống kiểm soát nội phù hợp Vì thế, để tìm hiểu kỹ vấn đề cấp thiết này, em tiến hành nghiên cứu hồn thành khóa luận đề tài “ Kiểm tế H uế sốt nội quy trình cho vay KHDN ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Nghệ An”, từ có nhìn chi tiết cụ thể biện pháp kiểm soát hoạt động cho vay KHDN chi nhánh Trên sở địng góp phần nhỏ việc truyền tải lý thuyết kiếm soát vào thực tiễn hoạt động ngân hàng ại họ cK in h Về bản, đề tài giải vấn đề sau: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận hệ thống kiểm soát nội nói chung, hệ thống kiểm sốt nội hoạt động cho vay nói riêng vấn đề liên quan đến ngân hàng thương mại - Tìm hiểu đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay KH DN Sacombank chi nhánh Nghệ An Đ - Đưa số ý kiến nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay KH DN Chi nhánh Tuy nhiên điều kiện nghiên cứu hạn chế mặt số liệu, thời gian đặc thù công việc nên đề tài số hạn chế sau: - Khóa luận gặp số mặt cung cấp thơng tin từ ngân hàng nên chưa sát vào thực trạng - Đề tài tìm hiểu thực trạng cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay KH DN khía cạnh yếu tố định tính mà chưa phân tích yếu tố định lượng, điều tra hồ sơ thực tế để làm rõ q trình thủ tục kiểm sốt - Các giải pháp đưa cịn nhiều thiếu sót, mang tính chất định hướng, khả áp dụng vào thực tế số trường hợp thấp Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 82 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Kiến nghị 2.1 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nước - Tạo môi trường pháp lý đồng ổn định: hoạt động NHTM nằm môi trường pháp lý Nhà nước quy định, chịu điều chỉnh hệ thống pháp luật kinh doanh NH Vì vậy, để hoạt động NH có hiệu địi hỏi Chính phủ phải xây dựng văn pháp luật đồng bộ, tạo hành lang pháp lý cho hệ thống NHTM - Tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mô: Việt Nam nay, nội dung việc tạo lập ổn định kinh tế vĩ mơ việc chống lạm phát, ổn định tiền tệ Trong giai đoạn tới, Nhà nước cần có giải pháp nhằm kiểm soát tế H uế điều chỉnh cấu đầu tư cho kinh tế tăng trưởng cao ổn định bền vững - Nhà nước nên ban hành văn pháp quy để quy định trách nhiệm bên hữu quan có liên quan đến hoạt động kinh doanh NH Uỷ ban nhân dân, Cơng chứng Nhà nước, Tồ án nhân dân, Viện kiểm soát, … Việc làm tạo hỗ trợ ại họ cK in h cấp, ngành hoạt động kinh doanh NH tạo điều kiện cho cơng tác kiểm tốn, kiểm soát nội 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần quy định cụ thể thông tin, số liệu hoạt động mà NHTM bắt buộc phải công khai cho công chúng biết theo hướng dẫn phù hợp với thơng lệ quốc tế Duy trì mơi trường cạnh tranh lành mạnh, thích hơp cách NHNN tăng cường kiểm soát việc cho đời ngân hàng việc mở thêm chi nhánh Đ phòng giao dịch ngân hàng - NHNN cần thường xuyên tổng kết, đánh giá việc thực luật NHNN, luật tổ chức tín dụng, đặc biệt quy định kiểm tra, kiểm soát, kiểm tốn tổ chức tín dụng Khi phát bất cập cần đạo NHTM kiến nghị với Chính phủ để sửa chửa - NHNN nên đẩy mạnh đại hố cơng nghệ ngân hàng, có đề án ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào tất khâu hoạt động NH triển khai mạnh toàn hệ thống ngân hàng toàn quốc Việc đại hố cơng nghệ ngân hàng giúp cho ngân hàng nước theo kịp trình độ công nghệ ngân hàng giới, xác lập danh tiếng uy tín ngân hàng Việt Nam trường quốc tế Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 83 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 2.3 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Tăng cường công tác quản trị điều hành, công tác kiểm tra, kiểm sốt nội thường xun, có hiệu quả, tạo nhận thức đồng bộ, đắn toàn hệ thống - Tập trung xây dựng kế hoạch đào tạo cán mới, trọng đào tạo chỗ, đào tạo theo chuyên đề cấp cán để nâng cao chất lượng quản lý lực, phẩm chất đội ngũ cán thực cơng tác kiểm sốt - Đi đơi với nâng cao vai trò, trách nhiệm chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác kiểm sốt để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa sai sót, vi phạm vấn đề xử lý khắc phục sai sót phát phải thực triệt để, có chế tài xử lý tế H uế nghiêm khắc Xử lý đơn vị cá nhân có vi phạm, sai phạm lớn, sai phạm điển hình, kể việc không chủ động chậm khắc phục tồn tại, sai sót sau tra, kiểm tra, cần cương kiểm điểm làm rõ trách nhiệm, khắc phục tình trạng sai sót kiểm tra phát khơng chấn chỉnh khắc phục, sai phạm tái diễn ại họ cK in h - Tăng cường, phát huy chế độ khen thưởng, xử phạt đơn vị hoàn thành tốt mục tiêu chưa hoàn thành mục tiêu để tạo động lực làm việc Đồng thời, trung tâm phịng ban Hội sở nên tổ chức phối hợp nhịp nhàng, cung cấp thông tin đầy đủ chi nhánh, phòng giao dịch nhằm tạo môi trường làm việc thân thiện, chuyên nghiệp 2.4 Đối với Sacombank chi nhánh Nghệ An - Thường xuyên bồi dưỡng, tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp Thực Đ chế độ luân chuyển công tác định kỳ - Tăng cường kiểm tra kiểm soát hoạt động tín dụng, bảo đảm tính tuân thủ cẩn trọng Chấp hành nghiêm chỉnh quy trình quy chế cho vay quản lý giới hạn, cấu, tỷ trọng, tăng trưởng tín dụng - Thường xuyên tổng kết đánh giá sai sót tồn nghiệp vụ tín dụng, quản trị điều hành, tìm nguyên nhân để rút kinh nghiệm, cảnh báo có biện pháp chấn chỉnh ngăn ngừa - Tiếp tục kiểm sốt tăng trưởng, kiểm sốt rủi ro tín dụng, tăng trưởng theo phương châm an toàn hiệu quả, đẩy mạnh cho vay quốc doanh, cho vay ngắn hạn, cho vay bán lẻ, nâng tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh 84 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC Các thao tác kiểm soát hệ thống T24 –R08 Thao tác thực T24 Nội dung quy trình cấp tín dụng Bước Tiếp thị, thu nhập hồ sơ đề xuất nhu cầu Xác minh, thẩm định x Không thao tác Mở tài khoản loan working account Mở hạn mức cho KH, bao gồm 3.1 Hạn mức global 3.2 Hạn mức product Mở TSĐB Mở duyệt hợp đồng, bao gồm 5.1 Đối với cho vay theo hạn mức x in h Phê duyệt Hoàn chỉnh hồ sơ Lập hợp đồng triển khai phán quyết: ọc ại h Đ 5.1.1 5.1.2 5.2 Đối với cho vay lần 5.2.1 5.3 Đối với cho vay góp 5.3.1 Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh Duyệt hệ thống Có Khơng tế H Mở mã KH Không thao tác x x x K Nội dung thực uế Bước Mở hợp đồng cam kết Mở hợp đồng cho vay(Giấy nhận nợ) x x Mở hợp đồng cho vay x Mở hợp đồng cho vay góp x KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Kiểm sốt hợp đồng Khơng thao tác Kỳ hợp đồng Công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo Nhận hồ sơ TSĐB, quản chấp hàng hóa, lập chứng từ giải ngân/lập chứng thư bảo lãnh Không thao tác tế H uế Không thao tác 5.4 Một số trường hợp tu chỉnh tự động in h 5.4.1 5.4.3 Không thao tác Đ Quản lý thu hồi nợ ại h ọc Duyệt Giải ngân/ phát hành chứng từ bảo lãnh, lưu hồ sơ tín dụng K 5.4.2 Tu chỉnh hợp đồng cam kết x Tu chỉnh hợp đồng cho vay hạn mức lần x Tu chỉnh hợp đồng cho vay góp Tất tốn hồ sơ tín dụng, xuất TSĐB Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh Giải ngân Thanh toán vốn trước hạn Thanh tốn q hạn Thanh tốn nợ theo nhóm x Tất tốn xuất TSĐB x x KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC HỒ SƠ LƯU Cá nhân Ghi Điều lệ hoạt động công ty (*) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Giấy phép đầu tư (*) CMND, hộ người ủy nhiệm (*) Quyết định bổ nhiệm Giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán trưởng, … (*) Giấy đăng ký mã số xuất nhập (nếu có) (*) Giấy đăng ký mã số thuế (*) Mã số DN (nếu có) Hồ sơ khác (nếu có) CMND, hộ khẩu, giấy tờ khác có liên quan người vay (bao gồm tế H in h ại h vợ/chồng) uế K DN HỒ SƠ PHÁP LÝ STT ọc PHẦN (*) (*) (*) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (nếu có) (*) Hồ sơ khác (nếu có) (*) Đ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHẦN Biên giao nhận hồ sơ TSĐB Bộ phận Quản lý tín dụng kho quỹ (**) Giấy chứng nhận sở hữu tài sản giấy tờ khác liên quan (theo thứ tự thời (*) Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP gian) CMND, hộ người chủ sở hữu tài sản (trường hợp bảo lãnh) (*) Chứng thư định giá tài sản (SBA/SCRV) (*) Biên định giá tài sản chi nhánh (*) Hợp đồng chấp/Cầm cố tài sản (*) Đơn đăng ký giao dịch đảm bảo Biên nhận hồ sơ đăng ký bảo lãnh, chấp (nếu có) (*) Giấy chứng nhận bảo hiểm tài sản, hợp đồng bảo hiểm (nếu có) (*) 10 Hồ sơ khác (nếu có) (*) in h tế H uế (*) Nếu có nhiều tài sản đảm bảo tài sản lưu thành theo thứ tự K Bản lưu kho quỹ (theo Quy trình quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ọc PHẦN Bảng cân đối kế toán Bảng kết hoạt động kinh doanh (**) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (**) Thuyết minh báo cáo tài Đ ại h (**) (**) HỒ SƠ TÍN DỤNG PHẦN Tờ trình cấp tín dụng Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh (*) KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Biên phán cấp tín dụng (Ban TDCN) (*) Báo cáo tái thẩm định P.TĐHS/PTĐ.SGD (*) Biên phán cấp tín dụng (HĐTD/UBTD) (*) Chứng từ chứng minh thu nhập (*) hay (**) Giấy đề nghị vay vốn (**) Các hợp đồng kinh tế mua hàng Phương án kinh doanh Biên họp Hội đồng thành viên (DN) (**) 10 Hợp đồng tín dụng (**) 11 Hợp đồng bảo lãnh 12 Kết xếp hạng tín dụng (**) 13 Thơng tin CIC (nếu có) (**) 14 Hồ sơ khác (nếu có) (*) (*) hay (**) (*) hay (**) (*) ại h ọc K in h tế H uế Bản lưu kho quỹ (theo Quy trình quản lý hồ sơ tài sản đảm bảo Đ HỒ SƠ GIẢI NGÂN PHẦN Giấy nhận nợ/Giấy đề nghị phát tiền vay (*) Chứng từ sử dụng vốn (*) (Hợp đồng cầm cố, biên giao nhận, phụ lục, invoice, packing list, hợp đồng Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP mua bán, hóa đơn, … PHẦN Hồ sơ khác (nếu có) (*) CHỨNG TỪ SAU TẤT TỐN Hồ sơ chứng từ nhận lại từ kho quỹ (đối với chứng từ KH cung cấp trả lại Chứng từ giao nhận với KH Chứng từ khác (nếu có) tế H uế KH) Lưu ý: Các phần thứ tự xếp từ lên (từ phần -> 6, stt -> hết) - Giữa phần cách tờ giấy màu - Những hố sơ có nhiều tài liệu nên lưu vào bìa cong K in h - ọc (*): công chứng đối chiều ký xác nhận CVKH Đ ại h (**): Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh (**) (**) (*) hay (**) KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHỤ LỤC NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM CHI NHÁNH NGHỆ AN Độc Lập – Tự Do – Hạnh phúc Ngày 18 tháng 03 năm 2013 BÁO CÁO THẨM ĐỊNH GIÁ BẬT ĐỘNG SẢN THẾ CHẤP A Thông tin việc thẩm định giá: Đặng Thị N Địa bất động sản Khối 16, P.Hưng Bình, Tp Vinh, Nghệ An Mục đích thẩm định giá Thế chấp bão lãnh vay vốn Sacombank chi nhánh Nghệ An Thời điểm thẩm định giá 15/03/2013 Phương pháp thẩm định So sánh trực tiếp STT ại họ cK in h B tế H uế Họ tên chủ sở hữu Giấy tờ pháp lý bất động sản: Tên giấy tờ Số Ngày cấp Nơi cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất BM 447098 06/03/2013 UBND Tp Vinh Giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà / / / Giấy trước bạ / / / C Đ Vị trí sở hạ tầng bất động sản: Vị trí giao thơng: Vị trí giao thơng thuận lợi, cách mặt đường Nguyễn Thị Minh Khai 100m, giáp mặt tiền đường rộng 5m, nằm khu dân cư đông đúc trung tâm thành phố Vị trí có khả sinh lợi: Có Khu vực đơng dân cư: Có Nguồn nước: Ổn định Điện thoại: Ổn định Vị trí bất lợi: Không Nguồn điện: Ổn định Ghi khác: Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đặc điểm bất động sản: D ĐẤT CƠNG TRÌNH XÂY DỰNG TRÊN ĐẤT Loại đất Đất Loại công trình Nhà Diện tích 85.5 m2 Tổng diện tích sàn 80m2 xây dựng Hình dạng Hình đa giác Cấp Chiều ngang 8.58 m Số tầng Chiều dài #11.85m; #5.8m; Kết cấu Bê tông cốt thép TL chất lượng lại 80% Ghi khác: STT ại họ cK in h Kết thẩm định bất động sản: E tế H uế #2.78m Đơn giá (đồng/m2) Bất động sản Quyền sử dụng đất Cơng trình xây dựng đất Cộng giá trị bất động sản 18.000.000 Giá trị (đồng) Diện tích (m2) 85.5 1.539.000.000 1.539.000.000 Đ Thống định giá: 1.500.000.000 đồng (Bằng chữ: Một tỷ, năm trăm triệu đồng) KH CV QHKH Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh TP CN&DN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Th.S Lâm Thị Hồng Hoa (2002), Giáo trình Kiểm tốn ngân hàng, NXB Thống kê TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh Bộ mơn kiểm tốn, Khoa kế tốn tài chính, Trường Đại học Kinh tế Hồ Chí Minh (2012) Kiểm sốt nội bộ, NXB Phương Đơng, Tp Hồ Chí Minh Tóm tắt luận văn thạc sĩ Nguyễn Thị bích Ngọc Kiểm sốt nội hoạt động tín tế H uế dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn thành phồ Đà Nẵng Quy trình tín dụng ban hành theo Quyết định số 150/2011/ QĐ – TĐ Quy định xếp hạng tín dụng nội - cá nhân, doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 5127/2011/ QĐ – QLRR Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ại họ cK in h Chính sách tín dụng ban hành theo Quyết định số 567/2012/ QĐ – HĐQT Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Quyết định 3106/2011/ QĐ – QLRR việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Quyết định 1740/2013/QĐ –QLTD việc ban hành Quy định định giá, quản lý Tài sản bảo đảm Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 10 www.sacombank.com Đ 11 www.tailieu.vn Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh Đ ại họ cK in h tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Sinh viên: Nguyễn Thị Hồng Hạnh i