KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH tế H uế - - h KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ờn g Đ ại họ cK in Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ Xuất Nhập Khẩu tai VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 Giáo viên hướng dẫn: Lớp: K44A Tài Chính Ngân Hàng Th.S Lê Tô Minh Tân Tr Sinh viên thực hiện: Nguyễn Mỹ Ngân Niên khóa: 2010 - 2014 Huế, Tháng 05/2014 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, trước hết, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô giáo khoa Kế toán - Tài chính, trường Đại học Kinh tế uế Huế trang bị kiến thức cho suốt thời gian học tập trường tạo điều kiện giúp đỡ trình thực tập làm khóa luận Đặc biệt, xin gửi hướng dẫn tận tình, giúp hoàn thành khóa luận tế H lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Giảng viên ThS Lê Tô Minh Tân trực tiếp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo, cán Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Huế, anh chị phòng Khách hàng in h doanh nghiệp nhiệt tình giúp đỡ việc cung cấp số liệu, văn tài liệu, góp ý giải đáp thắc mắc, tạo điều kiện thuận lợi giúp hoàn thành cK tập hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Cuối cùng, muốn gửi lời cảm ơn đến gia đình bạn bè sát cánh, họ động viên giúp đỡ suốt thời gian qua Trong trình làm khóa luận, hạn chế thời gian kinh nghiệm ại sinh viên, đồng thời mức độ phức tạp đề tài nên khóa luận không tránh khỏi thiếu sót mong đóng góp ý kiến quý thầy cô bạn sinh Huế, ngày 15 tháng 05 năm 2013 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Mỹ Ngân Tr ờn g Đ viên quan tâm đến đề tài Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tổng nguồn vốn huy động VietinBank-chi nhánh Huế giai đoạn 2009-2013 uế Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2009-2013 tế H Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ cho vay VietinBank- chi nhánh Huế 2009-2013 Bảng 2.4: Tình hình kinh doanh VietinBank Huế giai đoạn 2009-2013 Bảng 2.5: cấu tín dụng tài trợ XNK Vietinbank- Huế giai đoạn 2011- h 2012 in Bảng 2.6: cấu dư nợ cho vay XNK phân theo hình thức tài trợ L/C cK Bảng 2.7: cấu dư nợ cho vay tín dụng XNK phân theo thời hạn cho vay Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng tài trợ XNK giai đoạn 2011-2013 họ Bảng 2.9: phân tích tiêu dư nợ tín dụng XNK giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.10: Doanh số cho vay XNK VietinBank- Huế giai đoạn 2011-2013 ại Bảng 2.11: Doanh số thu nợ XNK VietinBank- Huế giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.12: Bảng tiêu Nợ hạn tín dụng XNK VietinBank- Huế giai Đ đoạn 2011-2013 ờn g Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng XNK giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.14: Nợ xấu tín dụng tài trợ XNK Vietinbank-Huế 2011-2013 Tr Bảng 2.15: tỷ trọng lợi nhuận tín dụng XNK giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.16: Chỉ tiêu lợi nhuận hoạt động tín dụng XNK giai đoạn 2011- 2013 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận Vietinbank- Huế giai đoạn 2009-2013 Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay XNK theo hình thức L/C uế Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng tài trợ XNK giai đoạn 2011-2013 tế H Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng Dư nợ tín dụng XNK giai đoạn 2011-2013 Biểu đồ 2.5: Dư nợ tín dụng XNK so với tổng dư nợ CN giai đoạn 2011-2013 Biểu đồ 2.6: Dư nợ tín dụng XNK so với Tổng tài sản CN giai h đoạn 2011-2013 in Biểu đồ 2.7: Tăng trưởng doanh số cho vay tín dụng XNK VietinBankHuế 2011-2013 cK Biểu đồ 2.8: Tăng trưởng doanh số thu nợ tín dụng XNK VietinBank-Huế 2011-2013 họ Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ lợi nhuận tín dụng XNK giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.10: Tỷ suất sinh lời dư nợ tín dụng XNK giai đoạn 2011- Tr ờn g Đ ại 2013 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT : Thương mại cổ phần NH : Ngân hàng CN : Chi nhánh XNK : Xuất nhập NHTM : Ngân hàng thương mại FBI : Tài trợ thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước VN : Việt Nam Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế TMCP Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Khóa luận đề cập tới vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK giai đoạn khái niệm, đặc điểm, chức năng, vai trò… Cùng uế với điều kiện tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK Dựa tảng sở lý luận đưa với số tế H liệu thô thu thập từ phía ngân hàng, đề tài vận dụng phương pháp xử lý phân tích số liệu tổng hợp, so sánh, phân tích dãy số thời gian đê đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khâu VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 in h Từ phân tích đánh giá thực trạng hoạt động, đề tài kết đạt được, hạn chế nguyên nhân để từ đưa nhận xét tình hình cK thực hoạt động CN Qua xem xét, đánh giá đề tài cho thấy CN gặp nhiều khó khăn việc phát triển hoạt động Để đảy mạnh đưa hoạt động trở thành hoạt động chủ yếu, đem lại nhiều họ lợi nhuận cho CN, tương xứng với tiềm nó, CN cần phải tìm giải pháp triệt để để tháo gỡ giải khó khăn tồn ại Qua tham khảo ý kiến cán có kinh nghiệm phương Đ pháp phân tích thông qua mô hình SWOT, đề tài đưa giải pháp phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN tương lai Với hạn ờn g chế mà CN gặp phải đòi hỏi phải thực đồng nhiều giải pháp, chủ động việc tự hoàn thiện phát triển giải pháp gia tăng tính cạnh tranh, nâng cao chất lượng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng tài trợ Tr XNK Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân Phần I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Trong năm qua, kinh tế Việt Nam không ngừng đổi mới, đó, uế hoạt động XNK hàng hóa đóng vai trò vô quan trọng trình đưa kinh tế đất nước hội nhập kinh tế toàn cầu đảm bảo phát triển ổn định Cùng với việc tế H Việt Nam gia nhập WTO, ảnh hưởng hoạt động xuất nhập kinh tế Việt Nam trở nên mạnh mẽ hết Để đẩy mạnh hoạt động XNK cần phải nâng cao chất lượng đa dạng hoá h mặt hàng yêu cầu đặt đầu tư thích đáng cho trình sản xuất kinh in doanh đổi công nghệ, máy móc, trang thiết bị Song doanh nghiệp xuất nhập đứng trước toán không đơn giản Bài toán cK bao gồm việc nâng cao chất lượng đa dạng hoá mặt hàng mà yêu cầu đầu tư thích đáng cho sản xuất kinh doanh, có việc phải đổi công nghệ, họ máy móc, thiết bị Hiện nay, vốn tự có doanh nghiệp xuất VN chưa thực đủ mạnh để đáp ứng nhu cầu tự đổi công nghệ, nâng cao chất lượng mặt hàng Do đó, đầu tư, hỗ trợ vốn từ Ngân hàng thương mại cần thiết ại Với nhận thức trên, VietinBank có đóng góp đáng kể việc thúc đẩy Đ hoạt động XNK như: Định hướng rõ ràng việc đẩy mạnh cung ứng vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, giảm lãi suất phí đồng thời tăng doanh số ờn g toán xuất qua Ngân hàng, từ tăng thu kinh doanh ngoại tệ Tuy nhiên, thực tế, hoạt động tín dụng tài trợ XNK chi nhánh NH năm gần có đạt hiệu cao, sách cụ thể chi Tr nhánh đóng vai trò việc hỗ trợ thúc đẩy XNK cần có thay đổi cho phù hợp với tình hình kinh tế nói chung, hoạt động xuất nhập nói riêng Đây vấn đề mà ngân hàng quan tâm Xuất phát từ thực tế nói trên, qua trình nghiên cứu, tìm hiểu định hướng giáo viên hướng dẫn, em lựa chọn đề tài với tên gọi: Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân “Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK tai VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013” Mục tiêu nghiên cứu: uế - Hệ thống hóa lý luận tín dụng XNK nhân tố tác động đến tín dụng tài trợ XNK NHTM, tiêu phân tích đánh giá tế H hiệu hoạt động tín dụng XNK - Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng XNK Vietinbank chi nhánh Huế thời gian từ 2011-2013 in Phương pháp nghiên cứu: h - Đề xuất số giải pháp phát triển tín dụng tài trợ XNK VietinBank cK - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: tìm hiểu thông tin vấn đề liên quan đến đề tài nghiên cứu thông qua tài liệu nghiên cứu giáo trình, sách báo, Internet, khóa luận khóa trước, tài liệu chi nhánh ngân hàng cung họ cấp tài liệu liên quan khác - Phương pháp thu thập số liệu: số liệu thứ cấp thu thập từ ại phòng ban có liên quan VietinBank – Huế Ngoài ra, sử dụng phương pháp quan nghiên cứu Đ sát ghi chép để tìm kiếm thống kê thông tin cần thiết phục vụ cho đề tài ờn g - Phương pháp xử lý phân tích số liệu: + Phương pháp tổng hợp, so sánh: dựa vào số liệu thu thập Tr tiến hành sàng lọc, tổng hợp so sánh, từ rút nhận xét kết luận + Phương pháp phân tích dãy số thời gian: sử dụng để phân tích biến động tiêu theo thời gian dự đoán mức độ biến động tương lai Ngoài phương pháp kết hợp với phương pháp phân tích cấu, xu hướng số để đánh giá mối quan hệ xu hướng vận động tiêu Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân - Phương pháp tham khảo hỏi ý kiến chuyên gia: sử dụng hình thức vấn ý kiến cán ngân hàng, người có kinh nghiệm lĩnh vực XNK góc độ chuyên môn để hoàn thiện giải pháp uế Phạm vi nghiên cứu đề tài: - Không gian: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) - chi tế H nhánh Huế - Thời gian: + Đối với tình hình hoạt động chung CN đề tài lấy giai đoạn từ năm 2009- h 2013 nghiên cứu để thấy xu hướng in + Đối với hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN bắt đầu phát triển cK năm trở lại nên đề tài lấy giai đoạn từ 2011-2013 để nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Việt Nam- chi nhánh Huế họ Hoạt động tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Công thương ại Kết cấu đề tài Đ Kết cấu đề tài gồm có phần chính, cụ thể: PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ờn g PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU: - Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động tín dụng tài trợ Tr xuất nhập ngân hàng thương mại - Chương 2: Phân tích đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 - Chương 3: Định hướng giải pháp PHẦN III: KẾT LUẬN Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân Phần II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại uế 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại tế H 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng thương mại * Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, phản ánh mối quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng bên chủ thể h kinh tế khác xã hội Ngân hàng chuyển giao tiền tài sản cho khách in hàng sử dụng khoảng thời gian định thông qua nghiệp vụ cK cho vay, chiết khấu, bảo lãnh,… Khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng họ * Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng trung gian tài chính, đứng thực nhiệm vụ huy động vốn từ chủ thể có vốn nhàn rỗi cho vay chủ thể khác ại có nhu cầu vốn Đ - Đối tượng cho vay tín dụng ngân hàng tiền tệ Vốn cho vay quy mô khác với thời hạn tín dụng mang tính linh hoạt cao gồm ngắn hạn, ờn g trung hạn dài hạn - Tín dụng ngân hàng với hình thức đa dạng từ cho vay, bảo lãnh, chiết Tr khấu,… hỗ trợ khắc phục nhiều hạn chế tín dụng thương mại 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng phân theo hình thức tài trợ  Chiết khấu thương phiếu Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 10 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân vụ công nghệ ngân hàng tiên tiến Tạo điều kiện khuyến khích cán trẻ nghiên cứu, học tập để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn Đông thời hội để cán lâu năm trau dồi kiến thức cập uế nhật công nghệ thông qua khoá đào tạo - Phải có chế độ khen thưởng kỷ kuật rõ ràng, nghiêm minh, gắn lợi ích tế H với hiệu hoạt động nhằm nâng cao trách nhiệm CBTD việc thực hoạt động tín dụng Có chế độ đãi ngộ thích hợp để tăng cường gắn bó cán nhân viên với CN, tạo động lực cho họ cống hiến nhiều cho CN Giải pháp huy động vốn h  in Huy động vốn công việc ngân hàng phải thực làm sở cho việc thực hoạt động kinh doanh ngân hàng Để phát triển hoạt cK động tín dụng tài trợ XNK, mở rộng đối tượng cho vay đến dự án lớn nguồn vốn đáp ứng quan trọng Tăng trưởng nguồn vốn thúc đẩy hoạt động họ tín dụng XNK nói riêng tín dụng nói chung Do vậy, công tác huy động vốn CN phải tăng cường, đảm bảo tăng trưởng nguồn vốn ổn định bền vững Có hoạt động tín dụng tài trợ XNK thực hiệu Để thực ại hoạt động huy động vốn cách có hiệu quả, CN cần triển khai nhiều Đ giải pháp đồng như: Năm 2013 VietinBank trở thành ngân hàng thương mại cổ phần có vốn ờn g điều lệ vốn chủ sở hữu lớn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Đồng thời, ngân hàng đánh giá có khả huy động vốn tốt Tr Việt Nam Chính điều cở sở tạo điều kiện để CN huy động tốt nguồn phốn, góp phần phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập  Khai thác tối đa hệ thống công nghệ thông tin CN Tuy CN có hệ thống công nghệ ngân hàng đại so với ngân hàng khác địa bàn CN chưa tận dụng hết ưu đáp ứng yêu Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 77 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân cầu nâng cao chất lượng phát triển sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng Vì vậy, để tăng cường khả cạnh tranh, giảm chi phí, đẩy nhanh tốc độ thực nghiệp vụ, CN cần tập trung khai thác ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động uế nghiệp vụ quản trị điều hành - Trang bị sở vật chất đại, hệ thống máy tính nối mạng giúp cán hàng, thông tin hoạt động XNK nước,… tế H cập nhật thông tin thường xuyên như: thông tin tỷ giá, lãi suất, thông tin khách - Mở rộng nâng cao lực quản trị, khai thác hệ thống công nghệ thông tin tương xứng với giá trị công nghệ đại đầu tư để đáp ứng yêu cầu nâng cao in h chất lượng sản phẩm dịch vụ - Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng CN: Trong công tác tín cK dụng, thông tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho ngân hàng định có đầu tư hay không Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu họ đầy đủ, xác, CBTD dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức ại lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công Đ nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá ờn g xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng XNK, đơn giản hóa Tr  thủ tục quy trình liên quan đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK Tín dụng nói chung tín dụng XNK nói riêng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Do vậy, trước định tài trợ, ngân hàng phải cân nhắc kỹ, ước lượng khả rủi ro sinh lời Vì thế, trình phân tích tín dụng XNK cần thực nghiêm túc, hiệu Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 78 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân ba giai đoạn: giai đoạn thẩm định trước cấp tín dụng, giai đoạn phê duyệt giải ngân, giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn vay thu hồi nợ Quy trình tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng nói chung uế tín dụng tài trợ XNK nói riêng Quy trình xây dựng gồm bước chi tiết thực nghiệp vụ tín dụng ban hành thống toàn ngân hàng Các tế H bước bao gồm từ phân tích trước cấp tín dụng, phê duyệt, giải ngân, kiểm tra việc sử dụng vốn vay thu hồi nợ Để thu hút khách hàng doanh nghiệp, CN cần xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ, phù hợp với tình hình thực tế đối tượng, đơn giản hóa thủ tục Tuy nhiên đơn giản hóa nghĩa h tiến hành cách qua loa, đại khái, nới lỏng mức quy chế ngân hàng in Đơn giản hóa tiến hành cách đầy đủ nhanh chóng, đảm bảo cK quy trinh phải phải tạo điều kiên thuận lợi để khách hàng có nhu cầu tiếp cận dễ dàng với hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN  Tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng tài trợ xuất họ nhập Rủi ro tồn song song với hoạt động tín dụng đặc biệt hoạt ại động tín dụng tài trợ XNK có liên quan đến giao dịch quốc tế Vì vây, để hoạt động Đ tín dụng XNK đạt hiệu cao CN cần tăng cường công tác quản lý rủi ro - Thường xuyên tiến hành dự báo, đánh giá hoạt động XNK, môi trưòng kinh ờn g tế vĩ mô nước Do hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK chịu ảnh hưởng lớn từ yếu tố kinh tế vĩ mô nước Vì vậy, phân Tr tích dự đoán tình hình kinh tế vĩ mô hoạt động quan trọng công tác phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng XNK - Tiến hành phân loại nợ hạn trích lập dự phòng rủi ro định kỳ: CN cần thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định 493 NHNN Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 79 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân - Chỉ tiến hành cho vay doanh nghiệp XNK có tình hình tài lành mạnh, phương án kinh doanh có tính khả thi cao để hạn chế rủi ro khách hàng không trả nợ uế - Tăng cường vai trò phòng quản lý nợ CN, tích cực đôn đốc giám sát kế hoạch biện pháp thu hồi nợ, đồng thời có nợ xấu phải phối Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H hợp với doanh nghiệp tìm biện pháp giải xử lý Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 80 GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kiến nghị 1.1 Đối với nhà nước quan ban ngành uế - Hoạt động XNK đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu tăng trưởng phát triển kinh tế hoạt động kinh tế phức tạp, chịu ảnh tế H hưởng nhiều yếu tố nước Do vậy, để đảm bảo cho hoạt động XNK phát triển, Chính phủ cần xây dựng sách kinh tế phù hợp với thực tiễn Đồng thời sách đưa cần phải có văn hướng h dẫn thực kèm theo để việc phối hợp thực đơn vị liên quan in đồng bộ, thống chặt chẽ cK - Với định hướng phát triển kinh tế theo đường lối đẩy mạnh XK, ưu đãi NK nguyên vật liệu phục vụ XK, hạn chế NK hàng tiêu dùng, Chính phủ cần có sách khuyến khích đẩy mạnh XK, quản lý chặt chẽ NK nhằm cải thiện cán cân họ toán quốc tế - Mở rộng nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại, tiếp tục mở rộng quan hệ ại kinh tế đối ngoại theo hướng đa dạng hoá, đa phương hoá hợp tác hoá quan hệ quốc tế theo chủ trương Đảng đề Việc đa dạng hoá, mở rộng thị Đ phần thị trường quốc tế, tranh thủ hội phát triển, xâm nhập thị ờn g trường tiềm có vai trò quan trọng hoạt động XNK doanh nghiệp - Hoạt động tín dụng XNK hoạt động toán quốc tế không liên quan đến mối quan hệ nước mà có liên quan tới mối quan hệ với nước Tr luật pháp nước tham gia hợp tác Do vậy, Chính phủ cần nghiên cứu, soạn thảo áp dụng hệ thống văn pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam, tạo môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng XNK NHTM Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 81 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân - Củng cố phát triển Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam hợp tác tìm hiểu khách hàng đối tác, giúp đỡ hỗ trợ nhau, nghiên cứu hạn chế bớt rủi ro giúp cho hoạt động ngân hàng - Tạo môi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định phát triển uế hoạt động doanh nghiệp XNK phát triển tế H - Chính phủ Bộ, Ngành cần có thành lập phát triển tổ chức Bảo hiểm tín dụng XNK, có biện pháp để đẩy mạnh hoạt động tổ chức h - Phát triển Bảo hiểm tín dụng XK Trong lĩnh vực toán XNK, dịch vụ in bảo hiểm thường tổ chức cung cấp Mục đích Bảo hiểm XK nhằm bảo vệ nhà XK trước rủi ro người mua nước không thực nghĩa vụ toán, cK khuyến khích XK hàng hoá điều khoản mang tính cạnh tranh, hỗ trợ doanh nghiệp trình thâm nhập vào khu vực thị trường có rủi ro cao họ 1.2 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VIETINBANK chi nhánh Huế ại - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam với tư cách quan quản lý trực tiếp hoạt động CN nên quy chế, sách ngân hàng đưa Đ tác động đến hoạt động CN Do vậy, để hỗ trợ cho hoạt động CN ờn g ổn định, an toàn, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nên quan tâm đến công tác phổ biến, hướng dẫn thực quy chế để đảm bảo tính thống nhất, đồng toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng cần triển khai hướng dẫn Tr thi hành cụ thể văn bản, sách, quy chế có liên quan đến hoạt động XNK, quản lý ngoại hối, tín dụng XNK Chính phủ, NHNN đến CN Bên cạnh đó, ngân hàng nên có sách trao quyền tự chủ, tăng thẩm quyền cho CN giới hạn định sách tín dụng nội hạn mức tín dụng, chênh lệch lãi suất để CN tuỳ theo đặc điểm địa bàn hoạt động, tình hình kinh doanh khách hàng để đưa sản phẩm cho phù hợp Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 82 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân - Đối với VietinBank- chi nhánh Huế: NH cần tiến hành đồng giải pháp nguồn vốn, quản trị công tác phòng rủi ro để mở rộng đối tượng khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng tài trợ CN Đồng thời, đề mục tiêu chiến lược cụ thể, có định hướng kế hoạch phát triển rõ ràng cho giai uế đoạn tế H 1.3 Đối với doanh nghiệp XNK Các doanh nghiệp XNK hoạt động lĩnh vực XNK có ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu tín dụng tài trợ XNK NHTM nói chung h Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Huế nói riêng in - Các doanh nghiệp cần củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương cho đội ngũ cán doanh nghiệp Phải bố trí cán có trình độ chuyên môn cK vững vàng, thông thạo ngoại ngữ thông lệ, tập quán kinh doanh quốc tế làm công tác XNK để hạn chế tối đa thiệt hại việc hợp tác với đối tác nước họ Nên thường xuyên cử cán tham gia lớp tập huấn XNK truờng đại học NHTM tổ chức để nâng cao nghiệp vụ ại - Chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng đảm bảo hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ điều khoản, nêu rõ quyền Đ lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy ờn g - Các doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tư vấn pháp lý để tránh bất đồng, tranh chấp xảy hoạt động kinh doanh - Trong quan hệ với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp XNK Việt Nam Tr cần tuân thủ theo thông lệ quốc tế, không nên quan hệ trước mắt mà đánh uy tín doanh nghiệp Luôn cần có thái độ hợp tác với ngân hàng việc tìm biện pháp tháo gỡ có rủi ro xảy - Nâng cao lực cạnh tranh thị trường cách đổi công nghệ, tận dụng tối đa nguồn lực tự có huy động từ bên đặc biệt từ nguồn Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 83 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân tín dụng ngân hàng Đẩy mạnh xây dựng hình ảnh, thương hiệu doanh nghiệp thị trường quốc tế để tạo niềm tin đối tác mở rộng thị trường uế Kết luận: Đất nước chuyển với bước hướng, thành tựu tế H lĩnh vực đời sống kinh tế- xã hội Xu hướng mở động đầu tư hợp tác quốc tế khiến cho hoạt động xuất nhập ngày trở nên phát triển Chính điều kiện đó, đòi hỏi Vietinbank- Huế phải phát huy mạnh có đồng thời phải có kế hoạch, chiến lược cụ thể để đẩy in h mạnh hoạt động kinh doanh, tăng khả cạnh tranh hội nhập Trong hoạt động NHTM, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm cK tỷ trọng cao cấu tài sản thu nhập, hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn cho ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng tài trợ XNK có liên quan đến hoạt động thương mại quốc tế Qua nghiên cứu họ dễ dàng nhận thấy hoạt động tài trợ tín dụng XNK chưa thực phát triến mạnh Yêu cầu đặt CN cần có biện pháp để nâng cao hiệu hoạt ại động tín dụng nói chung tín dụng tài trợ XNK nói riêng dù vấn đề Đ không đơn giản Có hoạt động kinh doanh CN tăng trưởng hiệu bền vững ờn g Trong thời gian qua , nhận thấy rõ tiềm to lớn lĩnh vực hoạt động tín dụng tài trợ XNK ưu mình, CN có định hướng bước đắn nhằm phát triển nâng cao hiệu hoạt động tín Tr dụng tài trợ XNK Tuy nhiên trình thực hiện, CN gặp không khó khăn, vướng mắc.Vì vậy, sở nghiên cứu lý luận hoạt động tín dụng tài trợ XNK với trình tìm hiểu, phân tích, đánh giá kết đạt hạn chế trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK VietinBank-Huế, đề tài đề xuất số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 84 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN Hy vọng đóng góp tích cực để hoàn thiện phát triển hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN Do giới hạn kiến thức thời gian nghiên cứu nên khóa luận không tránh uế khỏi hạn chế, em mong nhận nhiều thêm hướng dẫn thầy, cô ý kiến nhận xét cán ngân hàng để khóa luận hoàn tế H chỉnh Hạn chế hướng mở rộng đề tài 3.1 Hạn chế: h Quá trình nghiên cứu hoàn thành đề tài tránh khỏi hạn in chế: cK - Quỹ thời gian có hạn với vốn kiến thức chưa hoàn chỉnh khiến nhận định đưa chưa thực hoàn thiện - Số liệu thu thập chưa đầy đủ.Tính xác số liệu chưa cao sai số họ trình tính toán bóc tách từ số liệu chung CN - Đề tài đánh giá hiệu hoạt động hoạt động tín dụng tài trợ ại XNK dựa vào tiêu đính lượng Đ 3.2 Hướng mở rộng đề tài : ờn g - Thực so sánh phân tích hoạt động tín dụng XNK vơi Ngân hàng khác địa bàn để học hỏi rút kinh nghiệm từ phía chi nhánh NH Tr - Sử dụng SPSS, tổ chức điều tra lấy ý kiến thực tế từ phía khách hàng sử sản phẩm tín dụng tài trợ XNK ngân hàng Từ phân tích tiêu định tính tác động đến hiệu hoạt động tài trợ tín dụng chi nhánh Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 85 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Website Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: www.vietinbank.vn uế Khóa luận năm trước Thư Viện Trường Đại học kinh Website www.tailieu.vn tế H tế Huế- Đại học Huế Báo cáo thường niên VietinBank từ năm 2009-2013 h Luật tổ chức tín dụng Việt Nam in PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2006), ‘Nghiệp vụ toán cK quốc tế’, Nhà xuất Lao động xã hội GS.TS Lê Văn Tư, Chuyên viên kinh tế Lê Tùng Vân (2000), ‘Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu- toán quốc tế kinh doanh ngoại Tr ờn g Đ ại họ tệ’, Nhà xuất Thống kê Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 86 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân Mục lục DANH MỤC CÁC BẢNG uế DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ tế H DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Phần I: ĐẶT VẤN ĐỀ .7 h Lý chọn đề tài .7 in Mục tiêu nghiên cứu: cK Phương pháp nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu đề tài: họ Đối tượng nghiên cứu: Phần II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .10 ại Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Đ ngân hàng thương mại .10 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 10 ờn g 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng thương mại .10 Tr 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng .10 1.1.2.1 Tín dụng phân theo hình thức tài trợ .10 1.1.2.2.Tín dụng phân theo thời gian 13 1.1.2.3 Tín dụng phân theo hình thức đảm bảo 13 1.1.2.4 Tín dụng phân theo rủi ro .14 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 87 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân 1.2 Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại .15 1.2.1 Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại .15 uế 1.2.2 Đặc điểm tín dụng XNK .16 tế H 1.2.3 Vai trò hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 16 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại .16 1.2.3.2 Đối với doanh nghiệp .17 h 1.2.3.3, Đối với kinh tế 17 in 1.2.4 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng cK thương mại 18 1.2.4.1 Cho vay sở hối phiếu 18 họ 1.2.4.2 Cho vay theo phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C - Letter of credit) 20 ại 1.2.4.3 Cho vay theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ 23 Đ 1.2.4.4 Bảo lãnh 24 1.2.4.5 Bao toán xuất (Factoring) 25 ờn g 1.2.4.6 Chiết khấu nợ dài hạn (Forfaiting) 26 Tr 1.3 Hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 27 1.3.1 Khái niệm hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập 27 1.3.2 Những tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập .29 1.3.2.1 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng XNK 29 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 88 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân 1.3.2.2 Chỉ tiêu phản ánh độ an toàn 30 1.3.2.3 Chỉ tiêu hiệu kinh doanh tín dụng tài trợ XNK 32 Chương 2: Phân tích đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK uế VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 33 tế H 2.1 Giới thiệu khái quát Vietinbank- chi nhánh Huế 33 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 33 2.1.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 34 2009-2013 36 h 2.2Tình hình chung hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn in 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 36 cK 2.2.2 Hoạt động tín dụng .41 2.2.3 Hoạt động kinh doanh 44 họ 2.2.4 Đánh giá chung: 46 2.3 Phân tích đánh giá hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK ại VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2010-2013 .47 Đ 2.3.1 Hoạt động tín dụng tài trợ XNK chi nhánh .47 ờn g 2.3.2 Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK qua năm CN 49 2.3.2.1 Phân tích cấu tín dụng tài trợ XNK 49 2.3.2.2 Phân tích tình hình tín dụng tài trợ XNK theo phương Tr thức cho vay 51 2.4 Đánh hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011-2013 55 2.4.1 Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng hoạt động 55 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 89 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân 2.4.1.1 Dư nợ tín dụng tài trợ XNK 55 2.4.1.2 Chỉ tiêu: Doanh số cho vay .59 2.4.2 Chỉ tiêu phản ánh độ an toàn 61 uế 2.4.2.1 Chỉ tiêu: Nợ hạn 61 tế H 2.4.2.2 Chỉ tiêu: Vòng quay vốn tín dụng 62 2.4.2.3 Chỉ tiêu: Tỷ trọng nợ xấu = Nợ xấu tín dụng XNK/ Nợ xấu chi nhánh .64 h 2.4.3 Chỉ tiêu phản ánh hiệu kinh doanh 65 in 2.4.4 Đánh giá chung hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK cK VietinBank-Huế giai đoạn 2011-2013 67 Chương 3: Định hướng giải pháp hoạt động tín dụng tài trợ họ XNK VietinBank- Huế 70 3.1 Đánh giá chung tín dụng tài trợ XNK Vietinbank- Huế giai ại đoạn 2011-2013 thông qua mô hình SWOT 70 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu tín dụng tài trợ XNK Đ VietinBank- chi nhánh Huế 73 ờn g PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81 1.Kiến nghị 81 Tr 1.1 Đối với nhà nước quan ban ngành 81 1.2 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VIETINBANK chi nhánh Huế 82 1.3 Đối với doanh nghiệp XNK .83 Kết luận: 84 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 90 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân Hạn chế hướng mở rộng đề tài 85 3.1 Hạn chế: 85 Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế 3.2 Hướng mở rộng đề tài : 85 Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 91 [...]... tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Để đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng tài trợ XNK có thể dùng hệ uế thống chỉ tiêu định tính và định lượng Các chỉ tiêu định tính đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK là tế H những chỉ tiêu về sự đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng XNK, các dịch vụ hỗ trợ liên quan đến sản phẩm, mức độ hài lòng của khách hàng với hoạt động. .. chứng tỏ lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng tài trợ XNK càng lớn, tức hiệu quả của hoạt động tín dụng tài trợ XNK cao Sinh viên: Nguyễn Mỹ Ngân | 32 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: Th.S Lê Tô Minh Tân Chương 2: Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK tại VietinBank- chi nhánh Huế giai đoạn 2011- 2013 2.1 Giới thiệu khái quát về Vietinbank- chi nhánh Huế uế 2.1.1 Lịch sử hình thành... thể hiệu quả hoạt động tín dụng ờn g XNK Mở rộng tín dụng tài trợ XNK có chọn lọc có quan hệ tỷ lệ thuận với nâng cao hiệu quả tín dụng XNK Hoạt động tín dụng tài trợ XNK có hiệu quả thì các ngân hàng mới thực hiện mở rộng hoạt động này và ngược lại thì ngân hàng sẽ phải Tr ư có biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng Tóm lại, quy mô tín dụng XNK phải phù hợp với năng lực của ngân hàng để hoạt động tín dụng. .. với chi phí bỏ ra thấp nhất có thể Hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK cũng như hiệu quả hoạt động tín uế dụng ngân hàng nói chung phản ánh kết quả mà ngân hàng đạt được trong hoạt động tín dụng so với những mục tiêu đã đặt ra và so với chi phí đã bỏ ra để đạt được kết tế H quả đó Hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng được xét trên hai giác độ: - Hiệu quả kinh doanh hay hiệu quả tài. .. hoạt động tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng,… h Các chỉ tiêu định lượng được dùng làm cơ sở để đánh giá chính xác, khoa học in hiệu quả tín dụng XNK gồm hệ thống các chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng XNK, chỉ tiêu phản ánh độ an toàn tín dụng và chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tín dụng tài trợ cK XNK 1.3.2.1 Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng XNK họ Chỉ tiêu về doanh số và quy mô tín dụng tài trợ XNK - Chỉ... độ đóng góp của hoạt động tín Đ dụng XNK vào kết quả kinh doanh chung của ngân hàng Tỷ lệ này cao cho thấy lợi nhuận ngân hàng thu được có sự đóng góp lớn từ hoạt động tín dụng tài trợ XNK ờn g Chỉ tiêu: Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng XNK / Dư nợ tín dụng XNK Đây là chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng tài trợ Tr ư XNK, cho biết một đồng dư nợ tín dụng tài trợ XNK tạo ra bao nhiêu... tài chính của họ nhà XK - Giảm thiểu được rủi ro lãi suất và tỷ giá do được thanh toán ngay và áp ại dụng lãi suất cố định Đ - Nhà XK thoát khỏi công việc quản lý tín dụng ờn g - Thu hồi ngay được vốn và mở rộng tín dụng trung- dài hạn, tăng thị phần - Giảm được chi phí bảo hiểm tín dụng Tr ư 1.3 Hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu 1.3.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động tín dụng tài trợ. .. h Chỉ tiêu: Nợ quá hạn của tín dụng XNK/ Tổng dư nợ tín dụng XNK in Phản ánh tình hình nợ quá hạn của các khoản cho vay XNK của ngân hàng so với tổng dư nợ tín dụng XNK Đây là một chỉ tiêu quan trọng thể hiện chất lượng tín cK dụng, dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay XNK của NHTM Nếu tỷ lệ này cao thể hiện hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng có rủi ro cao, hiệu quả thấp họ Ngược lại, tỷ lệ... tức hiệu quả đối với ngân hàng h - Hiệu quả kinh tế- xã hội tức hiệu quả đối với toàn bộ nền kinh tế in Hiệu quả kinh doanh của hoạt động tín dụng tài trợ XNK là phạm trù kinh tế cK phản ánh mối quan hệ giữa những lợi ích kinh tế mà ngân hàng đạt được từ hoạt động tín dụng XNK trên cơ sở so sánh với những chi phí đã bỏ ra trong suốt quá trình kinh doanh của ngân hàng Không chỉ vậy, hiệu quả tín dụng tài. .. tín dụng uế - Gắn liền với hoạt động thanh toán quốc tế tế H - Đa dạng về hình thức 1.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Tín dụng tài trợ XNK đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển in 1.2.3.1 Đối với ngân hàng thương mại h của hoạt động ngoại thương nói riêng và sự phát triển kinh tế đất nước nói chung cK Hoạt động tín dụng tài trợ XNK của các NHTM là hoạt động