ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT VÕ LAN ANH THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 01 07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 Công trình đƣợc hoàn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HIỀN PHƢƠNG Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn đƣợc bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi … giờ… ’, ngày … tháng … năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn Trung tâm tƣ liệu Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm Thông tin – Thƣ viện, Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC CỦA LUẬN VĂN Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng MỞ ĐẦU Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 1.1 Khái niệm Bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.2 Đặc điểm Bảo hiểm xã hội tự nguyện 1.3 Vai trò Bảo hiểm xã hội tự nguyện 11 1.4 Sự điều chỉnh pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 13 1.4.1 Đối tƣợng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện 14 1.4.2 Các chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 16 1.4.3 Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 17 1.4.4 Quản lý tổ chức thực Bảo hiểm xã hội tự nguyện 19 KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN Ở VIỆT NAM 22 2.1 Thực trạng quy định pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 22 2.1.1 Đối tƣợng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện 24 2.1.2 Về mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện 27 2.1.3 Các chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 29 2.1.4 Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện 37 2.1.5 Quản lý tổ chức thực Bảo hiểm xã hội tự nguyện 40 2.2 Thực tiễn thực pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam 43 2.2.1 Kết 43 2.2.2 Hạn chế 49 2.2.3 Nguyên nhân 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 59 Chƣơng 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM 60 Các yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 60 3.1.1 Phù hợp với sách định hƣớng phát triển Bảo hiểm xã hội Đảng Nhà nƣớc 60 3.1.2 Đảm bảo công bảo vệ thu nhập ngƣời lao động 62 3.1.3 Mở rộng phạm vi đối tƣợng tham gia hƣớng tới bao phủ toàn lực lƣợng lao động xã hội 62 3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 64 3.2.1 Bổ sung thêm chế độ cho Bảo hiểm xã hội tự nguyện nhƣ chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp 65 3.2.2 Xây dựng sách hỗ trợ Nhà nƣớc mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện cho số nhóm đối tƣợng đặc thù 67 3.3 Một số kiến nghị nâng cao hiệu thực pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 70 3.3.1 Đẩy mạnh hoạt động tuyên truyền phổ biến pháp luật BHXH tự nguyện theo hƣớng đa dạng hóa hình thức triển khai phối hợp tham gia nhiều tổ chức đoàn thể 70 3.3.2 Tạo điều kiện để ngƣời lao động dễ dàng tiếp cận tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện 72 3.3.3 Nâng cao nghiệp vụ cán Bảo hiểm xã hội tự nguyện 73 3.3.4 Tăng cƣờng áp dụng ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý tổ chức thực Bảo hiểm xã hội tự nguyện 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 3.1 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vấn đề an sinh xã hội đƣợc xem tảng vững cho phát triển kinh tế ổn định xã hội quốc gia giới Với tƣ cách trụ cột hệ thống sách an sinh xã hội, BHXH thực trở thành công cụ đắc lực hiệu giúp cho Nhà nƣớc điều tiết xã hội kinh tế thị trƣờng, gắn kết phát triển kinh tế với thực công bằng, tiến phát triển xã hội bền vững Tại Việt Nam, việc thực BHXH cho ngƣời lao động thông quan việc mở rộng độ bao phủ nâng cao hiệu sách BHXH tự nguyện nhằm phát huy đầy đủ vai trò trụ cột BHXH, góp phần quan trọng không cho phát triển kinh tế mà nhằm mục tiêu ổn định xã hội an sinh cho ngƣời dân Những nội dung đƣợc cụ thể hóa Nghị số 15-NQ/TW ngày 01/6/2012 Ban Chấp hành Trung ƣơng khoá XI số vấn đề sách xã hội giai đoạn 2012 – 2020 Nghị nêu rõ: “Hệ thống an sinh xã hội phải đa dạng, toàn diện, có tính chia sẻ Nhà nước, xã hội người dân, nhóm dân cư hệ hệ; bảo đảm bền vững, công với mục tiêu Phấn đấu đến năm 2020 có khoảng 50% lực lượng lao động tham gia BHXH; 35% lực lượng lao động tham gia BHTN” Tiếp đó, Nghị số 21- NQ/TW ngày 22/11/2012 Bộ Chính trị tăng cƣờng lãnh đạo Đảng công tác BHXH, BHYT giai đoạn 2012 – 2020 tiếp tục khẳng định đặt mục tiêu “Thực có hiệu sách, chế độ BHXH, BHYT; tăng nhanh diện bao phủ đối tượng tham gia BHXH, BHXH tự nguyện…” Nƣớc ta nƣớc phát triển, lực lƣợng lao động khu vực phi thức lao động lĩnh vực nông, lâm, ngƣ nghiệp chiếm tỷ trọng cao (khoảng 70% lực lƣợng lao động nƣớc) Chính đội ngũ góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế nƣớc nhà Ngoài ra, khu vực không thức “gánh đỡ” cho kinh tế nƣớc ta thời kỳ khủng hoảng kinh tế (trong doanh nghiệp thuộc khu vực thức bị phá sản cắt giảm nhân công, ngƣời lao động buộc phải chuyển sang khu vực phi thức), giúp tỷ lệ thất nghiệp trì mức thấp, cải thiện điều kiện lao động, tăng thu nhập Chính vậy, việc thực tốt sách BHXH tự nguyện góp phần quan trọng vào việc mở rộng quyền nghĩa vụ tham gia BHXH cho ngƣời lao động bình đẳng cho thành phần lao động Có thể nói việc xây dựng quy định pháp luật liên quan đến chế độ BHXH tự nguyện có tầm đặc biệt quan trọng đối tƣợng lao động thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện chiếm khoảng 70% lực lƣợng lao động Do việc hoàn thiện pháp luật thực quy định BHXH tự nguyện có hiệu hệ thống an sinh xã hội nƣớc ta phát triển thực vững Vì việc ban hành thực quy định BHXH tự nguyện vấn đề cấp thiết phù hợp với nguyện vọng đại đa số ngƣời lao động Đây nhu cầu đáng thiết thực cần đƣợc Nhà nƣớc xã hội quan tâm thực Việc nghiên cứu đề tài thực trạng pháp luật BHXH tự nguyện để từ hoàn thiện sách pháp luật có liên quan đến BHXH tự nguyện thiết thực cần thiết Xuất phát từ nhận thức nhu cầu nói trên, với mong muốn đóng góp phần công sức thân vào việc đánh giá thực trạng pháp luật, đƣa số giải pháp thực BHXH tự nguyện Việt Nam nay, đƣợc giúp đỡ tận tình thầy, cô giáo bạn bè, tác giả lựa chọn đề tài: “Thực trạng pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam” làm luận văn thạc sỹ Luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Đề tài đƣợc nghiên cứu bối cảnh nƣớc ta tiến hành loạt biện pháp an sinh xã hội nhằm đảm bảo đời sống ngƣời lao động, quy định pháp luật an sinh xã hội liên quan đến BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện ngày hoàn thiện BHXH tự nguyện vấn đề Việt Nam nên công trình nghiên cứu đƣợc công bố mảng đề tài chiếm phần nhỏ Một số đề tài đƣợc tác giả nghiên cứu bảo hiểm xã hội tự nguyện nhƣ sau: Bài viết “Chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam” tác giả Nguyễn Xuân Thu, đăng Tạp chí Luật học, số 9/2006; Bài viết “Bàn bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam” tác giả Lê Thị Hoài Thu đăng Tạp chí Nhà nƣớc Pháp luật, số 7/2007; đặc biệt có công trình đƣợc thực cấp độ luận văn thạc sỹ, với đề tài “Bảo hiểm xã hội tự nguyện, Một số vấn đề lý luận thực tiễn áp dụng”, luận văn thạc sỹ Lê Thị Thu Hƣơng, TS Nguyễn Hữu Chí hƣớng dẫn năm 2007 gần có đề tài: “Bảo hiểm xã hội tự nguyện - Thực trạng số giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật”, luận văn thạc sỹ luật học Hoàng Quốc Đạt, TS Nguyễn Thị Kim Phụng hƣớng dẫn năm 2012 Tuy nhiên nhìn chung tác giả dừng lại số vấn đề lý luận, tổng quan thực tiễn thực mà chƣa sâu vào nghiên cứu thực trạng pháp luật Việt Nam BHXH tự nguyện Vì vậy, với đề tài tác giả tập trung sâu vào nghiên cứu phân tích thực trạng quy định pháp luật Việt Nam BHXH tự nguyện để từ đề giải pháp hoàn thiện pháp luật nhƣ thực hiệu sách BHXH tự nguyện thực tế Mục đích, nhiệm vụ phạm vi nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu: Tác giả làm sáng tỏ thực trạng quy định pháp luật Việt Nam BHXH tự nguyện, từ đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật tổ chức thực hiệu quy định pháp luật BHXH tự nguyện thực tế Nhiệm vụ nghiên cứu: làm sáng tỏ số vấn đề lý luận BHXH tự nguyện; thực trạng pháp luật BHXH tự nguyện Việt Nam nay; giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật thực hiệu BHXH tự nguyện Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu phạm vi nhƣ sau: - Luận giải số vấn đề lý luận BHXH tự nguyện - Phân tích đánh giá thực trạng quy định pháp luật BHXH tự nguyện thực tiễn thực Việt Nam - Một số kiến nghị hoàn thiện nâng cao hiệu thực pháp luật BHXH tự nguyện Việt Nam Cơ sở lý luận phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở lý luận: Luận văn đƣợc thực dựa sở lý luận chủ nghĩa Mác - Lê nin, tƣ tƣởng Hồ Chí Minh quan điểm, đƣờng lối Đảng, văn pháp luật Nhà nƣớc BHXH tự nguyện quan điểm Tổ chức Lao Động Quốc tế (ILO) BHXH tự nguyện qua số Công ƣớc quốc tế mà Việt Nam tham gia ký kết Phương pháp nghiên cứu: Để đạt đƣợc mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu đặt ra, tác giả sử dụng số phƣơng pháp khoa học sở phƣơng pháp luận chủ nghĩa Mác- Lênin, sử dụng tổng hợp phƣơng pháp khoa học chuyên ngành liên ngành, coi trọng phƣơng pháp thu thập thông tin, khảo sát, thống kê, phân tích, tổng hợp, nhận xét thực tiễn.v.v Những đóng góp đề tài - Luận văn phân tích đƣợc vấn đề lý luận BHXH tự nguyện nhƣ khái niệm, đặc điểm, vai trò, điều chỉnh pháp luật BHXH tự nguyện - Luận văn phân tích đánh giá đƣợc thực trạng pháp luật BHXH tự nguyện Việt Nam - Luận văn đƣa giải pháp quan trọng nhằm hoàn thiện quy định pháp luật BHXH tự nguyện đồng thời nâng cao hiệu việc thực BHXH tự nguyện Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Một số vấn đề lý luận bảo hiểm xã hội tự nguyện Chương 2: Thực trạng quy định pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện thực tiễn thực Việt Nam Chương 3: Một số kiến nghị hoàn thiện nâng cao hiệu thực pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN 1.1 Khái niệm Bảo hiểm xã hội tự nguyện Con ngƣời muốn tồn phát triển đòi hỏi phải lao động để tạo giá trị giúp thỏa mãn nhu cầu tối thiểu vật chất tinh thần Tuy nhiên, lúc sống ngƣời thuận lợi, có thu nhập thƣờng xuyên, sức khỏe ổn định mà tiềm ẩn nguy cơ, rủi ro nhƣ: thiên tai, lũ lụt, ốm đau, tai nạn, biến động xã hội,… không tránh đƣợc quy luật sinh lão bệnh tử Khi đó, khả lao động ngƣời bị giảm sút, chí khả lao động khiến thu nhập bị ảnh hƣởng, nhu cầu sống lại đặt cấp thiết Điều không ảnh hƣởng trực tiếp đến thân gia đình ngƣời mà ảnh hƣởng đến phát triển chung toàn xã hội Để tạo chế hỗ trợ phần thu nhập cho ngƣời lao động họ bị giảm khả lao động, góp phần đảm bảo an sinh xã hội, nƣớc giới từ sớm xây dựng loại hình BHXH Tùy vào điều kiện kinh tế - xã hội nhƣ mức độ phát triển, quốc gia xây dựng cho sách riêng, nhƣng tựu chung có hai loại hình BHXH là: BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện Bảo hiểm xã hội bắt buộc loại hình đƣợc áp dụng cho ngƣời làm việc khu vực thức, bao gồm: cán bộ, công chức Nhà nƣớc ngƣời lao động có quan hệ lao động ổn định Đối với loại hình này, hai bên quan hệ lao động (ngƣời lao động ngƣời sử dụng lao động) có trách nhiệm tham gia đóng góp tạo dựng quỹ BHXH bắt buộc Còn BHXH tự nguyện hình thức tự tham gia ngƣời lao động để hình thành Qũy BHXH tự nguyện Khái niệm BHXH tự nguyện khái niệm mới, đƣợc hình thành sử dụng nhiều quốc gia giới nhƣ nƣớc Châu Âu châu lục khác Còn khái niệm BHXH đƣợc hiểu là: “BHXH tổ chức bảo đảm bù đắp thay phần thu nhập cho ngƣời lao động họ bị giảm thu nhập từ nghề nghiệp bị giảm khả lao động sức lao động không đƣợc sử dụng, thông qua việc hình thành sử dụng quỹ tài đóng góp bên tham gia BHXH nguồn thu hợp pháp khác, nhằm góp phần đảm bảo an toàn kinh tế cho ngƣời lao động gia đình họ; đồng thời góp phần bảo đảm an toàn xã hội” 1.2 Đặc điểm Bảo hiểm xã hội tự nguyện BHXH tự nguyện loại hình BHXH, mang đầy đủ đặc điểm BHXH nói chung Xuất phát từ chất BHXH trình tổ chức đền bù hậu rủi ro xã hội kiện bảo hiểm (Sự đền bù đƣợc thực thông qua trình tổ chức sử dụng quỹ tiền tệ tập trung, hình thành đóng góp bên tham gia BHXH nguồn thu hợp pháp khác quỹ BHXH; Nhằm bù đắp thay phần thu nhập cho ngƣời lao động họ bị giảm thu nhập bị giảm khả lao động sức lao động không đƣợc sử dụng; Nhằm góp phần bảo đảm an toàn kinh tế cho ngƣời lao động gia đình họ, đồng thời góp phần bảo đảm an toàn xã hội), thấy BHXH nói chung có số đặc trƣng sau: Thứ nhất, ngƣời lao động tham gia BHXH đƣợc đảm bảo thu nhập (bảo hiểm) sau trình lao động Nói cách khác, tham gia vào quan hệ BHXH đảm bảo điều kiện luật định, ngƣời lao động đƣợc bảo hiểm lúc chết Thứ hai, kiện bảo hiểm BHXH liên quan đến thu nhập ngƣời lao động gồm: ốm đau, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thai sản, việc làm, già yếu, chết Thứ ba, ngƣời lao động tham gia BHXH có quyền đƣợc hƣởng trợ cấp BHXH, nhiên quyền trở thành thực họ thực đầy đủ nghĩa vụ đóng BHXH Bên cạnh đặc điểm trên, BHXH tự nguyện mang nét đặc trƣng riêng có nhƣ sau: Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện thường quan hệ lao động thức,đa phần người lao động tự tạo việc làm, nông dân, ngư dân lao động tự Việc tham gia BHXH tự nguyện mang tính chất tự nguyện, phụ thuộc vào ý chí chủ thể tham gia BHXH tự nguyện có tính linh hoạt thiết kế chế độ, cách thức đóng phí phù hợp với nhu cầu người tham gia 1.3 Vai trò Bảo hiểm xã hội tự nguyện Bảo hiểm xã hội trụ cột chính, xƣơng sống hệ thống an sinh xã hội, đem lại chỗ dựa vững cho sống ngƣời lao động, góp phần đảm bảo an toàn xã hội Vì vậy, với loại hình BHXH khác, BHXH tự nguyện có vai trò quan trọng ngƣời lao động nhƣ phát triển bền vững xã hội nói chung Trước hết, BHXH tự nguyện có vai trò quan trọng ngƣời lao động Do đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện ngƣời lao động tự do, hầu nhƣ quan hệ lao động với chủ sử dụng lao động, thu nhập thƣờng thấp, không ổn định nhƣ: nông dân, ngƣời kinh doanh, buôn bán tự do,… Thứ hai, việc tham gia BHXH tự nguyện giúp ngƣời lao động có ý thức việc tiết kiệm đầu tƣ khoản nhỏ, đặn để có nguồn dự phòng cần thiết chi dùng già cả, sức lao động, góp phần ổn định sống cho thân gia đình Thứ ba, BHXH tự nguyện tạo chế chia sẻ rủi ro, nâng cao tính cộng đồng xã hội, truyền thống đoàn kết, gắn bó thành viên xã hội góp phần thực công xã hội, phân phối lại thu nhập xã hội sở tƣơng trợ để thiết lập hệ thống an sinh xã hội bền vững 1.4 Sự điều chỉnh pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Xuất phát từ đặc điểm kinh tế - xã hội – trị mà quốc gia thiết kế cho mô hình BHXH riêng, phù hợp với trình độ phát triển nhƣ nhu cầu ngƣời lao động Do đó, giới có nhiều mô hình thực BHXH nhƣ: Mô hình BHXH nhà nƣớc túy (mô hình có đặc điểm quản lý đƣợc đối tƣợng thị trƣờng lao động ở, có quỹ BHXH đủ khả chi trả trợ cấp BHXH trƣờng hợp); Mô hình BHXH quốc gia BHXH ngành (bắt buộc) (ở mô hình này, hệ thống BHXH quốc gia, pháp luật BHXH cho phép tổ chức BHXH ngành/ lĩnh vực phù hợp với đặc thù nghề nghiệp Ví dụ hệ thống BHXH cho công chức, thực chế độ BHXH cho công chức viên chức công; hệ thống BHXH cho quân đội; hệ thống BHXH cho nhân viên hàng không, đƣờng sắt ); Mô hình BHXH kết hợp bắt buộc tự nguyện Ở mô hình này, quốc gia lại thiết kế cho hệ thống BHXH khác nhau, nhƣng tựu chung lại, chia quốc gia thành hai nhóm, tƣơng ứng với loại hình BHXH tự nguyện nhƣ sau: Nhóm thứ nhất, BHXH tự nguyện đƣợc thực sở tảng BHXH bắt buộc đƣợc gọi BHXH tự nguyện bổ sung Nhóm thứ hai, BHXH tự nguyện đƣợc thiết kế tồn song song độc lập với BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện đƣợc áp dụng cho đối tƣợng nông dân, lao động nông thôn, lao động hộ gia đình, nông trại có quy mô nhỏ, ngƣời tự tạo việc làm,… 1.4.1 Đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện Từ phân tích mô hình BHXH tự nguyện nêu thấy rằng, mô hình lại có đối tƣợng tham gia khác nhau, cụ thể: Đối với mô hình BHXH tự nguyện bổ sung, đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện không bị loại trừ ngƣời thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc mà theo đó, ngƣời lao động ngƣời sử dụng lao động có nhu cầu đƣợc quyền tham gia BHXH tự nguyện theo quy định pháp luật Họ tự nguyện đóng góp phần thu nhập vào Qũy BHXH theo chế độ tự nguyện từ nâng cao quyền thụ hƣởng mình, đặc biệt quyền thụ hƣởng chế độ hƣu trí đƣợc áp dụng phổ biến nƣớc phát triển, thực tế nƣớc chế độ BHXH phần phổ quát đƣợc lực lƣợng lao động xã hội, nên pháp luật quốc gia quy định đối tƣợng tham gia thƣờng ngƣời lao động doanh nghiệp tham gia BHXH bắt buộc, Đối với mô hình BHXH tự nguyện tồn độc lập với BHXH bắt buộc, thƣờng đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện ngƣời độ tuổi lao động không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, họ thực đóng phí BHXH để bảo hiểm cho cho ngƣời thân đƣợc hƣởng BHXH Nhƣ vậy, BHXH tự nguyện mô hình đƣợc áp dụng cho tất ngƣời lao động thuộc khu vực “phi thức” (nhƣ nông dân, ngƣời lao động tự do, tiểu thƣơng ) nói đối tƣợng xã hội, không phân biệt thành phần lại chƣa có nhiều kinh nghiệm việc thực chế độ Vì vậy, từ đầu thực cho tất chế độ nhƣ loại hình BHXH bắt buộc khả vận hành, thực gặp nhiều trở ngại, hiệu BHXH tự nguyện thấp mục tiêu đặt khó thực đƣợc 1.4.3 Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện Quỹ BHXH tự nguyện quỹ tập trung tiền tệ đƣợc hình thành từ đóng góp ngƣời lao động tham gia BHXH tự nguyện, số nƣớc có thêm hỗ trợ Nhà nƣớc tổ chức ngành nghề khác, đƣợc sử dụng chủ yếu để chi trả trợ cấp cho trƣờng hợp đƣợc hƣởng chế độ BHXH tự nguyện theo quy định Quỹ BHXH tự nguyện thƣờng đƣợc tồn dƣới hai hình thức: quỹ độc lập để đảm bảo tính chủ động hiệu quỹ; Hoặc trực thuộc Quỹ BHXH với Qũy BHXH bắt buộc Qũy Bảo hiểm thất nghiệp Hiện nay, nƣớc ta Quỹ BHXH tự nguyện đƣợc quản lý chung với Quỹ BHXH bắt buộc Quỹ Bảo hiểm thất nghiệp thông qua Qũy BHXH, Nhà nƣớc thống quản lý theo định hƣớng chung Nguồn thu Quỹ BHXH tự nguyện phần lớn nƣớc giới đƣợc hình thành từ đóng góp ngƣời lao động tham gia, hỗ trợ Nhà nƣớc tổ chức ngành nghề khác xã hội Tuy nhiên, nƣớc tùy thuộc vào điều kiện kinh tế mà quy định tỷ lệ đóng góp khác Ngoài khoản đóng góp kể trên, Quỹ BHXH tự nguyện có nguồn thu khác nhƣ: nguồn thu từ hoạt động đầu tƣ quỹ với nhiều hình thức khác (lãi tiền gửi ngân hàng, lãi đầu tƣ trái phiếu, cổ phiếu, lãi cho thuê tài sản, lãi đầu tƣ vào hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, …); Tiền tổ chức nƣớc ủng hộ cho Quỹ BHXH tự nguyện khoản thu khác 1.4.4 Quản lý tổ chức thực Bảo hiểm xã hội tự nguyện Quản lý tổ chức thực BHXH tự nguyện đƣợc hiểu tác động chủ thể quản lý vào đối tƣợng khách thể quản lý hoạt động ban hành văn pháp luật tổ chức thực BHXH tự nguyện thực tế, nhằm đạt đƣợc mục tiêu đề với nguyên tắc phƣơng pháp quản lý phù hợp với hệ thống quản lý chung kinh tế Ở nƣớc ta nay, Nhà nƣớc thống quản lý BHXH tự nguyện, điều đƣợc thể thông qua hoạt động sau: Thứ nhất, có Nhà nƣớc chủ thể đƣợc ban hành sách vĩ mô định hƣớng hoạt động BHXH tự nguyện sở phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội đất nƣớc giai đoạn phát triển Thứ hai, Nhà nƣớc thông qua quan chức năng, xây dựng văn pháp luật BHXH tự nguyện bao gồm Luật, Nghị định, Thông tƣ hƣớng dẫn thi hành, để thực BHXH tự nguyện cách thống phạm vi toàn lãnh thổ quốc gia Thứ ba, định hƣớng hoạt động BHXH tự nguyện, bao gồm: định 10 hƣớng sách, định hƣớng mô hình tổ chức hệ thống BHXH tự nguyện, định hƣớng hoạt động Quỹ BHXH tự nguyện Thứ tư, bảo hộ bảo trợ cho hoạt động BHXH tự nguyện nhằm đảm bảo an sinh xã hội, điều mà loại hình bảo hiểm thƣơng mại KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 BHXH tự nguyện loại hình BHXH ngƣời lao động tự nguyện tham gia, dựa tự ý chí họ ngƣời tham gia có quyền lựa chọn mức phí, cách thức đóng phí phù hợp sở tuân thủ quy định pháp luật đƣợc hƣởng số chế độ bảo hiểm định BHXH tự nguyện có ý nghĩa vô quan trọng ngƣời lao động nói riêng xã hội nói chung, góp phần phát triển bền vững chế độ an sinh xã hội Ở nƣớc phát triển có Việt Nam, xuất phát từ thực tiễn BHXH bắt buộc chƣa bao quát hết đối tƣợng tham gia nên pháp luật thƣờng quy định đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện lực lƣợng lao động thuộc thành phần kinh tế loại trừ đối tƣợng thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc Tuy nhiên, hầu hết nƣớc phát triển, ngƣời thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc tham gia thêm loại hình BHXH tự nguyện để nâng cao quyền lợi, đặc biệt chế độ hƣu trí bổ sung Ở Việt Nam nay, BHXH tự nguyện thực hai chế độ hƣu trí tử tuất Pháp luật điều chỉnh BHXH tự nguyện bao gồm tổng thể quy phạm pháp luật quy định đối tƣợng tham gia, chế độ đƣợc hƣởng, Qũy BHXH tự nguyện; công tác quản lý tổ chức thực BHXH tự nguyện; công tác thu chi, tra kiểm tra, tạo hành lang pháp lý quan trọng việc hình thành phát triển loại hình BHXH Chương THỰC TRẠNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN VÀ THỰC TIỄN THỰC HIỆN Ở VIỆT NAM 2.1 Thực trạng quy định pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Ở Việt Nam, tham gia BHXH đƣợc xác định nguyện vọng đáng ngƣời lao động, nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện lớn Từ lâu quy định BHXH tự nguyện đƣợc manh nha hình thành từ quy định BHXH bắt buộc, cụ thể: Liên hiệp xã tiểu thủ công nghiệp Trung ƣơng ban hành Quyết định số 292/BCNLĐ ngày 15/11/1982 kèm theo Điều lệ tạm thời chế độ BHXH xã viên hợp tác xã tổ hợp sản xuất tiểu thủ công nghiệp Hiện nay, Luật Bảo hiểm xã hội đƣợc Quốc hội nƣớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XI, kỳ họp thứ thông qua ngày 29/6/2006 dành chƣơng IV (từ Điều 69 đến Điều 79), Mục Chƣơng IV (từ Điều 98 đến Điều 11 101) số điều khoản có liên quan để quy định bảo hiểm xã hội tự nguyện Luật có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2008 đƣợc hƣớng dẫn thực Nghị định số 190/2007/NĐ-CP hƣớng dẫn số điều Luật Bảo hiểm xã hội BHXH tự nguyện Thông tƣ số 02/2008/TT-BLĐTBXH hƣớng dẫn thực số điều Nghị định số 190/2007/NĐ-CP Nghị định số 134/2008/NĐ-CP Chính phủ điều chỉnh thu nhập tháng đóng bảo hiểm xã hội ngƣời tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Ngày 20 tháng 11 năm 2014, Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII, kỳ họp thứ thông qua Luật bảo hiểm xã hội năm 2014, có quy định ƣu việt BHXH tự nguyện, nhiên luật có hiệu lực từ ngày 01/01/2016 nên quy định chƣa có hiệu lực thi hành thực tế 2.1.1 Đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo quy định khoản Điều Luật BHXH năm 2006 Điều Nghị định số 190/2007/NĐ-CP hƣớng dẫn số điều Luật BHXH BHXH tự nguyện ngƣời tham gia BHXH tự nguyện công dân Việt Nam độ tuổi lao động, không thuộc diện áp dụng pháp luật BHXH bắt buộc, bao gồm: “1.Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn tháng; 2.Cán không chuyên trách cấp xã; 3.Người tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, kể xã viên không hưởng tiền lương, tiền công hợp tác xã, liên hợp hợp tác xã; 4.Người lao động tự tạo việc làm; 5.Người lao động làm việc có thời hạn nước mà trước chưa tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc nhận bảo hiểm xã hội lần; Người tham gia khác” Đến Luật BHXH năm 2014 (có hiệu lực từ ngày 01/01/2016), có sửa đổi quan trọng quy định đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện, cụ thể khoản Điều quy định ngƣời tham gia BHXH tự nguyện công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên không thuộc đối tƣợng tham gia BHXH bắt buộc Nhƣ Luật BHXH năm 2014 bỏ quy định tuổi trần tham gia BHXH tự nguyện, tạo điều kiện cho đối tƣợng hết tuổi lao động (Nam từ đủ 60 tuổi trở lên Nữ từ đủ 55 tuổi trở lên) nhƣng có nhu cầu đủ điều kiện đƣợc tham gia BHXH tự nguyện Đây đƣợc đánh giá điểm bật mang tính ƣu việt Luật BHXH năm 2014, góp phần mở rộng đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện 2.1.2 Về mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện Luật BHXH năm 2006 quy định: “1 Mức đóng tháng 16% mức thu nhập người lao động lựa chọn đóng bảo hiểm xã hội; từ năm 2010 trở đi, hai năm lần đóng thêm 2% đạt mức đóng 22% Mức thu nhập làm sở để tính đóng bảo hiểm xã hội thay đổi tuỳ theo khả người lao động thời kỳ, thấp mức lương tối thiểu chung cao 20 tháng lương tối thiểu chung” Nhƣ mức đóng BHXH tự nguyện có khác biệt so với BHXH bắt 12 buộc, cụ thể: mức đóng BHXH bắt buộc đƣợc xác định sở tiền công, tiền lƣơng ngƣời lao động không bị khống chế mức tối đa nhƣ mức tối thiểu; Còn mức đóng BHXH tự nguyện đƣợc xác định sở mức thu nhập ngƣời lao động lựa chọn nhƣng phải nằm giới hạn, thấp mức lƣơng tối thiểu chung cao 20 tháng lƣơng tối thiểu chung Tuy để xác định mức đóng BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện khác nhau, nhƣng công thức tính hai loại hình lại giống nhau, dựa tỷ lệ phần trăm đóng mức tiền công/mức thu nhập Tại Điều 26 Nghị định số 190/2007/NĐ-CP có quy định công thức tính mức đóng BHXH tự nguyện nhƣ sau: Mức đóng hàng tháng = Tỷ lệ phần trăm đóng BHXH tự nguyện X Mức thu nhập tháng ngƣời tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn Trong đó: Mức thu nhập tháng ngƣời tham gia BHXH tự nguyện lựa chọn = Lmin + m x 50.000 (đồng/tháng) - Lmin: mức lƣơng tối thiểu chung; - m: số nguyên, # Tỷ lệ phần trăm đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện đƣợc quy định nhƣ sau: TT Thời gian Tỷ lệ đóng Từ tháng 01 năm 2008 đến tháng 12 năm 2009 16% Từ tháng 01 năm 2010 đến tháng 12 năm 2011 18% Từ tháng 01 năm 2012 đến tháng 12 năm 2013 20% Từ tháng 01 năm 2014 trở 22% Nhƣ vậy, tỷ lệ phần trăm đóng BHXH tự nguyện áp dụng 22% 2.1.3 Các chế độ Bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo Luật BHXH năm 2006 nhƣ Luật BHXH năm 2014 BHXH tự nguyện nƣớc ta đƣợc thiết kế với hai chế độ hƣu trí tử tuất Điều xuất phát từ đặc điểm kinh tế - trị - dân cƣ nƣớc ta nhƣ phân tích mục 1.4.2 2.1.3.1 Chế độ hưu trí Hiện nay, chế độ hƣu trí đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện có ba hình thức: hƣởng lƣơng hƣu hàng tháng, trợ cấp lần nghỉ hƣu BHXH lần với ngƣời không đủ điều kiện hƣởng lƣơng hƣu hàng tháng - Chế độ lương hưu hàng tháng  Điều kiện hƣởng: ngƣời lao động muốn hƣởng chế độ hƣu trí tự nguyện hàng tháng cần phải có đủ hai điều kiện tuổi đời thời gian tham gia bảo hiểm… 13  Mức lƣơng hƣu hàng tháng BHXH tự nguyện đƣợc tính theo công thức: Lƣơng hƣu hàng tháng = Tỷ lệ hƣởng lƣơng hƣu (%) x Mbq Trong đó, Mbq mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH đƣợc tính: Mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện Tổng mức thu nhập tháng đóng BHXH tự nguyện = Tổng số tháng đóng BHXH tự nguyện Nhƣ vậy, để xác định đƣợc mức lƣơng hƣu hàng tháng cần phải xác định tỷ lệ hƣởng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH Về vấn đề này, Luật BHXH năm 2006 quy định khoản Điều 71: Còn Điều 74 Luật BHXH năm 2014, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2016 2.1.3.2 Chế độ tử tuất Chế độ tử tuất chế độ BHXH thân nhân ngƣời tham gia BHXH tham gia BHXH hƣởng bảo hiểm, chờ hƣởng bảo hiểm mà bị chết Đây chế độ nhằm hỗ trợ phần chi phí tang lễ góp phần ổn định đời sống kinh tế cho thân nhân ngƣời qua đời - Trợ cấp mai táng - Trợ cấp tuất lần: Đối với ngƣời hƣởng lƣơng hƣu chết: tiền tuất đƣợc tính theo thời gian hƣởng lƣơng hƣu, chết tháng đầu hƣởng lƣơng hƣu mức trợ cấp đƣợc tính 48 tháng lƣơng hƣu hƣởng; chết vào tháng sau đó, hƣởng thêm tháng lƣơng hƣu mức trợ cấp giảm 0,5 tháng lƣơng hƣu Công thức tính trợ cấp tuất lần trƣờng hợp nhƣ sau: Mức trợ cấp tuất lần = 48 x Lh - (t - 2) x 0,5 x Lh Trong đó: Lh: mức lương hưu hưởng; t: số tháng hưởng lương hưu Nhƣ vậy, thiết kế chế độ tử tuất BHXH tự nguyện chƣa phù hợp thiếu công so với BHXH bắt buộc (chỉ quy định chế độ trợ cấp tuất lần mà chế độ trợ cấp tuất hàng tháng) 2.1.4 Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện Quỹ BHXH tự nguyện quỹ tiền tệ tập trung nằm hệ thống Quỹ BHXH, dùng để chi trả chế độ BHXH tự nguyện nhƣ chi trả chi phí quản lý Theo quy định pháp luật nay, Cơ quan BHXH Việt Nam quan thực thống quản lý Quỹ BHXH bắt buộc; Quỹ BHXH tự nguyện Qũy bảo hiểm thất nghiệp Tuy nằm hệ thống Quỹ BHXH quan quản lý nhƣng Qũy BHXH tự nguyện đƣợc hạch toán độc lập nguồn thu, khoản chi 14 2.1.5 Quản lý tổ chức thực Bảo hiểm xã hội tự nguyện Hiện nay, nhiều quốc gia giới triển khai chế độ BHXH tự nguyện, nhiên cách thức quản lý tổ chức thực nƣớc lại mang đặc thù riêng, đảm bảo phù hợp với điều kiện nhƣ trình độ phát triển quốc gia Có thể nhận hai xu hƣớng đƣợc quốc gia áp dụng: chủ thể quản lý tổ chức thực BHXH tự nguyện giống nhau; hai chủ thể quản lý độc lập với chủ thể tổ chức thực Thƣờng nƣớc phát triển, Nhà nƣớc chủ thể quản lý BHXH tự nguyện nhƣng việc tổ chức thực đƣợc giao cho chủ thể khác, doanh nghiệp Hiệp hội, Chúng ta xem xét mô hình quản lý tổ chức thực BHXH tự nguyện số nƣớc… 2.2 Thực tiễn thực pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Việt Nam 2.2.1 Kết Về đối tượng tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo kết điều tra triển vọng tham gia BHXH tự nguyện ngƣời lao động khu vực phi thức đƣợc tiến hành 10 tỉnh năm 2005 Viện Khoa học Lao động xã hội, có khoảng 39% số ngƣời đƣợc hỏi sẵn sàng tham gia chế độ hƣu trí 68,1% sẵn sàng tham gia chế độ bảo hiểm tử tuất mà không cần có hỗ trợ Nhà nƣớc Nếu có hỗ trợ Nhà nƣớc có thêm khoảng 17% số ngƣời đƣợc hỏi tham gia Điều minh chứng nhu cầu tham gia BHXH tự nguyện ngƣời lao động cao Và kết thu đƣợc sau bảy năm triển khai chế độ BHXH tự nguyện khẳng định điều Bảng 2.1: Số ngƣời tham gia BHXH giai đoạn 2008- 2013 Đơn vị tính: Người Năm 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Số ngƣời tham gia 6.110 41.193 81.319 96.400 139.643 173.584 BHXH tự nguyện (Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam) Dựa số liệu ta thấy, số lƣợng ngƣời tham gia BHXH qua năm không ngừng tăng lên Về hoạt động chi trả chế độ BHXH tự nguyện Về xây dựng quản lý tài quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện Theo số liệu thống kê BHXH Việt Nam, số ngƣời tham gia BHXH tự nguyện năm (từ năm 2008 đến năm 2012) liên tục tăng số thu Quỹ BHXH tự nguyện tăng theo 15 Bảng 2.2: Thu Quỹ BHXH từ đóng góp ngƣời lao động ngƣời sử dụng lao động giai đoạn 2008- 2012 Đơn vị: tỷ đồng TT Chỉ tiêu Quỹ BHXH bắt buộc Quỹ BHXH tự nguyện Tổng cộng 2008 2009 2010 2011 2012 30.939,4 37.487,9 49.740 62.257,7 89.613 10,8 69,4 174,4 251,2 379,4 30.950,2 37.557,3 49.914,4 62.508,9 89.992,4 (Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam) Nhƣ vậy, năm liền số thu Quỹ BHXH tự nguyện tăng liên tiếp Cụ thể: năm 2008 số thu vào quỹ BHXH tự nguyện 10,8 tỷ đồng - năm thực BHXH tự nguyện nên nguồn thu thấp; bƣớc sang năm 2009 số thu vào quỹ BHXH tự nguyện 69,4 tỷ đồng, tăng 542,6% so với năm 2008 phần nhiều Qũy BHXH nông dân tỉnh Nghệ An chuyển sang; năm 2010 Qũy BHXH tự nguyện thu 174,4 tỷ đồng tăng 251,2% so với năm 2009; năm 2011 thu từ BHXH tự nguyện 251,2 tỷ đồng đến năm 2012 thu BHXH tự nguyện 379,4 tỷ đồng, đạt 156,4% so với kế hoạch đƣợc giao Không liên tiếp tăng trƣởng số thu, vấn đề quản lý tài quỹ BHXH tự nguyện đạt đƣợc thành tựu đáng khích lệ Trong suốt năm triển khai BHXH tự nguyện, quỹ đƣợc đảm bảo cân đối thu chi, không để xảy tình trạng thâm hụt quỹ Bảng 2.3: Cân đối thu – chi Quỹ BHXH tự nguyện giai đoạn 2008- 2012 Đơn vị: tỷ đồng TT Chỉ tiêu Số thu Quỹ BHXH tự nguyện Chi chế độ Quỹ BHXH tự nguyện Chênh lệch 2008 2009 2010 2011 2012 10,8 69,4 0,003 0,67 10,797 68,73 174,4 25,4 149 251,2 23,8 227,4 379,4 54,6 324,8 (Nguồn: Bảo hiểm xã hội Việt Nam) Công tác quản lý có nhiều cải cách, đổi 2.2.2 Hạn chế Số lượng người tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện dù có tăng theo năm hạn chế Quy định mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện cao, hạn chế tham gia đối tượng Theo quy định Nghị định số 103/2014/NĐ-CP ngày 11/11/2014, mức lƣơng tối thiểu chung đƣợc chia thành bốn mức tƣơng ứng với bốn vùng Áp dụng công thức tính, ta có mức đóng BHXH tự nguyện tháng theo vùng nhƣ sau: 16 Bảng 2.4: Mức đóng BHXH tự nguyện tháng Đơn vị: Đồng/tháng Tiêu chí Vùng I Vùng II Vùng III Vùng IV Lƣơng tối thiểu vùng 3.100.000 2.750.000 2.400.000 2.150.000 (1) Mức đóng BHXH tự 682.000 605.000 528.000 473.000 nguyện tối tiểu (2) = 22% x (1) Mức đóng BHXH tự 13.640.000 12.100.000 10.560.000 9.460.000 nguyện tối đa (3) = 22% x 20 x (1) Mức đóng chấp nhận đƣợc đem so sánh với mức thu nhập bình quân đầu ngƣời nƣớc (theo số liệu Tổng cục Thống kê, mức thu nhập bình quân đầu ngƣời Việt Nam năm 2014 169 USD/tháng, tƣơng đƣơng 3.620.000 đồng/tháng) Tuy nhiên, so sánh với mức thu nhập đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện diêm dân (thu nhập 16.000 nghìn đồng/ngày), nông dân (thu nhập 600 nghìn đồng/tháng) mức đóng cao họ không dễ theo đƣợc Bên cạnh mức đóng cao thời gian đóng lại kéo dài, ngƣời tham gia BHXH tự nguyện phải đóng phí bảo hiểm đủ 20 năm trở lên đủ điều kiện hƣởng chế độ hƣu trí Điều làm hạn chế số lƣợng ngƣời tham gia BHXH tự nguyện Công tác đầu tư, sử dụng Qũy Bảo hiểm xã hội tự nguyện chưa hiệu Về công tác quản lý tổ chức thực BHXH tự nguyện 2.2.3 Nguyên nhân Nhƣ vậy, BHXH tự nguyện bƣớc đầu đạt đƣợc kết đáng ghi nhận, nhiên nhiều hạn chế cần đƣợc khắc phục nhƣ: số lƣợng ngƣời tham gia thấp, nguồn thu Qũy BHXH tự nguyện ít, chi phí quản lý lớn, dẫn tới việc thực BHXH tự nguyện chƣa có hiệu Chúng tƣ nhìn nhận số nguyên nhân ảnh hƣởng tới việc triển khai thực BHXH tự nguyện nhƣ sau: Thứ nhất, nhận thức Bảo hiểm xã hội tự nguyện thân người lao động hạn chế Thứ hai, chế độ BHXH tự nguyện chưa hấp dẫn người lao động Thứ ba, đặc điểm tâm lý đối tượng tham gia Thứ tư, công tác tuyên truyền phổ biến pháp luật chưa tiến hành đồng hiệu KẾT LUẬN CHƢƠNG Nhìn chung hệ thống pháp luật Việt Nam với quy định BHXH tự nguyện đƣợc xây dựng cách đầy đủ chi tiết tạo hành lang pháp lý quan trọng cho việc tổ chức triển khai thực Đặc biệt, Luật BHXH năm 2014 có 17 hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2016 với điểm quan trọng, đƣợc chuyên gia pháp lý đánh giá có tính phù hợp ƣu việt so với quy định trƣớc hứa hẹn thúc đẩy phát triển chế độ BHXH phát triển mạnh mẽ Tuy nhiên Luật chƣa có giá trị áp dụng nên chƣa có kiểm chứng thực tiễn Chính sách BHXH tự nguyện sách lớn Đảng Nhà nƣớc ta, đƣợc thức bắt đầu triển khai từ năm 2008 nhằm thực công đảm bảo an sinh xã hội, mở hội đƣợc tham gia BHXH tới đông đảo ngƣời dân Quá trình triển khai thực pháp luật BHXH tự nguyện Việt Nam đạt đƣợc số kết định nhƣ: số lƣợng ngƣời tham gia BHXH tự nguyện không ngừng tăng lên qua năm; BHXH tự nguyện bƣớc đầu đáp ứng đƣợc nhu cầu đảm bảo chế độ dài hạn nhƣ hƣu trí tử tuất cho khối lao động thuộc khu vực phi thức; Công tác quản lý tổ chức thực đƣợc trọng, tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin nhằm đảm bảo tính hiệu áp dụng loại hình BHXH Tuy nhiên, hai góc độ quy định pháp luật thực tiễn áp dụng BHXH tự nguyện Việt Nam tồn nhiều hạn chế, vƣớng mắc xuất phát từ nguyên nhân khác Vì vậy, sở đánh giá thực trạng pháp luật kết thực BHXH tự nguyện việc đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao công tác tổ chức thực loại hình BHXH tự nguyện việc làm quan trọng, có ý nghĩa lý luận tính thực tiễn sâu sắc Chương MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN Ở VIỆT NAM 3.1 Các yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 3.1.1 Phù hợp với sách định hướng phát triển Bảo hiểm xã hội Đảng Nhà nước Trƣớc hết, việc hoàn thiện pháp luật BHXH tự nguyện phải tuân thủ quan điểm quán Đảng Nhà nƣớc sách BHXH nói chung phải có tƣơng thích, phù hợp với quy định BHXH bắt buộc Vấn đề an sinh xã hội vấn đề đƣợc Đảng Nhà nƣớc quan tâm Quan điểm quán lâu dài Đảng Nhà nƣớc Việt Nam song song với phát triển kinh tế phải quan tâm giải tốt vấn đề xã hội, điều đƣợc thể Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc Đảng cộng sản Việt Nam lần thứ IX Tiếp tục thực tinh thần Nghị Đại hội IX Đảng lĩnh vực này, Bộ Chính trị ban hành Nghị số 15-NQ/TW ngày 01/6/2012 Ban Chấp hành Trung ƣơng khoá XI số vấn đề sách xã hội giai đoạn 2012 – 2020 18 Tiếp đó, Nghị số 21- NQ/TW ngày 22/11/2012 Bộ Chính trị tăng cƣờng lãnh đạo Đảng công tác BHXH, BHYT giai đoạn 2012 – 2020 tiếp tục khẳng định đặt mục tiêu “Thực có hiệu sách, chế độ BHXH, BHYT; tăng nhanh diện bao phủ đối tượng tham gia BHXH, BHXH tự nguyện”; Tuân thủ nguyên tắc đóng - hƣởng bảo đảm khả cân đối BHXH; hoàn thiện chế độ sách BHXH, bảo đảm bình đẳng tham gia thụ hƣởng BHXH 3.1.2 Đảm bảo công bảo vệ thu nhập người lao động Để phát triển hệ thống an sinh xã hội bền vững, loại hình BHXH nói chung loại hình BHXH tự nguyện nói riêng cần đảm bảo công bảo vệ thu nhập ngƣời lao động Tính công cần đƣợc nhìn nhận vấn đề đảm bảo quyền đƣợc tham gia BHXH đối tƣợng lẫn vấn đề quyền lợi cho đối tƣợng tham gia loại hình BHXH tự nguyện Sự đời loại hình BHXH tự nguyện phần giải đƣợc vấn đề thứ nhất, mà lần ngƣời lao động khu vực phi thức có hội tham gia đóng góp để thụ hƣởng chế độ BHXH Ngoài vấn đề công cần đƣợc đặt ngƣời lao động tham gia BHXH tự nguyện Pháp luật BHXH tự nguyện cần đảm bảo nguyên tắc có đóng - có hƣởng, đảm bảo tính tƣơng thích mức đóng mức hƣởng,… Đặc biệt, cần đảm bảo việc chi trả chế độ BHXH đối tƣợng, mức hƣởng 3.1.3 Mở rộng phạm vi đối tượng tham gia hướng tới bao phủ toàn lực lượng lao động xã hội Theo quy định Luật BHXH hành, đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện công dân Việt Nam độ tuổi lao động không thuộc đối tƣợng tham gia BHXH bắt buộc (các đối tƣợng thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc gộp nhóm: ngƣời làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn từ đủ ba tháng trở lên; cán bộ, công chức, viên chức; công nhân quốc phòng, công nhân công an; sỹ quan, quân nhân chuyên nghiệp quân đội nhân dân; sỹ quan, hạ sỹ quan nghiệp vụ, sỹ quan, hạ sỹ quan chuyên môn kỹ thuật công an nhân dân; ngƣời làm công tác yếu hƣởng lƣơng nhƣ quân đội nhân dân, công an nhân dân; hạ sỹ quan, binh sỹ quân đội nhân dân hạ sỹ quan, chiến sỹ công an nhân dân phục vụ có thời hạn; ngƣời làm việc có thời hạn nƣớc mà trƣớc đóng BHXH bắt buộc) Nhƣ vậy, đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện bị khống chế quy định độ tuổi lao động, làm hạn chế quyền tham gia đối tƣợng hết tuổi lao động nhƣ có nhu cầu có điều kiện tham gia để hƣởng khoản trợ cấp sau 3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện quy định pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện Luật BHXH năm 2014 (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2016) có nhiều điểm tiến nhƣ: Bãi bỏ quy định tuổi trần đối tƣợng tham gia 19 BHXH tự nguyện, theo công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên không thuộc đối tƣợng áp dụng BHXH bắt buộc đƣợc quyền tham gia loại hình bảo hiểm này; Giảm mức thu nhập làm tính phí đóng từ lƣơng xuống mức chuẩn hộ nghèo khu vực nông thôn để phù hợp với điều kiện đa số đối tƣợng tham gia; Quy định linh hoạt phƣơng thức đóng, bổ sung phƣơng thức đóng lần cho nhiều năm sau; Và quy định rõ sách hỗ trợ Nhà nƣớc ngƣời dân tham gia BHXH tự nguyện, Tuy nhiên Luật tồn số hạn chế định cần sửa đổi để thu hút đông đảo ngƣời dân tham gia BHXH tự nguyện, hƣớng tới mục tiêu đặt tới năm 2020, có khoảng 50% lực lƣợng lao động tham gia BHXH Qua trình tìm hiểu, phân tích, tác giả đề xuất số kiến nghị nhƣ sau: 3.2.1 Bổ sung thêm chế độ cho Bảo hiểm xã hội tự nguyện chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp Hiện nay, loại hình BHXH tự nguyện đƣợc thiết kế với hai chế độ dài hạn hƣu trí tử tuất Điều đƣợc đánh giá phù hợp với giai đoạn đầu triển khai, cần có bƣớc thận trọng nhằm đảm bảo cho Quỹ BHXH tự nguyện tự cân đối thu chi, đảm bảo phát triển bền vững Nhƣng xét lâu dài, lại điểm hạn chế có nguy kìm hãm phát triển BHXH tự nguyện Nhƣ phân tích đa số ngƣời dân Việt Nam không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, đồng nghĩa với việc họ không đƣợc thụ hƣởng chế độ BHXH ngắn hạn nhƣ: thai sản, ốm đau tai nạn lao động,… sách ngƣời lao động, đặc biệt lao động nữ Theo số liệu thống kê cho thấy, năm 2012 có tới gần 65% số lực lƣợng lao động không đƣợc tham gia chế độ BHXH ngắn hạn (tức không đƣợc tham gia BHXH bắt buộc) Nếu xét số lao động nữ tỷ lệ lên tới 67% Bảng 3.1: Tỷ lệ ngƣời lao động không đƣợc tham gia sách ngắn hạn 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Tổng lực lượng lao động (1000 người) (1) Tổng lực lượng lao động nữ (1000 người) (2) 42125 43242 44382 45579 46708 48340 49302 50837 51724 52348 17954 17911 18433 18951 18062 17034 17011 17601 17671 17779 Số người không tham gia BHXH bắt buộc (1000 người) (3) Tỷ lệ % không Tỷ lệ lao động nữ tham gia không tham BHXH bắt buộc gia/ LLLĐ nữ (4)=(3)/(1) 35271 83.73 84.22 35009 80.96 81.67 35896 80.88 81.70 36878 80.91 81.75 34994 74.92 76.12 33470 69.24 69.99 33076 67.09 68.34 34114 67.10 68.50 34190 66.10 67.60 34501 65.91 67.27 (Nguồn: Viện Khoa học Lao động Xã hội) 20 Những quy định vô hình chung tạo bất bình đẳng đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện đối tƣợng tham gia BHXH bắt buộc, đặc biệt lao động nữ hai khu vực Sinh nở nuôi nhỏ thiên chức mà đa số ngƣời phụ nữ trải qua Trong suốt thời gian nghỉ sinh con, lao động nữ làm việc để tạo thu nhập nên việc họ không đƣợc hƣởng trợ cấp thai sản bảo hiểm tạo khó khăn cho sống, tạo tâm lý không yên tâm để thực tốt thiên chức làm mẹ Đây coi bất công lao động nữ tham gia BHXH tự nguyện 3.2.2 Xây dựng sách hỗ trợ Nhà nước mức đóng Bảo hiểm xã hội tự nguyện cho số nhóm đối tượng đặc thù Tại Hội thảo “Hướng tới bảo đảm an sinh xã hội cho người dân thông qua việc triển khai thi hành Luật BHXH” tổ chức Hà Nội, TS Phạm Đỗ Nhật Tân, nguyên Vụ trƣởng Vụ BHXH (Bộ Lao động - Thƣơng binh Xã hội) cho việc Luật BHXH năm 2014 (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2016 tới đây) quy định không khống chế tuổi trần ngƣời tham gia, mức thu nhập tháng thấp mức chuẩn hộ nghèo khu vực nông thôn, linh hoạt phƣơng thức đóng (đóng lần cho nhiều năm đóng lần cho năm thiếu) góp phần tháo gỡ khó khăn cho đối tƣợng đóng BHXH tự nguyện Nhƣ phân tích, số lƣợng lao động thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện nƣớc ta đông đảo, nhiên kết sau năm triển khai thực cho thấy số ngƣời tham gia thấp Tính đến hết ngày 31/12/2014, số ngƣời tham gia BHXH tự nguyện đạt 196.254 ngƣời, chiếm 0,35% lực lƣợng lao động độ tuổi lao động 0,45% so với số ngƣời thuộc diện tham gia BHXH tự nguyện, tốc độ gia tăng đối tƣợng bình quân năm giai đoạn 2010- 2014 đạt 39,4% Theo dự báo năm 2020, lực lƣợng lao động nƣớc có khoảng 60 triệu ngƣời nhƣ đến năm 2020 mục tiêu cần hƣớng tới độ bao phủ số ngƣời tham gia BHXH 30 triệu ngƣời Cũng theo tính toán Ông Phạm Đỗ Nhật Tân, với quỹ thời gian 07 năm (từ năm 2014 đến năm 2020) để đạt đƣợc mục tiêu bình quân năm cần mở rộng thêm 2,6 triệu ngƣời tham gia BHXH (bao gồm BHXH bắt buộc BHXH tự nguyện) Để đạt đƣợc mục tiêu này, Chính phủ cần triển khai thực sớm sách hỗ trợ BHXH tự nguyện nhiều khía cạnh nhƣ: Thứ nhất, Nhà nƣớc xây dựng thực sách hỗ trợ tiền đóng BHXH cho nhóm đối tƣợng đặc thù nhƣ: hộ gia gia có đông ngƣời tham gia BHXH tự nguyện; Các gia đình sách (hộ nghèo cận nghèo, gia đình có công với cách mạng,…); Hoặc nhóm đối tƣợng có đông ngƣời tham gia BHXH tự nguyện Thứ hai, Nhà nƣớc thực hỗ trợ chi phí quản lý tổ chức triển khai thực BHXH tự nguyện 21 3.3 Một số kiến nghị nâng cao hiệu thực pháp luật Bảo hiểm xã hội tự nguyện 3.3.1 Đẩy mạnh hoạt động tuyên truyền phổ biến pháp luật BHXH tự nguyện theo hướng đa dạng hóa hình thức triển khai phối hợp tham gia nhiều tổ chức đoàn thể Nhƣ biết, nguyên nhân quan trọng khiến việc triển khai thực BHXH tự nguyện thời gian qua chƣa thu đƣợc kết nhƣ mong đợi nhiều ngƣời lao động chƣa quan tâm không mong muốn tham gia Đây hệ việc ngƣời lao động chƣa có kiến thức hiểu biết cần thiết BHXH tự nguyện, chƣa thấy lợi ích lâu dài việc tham gia BHXH tự nguyện chƣa tin tƣởng vào hệ thống BHXH tự nguyện Vì vậy, vấn đề đặt bên cạnh việc hoàn thiện quy định chế độ BHXH tự nguyện, phải tăng cƣờng công tác tuyên truyền để ngƣời lao động hiểu rõ sách, chế độ BHXH tự nguyện, lợi ích nó, cấu tổ chức máy BHXH để họ hiểu, tin tƣởng tự nguyện tham gia Thời gian qua, hoạt động tuyên truyền, phổ biến pháp luật BHXH tự nguyện đƣợc Đảng Nhà nƣớc quan tâm thực hiện, nhiên hoạt động cần đƣợc đẩy mạnh thời gian tới Đảm bảo sách BHXH tự nguyện đƣợc thông tin, tuyên truyền đến tất đối tƣợng, cấp, ngành, tầng lớp nhân dân Để đạt đƣợc mục tiêu, cần triển khai đồng hoạt động sau đây: Thứ nhất, đa dạng hóa hình thức tuyên truyền, đảm bảo tính đồng triển khai, theo thực hiện: Thứ hai, phối hợp tham gia nhiều tổ chức đoàn thể công tác tuyên truyền, tạo hiệu ứng lan tỏa cộng đồng Thứ ba, phối hợp chƣơng trình BHXH tự nguyện với chƣơng trình mục tiêu khác nhƣ: chƣơng trình việc làm, chƣơng trình xóa đói giảm nghèo, chƣơng trình phát triển kinh tế - xã hội địa bàn đặc biệt khó khăn, miền núi, ven biển… 3.3.2 Tạo điều kiện để người lao động dễ dàng tiếp cận tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện Ngoài việc trang bị kiến thức, hiểu biết xây dựng niềm tin ngƣời lao động, cần phải tạo điều kiện thuận lợi cho họ tiếp cận tham gia chế độ BHXH tự nguyện Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời lao động khu vực phi thức tham gia BHXH tự nguyện trƣớc hết cần thiết lập hệ thống đại lý BHXH tự nguyện cấp xã, phƣờng Hoạt động đại lý quan trọng, đơn vị trực tiếp tiếp xúc với đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện, kịp thời đáp ứng nhu cầu ngƣời tham gia, hạn chế việc di chuyển để tìm hiểu thông, đóng phí hay làm thủ tục để thụ hƣởng chế độ bảo hiểm họ 3.3.3 Nâng cao nghiệp vụ cán Bảo hiểm xã hội tự nguyện Trình độ nghiệp vụ nhƣ thái độ phục vụ cán BHXH tự nguyện 22 thời gian qua đƣợc nâng cao đáng kể Nhƣng bắt gặp trƣờng hợp đối tƣợng gây khó khăn cho ngƣời tham gia BHXH tự nguyện, chí có thái độ hách dịch, quan liêu, lợi dụng vai trò nhiệm vụ để nhũng nhiễu gây cản trở cho ngƣời dân đến làm thủ tục, nguyên nhân hình thành tâm lý “ngại” tham gia BHXH tự nguyện đông đảo ngƣời dân Do quan BHXH cần nâng cao chất lƣợng cán chuyên trách BHXH tự nguyện, đảm bảo cán tuyên truyền viên vừa vững chuyên môn nghiệp vụ, vừa tận tâm, tận tụy với nghiệp phát triển BHXH tự nguyện Phải thay đổi nhận thức cán ngành bảo hiểm tiếp xúc với ngƣời tham gia, phải đặt vai trò ngƣời làm dịch vụ, cung cấp dịch vụ, tiến tới xóa bỏ hoàn toàn chế “xin – cho” tồn Muốn nhƣ thếm việc tổ chức đào tạo cho cán bộ, quan bảo hiểm cần tăng cƣờng công tác kiểm tra giám sát xử lý nghiêm hành vi tiêu cực trình thực BHXH tự nguyện cho đối tƣợng tham gia 3.3.4 Tăng cường áp dụng ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý tổ chức thực Bảo hiểm xã hội tự nguyện Tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin tiêu chí công cải cách thủ tục hành Đảng Nhà nƣớc ta thời gian qua Đối với công tác quản lý tổ chức thực BHXH tự nguyện nói riêng, ứng dụng công nghệ thông tin có ý nghĩa thiết thực quan trọng, tạo thuận tiện, linh hoạt, chủ động dễ dàng tham gia đối tƣợng Theo đó, quan bảo hiểm cần xem xét để thực ứng dụng nhƣ: ngƣời lao động tham gia BHXH tự nguyện đƣợc cấp mã số riêng hệ thống thông tin quốc gia Sử dụng mẫu sổ BHXH tự nguyện thống phạm vi toàn quốc, xem xét tới việc thực áp dụng thẻ điện tử để sử dụng linh hoạt, động trình di chuyển lao động, theo dõi tình trạng sổ BHXH tự nguyện Áp dụng hình thức nộp phí linh hoạt nhƣ: nộp tiền mặt, nộp tiền qua bƣu điện, chí nộp tiền trực tuyến qua chuyển khoản ngân hàng Xây dựng, phát triển trang thông tin điện tử ngành để ngƣời tham gia đƣợc cập nhật thông báo, thông tin từ quan quản lý nhà nƣớc nhƣ đƣợc cung cấp quy định, sách pháp luật Nhà nƣớc BHXH tự nguyện cách thƣờng xuyên, cập nhật có thay đổi quy định (nếu có) Tóm lại, cần tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin, sử dụng biện pháp quản lý khoa học, hƣớng tới thuận tiện dễ dàng tiếp cận thành phần lao động, kể ngƣời có trình độ thấp sử dụng Từ đó, kết hợp với việc cải cách hành chính, giảm thủ tục không cần thiết nhằm xây dựng BHXH tự nguyện trở thành loại hình BHXH phát triển lớn mạnh, có tính ƣu việt, thuận tiện, hiệu bền vững KẾT LUẬN CHƢƠNG Hiện nay, tỷ lệ ngƣời tham gia BHXH tự nguyện thấp so với tổng số lao động có nhu cầu tham gia, điều xuất phát từ số nguyên nhân 23 định Vì vậy, việc hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu công tác tổ chức thực BHXH tự nguyện việc làm quan trọng cần thiết Theo đó, cần hoàn thiện pháp luật BHXH tự nguyện theo hƣớng phù hợp với sách định hƣớng phát triển Đảng Nhà nƣớc, thực mở rộng dần chế độ BHXH tự nguyện đồng thời giai đoạn đầu Nhà nƣớc cần có hỗ trợ tài định cho Qũy BHXH tự nguyện Các quy định pháp luật BHXH tự nguyện cần quy định thêm chế độ ngắn hạn nhƣ chế độ thai sản, tai nạn lao động – bệnh nghề nghiệp để đảm bảo quyền lợi cho ngƣời lao động thuộc khối lao động phi thức; quy định hỗ trợ đóng phí Nhà nƣớc trƣờng hợp thuộc diện sách Ngoài ra, cần thực số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác thực BHXH tự nguyện nhƣ đẩy mạnh tuyên truyền phổ phiến pháp luật dƣới nhiều hình thức, tạo điều kiện cho ngƣời lao động dễ dàng tiếp cận tham gia loại hình BHXH Thêm vào cần đổi mạnh mẽ công tác dịch vụ, nâng cao nghĩa vụ cán thực BHXH tự nguyện tăng cƣờng áp dụng ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác thực BHXH tự nguyện tạo thuận tiện, dễ dàng cho ngƣời tham gia Đây giải pháp quan trọng có ý nghĩa thiết thực phát triển chế độ BHXH tự nguyện Việt Nam KẾT LUẬN BHXH sách xã hội lớn Đảng Nhà nƣớc Việt Nam với chủ trƣơng đảm bảo mặt vật chất, tinh thần cho ngƣời tham gia hƣởng chế độ BHXH thành phần, khu vực kinh tế BHXH tự nguyện đóng vai trò quan trọng hệ thống an sinh xã hội quốc gia điều kiện kinh tế thị trƣờng, quốc gia phát triển có lực lƣợng lao động làm việc khu vực phi thức nhƣ nông dân, ngƣời lao động tự chiếm tỷ lệ lớn.Vì vậy, cần bƣớc mở rộng vững hệ thống BHXH an sinh xã hội, tiến tới áp dụng chế độ BHXH cho ngƣời Có thể nói việc quy định tổ chức thực BHXH tự nguyện sách nhân văn, thể quan tâm đến đời sống ngƣời dân lao động Nhu cầu đƣợc chăm lo sống hết tuổi lao động cần thiết đáng tất ngƣời không phân biệt giới tính, dân tộc nơi cƣ trú Điều đặc biệt có ý nghĩa ngƣời có mức thu nhập trung bình thấp Tuy nhiên thực tế có khó khăn triển khai loại hình BHXH này, số lƣợng ngƣời tham gia thấp, hiểu biết ngƣời dân loại hình BHXH tự nguyện hạn chế, công tác tổ chức thực chƣa hiệu quả.v.v Với thực trạng đó, luận văn sâu vào phân tích, chứng minh làm rõ thêm sở lý luận BHXH tự nguyện; đánh giá đƣợc thực trạng pháp luật thực tiễn thực hiện; đánh giá nguyên nhân, yếu tố ảnh hƣởng đến việc tham gia BHXH tự nguyện từ đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao giải pháp thực thi nhằm đảm bảo tính hiệu loại hình BHXH thiết thực 24