BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ĐỒ ÁN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PHÒNG GIAO DỊCH SA ĐÉC – CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP Ngành: Tài chính - Ngân hàng Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Giảng viên hướng dẫn: ThS Châu Văn Thưởng Lớp: 12DTNH03 Sinh viên thực : Võ Ngọc Tường Vi Nguyễn Thụy Thúy Hạ Trần Mộng Nghi Đinh Ngọc Khánh Ly Nguyễn Thị Ngọc Châu 1211191238 1211190332 1211190669 1211190587 1211190201 TP Hồ Chí Minh, 2015 LỜI CAM ĐOAN Chúng xin cam đoan đồ án này là chúng thực hiện, các số liệu, tài liệu tham khảo có trích dẫn rõ ràng Các thông tin, tài liệu trích dẫn đồ án ghi rõ nguồn gốc kết trình bày thu thập trình làm trung thực Chúng hoàn toàn chịu trách nhiệm về tính xác thực và nguyên bản của đồ án TP.HCM, ngày … tháng … năm 2015 (SV ký và ghi rõ họ tên) LỜI CẢM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc, chúng xin chân thành cảm ơn ThS Châu Văn Thưởng, người đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ chúng hoàn thành đồ án này Bên cạnh đó, chúng xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo khoa Kế Toán – Tài Chính – Ngân Hàng trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM đã giảng dạy và trang bị cho chúng kiến thức bản học tập để hoàn thành đồ án này Do trình độ hạn chế nên quá trình làm đồ án khó tránh khỏi những thiếu sót, chúng rất mong sự chỉ bảo thêm của thầy cô để hoàn thành và đạt kết quả tốt Chúng xin chân thành cảm ơn TP.HCM, ngày … tháng … năm 2015 (SV ký và ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ KIẾN TẬP Họ tên sinh viên: …………………… Mã sinh viên: .…………… Khoá học: Thời gian kiến tập: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Bộ phận kiến tập: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Nhận xét chung: ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Ngày tháng năm Đơn vị kiến tập (Ký tên, ghi rõ họ tên đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên sinh viên : (1)Võ Ngọc Tường Vi MSSV: 1211191238 (2) Nguyễn Thụy Thúy Hạ (3) Trần Mộng Nghi (4) Đinh Ngọc Khánh Ly (5) Nguyễn Thị Ngọc Châu MSSV: 1211190332 MSSV: 1211190669 MSSV: 1211190587 MSSV: 1211190201 Khoá: 2012-2016 Thời gian kiến tập : ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TP.HCM, ngày … tháng … năm 2015 (Ký và ghi rõ họ tên) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PGD NH NHTM NHTMCP NHTMNN KHDN KHCN TSĐB TSCĐ TGĐ HH CBTD RRTD S&P Phòng giao dịch Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại nhà nước Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Tài sản đảm bảo Tài sản cố định Tổng giám đốc Hàng hóa Cán bộ tín dụng Rủi ro tín dụng Standard & Poor’s DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Điểm số Z và nguy doanh nghiệp Bảng 2.2 Xếp hạng và đánh giá theo mô hình của Moody’s và Standard & Poor’s Bảng 2.3 Doanh số dư nợ Ngân hàng ACB (2012 – 2014) Bảng 2.4 Tình hình phân loại nợ giai đoạn 2012 – 2014 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức ACB – PGD Sa Đéc Sơ đồ 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.2 Mô hình 6C MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 1.1 Thông tin chung ngân hàng 1.2 Tổ chức máy quản lý ngân hàng 1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu 1.4 Thuận lợi khó khăn Ngân hàng TMCP Á Châu 1.4.1 Thuận lợi .9 1.4.2 Khó khăn .9 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 11 2.1 Lý thuyết rủi ro tín dụng ngân hàng .11 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .11 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 13 2.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 2.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 13 2.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 14 2.2 Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng .15 2.2.1 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng .15 2.2.2 Chức công tác quản trị rủi ro tín dụng 15 2.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng .16 2.2.3.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng – Mô hình 6C .16 2.2.3.2 Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng .17 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ACB 20 2.3.1 Tình hình dư nợ cho vay 20 2.3.2 Tình hình nợ hạn 21 2.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.4.1 Quy trình cho vay 24 2.4.2 Bảo đảm tiền vay 26 2.4.3 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 26 2.4.4 Công tác xử lý nợ xấu 28 2.5 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 28 2.5.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay .28 2.5.1.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng 28 2.5.1.2 Giai đoạn định cho vay .30 2.5.1.3 Giai đoạn giám sát việc sử dụng vốn vay .30 2.5.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 32 2.5.2.1 Tăng cường công tác thẩm định phân tích tín dụng 32 2.5.2.2 Tăng cường vai trò công tác kiểm soát nội .32 2.5.3 Giải pháp nhân 33 2.5.4 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy 33 CHƯƠNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM 35 3.1 Nhận xét .35 3.1.1 Ưu điểm .35 3.1.2 Nhược điểm 35 3.1.3 Nguyên nhân tồn nhược điểm 36 3.2 Bài học kinh nghiệm rút từ đợt kiến tập .36 KẾT LUẬN 39 10 mục nợ nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn hay nợ hạn) có tốc độ tăng trưởng giảm so với năm 2013 • Nợ nhóm Ta thấy nhóm nợ hạn ngân hàng nợ nhóm chiếm tỷ trọng tương đối cao có xu hướng biến động qua năm Năm 2012 nợ nhóm 2.407 triệu đồng đến năm 2013 3.367 triệu đồng tăng 960 triệu đồng hay tăng 39,88% so với năm 2012 Nguyên nhân thời tiết diễn biến phức tạp có nhiều thay đổi bất thường, dịch bệnh phát sinh năm qua, ảnh hưởng đến sản xuất nông nghiệp hộ nông dân Cùng với gia tăng giá xăng dầu ảnh hưởng đến trình sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, số khách hàng ý thức trả nợ cho ngân hàng hay có tâm lý để nợ hạn 1, tháng chuyện bình thường Đến năm 2014 tình hình nợ nhóm có xu hướng tăng nhanh, từ năm 2012 – 2013 tốc độ tăng 39,88% từ năm 2013 – 2014 tốc độ tăng lại lên đến 592,19%, nguyên nhân tăng nhanh năm 2014 kinh tế suy thoái ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh, tình hình lạm phát tăng cao làm cho khách hàng ngân hàng gặp nhiều khó khăn sống ảnh hưởng đến khả hoàn nợ hạn cho ngân hàng, dẫn đến việc trì trệ trả nợ, làm cho khoản nợ gia hạn lại không bị hạn thời gian • Nợ xấu (nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5) Nếu xét mức độ rủi ro nhóm nợ hạn khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, khoản nợ xấu, mức độ rủi ro cao có khả gây tổn thất cho ngân hàng Nếu năm 2012 nợ nhóm đến năm 2013 xuất nợ nhóm (2.129 triệu đồng), nhóm (200 triệu đồng) năm 2012 ngân hàng thành lập chi nhánh Cần Thơ nên đối tượng cho vay xem xét kỹ, có chọn lọc khiến cho số nợ xấu mà ngân hàng gặp phải số nhỏ không đáng kể Đến năm 2014 có tăng lên nhanh nhóm nợ xấu, tăng nhanh nhóm đạt tới 25.237 triệu đồng, tăng 23.108 triệu đồng so với năm 2013, nợ nhóm tăng lên 6.562 triệu đồng so với năm 2013 đặc biệt có xuất nợ nhóm (750 triệu đồng), gia tăng nhóm nợ xuất nợ nhóm báo hiệu xu hướng xấu hoạt động Ngân hàng Nguyên nhân chủ yếu doanh số cho vay 32 năm tăng cao để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng công tác thu nợ gặp số khó khăn tác động môi trường, thời tiết, giá thị trường,… diễn biến phức tạp ảnh hưởng đến kết kinh doanh số khách hàng nên việc trả nợ cho Ngân hàng không tốt Do đó, nợ xấu Ngân hàng tăng lên Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ mức cho phép Ngân hàng nhà nước (5%) tình trạng hoạt động Ngân hàng hiệu cao gặp nhiều rủi ro, năm Ngân hàng cần phải quản lý tỷ lệ nợ xấu chặt chẽ để tăng vòng quay vốn tín dụng nhằm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng 2.4 Công tác quản trị rủi ro của ACB PGD Sa Đéc 2.4.1 Quy trình cho vay Quy trình cho vay ngân hàng Á Châu thực thông qua 14 bước sau: 1) Hướng dẫn thủ tục vay vốn tiếp nhận hồ sơ Tại Sở Giao dịch, chi nhánh phòng giao dịch, khách hàng có nhu cầu vay vốn tiếp nhận hướng dẫn thủ tục, việc thực nhân vien quản lý phát triển khách hàng (A/O) nhân viên dịch vụ tín dụng (Loan CSR) 2) Thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình Sau nhận đầy đủ hồ sơ vay vốn từ khách hàng , nhân viên A/O tiến hành gửi hồ sơ cho nhân viên định giá tài sản (A/A) Nhân viên A/A lập tờ trình thẩm định tài sản sau thẩm định tài sản Và nhân viên A/O lập tờ trình thẩm định tư cách khả tài khách hàng bao gồm: kiểm tra hồ sơ pháp lý, kiểm tra lịch sử vay khách hàng với ngân hàng khác qua Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) để đánh gía uy tín khách hàng Đồn thời tiến hành phân tích phương án vay vốn mặt Để việc thẩm định có hiệu cao đòi hỏi nhân viên A/O phải có nhiệp vụ chuyên môn vững vảng 3) Quyết định cho vay thông báo cho khách hàng Sau hoàn thành tờ trình thẩm định khách hàng, nhân viên A/O dẽ tiến hành trình cấp có thẩm quyền xem xét ký vào tờ trình thẩm định khách hàng Tối đa vòng hai ngày làm việc, nhân viên A/O nhân viên Loan CSR phải thông báo kết cho khách hàng 33 4) Hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bảo Căn vào kết phê duyệt cho vay Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng, nhân viên A/O chuyển giao toàn hồ sơ cho nhân viên Loan CSR để chuẩn bị hồ sơ giải ngân Nhân viên Loan CSR tiến hành chuyển hồ sơ cho nhân viên pháp lý chứng từ quản lý tài sản (LDO) Nhân viên LDO chịu trách nhiệm hoàn tất thủ tục pháp lý tài sản đảm bào cho vay 5) Nhận quản lý tài sản đảm bảo Khi khách hàng hoàn tất thủ tục pháp lý, nhân viên LDO tiến hành thủ tục nhận quản lý tài sản chấp, cầm cố theo quy định 6) Lập Hồ sơ tín dụng/Khế ước nhận nợ Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền vay nhân viên Loan CSR tiến hành soạn Hợp đồng tín dụng/Khế ước nhận nợ, chuyên cho khách hàng bên liên quan ký, trình cấp có thẩm quyền ký 7) Tạo tài khoản giải ngân Căn vào Hợp đồng tín dụng/Khế ước nhận nợ nhân viên Loan CSR tạo tài khoản vay thích hợp cho khách hàng, sau nhân viên Loan CSR phối hợp với nhân viên kiểm soát hiệu lực hóa khoản vay Nhân viên giao dịch (Teller) thực giải ngân cho khách hàng 8) Lưu trữ hồ sơ Do nhân viên Loan CSR thực theo quy định 9) Kiểm tra, theo dõi khoản vay – thu nợ gốc lãi vay Sau giải ngân cho khách hàng, nhân viên A/O Loan CSR thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ khách hàng, tiến hành nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đề xuất ý kiến xử lý nhận thấy khách hàng có dấu hiệu bất ổn toán có thay đổi làm ảnh hưởng đến khoản vay 10) Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Khi có nhu cầu cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng gửi Giấy đề nghị cho ngân hàng Theo nhân viên A/O tiến hành khảo sát, đánh giá trình Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng xét duyệt Sau phê duyệt đồng ý, nhân viên Loan CSR tiến hành cập nhật , điều chỉnh Trường hợp không đồng ý hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, nhân viên A/O phải làm thủ tục chuyển khoản vay sang nợ hạn 11) Chuyển nợ hạn 34 Trong trường hợp: đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả có định thu hồi nợ trước hạn tròng vòng 30 ngày khách hàng không toán nhân viên A/O lập tờ trình cho cấp có thẩm quyền phê duyệt, từ nhân viên Loan CSR lập thư báo cho khách hàng chuyển nợ hạn, đồng thời lập biên cho phận xử lý nợ theo dõi, khởi kiện thu nợ vay 12) Khởi kiện thu hồi nợ xấu Căn vào hồ sơ nhân viên Loan CSR chuyển sang, AVBA/Bộ phận xử lý thực thu hồi nợ theo quy định biện pháp như: đốc nợ, khởi kiện, chuyển nợ sang ngân hàng khác, bán nợ … 13) Miễn, giảm lãi Khi khách hàng gặp khó khăn việc trả lãi vay có đề nghị nộp hồ sơ đề nghị miễn, giảm lãi vay, nhân viên Loan CSR tiếp nhận hồ sơ Sau nhân viên A/O kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ đề xuất mức miễn, giảm lãi Sau cấp có thẩm quyền xem xét hồ sơ, nhân viên A/O trình len Ban tín dụng/Hội đồng tín dụng Sau chấp thuận miễn, giảm, nhân viên A/O thông báo cho nhân viên Loan CSR thực miễn, giảm thông báo cho nhân viên Teller lý tài khoản vay khách hàng 14) Thanh lý/Tất toán khoản vay Hồ sơ vay lý khách hàng toán đầy đủ vốn vay, lãi chi phí có liên quan Nhân viên Teller thu vốn, lãi, phí, phạt … lần cuối tài khoản vay khách hàng Khi khách hàng có đề nghị giải chấp tài sản, nhân vien Loan CSR tiếp nhận trình lên cấp phê duyệt Sau nhận đề nghị giải chấp, nhân viên LDO tiến hành làm thủ tục giải chấp tài sản chấp Nhân viên Loan CRS kiểm tra lại trình toán khách hàng tất số dư (vốn, lãi, phí, phạt … ) 2.4.2 Bảo đảm tiền vay Phương án kinh doanh khả thi, hiệu tiêu chí định việc xem xét cho vay Tuy nhiên rủi ro tín dụng đa dạng có rủi ro nằm kiểm soát người mà thẩm định tín dụng lường hết Đồng thời việc áp dựng biện pháp bảo đảm tiền vay nâng cao tính chịu trách nhiệm chia sẻ rủi ro khách hàng với ngân hàng Do ACB trọng tăng cường áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng hình thức: 35 chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay… Do tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Tuy tỷ lệ tài sản bảo đảm nâng cao tính khoản tài sản hạn chế nên khả thu hồi nợ thấp Một số tài sản giấy tờ quyền sở hữu (nhà xưởng, công trình xây dựng đất), số tài sản khác quyền đòi nợ mà khả kiểm soát nguồn thu khó khăn Do đó, xử lý tài sản bảo đảm thực tế phức tạp, mặt pháp lý khả chuyển nhượng tài sản, nhiều thời gian công sức 2.4.3 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng Kiểm tra phát dấu hiệu rủi ro công việc không cán tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà quán triệt đến cán ACB Theo quy trình, nhiệm vụ phát dấu hiệu rủi ro Phòng quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro Quản lý nợ, nhiên chủ yếu Phòng Quan hệ khách hàng thực phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập thông tin, kiểm tra sử dụng vốn vay… nên có khả phát kịp thời biến động bất lợi; mặt khác, chế thông tin qua lại phận nhiều bất cập nên tham gia Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Quản lý nợ hạn chế Thực tế năm qua cho thấy, công tác phát rủi ro tín dụng Chi nhánh mang tính thụ động, chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng Chi nhánh mang tính thụ động, chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất (không trả nợ hạn, khách hàng có liên quan đến vụ án, kinh doanh thua lỗ,…), dự báo phòng ngừa từ xa chưa tốt hạn chế trình độ, kinh nghiệm cán bộ; hệ thống thông tin thị trường xử lý thông tin qua phân tích, dự báo chưa tốt; công tác kiểm tra sử dụng vốn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp, đặc biệt khách hàng xa… Để hạn chế tổn thất rủi rỏ xảy ra, ACB có chủ trương yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm đầu tư dự án kinh doanh xuất nhập Giải pháp phát huy tác dụng đáng kể thiên tai xảy ra, vốn thường xuyên nước ta, có nguồn hỗ trợ để bù đắp tổn thất vốn vay 2.4.4 Công tác xử lý nợ xấu 36 Để xử lý nợ xấu cách hiệu quả, Ban giám sát xử lý nợ xấu ACB yêu cầu Chi nhánh linh hoạt xây dựng giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế Những giải pháp thực thời gian qua là:  Thành lập Ban xử lý nợ xấu chi nhánh gồm thành viên phụ trách phòng Phòng nghiệp vụ có liên quan đến xây dựng kế hoạch biện pháp cụ thể, tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh định thích hợp để xử lý nợ xấu kịp thời tiến độ Ban xử lý nợ xấu thực họp định kỳ thnág lần để đảm bảo việc kiểm tra, giám sát thực hoạt động xử lý nợ cách toàn diện liên tục  Định hướng chung ACB xử lý nợ xấu thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể Chủ trương ACB thực thương lượng, phối hợp với khách hàng xử lý nợ xấu để trình triển khai nhanh chóng tốn thời gian Đối với khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, thoái thác trách nhiệm trả nợ, kiên thực biện pháp pháp lý, khởi kiện tòa để tăng cường khả thu hồi nợ 2.5 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tài Ngân hàng TMCP Á Châu 2.5.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặc quy trình cho vay 2.5.1.1 Giai đoạn kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng Kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng phải đề cập trình thẩm định cụ thể hơn, phải có nội dụng tờ trình tín dụng, với tiêu thức sau: - Thẩm định qua hồ sơ khách hàng hồ sơ khứ khách hàng - khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Thẩm định qua vấn trực tiếp với mục đích cần đạt rõ ràng là: tìm hiểu tư cách pháp nhân pháp lý khách hàng, mục đích vay vốn khách hàng, - thái độ khách hàng việc vay… Thẩm định danh tiếng, uy tín khách hàng thông qua luồng thông tin như: thông qua phương tiện truyền thông, báo chí, internet, hoạt động ngành mà khách hàng hoạt động … 37 - Sử dụng công cụ tìm kiếm thông tin trung tâm thông tin tín dụng NHNN gọi tắt CIC để xem khách hàng có dư nợ tín dụng tổ chức tín dụng không uy tín khách hàng với tổ chức tín dụng Sau tiến hành kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng, cán tín dụng tiến hành cho điểm tín dụng theo cách thức cho điểm quy định quy trình tín dụng Khi tiến hành cho điểm tín dụng giúp cho cán tín giảm thiểu rủi ro sau việc cho điểm tín dụng mang lại tích cực sau: Biết khách hàng thuộc nhóm điểm tín dụng để áp dụng lãi suất phù hợp; tính toán thời gian giải ngân cho khách hàng, tính toán khoản tiền khách hàng vay… Đây bước quan trọng ảnh hưởng lớn tới định cho vay hay không cho vay Một dự án tốt đánh giá cao xem xét khả tiến hành cho vay Vậy dự án cho tốt? Một câu hỏi không dễ để trả lời vì: Mọi hoạt động phương án mà khách hàng trình cho Ngân hàng phương án giấy tờ Nhưng tất hoạt động dự án lại diễn tương lai, mà tương lai trước điều xẩy Do cán tín dụng cần phân tích cách kỹ lưỡng dự án vay vốn khách hàng trình cho Ngân hàng Yêu cầu cán phải thẩm định mặt sau: - Xem xét ý tưởng dự án có phù hợp với khả quản trị, khả tài chính, phù hợp dự án từ dự án diễn đến kết thúc dự án có đáp - ứng nhu cầu thị trường hay không? Nghiên cứu tiền khả thi: sử dụng thông tin sẵn có tình hình kinh tế - - xã hội nơi thực dư án để phân tích tính khả thi dự án Sử dụng tiêu mặt tài để đánh giá dự án như: tiêu NPV, - EPV, IRR, TPP… để xem dự án có khả thị mặt tài hay không? Nghiên khả thi: tiến hành vào phân tích khả thi cán tín dụng phải phân tích yếu tố tác động đến suốt trình dự án diễn ra, nội dung cần tập trung phân tích là: phân tích thị trường; phân tích kỹ thuật; phân tích nhân lực; phân tích tài chính; phân tích kinh tế; phân tích xã hội Trước hoàn tất hồ sơ để giải ngân cho khách hàng cán tín dụng phải thẩm định nguồn trả nợ cho Ngân hàng Các nguồn trả nợ cần phải thẩm định là: 38 - Dựa vào phương án sử dụng vốn khách hàng trình cho Ngân hàng, sở cho ta thấy kế hoạch sử dụng vốn khách hàng Ngân hàng chấp thuận cho vay Tuy nhiên cán tín dụng khó - khăn mặt am hiểu lĩnh vực hoạt động kinh tế khách hàng Dựa vào lực tài khách hàng vay vốn Nguồn trả nợ đáp ứng nhu cầu trả nợ hàng tháng khách hàng Tuy nhiên khách hàng vay vốn không chứng minh hết nguồn thu nhập khoản nợ vay với hình thức không thức Vd: vay người thân, bạn bè… dẫn tới Ngân hàng phải chia sẻ rủi ro với chủ nợ khác (nếu có) điều - hoàn toàn có khả dẫn đến khoản nợ hạn Dựa vào tài sản đảm bảo khách hàng, thông thường khách hàng vay vốn phải có tài sản đảm bảo số hình thức khác vay tín chấp không cần tài sản đam bảo Điều muốn nhấn mạnh khách hàng chứng minh tài sản đảm bảo hợp pháp với Ngân hàng ngược lại Ngân hàng phải tiến hành thẩm định tài sản định giá tài sản cách nhanh chóng với giá trị tài sản đảm bảo 2.5.1.2 Giai đoạn định cho vay Để đến định cho vay hay không, Ngân hàng cần phải cư vào kết trình phân tích thẩm định khâu trước đó, nhiên để hạn chế sai lầm cần trọng: - Ngân hàng cần dựa vào nguồn thông tin thu thập từ nhiều nguồn khác từ công ty nghiên cứu thị trường, sách tín dụng ngân - hàng… Trao quyền định cho vay cho hội đồng tín dụng người có lực phân tích phán tùy theo quy mô vốn vay 2.5.1.3 Giai đoạn giám sát việc sử dụng vốn vay Phải theo dõi thường xuyên khoản nợ đến hạn toán để kịp thời yêu cầu khách hàng toán cho ngân hàng Xây dựng phương án thu nợ lãi phù hợp với điều kiện khách hàng phải phù hợp với yêu cầu Ngân hàng để ngăn ngừa rủi ro Những điều cần phải tính đến để xây dựng phương án trả lãi nợ gốc: - Chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng Thời hạn thu hồi vốn dự án Khả trả nợ thu nhập khách hảng 39 - Nguồn vốn sử dụng cho vay Ngân hàng Để phát khoản vay đến hạn toán có biện pháp đôn đốc khách hàng trả nợ Ngân hàng phải làm tốt công tác quản lý tín dụng, phân loại lưu trữ hồ sơ cách khoa học để cần tìm cách dễ dàng Đồng thời phận quản lý tín dụng phải kết hợp chặt chẽ với phận kế toán cho vay thông qua việc cung cấp danh sách khoản nợ đến kỳ toán Ngân hàng phải thường xuyên phân loại khoản nợ, áp dụng triệt để phân loại nợ theo định NHNN để từ kịp thời xử lý khoản nợ hạn khó đòi Thực biện pháp xủ lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xủ lý nợ theo quy định thực bao gồm: - Gia hạn nợ Điều chỉnh kỳ hạn nợ Miễn giảm tiền lãi vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt gánh nặng cho khách - hàng giúp khách hàng có khả toán cho Ngân hàng Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng với Ngân hàng, phân pháp chế tiến hành xử lý theo quy định Để giảm bớt chi phí đạt hiệu Ngân hàng khách hàng tiến hành thoả thuận cách thức xử lý tài sản đảm bảo Việc xử lý tài sản đảm bảo cần tiến hành khẩn trương, kiên nhằm nhanh chóng giải vốn vay bị tồn đọng Trong trường hợp Ngân hàng chưa tiến hành xử lý cần phải có biện pháp thu giữa, khai thác tài sản đảm bảo để thu hồi vốn cho Ngân hàng Trên thực tế không muốn điều bất lợi thuộc mình, quan hệ tín dụng Ngân hàng khách hàng luôn phải đối mặt với rủi ro, hợp đồng tín dụng xây dựng chi tiết khả xẩy thu thiệt cho Ngân hàng giảm nhiêu, phòng bệnh chữa bệnh phương trâm hoạt động phận quản lý tín dụng Để giảm thiểu khó khăn khách hàng gặp phải tiến hành giao dịch với Ngân hàng Ngân hàng phải xây dựng hình ảnh riêng để đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khác 2.5.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 2.5.2.1 Tăng cường công tác thẩm định phân tích tín dụng 40  Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng - Ngân hàng chủ động phối hợp NHNN địa phương với vai trò đầu mối, thực kết nối kho thông tin liệu NHTM - Trên sở thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, phòng quản lý rủi ro cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thông tin hữu ích cho toàn Ngân hàng để sử dụng việc thẩm định tín dụng - Ngân hàng cần thiết nên lập thêm mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin khác để khai thác thông tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ, đối tác doanh nghiệp  Nâng cao chất lượng nghiệp vụ phân tích tín dụng - Tuân thủ triệt để quy trình, sách tín dụng; - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng, - thông qua việc xác định giới hạn tín dụng Xây dựng tiêu chí thẩm định mang tính chuyên sâu cho ngành nghề xây dựng lâm - thủy sản nhằm hạn chế nợ xấu phát huy mạnh Ngân hàng tài trợ vốn cho lĩnh vực 2.5.2.2 Tăng cường vai trò công tác kiểm tra nội Thành lập tổ nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô trực thuộc phòng quản lý rủi ro Bộ phận có nhiệm vụ tổng kết rủi ro thường xảy đúc kết thành dấu nhận biết nhằm giảm áp lực cho nhân viên tín dụng, giúp cán tập trung vào chuyên môn; Đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội phòng quản lý rủi ro - Bộ phận Kiểm soát liên hệ trực tiếp với Hội đồng tín dụng sở Ban kiểm soát Hội sở để xem xét đạo thực hiện, đảm bảo hoạt động tín - dụng thực hiệu quả, an toàn Nâng cao trình độ nghiệp vụ nhân viên Kiểm soát chi nhánh Luân chuyển Kiểm soát viên chi nhánh để việc kiểm soát khách quan 2.5.3 Giải pháp nhân 41 Ngân hàng cần phải có giải pháp phát triển nguồn nhân lực cụ thể, giữ vai trò quan trọng việc hoàn thiện biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Một số nội dung giải pháp gồm: - Chọn lựa cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để - bố trí vào phận tín dụng Bố trí đủ phân công công việc phù hợp với lực, kinh nghiệm - cán tín dụng lâu năm Tăng cường công tác đào tạo, thực đào tạo định kỳ, thường xuyên Cần có chế độ sách sử dụng, đãi ngộ đủ hấp dẫn để thu hút đóng góp - người giỏi, có tâm huyết với nghề Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng luân chuyển phận nghiệp vụ khác để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài 2.5.4 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy Yêu cầu bổ sung tài sảm đảo bảo nợ vay: Ngay khoản vay có nguy cơ, dấu hiệu xuất rủi ro, Ngân hàng phải tìm cách để tăng thêm tài sản đảm bảo Áp dụng biện pháp thích hợp để xử lý TSĐB thu hồi nợ vay: - Trước hết, Ngân hàng cần thỏa thuận với khách hàng để giải cho hai - bên có lợi, tiết kiệm chi phí thời gian xử lý tài sản Hai là, Ngân hàng cần cán trực tiếp quản lý kiểm tra TSĐB - sau cho vay cách chặt chẽ Ba là, Ngân hàng cần tập trung đạo sát công tác xử lý TSĐB Trong cần phối hợp quyền địa phương để việc xử lý tài sản thực cách dễ dàng nhanh chóng Thanh lý khoản nợ xấu tổ chức mua bán nợ: Thanh lý nợ xấu thông qua tổ chức mua bán nợ Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp Ngân hàng không khơi thông nguồn vốn, làm sổ sách, lành mạnh tình hình tài mà chí, xử lý tốt tài sản chấp, ngân hàng hạn chế rủi ro Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng xử lý rủi ro cách hiệu quả, hợp lý: - Phân loại nợ: Thực kết hợp phân loại nợ theo tiêu chí định lượng với tiêu chí định tính 42 - Trích lập dự phòng: Xây dựng quy trình phân loại nợ cách xác hiệu để từ tiến tới thực trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ - nhằm đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Sử dụng trích lập dự phòng: Biện pháp áp dụng khoản nợ xấu, sau Ngân hàng áp dụng hết biện pháp mà không thu hồi nợ 43 CHƯƠNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM 3.1 Nhận xét 3.1.1 Ưu điểm Dư nợ cho vay tăng trưởng mức cao, quản lý rủi ro tốt kinh doanh hiệu quả, ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh lớn thị trường ACB đạt tốc độ tăng trưởng cao huy động vốn cấp tín dụng Ngân hàng tận dụng hệ thống giao dịch ngân hàng trực tuyến danh mục sản phẩm huy động, cho vay phong phú để tập trung thực thi chiến lược thâm nhập thị trường vùng kinh tế phát triển Ngân hàng có kế hoạch nỗ lực chuyển đổi cấu cho vay Cụ thể, cho vay khách hàng thể nhân doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ trọng cao; tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn điều chỉnh hợp lý Ngân hàng tích cực paht1 triển hệ thống kênh phân phối, chi nhánh, phòng giao dịch hệ thống máy ATM, ngân hảng điện tử để thu hút nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao hiệu kinh doanh khả cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng trọng đến công tác phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng Quản lý tín dụng đặc biệt quan tâm, cụ thể là: xây dựng sách tín dụng thực nghiêm túc quy định, chế độ, quy trình nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, xác định rõ giới hạn cho vay để định hướng cho việc tăng trưởng tín dụng tầm kiểm soát Và nhiệm vụ tiếp tục đẩy mạnh không dừng lại chỗ phát yêu cầu khắc phục mà phải phân tích nguyên nhân, đề xuất biện pháp giải quyến thích hợp triệt để Tóm lại, với nỗ lực hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng cho thấy công tác tín dụng Ngân hàng Á Châu thời gian qua đạt kết đáng kể: quy mô tăng trưởng dư nợ tín dụng mức cao, tỷ trọng nợ hạn chiếm tỷ lệ thấp so với tổng dư nợ, nhiên có xu hướng tăng 3.1.2 Nhược điểm Bên cạnh kết đạt được, nhiều tồn cần khắc phục để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hiệu hoạt động tín dụng nói riêng Cụ thể là:  Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ có xu hướng tăng 44   Việc xử lý nợ xấu, thu hồi lãi gốc gặp nhiều khó khăn Nguy gia hạn nợ phát sinh nợ hạn lớn, số nợ chưa đến hạn chất lượng không cao 3.1.3 Nguyên nhân tồn nhược điểm  Thông tin tín dụng không đầy đủ xác Đây yếu tố định để      đánh giá khả trả nợ thiện chí trả nợ cùa người vay Lạm dụng tài sản chấp Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay Sự lỏng lẻo công tác kiểm soát nội ngân hàng Năng lực nội ngũ cán tín dụng hạn chế Do cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoảng vay 3.2 Bài học kinh nghiệm rút từ đợt kiến tập Qua trình thực tập nhận thức Ngân Hàng Á châu – PGD Sa đéc – CN Đồng Tháp, nhận thấy thân có nhiều chuyển biến, đặc biệt hình thành khái niệm rõ ràng môi trường làm việc thực tế trưởng thành mối quan hệ giao tiếp, vận dụng kiến thức học vào thực tế bổ sung thêm cho kiến thức quý giá Chúng tự đánh giá lực thân, định hướng nghề nghiệp tương lai cho phù hợp, khắc phục yếu điểm phải cẩn thận hơn, phải quan sát nhiều phải ghi lại tất điều cần lưu ý Kiến thức mà tích lũy bổ trợ nhiều môi trường kinh doanh sau 45 KẾT LUẬN Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi rỏ, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành NHTM, đặc biệt bối cảnh kinh tế Việt Nam trình hội nhập với thông lệ quốc tế phát triển bền vững Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Á Châu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - NHTM nói chung, Ngân Hàng Á Châu nói riêng Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân Hàng Á Châu qua năm, đánh giá thành tích tồn công tác phòng ngừa - hạn chế rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân tồn Đưa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Á Châu, số kiến nghị với Chính Phủ, Nhà Nước, Ngân hàng Nhà nước Ngân Hàng Á Châu nhằm tăng cường hiệu công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 46