LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu thống kê nêu Luận văn đƣợc trích dẫn trung thực, xác Những thơng tin Luận văn tơi độc lập nghiên cứu, tìm hiểu Những kết luận đƣợc đƣa sở phân tích, đánh giá thông tin cách khách quan, trung thực Tác giả luận văn Phạm Thị Vân i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài nghiên cứu này, tơi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ, hƣớng dẫn nhiệt tình giáo TS Trần Thị Bích Ngọc – Trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội, đồng thời xin cảm ơn giúp đỡ Ban lãnh đạo tồn thể cán cơng nhân viên cơng tác ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, Chi nhánh Quảng Ninh Là đề tài không nhƣng mối quan tâm nhiều cá nhân, tổ chức ngân hàng, tính chất phong phú lĩnh vực nghiên cứu nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, mong nhận đƣợc góp ý thầy cơ, bạn để luận văn hồn thiện có tính ứng dụng thực tế cao Tác giả luận văn Phạm Thị Vân ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH vii PHẦN MỞ ĐẦU……………………………………………….…………………viii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU CỦA NHTM .1 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại .1 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Phân loại NHTM 1.1.3 Chức NHTM 1.1.4 Các hoạt động NHTM 1.2 Những vấn đề nợ xấu NHTM 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 1.2.2 Phân loại 1.2.3 Bản chất nợ xấu 1.2.4 Những tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 10 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu .11 1.2.5.1 Dấu hiệu từ phía ngân hàng 11 1.2.5.2 Dấu hiệu từ phía khách hàng 11 1.2.6 Tác động nợ xấu .12 1.2.6.1 Đối với ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.6.2 Đối với kinh tế .13 1.2.7 Các nguyên nhân cấu thành nợ xấu 13 1.2.7.1 Nguyên nhân khách quan .13 1.2.7.2 Nguyên nhân chủ quan 15 1.3 Các giải pháp giảm thiểu nợ xấu NHTM 20 iii 1.3.1 Sự cần thiết giảm thiểu nợ xấu NHTM 20 1.3.2 Các giải pháp giảm thiểu nợ xấu NHTM 20 1.3.2.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh .20 1.3.2.2 Xử lý nợ xấu 22 Kết luận chƣơng .26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG NINH .27 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam –Chi nhánh Quảng Ninh 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam –Chi nhánh Quảng Ninh 27 2.1.2 Phân tích tình hình kết hoạt động kinh doanh thời gian qua (20122014) 30 2.1.2.2 Phân tích hoạt động 33 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2012-2014 .38 2.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Chi nhánh Quảng Ninh 39 2.2.2 Tình hình dƣ nợ, nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Chi nhánh Quảng Ninh .40 2.2.2.1 Tình hình dƣ nợ 40 2.2.2.2 Tình hình nợ xấu 42 2.2.3 Các biện pháp giảm thiểu nợ xấu NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Quảng Ninh 47 2.3 Đánh giá công tác hạn chế nợ xấu NHTMCP NTVN Chi nhánh Quảng Ninh 54 2.3.1 Kết đạt đƣợc .54 2.3.1.1 Khẳng định đƣợc vị NHTMCP NTVN Chi nhánh Quảng Ninh địa bàn Quảng Ninh 54 iv 2.3.1.2 Kết xử lý nợ xấu cao 55 2.3.2 Hạn chế 55 2.3.3 Nguyên nhân 56 2.3.3.1 Nhân tố chủ quan 56 2.3.3.2 Nhân tố khách quan 58 Kết luận chƣơng .61 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG QUẢNG NINH .63 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Quảng Ninh 63 3.2 Giải pháp giảm thiểu nợ xấu NHTM CP ngoại thƣơng Việt Nam-Chi nhánh Quảng Ninh 64 3.2.1 Căn đề xuất giải pháp 64 3.2.2 Mục tiêu giải pháp .64 3.2.3 Nội dung giải pháp: 64 3.2.3.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh 65 3.2.3.2 Xử lý nợ xấu phát sinh .71 3.2.4 Lợi ích giải pháp: .76 3.3 Kiến nghị 77 3.3.1 Kiến nghị với NHTMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 77 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 78 Kết luận chƣơng .79 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 PHỤ LỤC 01: QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN………………… … 84 PHỤ LỤC 02: THÔNG TƢ 09/2012/TT-NHNN 98 v PHỤ LỤC 03: HƢỚNG DẪN THỰC HIỆN THÔNG TƢ 09/2012/TT-NHNN CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC NHTMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 101 PHỤ LỤC 04: QUYẾT ĐỊNH 228/QĐNHNT.HĐQT .106 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT B TỪ VIẾT TẮT NGHĨA ĐẦY ĐỦ NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc VCB Quảng Ninh DPRR Dự phòng rủi ro CBNV Cán nhân viên TSĐB Tài sản đảm bảo TCTD Tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết tài VCB Quảng Ninh giai đoạn 2013 -2014 31 Bảng 2.2: Kết huy động vốn 2012-2014 33 Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh 35 Bảng 2.4: Số lƣợng loại thẻ phát hành giai đoạn 2012-2014 .37 Bảng 5: Doanh số sử dụng thẻ 2012-2014 38 Bảng 6: Bảng số lƣợng dịch vụ ngân hàng điện tử giai đoạn 2012-2014 .38 Bảng 2.7: Tình hình cấu dƣ nợ theo nhóm nợ Chi nhánh 2012-2014 40 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu 2012-2014 theo nhóm nợ .42 vi Bảng 2.9: Tỷ trọng nợ xấu 2012-2014 43 Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn nợ xấu theo số lƣợng khách hàng 45 Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu theo loại hình khách hàng (2012-2014) .46 Bảng 2.12: Nhân phận tín dụng VCB Quảng Ninh 49 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Vietcombank Quảng Ninh 2014 30 Hình 2.2 Biểu đồ nguồn vốn huy động Chi nhánh qua năm .34 Hình 2.3 Tình hình huy động vốn địa bàn Tỉnh Quảng Ninh 35 Hình 2.4 Biểu đồ dƣ nợ tín dụng Chi nhánh qua năm 2012-2014 36 Hình 2.5 Biểu đồ cấu dƣ nợ theo nhóm nợ 2012-2014 41 Hình 2.6 Biểu đồ tỷ trọng nợ xấu Chi nhánh 2012-2014 44 vii PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thƣơng mại, phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTMCP coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhƣng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho ngân hàng Nhất bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu, mà khởi nguồn khủng hoảng tài từ Mỹ, tác động lên kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng với kinh tế giới nói chung ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng khơng nhỏ Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống ngân hàng Do vậy, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng tồn hoạt động quản lý ngân hàng Trên sở phân tích trên, với tƣ cách cán hỗ trợ tín dụng cơng tác Chi nhánh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam, mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Một số giải pháp giảm thiểu nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương –Chi nhánh Quảng Ninh” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu -Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam–Chi nhánh Quảng Ninh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu phƣơng pháp nghiên cứu -Đối tƣợng nghiên cứu: Thực trạng nợ xấu nguyên nhân Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng –Chi nhánh Quảng Ninh viii -Phạm vi nghiên cứu: Nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng –Chi nhánh Quảng Ninh từ 2012 đến 2014 -Phƣơng pháp nghiên cứu: Đề tài chủ yếu sử dụng phƣơng pháp thống kê, tổng hợp, so sánh kết hợp với bảng biểu, đồ thị, phân tích, đối chiếu… -Số liệu nghiên cứu: số liệu luận văn đƣợc tổng hợp từ số liệu báo cáo NHNN, báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng –Chi nhánh Quảng Ninh (2012-2014), thơng tin website Ngồi luận văn sử dụng số tài liệu tham khảo, sách báo, tạp chí, tài liệu chuyên ngành Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận kiến nghị, nội dung luận văn cấu trúc thành chƣơng: Chƣơng I: Cơ sở lý luận nợ xấu hoạt động NHTM Chƣơng II Phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Quảng Ninh Chƣơng III Một số giải pháp nhằm giảm thiểu nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Quảng Ninh ix CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU CỦA NHTM 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Tùy thuộc vào tính chất mục tiêu hoạt động nhƣ phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng bao gồm ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tƣ, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác, ngân hàng thƣơng mại thƣờng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lƣợng ngân hàng Ở Việt Nam, theo khoản điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Luật số: 47/2010/QH12, định nghĩa: NHTM loại hình ngân hàng đƣợc thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Theo khoản 12 điều Luật sửa đổi, bổ sung quy định: Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản Ngân hàng thƣơng mại hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thƣơng mại (NHTM) có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hố, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao kinh tế thị trƣờng NHTM ngày đƣợc hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu đƣợc đặc biệt nƣớc phát triển nhƣ Việt Nam NHTM thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế 1.1.2 Phân loại NHTM Theo hình thức sở hữu Phạm Thị Vân CA130271 Điều 15 Thẩm định, định cho vay Khi thẩm định định cho vay, quy định văn này, Chi nhánh phải tuân thủ quy định có liên quan khác pháp luật NHNT (giới hạn tín dụng, khu vực đầu tƣ, phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng, Quy trình tín dụng …), đảm bảo tính độc lập phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm khâu thẩm định định cho vay Chi nhánh xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả hoàn trả nợ vay khách hàng để định cho vay Chi nhánh quy định cụ thể niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo định cho vay không cho vay khách hàng phù hợp với Quy trình nghiệp vụ cho vay NHNT kể từ nhận đƣợc đầy đủ hồ sơ vay vốn thông tin cần thiết khách hàng Trƣờng hợp định không cho vay, Chi nhánh phải có thơng báo cho khách hàng văn bản, nêu rõ từ chối cho vay Điều 16 Phƣơng thức cho vay Chi nhánh thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng phƣơng thức cho vay sau đây: Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn, khách hàng Chi nhánh thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng Tổng số tiền rút vốn tối đa số tiền vay cam kết hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng: (a) Chi nhánh khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định (b) Trong thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng theo hạn mức, khách hàng vừa rút vốn vay, vừa trả nợ vay, song bảo đảm số dƣ nợ không vƣợt hạn mức tín dụng thỏa thuận hợp đồng tín dụng Phạm Thị Vân 117 CA130271 (c) Chi nhánh xác định Hạn mức tín dụng sở mức độ tín nhiệm khách hàng, nhu cầu vay vốn theo hạn mức khách hàng, đánh giá lực tài khách hàng, chu kỳ sản xuất kinh doanh, vòng luân chuyển vốn vay, dòng tiền khách hàng, trị giá tài sản bảo đảm (nếu có) khả nguồn vốn NHNT (d) Trong trình kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, khách hàng vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng, Chi nhánh có quyền đình việc rút vốn cho tiếp tục rút vốn với điều kiện khách hàng có giải pháp khắc phục chuyển sang phƣơng thức cho vay lần thực quyền khác NHNT thỏa thuận hợp đồng tín dụng Cho vay theo dự án đầu tƣ: (a) Chi nhánh cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tƣ phục vụ đờisống (b) Trƣờng hợp dự án đƣợc Chi nhánh thẩm định đồng ý cho vay, khách hàng dùng nguồn vốn tạm thời để chi phí cho dự án vƣợt phần vốn tự có tối thiểu phải tham gia, Chi nhánh xem xét cho vay bù đắp phần vƣợt (c) Nếu tài sản hình thành vốn vay mà pháp luật quy định phải mua bảo hiểm Chi nhánh thấy cần thiết phải mua bảo hiểm để đảm bảo an tồn tín dụng, Chi nhánh u cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho toàn tài sản thời gian vay vốn, đồng thời cam kết dùng toàn số tiền đƣợc bảo hiểm bồi thƣờng để trả nợ gốc, nợ lãi vay chi phí khác cho Chi nhánh trƣờng hợp tài sản gặp rủi ro Cho vay hợp vốn: (a) Chi nhánh tổ chức tín dụng khác thực cho vay dự án vay vốn phƣơng án vay vốn khách hàng; đó, NHNT tổ chức tín dụng khác làm đầu mối Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn NHNT Phạm Thị Vân 118 CA130271 (b) Việc phối hợp Chi nhánh cho vay dự án/phƣơng án không thuộc điều chỉnh phƣơng thức cho vay Việc cho vay Chi nhánh trƣờng hợp phải đƣợc Tổng Giám đốc chấp thuận Cho vay trả góp: Khi vay vốn, Chi nhánh khách hàng xác định thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay (a) Khách hàng vay vốn phải có bảo đảm tài sản Tài sản bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay tài sản khác theo quy định hành bảo đảm tiền vay pháp luật NHNT (b) Chi nhánh khách hàng thỏa thuận kỳ hạn trả nợ gốc cho thời hạn cho vay Trên sở kỳ hạn trả nợ gốc thỏa thuận, Chi nhánh tính lãi tiền vay đồng thời chia số lãi tiền vay vào kỳ hạn trả nợ gốc thỏa thuận (c) Trƣờng hợp khách hàng trả nợ trƣớc hạn, vào dƣ nợ thời gian trả nợ thực tế cịn lại, Chi nhánh thỏa thuận với khách hàng việc tính lại khơng tính lại số lãi tiền vay phải trả cho thời gian vay lại (d) Trƣờng hợp khách hàng đƣợc Chi nhánh chấp thuận cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng phải trả thêm số nợ lãi tiền vay phát sinh thêm khoản nợ đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: (a) Chi nhánh cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để giúp khách hàng chủ động thu xếp nguồn vốn cần thiết nhằm thực dự án đầu tƣ phát triển phƣơng án sản xuất kinh doanh (b) Trong thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng dự phịng, Chi nhánh có quyền thu phí cam kết Mức phí cam kết Chi nhánh thoả thuận với khách hàng, song tối đa mức phí bảo lãnh hành đƣợc tính số tiền Chi nhánh cam kết cho vay mà khách hàng chƣa/không rút vốn Phạm Thị Vân 119 CA130271 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Chi nhánh chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để tốn tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý NHNT Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng thực theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn NHNT phát hành sử dụng thẻ tín dụng Cho vay theo hạn mức thấu chi: Chi nhánh thoả thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có tài khoản tốn khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Việc cho vay theo hạn mức thấu chi thực theo hƣớng dẫn riêng NHNT Cho vay để mở L/C toán hàng nhập khẩu: 9.1 Khách hàng vay phải cam kết hợp đồng tín dụng: (a) Bên vay cam kết chấp nhận vơ điều kiện để NHNT đƣợc tồn quyền ghi nợ tài khoản vay Bên vay để toán cho nƣớc ngồi sở điện/chứng từ địi tiền hợp lệ ngân hàng nƣớc (b)Trong trƣờng hợp bên vay yêu cầu NHNT phát hành bảo lãnh nhận hàng/ký hậu vận đơn, Bên vay cam kết không khiếu nại tình trạng chứng từ chấp thuận cách vơ điều kiện để NHNT đƣợc tồn quyền ghi nợ tài khoản vay Bên vay để toán cho nƣớc ngồi nhận đƣợc điện/chứng từ địi tiền hợp lệ ngân hàng nƣớc (c)Số tiền nhận nợ số tiền thực tế NHNT toán cho nƣớc ngồi, chi phí phát sinh khác (nếu có) lãi vay tính từ ngày NHNT tốn cho nƣớc ngoài” 9.2 Cán cho vay lƣu hồ sơ tín dụng Giấy báo nợ khách hàng Phạm Thị Vân 120 CA130271 10 Cho vay có bảo đảm số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm giấy tờ có giá ghi danh khác NHNT phát hành (gọi chung giấy tờ có giá ghi danh NHNT phát hành): (a) Khách hàng cam kết uỷ quyền cho Chi nhánh đƣợc tự động thu nợ từ tài sản bảo đảm khách hàng không trả đƣợc nợ kể giấy tờ có giá chƣa đến hạn toán Sau thu hồi nợ, Chi nhánh thông báo văn cho khách hàng (b) Khách hàng cam kết chịu thiệt hại phá vỡ kỳ hạn giấy tờ có giá dùng làm tài sản bảo đảm cho khoản vay (c) Chi nhánh thực kiểm tra giấy tờ có giá khách hàng phong tỏa giấy tờ có giá trƣớc giải ngân (d) Hồ sơ cho vay bao gồm: (i) Giấy đề nghị vay vốn kiêm giấy nhận nợ cầm cố giấy tờ có giá theo mẫu NHNT; (ii) sổ tiết kiệm, tín phiếu, kỳ phiếu ; (iii) xác nhận phong tỏa; (iv) chứng minh thƣ/hộ chiếu khách hàng vay giấy tờ liên quan khác (nếu có) (Chi nhánh lƣu sao) (e) Trƣờng hợp chi nhánh cho vay có bảo đảm giấy tờ có giá ghi danh Chi nhánh NHNT khác phát hành ngồi việc thực quy định nêu trên, trƣớc giải ngân Chi nhánh phải thông báo văn cho Chi nhánh phát hành việc giấy tờ có giá đƣợc dùng làm tài sản bảo đảm để vay vốn Chi nhánh 11 Cho vay có bảo đảm số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ghi danh tổ chức tín dụng khác phát hành; trái phiếu phủ ghi danh, trái phiếu kho bạc ghi danh (gọi chung giấy tờ có giá ghi danh tổ chức khác phát hành): (a) Thực quy định nêu Khoản 10 Điều (b) Chi nhánh phải thông báo xin xác nhận tổ chức phát hành việc giấy tờ có giá đƣợc dùng làm tài sản bảo đảm Chi nhánh Trƣờng hợp tài sản bảo đảm số dƣ tài khoản tiền gửi tổ chức tín dụng khác, Chi nhánh thực biện pháp thông báo nhờ phong toả số dƣ đƣợc sử dụng làm tài sản bảo đảm Phạm Thị Vân 121 CA130271 tài khoản tổ chức tín dụng khác theo Hƣớng dẫn NHNT việc thực Quy chế bảo đảm tiền vay Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (c) Sau có xác nhận văn tổ chức phát hành nội dung nêu Điểm b Khoản Chi nhánh thực cho vay (d) Sau thu hết nợ, Chi nhánh có thơng báo giải chấp tài sản bảo đảm cho tổ chức phát hành 12 Cho vay có bảo đảm giấy tờ có giá khơng ghi danh/vơ danh NHNT tổ chức tín dụng khác phát hành; trái phiếu phủ khơng ghi danh/vơ danh, trái phiếu kho bạc không ghi danh/vô danh (gọi chung giấy tờ có giá khơng ghi danh): (a) Chi nhánh cho vay sở kiểm tra tính xác thực, thời hạn giấy tờ có giá Hƣớng dẫn NHNT việc thực Quy chế bảo đảm tiền vay Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (b) Hồ sơ cho vay bao gồm: (i) Giấy đề nghị vay vốn kiêm giấy nhận nợ cầm cố giấy tờ có giá theo mẫu NHNT; (ii) Giấy tờ có giá; (iii) chứng minh thƣ/hộ chiếu khách hàng vay giấy tờ liên quan khác (nếu có) (Chi nhánh lƣu sao) 13 Cho vay cầm đồ: (a) Chi nhánh phải có kho thuê kho để bảo quản tài sản cầm đồ; (b) Chỉ nhận loại tài sản dễ lƣu thông, dễ chuyển nhƣợng nhƣ: kim loại quý, đá quý 14 Các phƣơng thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với Quy định này, điều kiện hoạt động kinh doanh Chi nhánh đặc điểm khách hàng vay Điều 17 Hợp đồng tín dụng - mẫu biểu cho vay NHNT Việc cho vay Chi nhánh khách hàng phải đƣợc lập thành hợp đồng tín dụng theo mẫu hƣớng dẫn đính kèm Quy định Căn tình hình thực tế, đặc điểm vay, Chi nhánh sửa đổi, bổ sung số nội dung hợp đồng tín dụng mẫu, nhƣng hợp đồng tín dụng phải có nội dung Phạm Thị Vân 122 CA130271 sau: Tên khách hàng, ngƣời đại diện hợp pháp khách hàng, ngƣời đại diện hợp pháp Chi nhánh, điều kiện vay, mục đích sử dụng tiền vay, phƣơng thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, biện pháp bảo đảm tiền vay, giá trị tài sản bảo đảm, phƣơng thức trả nợ cam kết khác đƣợc bên thoả thuận Các mẫu biểu việc cho vay NHNT: Chi nhánh bổ sung, sửa đổi nội dung mẫu biểu việc cho vay NHNT phù hợp với điều kiện, hồn cảnh cụ thể nhƣng khơng trái với quy định pháp luật hƣớng dẫn NHNT (a) Các mẫu biểu áp dụng đối tƣợng cá nhân, hộ gia đình: - 01A/PA: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phƣơng án trả nợ; - 02A/PA-ĐT: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phƣơng án trả nợ dự án đầu tƣ; - 03A/HĐ-TL: Hợp đồng tín dụng lần; - 04A/HĐ-HM: Hợp đồng tín dụng theo hạn mức; - 05A/HĐ-ĐT: Hợp đồng tín dụng theo dự án đầu tƣ phát triển; - 06A/HĐ-CVHV: Hợp đồng cho vay hợp vốn; - 07A/HĐ-ĐTT: Hợp đồng đồng tài trợ; - 08A/HĐ-DP: Hợp đồng tín dụng dự phịng; - 09A/HĐ-TG: Hợp đồng tín dụng trả góp; (b) Các mẫu biểu áp dụng cá nhân, hộ gia đình: - 01B/PA: Giấy đề nghị vay vốn kiêm phƣơng án trả nợ; - 02B/HĐ-GTCG: Hợp đồng tín dụng kiêm đề nghị vay vốn/cam kết trả nợ/giấy nhận nợ; - 03B/XNPH: Xác nhận nơi phát hành giấy tờ có giá, kiêm giấy uỷ quyền rút tiền - 04B/HĐ-CVBL: Hợp đồng cho vay bán lẻ; - 05B/HĐ-TGCN: Hợp đồng tín dụng trả góp (c) Mẫu biểu áp dụng chung cho đối tƣợng: Phạm Thị Vân 123 CA130271 - 01C/TT: Hƣớng dẫn lập Tờ trình thẩm định cho vay vốn; - 02C/TD: Theo dõi thực Hợp đồng tín dụng (dùng cho phƣơng thức cho vay trừ cho vay theo dự án đầu tƣ); - 03C/TD: Theo dõi thực Hợp đồng tín dụng theo dự án đầu tƣ; - 04C/TB: Thông báo nợ hạn Điều 18 Giới hạn cho vay NHNT phải tuân thủ giới hạn: (a) Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng NHNT không đƣợc vƣợt 15% vốn tự có NHNT (b) Tổng mức cho vay bảo lãnh NHNT 01 khách hàng không đƣợc vƣợt 25% vốn tự có NHNT (c) Tổng dƣ nợ cho vay NHNT nhóm khách hàng liên quan khơng đƣợc vƣợt 50% vốn tự có NHNT, mức cho vay khách hàng khơng đƣợc vƣợt tỷ lệ quy định Điểm a Khoản Điều (d) Tổng mức cho vay bảo lãnh NHNT nhóm khách hàng liên quan khơng đƣợc vƣợt q 60% vốn tự có NHNT, mức cho vay bảo lãnh khách hàng không đƣợc vƣợt tỷ lệ quy định Điểm b Khoản Điều (e) Tổng dƣ nợ cho vay đối tƣợng quy định Điều 20 (hạn chế cho vay) Quy định không đƣợc vƣợt 5% vốn tự có NHNT Các giới hạn qui định từ Điểm a đến d Khoản Điều không áp dụng trƣờng hợp sau: (a) Các khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức khác (b) Các khoản cho vay Chính phủ Việt Nam (c) Các khoản cho vay tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam, có thời hạn dƣới năm Phạm Thị Vân 124 CA130271 (d) Các khoản cho vay có bảo đảm trái phiếu Chính phủ trái phiếu Chính phủ nƣớc thuộc khối OECD phát hành (e) Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ tiền gửi, kể tiền gửi tiết kiệm, tiền ký quỹ NHNT (f) Các khoản cho vay có bảo đảm đầy đủ chứng khốn nhận nợ NHNT phát hành (g) Các khoản cho vay vƣợt mức 15% vốn tự có NHNT đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ định cụ thể; khoản cho vay bảo lãnh vƣợt mức 25% vốn tự có NHNT đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chấp thuận trƣớc văn Trƣờng hợp nhu cầu vốn khách hàng, nhóm khách hàng liên quan vƣợt giới hạn qui định Khoản Điều này, khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn Chi nhánh cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn NHNT NHNT đƣợc cho vay vƣợt mức giới hạn cho vay quy định Khoản Điều đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ cho phép Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chấp thuận trƣờng hợp cụ thể Việc xác định vốn tự có NHNT để làm tính tốn giới hạn cho vay quy định Khoản 1, 2, Điều thực theo quy định riêng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chi nhánh phải tuân thủ văn đạo Tổng Giám đốc (Qui định Giới hạn Tín dụng 01 khách hàng, Qui định Khu vực đầu tƣ, qui định khác (nếu có)) nhằm đảm bảo giới hạn cho vay theo quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Trên sở quy định sách quản trị rủi ro Hội đồng Quản trị, tùy theo chiến lƣợc kinh doanh tình hình thực tế, thời kỳ Tổng Giám đốc quy định cụ thể, chặt chẽ giới hạn cho vay khách hàng, nhóm khách hàng liên quan Giao Tổng Giám đốc phân công phận đầu mối theo Phạm Thị Vân 125 CA130271 dõi, quản lý nhằm đảm bảo giới hạn cho vay khách hàng, nhóm khách hàng liên quan Điều 19 Những trƣờng hợp không đƣợc cho vay Chi nhánh không đƣợc cho vay khách hàng trƣờng hợp sau đây: (a) Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc NHNT; (b) Thành viên Ban Giám đốc Chi nhánh (Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc) ngƣời đƣợc uỷ quyền; cán bộ, nhân viên NHNT thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay khách hàng; (c) Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểmsốt, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc NHNT Bố, mẹ, vợ, chồng, Giám đốc, Phó Giám đốc Chi nhánh khơng chịu điều chỉnh quy định Điểm c Khoản Điều Tuy nhiên, Giám đốc, Phó Giám đốc Chi nhánh khơng đƣợc tự định cho vay bố, mẹ, vợ, chồng, Điều 20 Hạn chế cho vay Chi nhánh khơng đƣợc cho vay khơng có bảo đảm, cho vay với điều kiện ƣu đãi lãi suất, mức cho vay đối tƣợng sau đây: Tổ chức Kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm tốn NHNT; Thanh tra viên thực nhiệm vụ tra NHNT; Kế tốn trƣởng NHNT; Các cổ đơng lớn NHNT; Doanh nghiệp có đối tƣợng quy định Khoản Điều 77 Luật Tổ chức Tín dụng sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp Điều 21 Kiểm tra, giám sát vốn vay Chi nhánh có trách nhiệm có quyền kiểm tra, giám sát q trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng Phạm Thị Vân 126 CA130271 Căn tính chất khoản vay, khách hàng vay, Chi nhánh thực kiểm tra giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng phù hợp với nội dung ký kết hợp đồng tín dụng, Quy trình nghiệp vụ cho vay NHNT nhằm đảm bảo hiệu khả thu nợ Điều 22 Cơ cấu lại thời hạn trả nợ gốc, lãi Trƣờng hợp khách hàng khơng có khả trả nợ theo thỏa thuận, sở khả tài Chi nhánh kết đánh giá khả trả nợ khách hàng vay, Chi nhánh xem xét định việc cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với nội dung sau: Điều kiện cấu lại thời hạn trả nợ: (a) Khách hàng có giấy đề nghị kiêm phƣơng án/kế hoạch trả nợ khả thi gửi tới Chi nhánh; (b) Kết thẩm định Chi nhánh cho thấy phƣơng án/kế hoạch trả nợ khách hàng khả thi; (c) Kết kiểm tra vốn vay/kiểm soát thực tế gần (song tối đa không 01 tháng tính đến ngày lập Tờ trình/Báo cáo phê duyệt cấu lại thời hạn trả nợ) cho thấy tình hình tài chính/tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng có gặp khó khăn, song mang tính chất tạm thời, có khả khắc phục đƣợc sau thời gian định Thẩm quyền Chi nhánh việc cấu lại thời hạn trả nợ gốc/lãi : 2.1 Điều chỉnh kỳ hạn nợ: (a) Đối với nợ gốc: tổng số lần điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hợp đồng tín dụng tối đa không 1/2 số kỳ hạn trả nợ gốc thỏa thuận hợp đồng tín dụng (b) Đối với nợ lãi: Chi nhánh xem xét, thực điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi đủ điều kiện nêu Khoản Điều 2.2 Gia hạn nợ vay: Đối với gia hạn nợ vay, cấp phê duyệt cho vay cấp đƣợc xem xét gia hạn nợ vay nhƣng phải đảm bảo: Phạm Thị Vân 127 CA130271 (a) Đối với cho vay ngắn hạn: Tổng thời hạn gia hạn nợ giấy nhận nợ tối đa không thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng ghi giấy nhận nợ (b) Đối với cho vay trung dài hạn: Tổng thời hạn gia hạn nợ tối đa 1/2 thời hạn cho vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng 2.3 Các trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền qui định Điểm 2.1, Điểm 2.2 Khoản Điều này, Chi nhánh phải trình Tổng Giám đốc xem xét, định Quy trình thủ tục phê duyệt cấu lại thời hạn trả nợ: Chi nhánh thực theo Quy trình tín dụng Tổng Giám đốc ban hành Khi khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ tồn số dƣ nợ gốc tất khoản vay khách hàng phải đƣợc phân loại, theo dõi theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn NHNT Đối với khoản nợ vay đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ, Chi nhánh phải thực báo cáo định kỳ theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam hƣớng dẫn NHNT Điều 23 Miễn, giảm lãi Chi nhánh đƣợc định miễn, giảm lãi vốn vay phải trả khách hàng theo nguyên tắc sau đây: (a) Khách hàng vay bị tổn thất tài sản dẫn đến khó khăn tài chính; (b) Mức độ miễn, giảm lãi vốn vay phù hợp với khả tài Chi nhánh; (c) Chi nhánh không miễn, giảm lãi vốn vay khách hàng thuộc đối tượng quy định Khoản Điều 78 Luật Tổ chức Tín dụng Việc miễn, giảm lãi vốn vay khách hàng Chi nhánh thực theo Quy chế miễn, giảm lãi vốn vay khách hàng NHNT Điều 24 Quyền nghĩa vụ khách hàng Khách hàng vay có quyền: (a) Từ chối yêu cầu NHNT không với thỏa thuận hợp đồng tín dụng; Phạm Thị Vân 128 CA130271 (b) Khiếu nại, khởi kiện việc vi phạm hợp đồng tín dụng theo quy định pháp luật Khách hàng vay có nghĩa vụ: (a) Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn chịu trách nhiệm tính xác thông tin, tài liệu cung cấp; (b) Sử dụng tiền vay mục đích, thực nội dung thoả thuận hợp đồng tín dụng cam kết khác; (c) Trả nợ gốc lãi tiền vay theo thoả thuận hợp đồng tín dụng; (d) Chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật không thực thỏa thuận việc trả nợ vay thực nghĩa vụ bảo đảm nợ vay cam kết hợp đồng tín dụng; (e) Tạo điều kiện thuận lợi cho NHNT kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ nhƣ kiểm tra giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khác Điều 25 Quyền nghĩa vụ NHNT NHNT có quyền: (a) Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi, khả tài ngƣời bảo lãnh (nếu có) trƣớc định cho vay; (b) Từ chối yêu cầu vay vốn khách hàng thấy không đủ điều kiện vay vốn, dự án vay vốn phƣơng án vay vốn khơng có hiệu quả, khơng phù hợp với quy định pháp luật NHNT khơng có đủ nguồn vốn vay; (c) Kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng; (d) Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trƣớc hạn phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng; (e) Khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng ngƣời bảo lãnh theo quy định pháp luật; Phạm Thị Vân 129 CA130271 (f) Khi đến thời hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ, bên khơng có thoả thuận khác, NHNT có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo thoả thuận hợp đồng để thu hồi nợ theo quy định pháp luật yêu cầu ngƣời bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh trƣờng hợp khách hàng đƣợc bảo lãnh vay vốn; (g) Thực cấu lại thời hạn trả nợ theo Quy định này; miễn, giảm lãi vốn vay theo quy định Quy chế miễn giảm lãi vốn vay NHNT; mua bán nợ theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, NHNT thực việc đảo nợ, khoanh nợ, xoá nợ theo quy định Chính phủ hƣớng dẫn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHNT có nghĩa vụ: (a) Thực thoả thuận hợp đồng tín dụng; (b) Lƣu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật Điều 26 Cho vay ƣu đãi cho vay dự án đầu tƣ thuộc tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc NHNT thực cho vay khách hàng thuộc đối tƣợng đƣợc hƣởng sách tín dụng ƣu đãi theo quy định Chính phủ hƣớng dẫn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thời kỳ NHNT cho vay dự án đầu tƣ thuộc tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc thực theo quy định pháp luật tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc NHNT đƣợc Chính phủ định cho vay khách hàng thuộc đối tƣợng ƣu đãi, cho vay dự án đầu tƣ thuộc tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc, có phát sinh chênh lệch lãi suất tổn thất khoản cho vay nguyên nhân khách quan việc xử lý thực theo quy định Chính phủ hƣớng dẫn Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Bộ, ngành liên quan Trƣớc cho vay ƣu đãi cho vay dự án đầu tƣ thuộc tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc, Chi nhánh tiến hành thẩm định hiệu dự án phƣơng án vay vốn, xét thấy khơng có hiệu quả, khơng có khả hoàn trả Phạm Thị Vân 130 CA130271 nợ vay gốc lãi báo cáo Trung ƣơng, quan Nhà nƣớc có thẩm quyền xem xét, định Điều 27 Cho vay theo uỷ thác Chi nhánh cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nƣớc nƣớc theo hợp đồng nhận ủy thác cho vay ký kết với quan đại diện Chính phủ tổ chức, cá nhân nƣớc nƣớc Việc cho vay ủy thác phải phù hợp với quy định hành pháp luật tín dụng ngân hàng hợp đồng ủy thác Chi nhánh cho vay theo ủy thác đƣợc hƣởng phí ủy thác khoản hƣởng lợi khác thoả thuận hợp đồng nhận ủy thác cho vay phù hợp với quy định pháp luật thông lệ quốc tế, đảm bảo bù đắp đủ chi phí, rủi ro có lãi Phạm Thị Vân 131 CA130271