TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC ***** PHAN HUY DŨNG NGHIÊN CỨU TÍNH KHẢ THI VỀ MẶT TÀI CHÍNH DỰ ÁN XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT PHÂN BÓN NPK CỦA TỔNG CÔNG TY PHÂN BÓN VÀ HÓA CHẤT DẦU KHÍ – CTCP TẠI VŨNG TÀU Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC HÀ NỘI - 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC ***** PHAN HUY DŨNG NGHIÊN CỨU TÍNH KHẢ THI VỀ MẶT TÀI CHÍNH DỰ ÁN XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT PHÂN BÓN NPK CỦA TỔNG CÔNG TY PHÂN BÓN VÀ HÓA CHẤT DẦU KHÍ – CTCP TẠI VŨNG TÀU Chuyên ngành: Quản trị Kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC Người hướng dẫn: PGS.TS Nghiêm Sĩ Thương HÀ NỘI – 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu phạm vi đề tài Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 11 1.1 Các phương pháp đánh giá đầu tư 11 1.1.1 Các phương pháp đánh giá dự án 11 1.2 Ươc tính dòng tiền dự án 13 1.2.1 Các nguyên tắc xác định dòng tiền dự án 13 1.2.2 Các thành phần dòng tiền dự án 15 1.2.3 Khấu hao 18 1.3 Quyết định đầu tư điêu kiên rủi ro 21 1.3.1 Khái quát rủi ro định đầu tư 21 1.3.2 Một số phương pháp đo lường phản ánh rủi ro dự án 21 CHƯƠNG GIỚI THIỆU TỔNG CÔNG TY PHÂN BÓN VÀ HÓA CHẤT DẦU KHÍ VÀ BỐI CẢNH DỰ ÁN 24 2.1 Giới thiệu Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động Tổng Công ty 25 2.1.3 Mô hình tổ chức 25 2.1.4 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng Công ty 02 năm gần 26 2.2 Bối cảnh đời dự án nhà máy sản xuất NPK 29 2.2.1 Thị trường châu Á 29 2.2.2 Phân tích trạng thị trường phân bón NPK Việt Nam 29 2.2.3 Nhu cầu tiêu thụ NPK Việt Nam 30 2.3 Định hướng cung cấp nguyên liệu cho nhà máy 34 2.3.3 Nguyên liệu đạm 34 2/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ 2.3.2 Nguyên liệu photphat 35 2.3.3 Nguyên liệu Kali 35 2.4 Kết luận cần thiết phải đầu tư 36 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN SẢN XUẤT NPK CÔNG NGHỆ VE VIÊN NÓNG CHẢY THÙNG QUAY, CÔNG SUẤT 400.000 TẤN/NĂM 37 3.1 Khái quát dự án 37 3.1.1 Địa điểm xây dựng công trình 37 3.1.2 Quy mô công suất hình thức đầu tư 37 3.1.3 Lựa chọn công nghệ sản xuất NPK 38 3.1.4 Giải pháp thực đầu tư 55 3.2 Ước tính chi phí hiệu kinh tế dự án 56 3.2.1 Tính toán Tổng mức đầu tư 56 3.2.2 Hiệu kinh tế - xã hội 61 3.2.3 Hiệu xã hội dự án 76 3.2.4 Rủi ro giải pháp giảm thiểu rủi ro 76 3.3 Kết luận kiến nghị 88 3.3.1 Sự cần thiết đầu tư 88 3.3.2 Địa điểm xây dựng công trình 89 3.3.3 Quy mô công suất hình thức đầu tư 90 3.3.4 Lựa chọn công nghệ sản xuất NPK 90 3.3.5 Về phương án đầu tư 90 3.3.6 Về hiệu kinh tế tài chính, kinh tế xã hội 91 3.3.7 Kiến nghị 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 3/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ DANH MỤC BIỂU ĐỒ MỤC LỤC Hình II.1 Mô hình tổ chức PVFCCo 25 Hình II.2 Thị trường phân bón NPK Châu A giai đoạn 2002-2011 29 Hình II.3 Thị trường phân bón NPK Việt Nam giai đoạn 2000-2011 30 Hình II.4 Nhu cầu phân bón NPK theo trồng 31 Hình II.5 Nhu cầu NPK theo khu vực 31 Hình II.6 Dự báo nhu cầu phân bón NPK Việt Nam giai đoạn 2012 - 2020 34 Hình II.7 Sơ đồ công nghệ sản xuất phân bón NPK 42 Hình III.1 Đồ thị phân tích độ nhạy dự án theo yếu tố giá nguyên liệu, giá sản phẩm tổng vốn đầu tư 80 Hình III.2 Ảnh hưởng rủi ro biến động giá nguyên liệu 82 Hình III.3 Ảnh hưởng rủi ro biến động giá urê 82 Hình III.4 Ảnh hưởng rủi ro biến động giá sản phẩm 82 Hình III.5 Ảnh hưởng rủi ro thay đổi tổng mức đầu tư 84 Hình III.6 Ảnh hưởng rủi ro thay đổi cấu vốn đầu tư 84 Hình III.7 Ảnh hưởng rủi ro khác biệt chi phí vận hành 85 Hình III.8 Ảnh hưởng rủi ro khác biệt lãi vay 86 Hình III.9 Ảnh hưởng rủi ro biến động tỷ lệ chiết khấu cho đại lý 87 4/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ DANH MỤC BẢNG PHỤ LỤC Bảng I.1 Các nhóm tài sản theo MACRS 20 Bảng I.2 Tỷ lệ khấu hao theo MACRS 20 Bảng II.1 Báo kết hoạt động kinh doanh hợp năm 2010 27 Bảng II.2 Báo kết hoạt động kinh doanh hợp năm 2010 28 Bảng II.3 Các công ty sản xuất phân bón NPK Việt Nam 32 Bảng II.4 Nguồn cung cấp nguyên liệu dự kiến 36 Bảng III.1 Tiêu chí bắt buộc 39 Bảng III.2 Các tiêu chí so sánh 39 Bảng III.3 Ưu nhược điểm phương pháp hóa học 42 Bảng III.4 Phân tíchp hương pháp hoá học 43 Bảng III.5 Ưu nhược điểm phương pháp phối trộn thô 44 Bảng III.6 Ưu nhược điểm phương pháp phối trộn tạo hạt 45 Bảng III.7 Ưu nhược điểm công nghệ nén viên 46 Bảng III.8 Ưu nhược điểm công nghệ ve viên nước (SA-based) 46 Bảng III.9 Ưu nhược điểm công nghệ ve viên nước (Urê-based) 48 Bảng III.10 Ưu nhược điểm công nghệ ve viên nóng chảy tháp 49 Bảng III.11 Ưu nhược điểm công nghệ ve viên nóng chảy thùng quay 50 Bảng III.12 So sánh công nghên nước (Urê-based) công nghệ ve viên nóng chảy 51 Bảng III.13 Kết so sánh công nghệ ve viên nước công nghệ ve viên nóng chảy thùng quay 54 Bảng III.14 Bảng tổng mức đầu tư xây dựng công trình 59 Bảng III.15 Chi tiết vốn lưu động dự án 60 Bảng III.16 Tiến độ đầu tư 61 Bảng III.17 Tiến độ vay vốn giải ngân 61 Bảng III.18 Bảng khấu hao dự án 63 Bảng III.19 Dữ liệu giá sản phẩm 64 Bảng III.20 Dữ liệu giá nguyên liệu 65 Bảng III.21 Báo cáo doanh thu chi phí 67 Bảng III.22 Lịch khấu hao 69 5/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Bảng III.23 Lịch vay trả nợ 70 Bảng III.24 Báo cáo ngân lưu theo quan điểm tổng đầu tư 71 Bảng III.25 Báo cáo ngân lưu theo quan điểm chủ đầu tư 74 Bảng III.26 Kết phân tích kinh tế dự án 75 Bảng III.27 Ba kịch phân tích bao gồm: 79 Bảng III.28 Kết phân tích độ nhạy dự án theo yếu tố giá nguyên liệu, giá sản phẩm tổng vốn đầu tư 80 Bảng III.29 Kết phân tích độ nhạy chiều dự án theo giá nguyên liệu giá sản phẩm 83 Bảng III.30 Kết phân tích độ nhạy dự án theo chi phí vận hành 85 Bảng III.31 Kết phân tích độ nhạy dự án theo lãi suất vay 86 Bảng III.32 Kết phân tích độ nhạy dự án theo tỷ lệ chiết khấu cho đại lý bán sản phẩm 87 Bảng III.33 Kết phân tích độ nhạy dự án theo mức khai thác công suất 87 Bảng III.34 Bảng tiêu tài 91 Bảng III.35 Chi tiêu tài dự án thành lập doanh nghiệp 92 Bảng III.36 Chi tiêu tài dự án sử dụng nguyên liệu urê DPM 92 Bảng III.37 Chi phí xây dựng 94 Bảng III.38 Tổng hợp chi phí thiết bị 96 Bảng III.39 Chi phí giải phóng mặt 99 Bảng III.40 Chi phí quản lý dự án 100 Bảng III.41 Dự toán chi tiết chi phí QLDA nhà thầu EPC 101 Bảng III.42 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 104 Bảng III.43 Dự toán chi tiết CP Thiết kế XDCT chi phí quyền công nghệ 108 Bảng III.44 Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, mời sơ tuyển mời thầu chi phí đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung cấp vật tư thiết bị, tổng thầu xây dựng 110 Bảng III.45 Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị 111 Bảng III.46 Chi phí khác 112 6/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Sau thời gian học tập Khóa học Cao học Quản trị Kinh doanh Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, em hoàn thành nghiên cứu, áp dụng kiến thưc học khóa học Cao hoc vào đề tài luận văn “Nghiên cứu tính khả thi mặt tài dự án xây dựng nhà máy sản xuất phân bón NPK Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí – CTCP Vũng Tàu” em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Các Thầy, Cô Viện Kinh tế Quản lỹ tận tình truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm quý báu cho em xuất thời gian học tập trường Em xin cảm ơn Thầy PGS.TS Nghiêm SĩThương– Người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành đề tài luận văn Toàn thể Anh, Chị đơn vị công tác Ban Đầu tư Xây dựng Tổng Công ty Phân bón hóa chất Dầu khí giúp đỡ tạo thuận lợi cho em nghiên cứu, tìm hiểu công tác đầu tư xây dựng công trình Tổng Công ty Tp Hồ Chí Minh, tháng năm 2013 Học viên Phan Huy Dũng 7/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ ĐỀ TÀI LUẬN VĂN CAO HỌC Nghiên cứu tính khả thi mặt tài dự án xây dựng nhà máy sản xuất phân bón NPK Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí – CTCP Vũng Tàu PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Theo thống kê, năm 2007, lượng phân bón tiêu thụ toàn thị trường Việt Nam 6,9 triệu Trong đó, phân bón NPK chiếm tỉ trọng lớn với gần 37% tổng loại phân bón tiêu thụ thị trường Việt Nam Sản lượng sản xuất nước đáp ứng nhu cầu, nhiên hàng năm nước ta phải nhập khoảng 260 ngàn NPK, chủ yếu loại cao cấp nhằm bổ sung cho nguồn cung nước Trong vài năm gần đây, thói quen sử dụng phân bón nông dân Việt Nam có thay đổi đáng kể Họ giảm dần việc sử dụng phân đơn, phân urê chuyển qua sử dụng ngày nhiều loại phân bón tổng hợp, đa dinh dưỡng phân NPK, phân vi sinh phân hữu Một số nguyên nhân xu hướng tiêu dùng tính tiện dụng, suất cao hơn, tiết kiệm thời gian tiết kiệm chi phí Hiện thị trường phân bón giới nước biến động phức tạp Giá phân bón nước thay đổi liên tục, riêng phân NPK, giá bán tăng từ 30 đến 70% Giá NPK nhập tăng 79% so với năm 2007 Theo nhận định chuyên gia phân bón, để bình ổn thị trường phân bón, giải pháp tốt thúc đẩy sản xuất nước Hiện nay, giới có nhiều công nghệ sản xuất phân bón NPK, Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí lên kế hoạch xây dựng nhà máy sản xuất phân bón NPK Lãnh đạo Tổng Công ty Phân bón Hóa chất dầu khí xem xét lựa chọn công nghệ công suất sản xuất phù hợp với lực tài Đề tài chọn công nghệ sản xuất phân bón NPK theo công nghệ ve viên nóng chảy thùng quay với công suất 400.000 tấn/năm sâu nghiên cứu mặt tài dự án Từ tư vấn cho Lãnh đạo Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí góc độ nhìn nhận, đánh giá tính khả thi mặt tài dự án sản xuất NPK theo công nghệ sản xuất ve viên nóng chảy thùng quay với nguyên liệu phân bón đơn urê Trên sở Lãnh đạo 8/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí đưa định phù hợp vấn đề đầu tư xây dựng dự án sản xuất phân bón NPK Mục tiêu nghiên cứu phạm vi đề tài - Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu, khảo sát đáp ứng nhu cầu thị trường phân bón nước khu vực với mạnh nguồn nguyên liệu (khí đầu vào, urê NH3), hệ thống phân phối mạnh rộng khắp toàn quốc lực tài mạnh Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí Từ đưa kiến nghị cho Tổng Công ty vấn đề định đầu tư nhà máy sản xuất NPK Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu Trong doanh nghiệp có nhiều vấn đề cần nghiên cứu xem xét nhiều góc độ khác Tuy nhiên, đề tài giới hạn nghiên cứu mặt tài dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất bón NPK khía cạnh nội dung đánh giá tiêu tài suất sinh lợi nội IRR, giá trị ròng NPV, Chi phí vốn WACC, suất sinh lợi tối thiểu MARR, thời gian hoàn vốn đơn giản PB, thời gian hoàn vốn chiết khấu PBck, khấu hao đo lường phản ánh mức độ rủi ro dự án qua phân tích độ nhạy phân tích kịch Từ kiến nghị Tổng Công ty việc định đầu tư dự án Phương pháp nghiên cứu Luận văn vận dụng phương pháp vật biện chứng phương pháp nghiên cứu khoa học khác tổng hợp, phân tích, thống kê, so sánh, quy nạp vv dựa nguồn tài liệu thu thập phân tích tài tình hình hoạt động Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí Ý nghĩa khoa học thực tiễn Trên sở học sau khóa học cao học Quản trị kinh doanh, nghiên cứu, phân tích, đánh giá mặt tài dự án sản xuất NPK Tổng Công ty Phân bón Hóa chất Dầu khí, luận văn vận dụng kiến thức học vào thực tiễn dự án đánh giá tình khả thi tính khả thi dự án Tổng Công ty Kết cấu luận văn Luận văn trình bày bao gồm: - Lời nói đầu - Chương 1: Cơ sở lý thuyết phân tích tài dự án đầu tư 9/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Bảng III.40 Chi phí quản lý dự án Tỷ giá: 20.8000 đồng/USD STT Hạng mục 4.1 Chi phí quản lý dự án chủ đầu tư 4.2 Chi phí quản lý dự án nhà thầu EPC Tỷ lệ USD (trước thuế) 909.091 1.766.942 VAT Giá trước thuế Thuế VAT (VND) GTGT (VND) Giá sau thuế 18.909.090.909 1.890.909.091 Chủ đầu tư - Ban QLDA CĐT : 20.800.000.000 20ng*16000000VND/th*1 3th*2năm*2,5 (nhân công chiếm 40%) 3.675.240.000 DỰ TOÁN CHI TIẾT CHI 40.427.640.000 PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN CỦA NHÀ THẦU EPC 36.752.400.000 10% 10% Phụ 100/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI Bảng III.41 STT MÔ TẢ CHI PHÍ QUẢN LÝ DỰ ÁN 1.1 Ban QLDA Giám đốc dự án (1-NN) P Giám đốc dự án (2) 1.2 Phó trưởng phận (1) Nhân viên (3) THỜI GIAN (THÁNG) SỐ LƯỢNG (NGƯỜI) ĐƠN GIÁ (VND) TỔNG GIÁ (VND) 36.752.400.000 24 24 162.000.000 3.888.000.000 27.000.000 1.296.000.000 - 24 24 24 Bộ phận QA/QC Trưởng phận (1) Phó trưởng phận (1-NN) Nhân viên (2) 1.4 Dự toán chi tiết chi phí QLDA nhà thầu EPC Bộ phận An toàn Trưởng phận (1) 1.3 LUẬN VĂN THẠC SỸ Bộ phận Kiểm soát 24 24 24 18.000.000 432.000.000 15.300.000 367.200.000 9.000.000 648.000.000 - - 18.000.000 432.000.000 108.000.000 2.592.000.000 9.000.000 432.000.000 - 101/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT MÔ TẢ Giám đốc (1-NN) Phó Giám đốc (1) Trưởng nhóm (5) Phó trưởng nhóm (5) 1.5 Bộ phận HĐ/TM Giám đốc (1) Phó Giám đốc (1-NN) Trưởng nhóm (6) 1.6 Xây lắp Giám đốc (1) Phó Giám đốc (1) Trưởng nhóm (6) THỜI GIAN (THÁNG) LUẬN VĂN THẠC SỸ SỐ LƯỢNG (NGƯỜI) ĐƠN GIÁ (VND) 24 24 24 24 24 24 24 24 24 TỔNG GIÁ (VND) 135.000.000 3.240.000.000 15.300.000 367.200.000 13.500.000 1.620.000.000 10.800.000 1.296.000.000 - - 18.000.000 432.000.000 108.000.000 2.592.000.000 13.500.000 1.944.000.000 - - 18.000.000 432.000.000 15.300.000 367.200.000 13.500.000 1.944.000.000 102/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT MÔ TẢ Phó trưởng nhóm (6) Kỹ sư thi công (18) 1.7 THỜI GIAN (THÁNG) LUẬN VĂN THẠC SỸ SỐ LƯỢNG (NGƯỜI) ĐƠN GIÁ (VND) 24 24 24 18 Mua sắm Giám đốc (1-NN) Phó Giám đốc (1) Quản lý mua hàng (1-NN) Quản lý mua hàng (1) Trưởng phận (3-NN) Phó trưởng phận (3) 12 12 12 12 12 12 TỔNG GIÁ (VND) 10.800.000 1.555.200.000 9.000.000 3.888.000.000 - - 135.000.000 1.620.000.000 15.300.000 183.600.000 108.000.000 1.296.000.000 13.500.000 162.000.000 90.000.000 3.240.000.000 13.500.000 486.00.0 103/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Bảng III.42 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Tỷ giá: 20.8000 đồng/USD STT 5.1 Hạng mục Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí khảo sát xây dựng Chi phí tư vấn xin 5.1.1 chủ trương thỏa thuận địa điểm 5.2 5.3 5.4 Chi phí lập báo cáo dự án đầu tư Chi phí thiết kế xây dựng công trình chi phí quyền công nghệ Chi phí thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế vẽ thi công, dự toán xây Tỷ lệ USD (trước thuế) Giá trước thuế (VND) VAT Tỷ lệ Thuế VAT (VND) Giá sau thuế 2.359.802 49.083.877.914 4.908.387.791 53.992.265.7 06 6.425 13.363.636 147.000.000 133.636.364 6.425 133.636.364 10% 13.363.636 58.652 1.219.963.636 10% 121.996.364 Phụ Chủ đầu tư - Đã thực hiện, cập nhật theo 147.000.000 QĐ 295/QĐ - HĐQT ngày 02/12/2009 Chủ đầu tư - Đã thực 1.341.960.00 hiện, cập nhật theo QĐ 295/QĐ - HĐQT ngày 02/12/2009 PL4-05.2 Dự toán chi 1.818.211 37.818.793.048 10% 3.781.879.305 41.600.672.3 tiết CP Thiết kế 53 XDCT 34.220 71.177.177 782.948.947 711.771.770 104/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) Giá trước thuế (VND) LUẬN VĂN THẠC SỸ VAT Tỷ lệ Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ dựng công trình Chi phí thẩm tra 5.4.1 thiết kế kỹ thuật = Gxd x Đm Chi phí thẩm tra thiết kế vẽ thi 5.4.2 công = (Gxd) x Đm Chi phí thẩm tra 5.4.3 dự toán công trình = (Gxd) x Đm Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, mời sơ tuyển mời thầu chi phí đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ 5.5 sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung 0,089 11.580 % 240.862.821 10% 24.086.282 264.949.103 0,089 11.580 % 240.862.821 10% 24.086.282 264.949.103 0,085 11.060 % 230.046.129 36.819 765.842.843 10% 23.004.613 253.050.742 76.584.284 842.427.127 Định mức theo TT 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Định mức theo TT 957/QĐ -BXD ngày 29/9/2009 Định mức theo TT 957/QĐ- BXD ngày 29/9/2009 Chủ đầu tư PL4-05.5 105/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) Giá trước thuế (VND) LUẬN VĂN THẠC SỸ VAT Tỷ lệ Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ cấp vật tư thiết bị, tổng thầu xây dựng 5.6 Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị 5.7 Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trường 5,8 Chi phí kiểm tra chất lượng vật liệu, kiểm định 35% chất lượng công trình theo yêu cầu chủ đầu tư 260.440 4.176 91.154 5.417.154.266 86.863.636 1.896.003.993 541.715.427 10% 10% 5.958.869.69 PL4-05.6 Chủ đầu tư - Đã thực hiện, cập nhật theo QĐ 295/QĐ - HĐQT ngày 02/12/2009 8.686.364 95.550.000 189.600.399 Chủ đầu tư Thông tư 11/2005/TT-BXD 2.085.604.39 ngày 14/7/2005 quy định CP lập dự toán không vượt 35% CP 106/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) Giá trước thuế (VND) LUẬN VĂN THẠC SỸ VAT Tỷ lệ Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ giám sát 5,9 5,10 5,11 Chi phí kiểm tra chứng nhận 10% phù hợp chất lượng công trình Chi phí tư vấn xin phép đầu tư Chi phí thuê Tư vấn thẩm định gói quyền công nghệ Chủ đầu tư 26.044 6.119 17.541 541.715.427 127.272.727 364.860.205 10% 10% 10% 54.171.543 12.727.273 36.486.020 595.886.969 = 10% Tổng Chi phí giám sát 140.000.000 Chủ đầu tư - Đã thực hiện, cập nhật theo QĐ 159/QĐ - HĐQT ngày 9/5/2011 401.346.225 Chủ đầu tư - Đã thực hiện, cập nhật theo QĐ 159/QĐ - HĐQT ngày 9/5/2011 107/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI Bảng III.43 LUẬN VĂN THẠC SỸ Dự toán chi tiết CP Thiết kế XDCT chi phí quyền công nghệ Tỷ giá: 20.8000 đồng/USD STT SỐ LƯỢNG (THÁNG.NGƯỜI) MÔ TẢ ĐƠN GIÁ CHƯA BAO GỒM VAT (VND) CỘNG (VND) CHI PHÍ BẢN QUYỀN THIẾT KẾ CƠ SỞ Trọn gói 9.500.000.000 9.500.000.000 6.182.198.568 Process Design/ Thiết kế công nghệ Trọn gói 5.224.905.000 5.224.905.000 Mechanical Design/ Thiết kế khí Trọn gói 329.069.664 329.069.664 Piping Design/ Thiết kế ống Trọn gói 239.323.392 239.323.392 Electrical Design/ Thiết kế hệ thống điện Trọn gói 149.577.120 149.577.120 Instrumentation/ Phần điều khiển Trọn gói 239.323.392 239.323.392 THIẾT KẾ CHI TIẾT Giám đốc Phó Giám đốc QA/QC Kiểm soát dự án Kiểm soát tài liệu 4 5 299.154.240 79.800.000 46.550.000 46.550.000 26.600.000 21.313.989.480 1.196.616.960 319.200.000 186.200.000 232.750.000 133.000.000 Trưởng phận người nước 23 299.154.240 6.880.547.520 108/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT SỐ LƯỢNG (THÁNG.NGƯỜI) MÔ TẢ LUẬN VĂN THẠC SỸ ĐƠN GIÁ CHƯA BAO GỒM VAT (VND) CỘNG (VND) Trưởng phận người Việt Nam 37 39.900.000 1.476.300.000 Trưởng phận PDMS/SP3D 39.900.000 199.500.000 Kỹ sư chủ chốt Kỹ sư thiết kế Họa viên (Draftman) Nhân viên tk (Designer) KHÁC Chi phí khảo sát TỔNG CỘNG 103 131 155 51 33.250.000 33.250.000 13.300.000 16.625.000 822.605.000 3.424.750.000 4.355.750.000 2.061.500.000 847.875.000 822.605.000 822.605.000 37.818.793.048 109/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ Bảng III.44 Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, mời sơ tuyển mời thầu chi phí đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung cấp vật tư thiết bị, tổng thầu xây dựng Tỷ giá: 20.8000 đồng/USD STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) VAT Giá trước thuế (VND) GTGT Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ Chi phí lập hồ sơ yêu cầu, mời sơ tuyển mời thầu chi phí đánh giá hồ sơ đề xuất, hồ sơ dự sơ tuyển, hồ sơ dự thầu lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi công xây dựng, nhà thầu cung cấp vật tư thiết bị, tổng thầu xây dựng 5.5 TỔNG CỘNG 36.819 Chi phí lập hồ sơ thầu, xét lựa chọn 5.5.1 0,069% 8.980 nhà thầu xây dựng = Gxd x Đm Chi phí lập hồ sơ thầu , xét lựa 5.5.2 chọn nhà cung cấp thiết bị = Gtb x Đm 0,091% 27.840 765.842.843 186.779.361 579.063.482 76.584.284 10% 10% 18.677.936 57.906.348 842.427.127 Chủ đầu tư 205.457.297 Định mức theo TT 957/QĐ BXD ngày 29/9/2009 636.969.830 Định mức theo TT 957/QĐ BXD ngày 29/9/2009 110/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI Bảng III.45 LUẬN VĂN THẠC SỸ Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị Tỷ giá: 20.8000 đồng/USD STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) VAT Giá trước thuế (VND) GTGT Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ Chi phí giám sát khảo sát xây dựng, giám sát thi công xây dựng, giám sát lắp đặt thiết bị 5.6 TỔNG CỘNG 260.440 5.417.154.266 Chi phí giám sát thi 5.6.1 công xây dựng = Gxd x 1,09% 142.008 2.953.766.909 Đm 5.6.2 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị= Gtb x Đm Chi phí giám sát khảo 5.6.3 sát xây dựng = 10% x chi phí khảo sát xây 0,39% 117.790 2.450.023.720 541.715.427 10% 10% 5.958.869.692 3.249.143.600 Định mức theo TT 957/QĐ BXD ngày 29/9/2009 245.002.372 2.695.026.092 Định mức theo TT 957/QĐ BXD ngày 29/9/2009 1.336.364 14.700.000 295.376.691 EPC 642 13.363.636 111/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) LUẬN VĂN THẠC SỸ VAT Giá trước thuế (VND) Thuế VAT (VND) GTGT Giá sau thuế Phụ dựng Bảng III.46 Chi phí khác Tỷ giá: 20.8000 đồng/USD STT Hạng mục Tỷ lệ VAT USD (trước thuế) Giá trước thuế (VND) 1,687,504 35,100,092,386 GTGT Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ Chi phí khác TỔNG CỘNG 6.1 Chi phí chứng nhận chất lượng công trình (CA) công nghệ, điện, điều khiển, khí, đường ống, xây dựng, kết cấu an toàn 158,645 3,299,816,364 3,510,009,239 10% 329,981,636 38,610,101,625 3,629,798,000 Chủ đầu tư Chưa thực hiện, cập nhật theo KHĐT duyệt QĐ 159/QĐ HĐQT ngày 9/5/2011 112/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT Hạng mục 6.2 Chi phí bảo hiểm công trình = 0,3% x (Gxd + Gtb) 6.3 Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt toán vốn đầu tư Tỷ lệ 0.30% USD (trước thuế) LUẬN VĂN THẠC SỸ VAT Giá trước thuế (VND) GTGT 10% Giá sau thuế Phụ 270,992,497 2,980,917,464 Chủ đầu tư 121,324,663 1,334,571,288 Chủ đầu tư Thuế VAT (VND) 130,285 2,709,924,968 58,329 1,213,246,625 Chi phí kiểm toán 6.3.1 toán vốn đầu tư 0.04% =Đm x TMDT x 70% 29,165 606,623,313 10% 60,662,331 667,285,644 Chi phí thẩm tra, phê duyệt toán vốn 6.3.2 đầu tư = Đm x TMDT x 70% 29,165 606,623,313 10% 60,662,331 667,285,644 15,297 318,181,818 10% 31,818,182 350,000,000 Chủ đầu tư 367,317,759 Chủ đầu tư Chưa thực hiện, cập nhật theo KHĐT 0.04% 6.4 Chi phí điều chỉnh tổng mức đầu tư 6.5 Chi phí thẩm tra tính 0.037 hiệu tính khả % thi dự án đầu tư 16,054 333,925,236 10% 33,392,524 113/115 TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI STT Hạng mục Tỷ lệ USD (trước thuế) LUẬN VĂN THẠC SỸ VAT Giá trước thuế (VND) GTGT Thuế VAT (VND) Giá sau thuế Phụ duyệt QĐ 159/QĐ HĐQT ngày 9/5/2011 Chủ đầu tư Đã thực hiện, cập nhật theo QĐ 295/QĐ HĐQT ngày 02/12/2009 6.6 Chi phí thẩm định thiết kế sở 2,010 41,818,182 10% 4,181,818 46,000,000 6.7 Chi phí chạy thử tiền chạy thử 1,082,124 22,508,179,194 10% 2,250,817,919 24,758,997,113 6.8 Chi phí đào tạo vận hành 192,308 4,000,000,000 10% 400,000,000 4,400,000,000 Chủ đầu tư 742,500,000 Chủ đầu tư Đã thực QĐ 295/QĐ HĐQT ngày 02/12/2009 6.9 Chi phí nghiên cứu thị trường 32,452 675,000,000 10% 67,500,000 114/115