GIÁO TRÌNH BẢO LÃNH NGÂN HÀNG I ĐỊNH NGHĨA Đối tượng tham gia: - Bên bảo lãnh : Ngân hàng - Bên Bảo lãnh: Khách hàng - Bên nhận Bảo lãnh: Đối tác Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn ACB (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc ACB thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ACB số tiền trả thay lãi suất theo quy định ACB Bảo lãnh ngân hàng phân thành nhóm: Bảo lãnh nước Bảo lãnh nước o Bảo lãnh nước: bảo lãnh ngân hàng Bên nhận bảo lãnh tổ chức thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam, cá nhân cư trú Việt Nam Là loại bảo lãnh mà người yêu cầu bảo lãnh, người bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh phạm vi quốc gia Các hình thức phổ biến là: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước thực qua việc ngân hàng phát hành thư bảo lãnh o Bảo lãnh nước ngoài: bảo lãnh ngân hàng Bên nhận bảo lãnh tổ chức thành lập hoạt động theo pháp luật nước ngoài, cá nhân cư trú nước Là loại hình bảo lãnh sử dụng hình thức sau: - Mở thư tín dụng mua hàng trả chậm - Ký bảo lãnh hối phiếu nhận nợ với nước - Phát hành thư bảo lãnh - Lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ Các quan hệ phát sinh trình bảo lãnh bao gồm: Giải thích : Giao dịch phát sinh nhu cầu bảo lãnh bên đề nghị bảo lãnh bên thụ hưởng bảo lãnh Bên đề nghị nêu yêu cầu bảo lãnh với ngân hàng Ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh cho bên thụ hưởng Cam kết bảo lãnh văn bảo lãnh ACB, bao gồm hình thức o Thư bảo lãnh cam kết đơn phương văn ACB việc ACB thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh o Hợp đồng bảo lãnh thỏa thuận văn ACB bên nhận bảo lãnh ACB, bên nhận bảo lãnh, khách hàng bên có 1iên quan (nếu có) việc ACB thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh o Các hình thức khác pháp luật không cấm, phù hợp với thông lệ quốc tế khách hàng đề nghị ACB chấp thuận II PHÂN LOẠI Phân loại theo đối tượng bảo lãnh: Gồm hai loại bảo lãnh nước (Bảo lãnh đối nội) bảo lãnh nước (Bảo lãnh đối ngoại) Bảo lãnh nước: Là loại bảo lãnh mà người yêu cầu bảo lãnh, người bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh phạm vi quốc gia Các hình thức phổ biến là: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước thực qua việc ngân hàng phát hành thư bảo lãnh Bảo lãnh nước: Là loại hình bảo lãnh sử dụng hình thức sau: - Mở thư tín dụng mua hàng trả chậm - Ký bảo lãnh hối phiếu nhận nợ với nước - Phát hành thư bảo lãnh - Lập giấy chứng nhận kỳ hạn nợ Phân loại theo hình thức sử dụng: Bảo lãnh vô điều kiện (Unconditional Guarantee ) : Còn gọi bảo lãnh theo yêu cầu (Demand Guarantee) Đây loại bảo lãnh việc toán thực sau ngân hàng nhận yêu cầu người thụ hưởng xem lệnh toán không đòi hỏi phải có chứng từ kèm theo Loại bảo lãnh có tính độc lập cao với giao dịch khác kể hợp đồng sở mà theo phát hành Người bảo lãnh không viện dẫn lý để từ chối toán Loại bảo lãnh sử dụng phổ biến thuận tiện lợi cho phía người hưởng phù hợp với tập quán, thông lệ giao dịch ngân hàng thương mại giới Tuy nhiên mặt trái việc đòi bồi thường mang tính chủ quan, nên xảy gian lận chí lừa đảo người thụ hưởng đối tác không trung thực Bảo lãnh có điều kiện ( Conditional guarantee): Đây loại bảo lãnh mà người thụ hưởng, muốn trả tiền phải xuất trình chứng từ phía thứ ba Toà án để chứng minh vi phạm nghĩa vụ hợp đồng đối tác Loại bảo lãnh gây chậm chễ toán trả bồi thường cho người thụ hưởng Các ngân hàng ngần ngại việc phát hành bảo lãnh họ dây vào tranh chấp phát sinh cá bên quan hệ hợp đồng.Với điều kiện chứng từ trên, chất bảo lãnh có điều kiện tương đồng với nghiệp vụ bảo hiểm Do linh hoạt không hợp với thông lệ giao dịch ngân hàng nên bảo lãnh có điều kiện sử dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại Vì với nhiều nước bảo lãnh công ty bảo hiểm phát hành Mỹ Canada Hiện nay, bảo lãnh có điều kiện sử dụng nhiều khu Trung Đông, Bắc Phi mà sử dụng châu Âu Một số nước khác chấp nhận dạng bảo lãnh pha trộn hai dạng miễn bên yêu cầu ngân hàng đồng ý phát hành Phân loại theo cách mở bảo lãnh: Bảo lãnh trực tiếp ( Direct guarantee): Là loại bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh cam kết toán không huỷ ngang trực tiếp với người thụ hưởng không qua ngân hàng trung gian Loại bảo lãnh chịu chi phối luật nước hết hạn trực tiếp tất toán với người bảo lãnh mà không cần hoàn trả thư bảo lãnh Ưu điểm loại bảo lãnh người bảo lãnh thêm phí hoa hồng cho ngân hàng đại lý nước Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp: (1) Người ký bảo lãnh ký kết hợp đồng sở với bên thụ hưởng quy định điều khoản thư bảo lãnh (2) Bên bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư bảo lãnh (3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng Bảo lãnh gián tiếp ( Indirect Guarantee): Là loại bảo lãnh mà ngân hàng uỷ nhiệm ngân hàng thứ hai nước người thụ hưởng ngân hàng trung gian khác mở tiếp bảo lãnh Bảo lãnh có lợi cho người thụ hưởng họ thuận tiện giao dịch đòi tiền sau Trong quan hệ ngân hàng thứ ngân hàng dẫn, ngân hàng thứ hai ngân hàng phát hành Cần lưu ý ngân hàng thứ hai phát hành thư bảo lãnh ngân hàng thứ hành động ngân hàng dẫn ngân hàng quan hệ hợp đồng với người thụ hưởng Người thụ hưởng không đòi tiền từ ngân hàng thứ Mối quan hệ ngân hàng thứ với ngân hàng thứ hai gần giống mối quan hệ giưã người bảo lãnh ngân hàng phát hành trường hợp bảo lãnh trực tiếp Nghĩa vụ đền bù cho ngân hàng phát hành thường quy định thư bảo lãnh đối ứng mà ngân hàng thứ phát hành cho ngân hàng thứ hai thụ hưởng Theo đó, ngân hàng phát hành phải trả tiền cho người thụ hưởng theo điều khoản thư bảo lãnh Ngân hàng phát hành ngân hàng dẫn bồi hoàn ngân hàng dẫn đòi người bảo lãnh Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp Bên bảo lãnh bên thụ hưởng ký kết hợp đồng sở có quy định điều khoản bảo lãnh Người bảo lãnh dẫn ngân hàng phục vụ phát hành thư bảo lãnh Ngân hàng phục vụ người bảo lãnh yêu cầu ngân hàng có quan hệ đại lý với đóng trụ sở nước người thụ hưởng phát hành thư bảo lãnh kèm theo thư bảo lãnh đối ứng thư tín dụng dự phòng cho ngân hàng đại lý thụ hưởng Ngân hàng đại lý phát hành thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng 4 Phân loại theo nguồn hình thành Đây cách phân loại thông dụng cách cho biết mục đích sử dụng loại bảo lãnh Các loại hình bảo lãnh theo cách phân loại bao gồm: Bảo lãnh dự thầu (Bid bond/ Tender guarantee) Bảo lãnh dự thầu cam kết ngân hàng với chủ thầu trả tiền thay phạm vi thời hạn số tiền bảo lãnh bên dự thầu vi phạm quy chế dự thầu mà không nộp nộp không đủ số tiền phạt cho bên chủ thầu Trong việc thực hợp đồng xây dựng cung cấp hàng hoá, đấu thầu thường sử dụng để lựa chọn đối tác tối ưu Việc đấu thầu bao gồm bước gọi thầu, mở thầu, tuyên bố trúng thầu Trong hồ sơ xin dự thầu chủ thầu yêu cầu người dự thầu phải có thư bảo lãnh ngân hàng với giá trị từ 1% -3% tổng giá trị ước tính giá bỏ thầu nhằm xác minh khả họ tham gia đấu thầu Mục đích bảo lãnh dự thầu khẳng định việc tham gia đấu thầu nghiêm túc người dự thầu ký hợp đồng trúng thầu Việc phát hành bảo lãnh dự thầu bảo đảm cho chủ thầu khả tài người thầu Trong trường hợp trúng thầu hình thức bảo lãnh cho công việc như: bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tiền đặt cọc sẵn sàng Nếu ngân hàng đồng ý bảo lãnh họ phát hành thư bảo lãnh dự thầu Chủ đầu tư có quyền đòi tiền theo thư bảo lãnh nhà thầu không thực nghĩa vụ Số tiền thời hạn bảo lãnh ghi thư bảo lãnh khớp với đề nghị bên yêu cầu bảo lãnh không trái với quy chế đấu thầu Điều kiện để chủ thầu đòi tiền theo thư bảo lãnh dự thầu là: - Nhà thầu rút hồ sơ dự thầu thời gian hiệu lực nêu đơn dự thầu - Nhà thầu, chủ thầu thông báo trúng thầu thời gian hiệu lực đơn dự thầu mà: + Không ký hợp đồng theo phần dẫn chủ thầu yêu cầu : + Không nộp bảo lãnh thực hợp đồng cho chủ thầu Bảo lãnh dự thầu hoàn thành chức không bị đòi tiền nhà thầu khác thắng thầu Đôi thư bảo lãnh dự thầu quy định phải trả lại nhà thầu họ không thắng thầu Các loại bảo lãnh dự thầu bao gồm: - Bảo lãnh dự thầu xây lắp - Bảo lãnh dự thầu cung ứng máy móc, thiết bị, hàng hoá Bảo lãnh thực hợp đồng (Performance Guarantee): Bảo lãnh thực hợp đồng cam kết ngân hàng bảo lãnh việc thực hợp đồng bên bảo lãnh Trong trường hợp bên bảo lãnh không thực hợp đồng mà không nộp không nộp đủ tiền phạt cho bên yêu cầu bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh trả thay phạm vi số tiền thời hạn bảo lãnh Đây loại bảo lãnh dùng phổ biến yêu cầu loại bảo lãnh khác trình mua bán hàng hoá dự thầu xây dựng Số tiền thư bảo lãnh thường có giá trị từ 5- 15 % giá trị hợp đồng sở.Trường hợp đặc biệt bảo lãnh thực hợp đồng xây lắp số tiền 15% phải người có thẩm quyền định đầu tư chấp nhận Số tiền bảo lãnh giảm dần theo tiến độ hợp đồng Thời hạn thư bảo lãnh kéo dài đến hoàn thành hợp đồng hàng hoá giao xong, máy móc thết bị vận hành, công trình đưa vào sử dụng; sau chuyển sang giai đoạn bảo hành Các loại bảo lãnh thực hợp đồng: - Bảo lãnh thực hợp đồng xây lắp - Bảo lãnh thực hợp đồng cung ứng máy móc, thiết bị, hàng hoá Bảo lãnh tiền ứng trước(Advanced Payment Guarantee): Bảo lãnh tiền ứng trước cam kết ngân hàng việc sử dụng tiền ứng trước nhà thầu/ Người nhập với chủ thầu/ Người xuất Ngân hàng trả thay phạm vi số tiền thời hạn bảo lãnh bên bảo lãnh vi phạm họp đồng ứng trước Trong hầu hết hợp đồng lớn, nhà xuất khẩu/ nhà thầu thường ứng trước từ 5%- 15% giá trị hợp đồng để họ có nguồn hỗ trợ tài thực hợp đồng, đặc biệt giai đoạn đầu thực dự án Đổi lại nhà nhập khẩu/ chủ đầu tư thường yêu cầu nhà thầu phải nộp thư bảo lãnh tiền ứng trước để bảo đảm việc hoàn trả lại số tiền trường hợp nhà thầu không thực hợp đồng Số tiền bảo lãnh có giá trị toàn số tiền ứng trước hợp đồng.Tiền bảo lãnh ứng trước giảm dần theo chuyến giao hàng hoăc theo tiến độ thực công trình.Vì thư bảo lãnh loại thường có điều khoản khấu trừ quy định việc giảm số tiền bảo lãnh tối đa thư bảo lãnh có chứng việc hoàn thành việc hợp đồng sở Ví dụ thư bảo lãnh tiền ứng trước hợp đồng mua bán hàng hoá giảm giá trị tới không nhà thầu giao hàng xuống tầu Thư bảo lãnh tiền ứng trước hết hiệu lực việc hoàn thành toàn giao dịch bảo đảm thư bảo lãnh thực hợp đồng Mục đích bảo lãnh tiền ứng trước rộng bảo lãnh thực hợp đồng Chẳng hạn hai bên thoả thuận huỷ bỏ hợp đồng hay hợp đồng không thực lý khách quan thư bảo lãnh tiền ứng trước bị đòi tiền Lý việc trả tiền theo thư bảo lãnh tiền ứng trước xem trả lại số tiền chủ thầu ứng cho nhà thầu bảo lãnh thực hợp đồng lại đảm bảo tổn thất vi phạm hợp đồng Các loại bảo lãnh tiền ứng trước gồm: -Bảo lãnh tiền ứng trước thi công công trình -Bảo lãnh tiền ứng trước sản xuất máy móc thiết bị Bảo lãnh bảo hành chất lượng sản phẩm theo hợp đồng (Maintenance Guarantee): Là loại bảo lãnh ngân hàng cam kết với chủ thầu/ Nhà nhập trường hợp nhà thầu/ nhà xuất vi phạm hợp đồng chất lượng sản phẩm mà không bồi thường không bồi thường đủ ngân hàng trả thay phạm vi số tiền thời hạn bảo lãnh Bảo lãnh phát hành nhằm bảo đảm nhà thầu/ Nhà xuất sửa chữa hỏng hóc phát sinh sau giao hàng, bàn giao công trình bồi thường hàng hoá thiếu hụt, phẩm chất Loại bảo lãnh có hiệu lực thời gian bảo hành sản phẩm Số tiền bảo lãnh thấp nhiều so với bảo lãnh thực hợp đồng thường từ 2% -5% giá trị hợp đồng Các loại bảo lãnh chất lượng sản phẩm: - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng công trình - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng máy móc thiết bị hàng hóa Bảo lãnh bảo hành chất lượng công trình sử dụng nhiều hợp đồng xây lắp Bảo lãnh nhằm thuyết phục chủ đầu tư giải toả lần toán cuối mà chủ đầu tư thường giữ lại để nhằm bảo đảm nhà thầu sửa chữa hỏng hóc xảy thời gian bảo hành công trình Bảo lãnh bảo đảm toán(Payment Guarantee): Đây cam kết ngân hàng với bên thụ hưởng việc toán tiền theo hợp đồng sở người bảo lãnh Trong truờng hợp người bảo lãnh không không toán đủ số tiền theo hợp đồng ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm trả thay cho người bảo lãnh Bảo lãnh bảo đảm toán nhằm mục đích tránh tổn thất cho người thụ hưởng trường hợp người bảo lãnh không toán không toán đủ số tiền theo hợp đồng Số tiền thời hạn bảo lãnh phù hợp với số tiền thời hạn toán hợp đồng sở Các loại bảo lãnh toán: - Bảo lãnh toán tiền xây lắp công trình - Bảo lãnh toán tiền lắp đặt máy móc thiết bị Bảo lãnh hoàn trả vốn vay(Repaymnet Guarantee): Bảo lãnh hoàn trả vốn vay ngân hàng cam kết ngân hàng trả thay nợ vay (Gốc lãi) bên vay không trả đủ hạn nợ vay Việc bảo lãnh nói chung phức tạp, số tiền bảo lãnh thường lớn rủi ro ngân hàng bảo lãnh cao Ngân hàng phải xem xét tính khả thi dự án, tài sản chấp tư cách người vay để định bảo lãnh ngân hàng người có trách nhiệm trả tiền người vay khả hoàn trả khoản nợ đến hạn Số tiền thời hạn bảo lãnh số tiền, thời hạn ghi thư bảo lãnh theo đề nghị bên vay phù hợp với hợp đồng vay vốn Ngoài hình thức phát hành thư bảo lãnh,ngân hàng bảo lãnh vay vốn cách mở L/C trả chậm, ký bảo lãnh hối phiếu giấy nhận nợ theo yêu cầu người bảo lãnh Các loại bảo lãnh khác: Thư tín dụng dự phòng(Stand-by L/C): Thư tín dụng dự phòng thường sử dụng với mục đích tương tự bảo lãnh toán nhằm bảo đảm an toàn toán trường hợp bên bảo lãnh không thực hợp đồng cam kết Loại thư tín dụng thường sử dụng hợp đồng thương mại quốc tế Người nhập thường phải cung cấp tín dụng cho người xuất dạng tiền đặt cọc, ký quỹ, ứng trước, mở L/C Các khoản chiếm tới 10-15 % tổng giá trị đơn đặt hàng Vì cần có bảo lãnh bảo đảm trả lại số tiền bên xuất không thực nghĩa vụ giao hàng Để hiểu cách thức thư tín dụng dự phòng so sánh với thư tín dụng thông thường Thư tín dụng dự phòng khác với thư tín dụng thông thường điểm sau: - Người làm đơn mở người xuất ngân hàng bên xuất phát hành thư bảo lãnh - Người thụ hưởng người nhập người thụ hưởng thư tín dụng thông thường người xuất - Thư tín dụng dự phòng phương tiện bảo lãnh thư tín dụng thông thường phương tiện toán Loại thư tín dụng quy định điều lệ thống thực hành thư tín dụng UCP 500 Phòng Thương Mại Quốc Tế năm 1993 Thư tín dụng dự phòng áp dụng trường hợp sau: - Mua bán máy móc thiết bị toàn - Mua bán nguyên vật liệu với khối lượng lớn, thời hạn dài - Mua bán đổi hàng, mua bán đối ứng, mua bán lại Bảo lãnh vận đơn(Bill Loading Guarantee): Mục đích bảo lãnh vận đơn nhằm bảo vệ người có quyền lợi đáng trước lợi dụng vận đơn Số tiền bảo lãnh từ 100%-150% trị giá hàng hoá để bù đắp thiệt hại phát sinh, thường chủ hàng có hàng Có hai loại bảo lãnh vận đơn: - Bảo lãnh vận đơn người xuất người đề nghị phát hành: Trong trường hợp ngân hàng cam kết với người nhập bồi thường thiệt hại phát sinh họ vận đơn gốc không xuất trình xuất trình xuất trình không kịp thời - Bảo lãnh vận đơn người nhập người đề nghị phát hành: Ngân hàng cam kết với người chủ vận tải bồi thường khoản thiệt hại hàng hoá giao cho người quyền nhận hàng, chứng từ thất lạc, đến chậm tàu chủ hàng vận tải uỷ nhiệm nhận hàng chứng từ để sử dụng Bảo lãnh thuế quan (Custom Guarantee): Mục đích bảo lãnh đảm bảo cho người có trách nhiệm nộp thuế trước đòi hỏi quan thuế quan chưa thực nghĩa vụ thuế mình, trường hợp nhập hàng tạm thời để tham gia hội chợ, nhập máy móc công cụ để lắp ráp công trình xây dựng Giá trị bảo lãnh quan thuế quan ấn định từng trường hợp cụ thể Thời hạn bảo lãnh hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu: Theo đề nghị nhà xuất ngân hàng cam kết với người nhập bù đắp thiệt hại phát sinh phương thức toán nhờ thu việc xuất trình chứng từ không phù hợp với điều khoản hợp đồng mua bán số lượng chứng từ thiếu không gửi Bảo lãnh hối phiếu( Draft Guarantee): Đây cam kết ngân hàng trả tiền cho bên thụ hưởng hối phiếu đến hạn trả tiền mà bên bảo lãnh không thực trách nhiệm tài quy định Với hình thức bảo lãnh phải ghi rõ nội dung kèm theo chữ ký đại diện bên đứng bảo lãnh Ngân hàng chịu trách nhiệm đến mức trách nhiệm người bảo lãnh bên thụ hưởng trừ ngân hàng quy định hối phiếu Bảo lãnh phát hành chứng khoán(Underwriting Guarantee) : Là việc ngân hàng đứng bảo lãnh cho việc phát hành cổ phiếu công ty thường chưa có uy tín, tiếng tăm thị trường Với loại bảo lãnh trách nhiệm ngân hàng phải toán đủ mệnh giá Một số mô hình bảo lãnh thường gặp thực tế: Trong thực tế có trường hợp ngân hàng đứng bảo lãnh Do yêu cầu phân chia rủi ro mà nhiều ngân hàng tham gia bảo lãnh Căn vào số ngân hàng tham gia bảo lãnh chia hai mô hình bảo lãnh: Một ngân hàng bảo lãnh nhiều ngân hàng bảo lãnh Trong mô hình nhiều ngân hàng bảo lãnh lại bao gồm: mô hình đồng bảo lãnh mô hình tái bảo lãnh ĐẶC BIỆT: Mô hình ngân hàng bảo lãnh : Giống trường hợp bảo lãnh trực tiếp Mô hình nhiều ngân hàng bảo lãnh: Mô hình đồng bảo lãnh: Khi ngân hàng thấy mức độ rủi ro lớn bảo lãnh giới hạn luật định mà muốn khách hàng bảo lãnh nhiều mời thêm ngân hàng khách tham gia bảo lãnh.Đây trường hợp nhiều ngân hàng bảo lãnh cho khách hàng với quyền hạn trách nhiệm phân theo tỷ lệ định Mô hình đồng bảo lãnh: (1) Bên bảo lãnh bên thụ hưởng ký kết hợp đồng sở (2) Các ngân hàng bảo lãnh cho bên bảo lãnh (3) Bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng (4) Bên thụ hưởng yêu cầu ngân hàng thực nghĩa vụ (5) Các ngân hàng thực phần nghĩa vụ Mô hình tái bảo lãnh Trong trường hợp người yêu cầu bảo lãnh không thực tin tưởng vào ngân hàng bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh muốn chia bớt rủi ro bên tiến hành theo mô hình tái bảo lãnh sau: Mô hình tái bảo lãnh : Giải thích: Bên bảo lãnh bên yêu cầu bảo lãnh ký kết hợp đồng sở Ngân hàng bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh Bên bảo lãnh vi phạm hợp đồng Ngân hàng bảo lãnh không trực tiếp toán Ngân hàng tái bảo lãnh toán cho ngươì thụ hưởng bảo lãnh (6) Ngân hàng tái bảo lãnh đòi tiên ngân hàng bảo lãnh Theo cách bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh phải san sẻ phần phí cho ngân hàng tái bảo lãnh III LỢI ÍCH Đối với Khách hàng (Bên Bảo lãnh) • Nghĩa vụ tài ACB cam kết bảo lãnh, tăng thêm uy tín bên đề nghị với đối tác • Nguồn vốn kinh doanh khách hàng không bị chiếm dụng đối tác, từ gia tăng hội tham gia đấu thầu, ký kết hợp đồng • Nếu bên đề nghị ACB cấp hạn mức cho vay dựa tài sản bảo đảm sử dụng thêm sản phẩm bảo lãnh ngân hàng, khách hàng cấp thêm hạn mức bảo lãnh dựa phần chênh lệch giá trị tài sản bảo đảm chấp ACB hạn mức cấp • Được ACB tư vấn miễn phí vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng thông qua tập thể nhân viên ACB chuyên nghiệp, có chất lượng dịch vụ tốt đào tạo cập nhật kiến thức thường xuyên Đối với Bên thụ hưởng Bảo lãnh • Quyền lợi tài bên thụ hưởng bảo đảm thực hiện, yên tâm thực giao dịch với khách hàng ACB • Tiết kiệm chi phí quản lý tiền ký quỹ hay giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản để bảo đảm cho nghĩa vụ toán khách hàng • Được ACB toán yêu cầu phù hợp với cam kết bảo lãnh mà ACB phát hành • Bên thụ hưởng thuận lợi yêu cầu toán hay liên lạc với ACB vấn đề liên quan đến bảo lãnh thông qua mạng lưới chi nhánh ACB rộng khắp trải dài từ Bắc tới Nam • Được ACB tư vấn miễn phí vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng thông qua tập thể nhân viên ACB chuyên nghiệp, có chất lượng dịch vụ tốt đào tạo cập nhật kiến thức thường xuyên Đối với Ngân hàng • Tăng thu nhập từ phí dịch vụ • Qua việc thực bảo lãnh cho khách hàng, ACB ngày tăng cường uy tín thị trường, tạo lợi cạnh tranh • Là kênh tiếp cận bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho bên thụ hưởng bảo lãnh nhằm mở rộng thị trường IV TRƯỜNG HỢP KHÁC Khách hàng bảo lãnh o Các doanh nghiệp thành lập hoạt động kinh doanh hợp pháp theo Luật Doanh nghiệp Hợp tác xã; o Các tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng; o Các tổ chức khác thành lập theo pháp luật Việt Nam, có tư cách pháp nhân; o Các tổ chức, doanh nghiệp thành lập theo pháp luật nước ngoài, bao gồm tổ chức, doanh nghiệp có chi nhánh Việt Nam; o Hộ kinh doanh cá thể, cá nhân có đăng ký kinh doanh; o Hộ gia đình, tổ hợp tác; o Cá nhân nước nước Điều kiện bảo lãnh 1.Về lực pháp luật, lực hành vi a Đối với cá nhân người Việt Nam o Có lực pháp luật dân sự; o Có lực hành vi dân theo quy định pháp luật, cụ thể:  Đủ 18 tuổi trở lên;  Không bị tâm thần mắc bệnh khác mà nhận thực, làm chủ hành vi mình; không bị án tuyên bố lực hành vi b Đối với tổ chức thành lập theo pháp luật Việt Nam o Có lực pháp luật dân sự: thành lập / cho phép thành lập / đăng ký hoạt động theo quy định pháp luật; o Đại diện hợp pháp tổ chức phải có lực hành vi dân đầy đủ c Đối với tổ chức, cá nhân nước Năng lực pháp luật tổ chức, lực pháp luật lực hành vi dân cá nhân nước xác định theo pháp luật mà cá nhân, pháp nhân mang quốc tịch, phải phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam 2.2.Mục đích đề nghị ACB bảo lãnh hợp pháp 2.3.Thực biện pháp bảo đảm • Tùy theo tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài uy tín khách hàng mà ACB khách hàng thỏa thuận việc áp dụng không áp dụng biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ khách hàng ACB Cấp có thẩm quyền định bảo lãnh bảo đảm có bảo đảm phần theo quy định cho vay tùy hạn mức phán • Các biện pháp bảo đảm bao gồm: o Ký quỹ; o Cầm cố/thế chấp tài sản; o Bảo lãnh tài sản bên thứ ba; o Các biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật 2.4 Có khả tài để thực nghĩa vụ ACB bảo lãnh thời hạn cam kết 2.5 Không có nợ hạn, dư nợ thực thay nghĩa vụ bảo lãnh • Không có nợ hạn, dư nợ ACB thực thay nghĩa vụ bảo lãnh, không vi phạm cam kết chuyển tiền toán với tín dụng thư nhập • Trường hợp khách hàng có nợ hạn có dư nợ ACB thực thay nghĩa vụ bảo lãnh, vi phạm cam kết chuyển tiền toán với tín dụng thư nhập không 06 tháng nguyên nhân khách quan Hội đồng Tín dụng xem xét định bảo lãnh điều kiện khác phù hợp với Quy chế bảo lãnh ACB; Các trường hợp hạn chế bảo lãnh 3.1 ACB không thực bảo lãnh tài sản bảo đảm, không bảo lãnh với điều kiện ưu đãi cho khách hàng là: o Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên kiểm soát ACB; Thanh tra viên ACB; Kế toán trưởng ACB; o Các cổ đông lớn ACB; o Doanh nghiệp có đối tượng – thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám Đốc ACB; cán bộ, nhân viên ACB thực việc thẩm định, định bảo lãnh; bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc ACB – sở hữu 10% vốn Điều lệ doanh nghiệp 3.2 Tổng dư nợ cho vay, bảo lãnh đối tượng nêu không vượt 5% vốn tự có ACB Các trường hợp không bảo lãnh ACB không bảo lãnh đối tượng sau: Là thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám Đốc ACB; Là bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc ACB ACB không chấp nhận bảo lãnh đối tượng nêu để làm biện pháp bảo đảm – sở cho việc cấp tín dụng hình thức bảo lãnh cho khách hàng V PHẠM VI BẢO LÃNH Nghĩa vụ bảo lãnh 1.1 ACB cam kết bảo lãnh phần toàn nghĩa vụ sau đây: o Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay chi phí khác có liên quan đến khoản vay; o Nghĩa vụ toán tiền mua vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị khoản chi phí để khách hàng thực dự án phương án đầu tư, phương sán sản xuất, khinh doanh dịch vụ đời sống; o Nghĩa vụ toán khoản thuế, nghĩa vụ tài khác Nhà nước; o Nghĩa vụ khách hàng tham gia dự thầu; o Nghĩa vụ khách hàng tham gia quan hệ hợp đồng với bên nhận bảo lãnh, thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm, nhận hoàn trả tiền ứng trước; o Các nghĩa vụ hợp pháp khác bên thỏa thuận 1.2 Loại tiền bảo lãnh o Nếu nghĩa vụ VND loại tiền bảo lãnh VND o Nếu nghĩa vụ ngoại tệ thì: Loại tiền bảo lãnh VND; Loại tiền bảo lãnh ngoại tệ tương ứng Bên nhận bảo lãnh nghĩa vụ thuộc trường hợp quy định Pháp lệnh ngoại hối 1.3.Giới hạn bảo lãnh • Tổng số dư bảo lãnh, cho vay bao toán ACB cho khách hàng không vượt 25% vốn tự có ACB; • Tổng số dư bảo lãnh ACB cho khách hàng trường hợp không vượt 15% vốn tự có ACB Trường hợp ACB phải trả thay cho khách hàng dẫn đến tổng dư nợ cho vay số dư bao toán cộng với dư nợ trả thay vượt giới hạn tổng dư nợ cho vay tối đa ACB ngừng việc cho vay, bao toán bảo lãnh khách hàng, đồng thời thu hồi nợ để bảo đảm tổng mức dư nợ cho vay, bao toán khách hàng không vượt 15% vốn tự có ACB; • Tổng dư nợ bảo lãnh ACB cho khách hàng bao gồm tổng số dư bảo lãnh cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ, ngoại trừ hình thức mở thư tín dụng trả khách hàng ký quỹ đủ cho vay 100% giá trị toán 2 Thời hạn bảo lãnh ACB phát hành cam kết bảo lãnh có thời hạn tuân thủ nguyên tắc sau: • Ngày thời hạn bảo lãnh ngày phát hành cam kết bảo lãnh • Ngày cuối thời hạn bảo lãnh: xác định theo đề nghị khách hàng o Trường hợp khách hàng đề nghị thời hạn bảo lãnh kết thúc kiện (không xác định thời hạn cụ thể), ACB đồng ý khách hàng thỏa điều kiện sau: o Khách hàng có hạn mức tín dụng ACB; o Khách hàng có quan hệ toán quốc tế với ACB từ tháng trở lên có số lần giao dịch bình quân tối thiểu 03 giao dịch/tháng (tính 06 tháng gần nhất); o Khách hàng có giao dịch tài khoản tiền gửi toán ACB từ tháng trở lên có số dư tài khoản tiền gửi bình quân tối thiểu 5.000.000 VND/tháng (tính 06 tháng gần nhất) Trường hợp khách hàng không đáp ứng điều kiện trên, việc phát hành cam kết bảo lãnh không xác định thời hạn cụ thể phải Ban tín dụng Sở giao dịch/chi nhánh, Ban tín dụng khu vực/hội sở Hội đồng tín dụng xét duyệt (tùy theo thẩm quyền hạn mức phán quyết) • Một số trường hợp đặc biệt, ngày cuối thời hạn bảo lãnh phải đáp ứng điều kiện sau: • Phát hành bảo lãnh trực tiếp dựa vào bảo lãnh đối ứng: ngày cuối thời hạn bảo lãnh đối ứng (được nêu bảo lãnh đối ứng) phải đến sau ngày cuối bảo lãnh trực tiếp tối thiểu 10 ngày làm việc • Phát hành bảo lãnh đối ứng: ngày cuối thời hạn bảo lãnh trực tiếp phải đến trước ngày cuối thời hạn bảo lãnh đối ứng tối thiểu 10 ngày làm việc • Phát hành bảo lãnh toán thuế: Thời hạn bảo lãnh phải phù hợp với quy định nhà nước hành hướng dẫn thi hành thuế xuất nhập khẩu, quản lý thuế hàng hóa xuất nhập khẩu, theo thời hạn bảo lãnh quy định cụ thể loại hàng hóa Lưu ý: Nghĩa vụ bảo lãnh nghĩa vụ phát sinh: trước thời hạn hiệu lực cam kết bảo lãnh trường hợp biện pháp bảo đảm cho 100% giá trị bảo lãnh là: ký quỹ; cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá ACB phát hành; cầm cố số dư tài khoản, vàng vật, ngoại tệ mặt ACB; vòng 05 (năm) ngày trước ngày phát hành cam kết bảo lãnh thời hạn hiệu lực cam kết bảo lãnh trường hợp biện pháp bảo đảm khác với biện pháp bảo đảm nêu mục i.a điều Nếu ngày cuối thời hạn bảo lãnh ngày nghỉ theo quy định ACB ngày cuối thời hạn bảo lãnh ngày làm việc ngày nghỉ Ngày mà ACB làm việc nửa ngày ngày tính nửa ngày làm việc nửa ngày nghỉ, ngày cuối thời hạn bảo lãnh rơi vào ngày ngày cuối thời hạn bảo lãnh hết làm việc buổi sáng ngày làm việc ngày nghỉ Trường hợp thời hạn xác định kiện mà ACB không trực tiếp biết kiện đó: Thời hạn xác định thời điểm ACB nhận văn xác định kiện xảy Văn phải gửi đến quầy giao dịch làm việc ACB, đồng thời, nhân viên ACB ký nhận VI HỒ SƠ BẢO LÃNH Hồ sơ pháp lý: Hồ sơ tài chính: Hồ sơ tài sản bảo đảm: Hồ sơ đề nghị bảo lãnh lần:  Giấy đề nghị phát hành (mẫu ACB)  Mẫu CKBL (trường hợp khách hàng đề nghị phát hành CKBL theo mẫu khác mẫu ACB ban hành)  Chứng từ chứng minh mục đích phát hành CKBL: Bảo lãnh toán: o Hợp đồng; o Bản cam kết toán bên ghi rõ điều khoản cam kết toán bên liên quan Bảo lãnh dự thầu: o Thông báo mời thầu/Thư mời thầu; o Hồ sơ mời thầu/Quy định đấu thầu Bảo lãnh thực hợp đồng: o Hợp đồng; o Thông báo trúng thầu (Chỉ áp dụng trường hợp trúng thầu chưa ký hợp đồng) Bổ sung hợp đồng sau ký kết Bảo lãnh bảo hành/bảo đảm chất lượng sản phẩm: o Hợp đồng; o Biên lý/nghiệm thu/bàn giao đưa vào sử dụng, (nếu có) Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: o Hợp đồng; o Phiếu thu, biên nhận nhận tiền (nếu có) Bảo lãnh đối ứng: o Các hợp đồng, văn giao dịch tương ứng với loại bảo lãnh mà ACB bảo lãnh đối ứng Bảo lãnh dựa vào bảo lãnh đối ứng: o Cam kết bảo lãnh đối ứng tổ chức tín dụng bảo lãnh đối ứng gửi ACB Xác nhận bảo lãnh: o Cam kết bảo lãnh tổ chức tín dụng ACB xác nhận bảo lãnh Tùy trường hợp cụ thể đơn vị yêu cầu tài liệu thể nghĩa vụ phát sinh khác phù hợp VII RỦI RO Rủi ro ngân hàng bảo lãnh Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh cho khách hàng đồng nghĩa với việc ngân hàng chấp nhận trả thay cho khách hàng họ không thực đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng, ngân hàng ngân hàng chịu tổn thất thiệt hại Rủi ro ngân hàng phát sinh từ nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng khách hàng khả thực nghĩa vụ người thô hưởng nguyên nhân chủ quan từ thân ngân hàng gây như: – Do việc thực không quy trình bảo lãnh Đôi xem nhẹ khâu thẩm định, khâu theo dõi kiểm tra tình hình thực nghĩa vụ cam kết khách hàng – Do chất lượng cán chưa đáp ứng yêu cầu công việc, trình độ thẩm định cán chưa cao, thiếu kinh nghiệm nên không đánh giá xác tình hình khả thực hợp đồng khách hàng ngân hàng gặp rủi ro không lường trước – Do công nghệ ngân hàng thấp, thông tin không đầy đủ cản trở ngân hàng Thiếu hụt thông tin, chất lượng thông tin thấp cán ngân hàng không đủ sở để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh tương lai, còng khả thực hợp đồng khách hàng, không dự đoán biến động xảy Ngoài ngân hàng phải chịu ảnh hưởng yếu tố khách quan bên tình hình diễn biến kinh tế nước quốc tế, tình hình trị, phát luật quốc gia…Tất yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng nguy rủi ro tiềm Èn cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng Rủi ro bên bảo lãnh Rủi ro bên bảo lãnh trước hết rủi ro kinh doanh thương mại đơn Mặt khác, bảo lãnh người bảo lãnh người có nghĩa vụ trực tiếp người thụ hưởng Vì thế, người bảo lãnh chịu sức ép phải đền bù tài thời gian hiệu lực bảo lãnh có chứng minh vi phạm hợp đồng Hơn nữa, người bảo lãnh phải đề phòng trường hợp người thụ hưởng làm chứng từ giả việc vi phạm hợp đồng thời hạn hiệu lực bảo lãnh thực tế bên bảo lãnh thực nghiêm túc hợp đồng ký kết Rủi ro người thù hưởng bảo lãnh ngân hàng Mặc dù bảo lãnh hình thức đảm bảo cho người thô hưởng tránh rủi ro giao dịch thương mại song thực tế người thô hưởng gặp rủi ro trình bảo lãnh người thô hưởng bảo lãnh bị chi phối nhiều khả tài ngân hàng bảo lãnh Nếu ngân hàng bảo lãnh gặp rủi ro phá sản lúc người thô hưởng phải gánh chịu rủi ro [...]... gia bảo lãnh có thể chia ra hai mô hình bảo lãnh: Một ngân hàng bảo lãnh và nhiều ngân hàng bảo lãnh Trong mô hình nhiều ngân hàng bảo lãnh lại bao gồm: mô hình đồng bảo lãnh và mô hình tái bảo lãnh ĐẶC BIỆT: Mô hình một ngân hàng bảo lãnh : Giống như trường hợp bảo lãnh trực tiếp ở trên Mô hình nhiều ngân hàng bảo lãnh: Mô hình đồng bảo lãnh: Khi ngân hàng thấy mức độ rủi ro lớn của món bảo lãnh. .. Ngân hàng bảo lãnh chính phát hành thư bảo lãnh 3 Bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng 4 Ngân hàng bảo lãnh chính không trực tiếp thanh toán 5 Ngân hàng tái bảo lãnh thanh toán cho ngươì thụ hưởng bảo lãnh (6) Ngân hàng tái bảo lãnh đòi tiên ngân hàng bảo lãnh chính Theo cách bảo lãnh này ngân hàng bảo lãnh chính sẽ phải san sẻ một phần phí cho ngân hàng tái bảo lãnh III LỢI ÍCH 1 Đối với Khách hàng. .. các ngân hàng thực hiện nghĩa vụ (5) Các ngân hàng thực hiện phần nghĩa vụ của mình Mô hình tái bảo lãnh Trong trường hợp người yêu cầu bảo lãnh không thực sự tin tưởng vào ngân hàng bảo lãnh hoặc ngân hàng bảo lãnh muốn chia sẽ bớt rủi ro các bên có thể tiến hành theo mô hình tái bảo lãnh như sau: Mô hình tái bảo lãnh : Giải thích: 1 Bên được bảo lãnh và bên yêu cầu bảo lãnh ký kết hợp đồng cơ sở 2 Ngân. .. muốn khách hàng được bảo lãnh nhiều hơn có thể nó sẽ mời thêm các ngân hàng khách cùng tham gia bảo lãnh. Đây là trường hợp nhiều ngân hàng cùng bảo lãnh cho một khách hàng với quyền hạn trách nhiệm như nhau hoặc phân theo một tỷ lệ nhất định Mô hình đồng bảo lãnh: (1) Bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng ký kết hợp đồng cơ sở (2) Các ngân hàng bảo lãnh cho bên được bảo lãnh (3) Bên được bảo lãnh vi phạm... Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: o Hợp đồng; và o Phiếu thu, biên nhận đã nhận tiền (nếu có) 6 Bảo lãnh đối ứng: o Các hợp đồng, văn bản giao dịch tương ứng với từng loại bảo lãnh ở trên mà ACB bảo lãnh đối ứng 7 Bảo lãnh dựa vào bảo lãnh đối ứng: o Cam kết bảo lãnh đối ứng của tổ chức tín dụng bảo lãnh đối ứng gửi ACB 8 Xác nhận bảo lãnh: o Cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng được ACB xác nhận bảo. .. ra bảo lãnh cho việc phát hành cổ phiếu của một công ty thường chưa có uy tín, tiếng tăm trên thị trường Với loại bảo lãnh này trách nhiệm của ngân hàng là phải thanh toán đủ mệnh giá Một số mô hình bảo lãnh thường gặp trong thực tế: Trong thực tế có trường hợp không chỉ có một ngân hàng đứng ra bảo lãnh Do yêu cầu phân chia rủi ro mà nhiều ngân hàng cùng tham gia bảo lãnh Căn cứ vào số ngân hàng tham... bảo lãnh này nói chung khá phức tạp, số tiền bảo lãnh thường lớn do vậy rủi ro của ngân hàng bảo lãnh là rất cao Ngân hàng phải xem xét tính khả thi của dự án, tài sản thế chấp và tư cách người vay để quyết định bảo lãnh bởi chính ngân hàng là người có trách nhiệm trả tiền khi người vay không có khả năng hoàn trả các khoản nợ đến hạn Số tiền và thời hạn bảo lãnh là số tiền, thời hạn ghi trong thư bảo. .. hạn bảo lãnh đối ứng (được nêu trong bảo lãnh đối ứng) phải đến sau ngày cuối cùng của bảo lãnh trực tiếp tối thiểu 10 ngày làm việc • Phát hành bảo lãnh đối ứng: ngày cuối cùng của thời hạn bảo lãnh trực tiếp phải đến trước ngày cuối cùng của thời hạn bảo lãnh đối ứng tối thiểu 10 ngày làm việc • Phát hành bảo lãnh thanh toán thuế: Thời hạn bảo lãnh phải phù hợp với quy định của nhà nước hiện hành về. .. được bảo lãnh không thực hiện đúng các trách nhiệm tài chính như đã quy định Với hình thức bảo lãnh này phải ghi rõ nội dung và kèm theo chữ ký của đại diện bên đứng ra bảo lãnh Ngân hàng chịu trách nhiệm đến mức như trách nhiệm của người được bảo lãnh đối với bên thụ hưởng trừ khi ngân hàng đã quy định trên hối phiếu Bảo lãnh phát hành chứng khoán(Underwriting Guarantee) : Là việc ngân hàng đứng ra bảo. .. dụng được ACB xác nhận bảo lãnh Tùy từng trường hợp cụ thể các đơn vị có thể yêu cầu tài liệu thể hiện nghĩa vụ phát sinh khác phù hợp VII RỦI RO 1 Rủi ro đối với ngân hàng bảo lãnh Khi ngân hàng phát hành bảo lãnh cho khách hàng đồng nghĩa với việc ngân hàng chấp nhận trả thay cho khách hàng nếu họ không thực hiện đúng và đầy đủ nghĩa vụ trong hợp đồng, khi đó ngân hàng ngân hàng có thể chịu tổn thất