BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI NGUYỄN TRƯỜNG MINH -[[ \\ NGUYỄN TRƯỜNG MINH NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH QUẢN TRỊ KINH DOANH CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TRONG HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA 2009 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Văn Nghiến Hà Nội – Năm 2012 MỤC LỤC Nội dung Trang Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DNNVV 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DNNVV 1.1.1 Định nghĩa DNNVV 1.1.2 Đặc điểm vai trò DNNVV Việt Nam 1.1.3 Mối quan hệ tín dụng NHTM với DNNVV 10 1.2 CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY CỦA NHTM 13 1.2.1 Khái niệm công tác thẩm định cho vay 13 1.2.2 Vai trò công tác thẩm định cho vay NHTM 14 1.2.3 Các nội dung thẩm định cho vay 14 1.2.4 Kinh nghiệm thẩm định cho vay DN NHTM số nước 36 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNNVV 40 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NHTM TỈNH PHÚ THỌ 40 2.1.1 Tình hình hoạt động hệ thống NHTM địa bàn 40 2.1.2 Xu hướng phát triển DNNVV tác động tới công tác thẩm định 41 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNNVV TẠI NHTM 43 2.2.1 Tình hình cho vay DNNVV NHTM 43 2.2.2 Những kết đạt công tác thẩm định cho vay 50 2.2.3 Những hạn chế công tác thẩm định cho vay DNNVV 53 2.2.4 Nguyên nhân hạn chế 59 2.2.5 Tổng hợp kết nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNNVV TẠI CÁC NHTM 83 3.1 NHỮNG NHÂN TỐ CHI PHỐI XU HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 83 3.2 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NHTM 84 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DNNVV 86 3.3.1 Quan điểm mục tiêu giải pháp 86 3.3.2 Các giải pháp vĩ mô 87 3.3.3 Các giải pháp áp dụng NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ 89 3.3.4 Các giải pháp áp dụng DNNVV 105 3.4 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ .108 3.4.1 Đối với quan quản lý Nhà nước .108 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 114 KẾT LUẬN CHƯƠNG 117 KẾT LUẬN 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 PHỤ LỤC 120 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn: Tôi, Nguyễn Trường Minh, học viên cao học khóa 2009, chuyên ngành Quản trị kinh doanh, Khoa Kinh tế Quản lý, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà nội, ngày 12 tháng năm 2012 TÁC GIẢ Nguyễn Trường Minh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ý nghĩa Ký hiệu CB CBTD CIC NHNN NHTM Vietinbank Vietcombank Agribank BIDV Sacombank DN DNNVV TSTC CNTT TSBĐ UBND BCTC SXKD FED Cán Cán tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ngân hành Thương mại Cổ phần Sài gòn thương tín Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhỏ vừa Tài sản chấp Công nghệ thông tin Tài sản bảo đảm Ủy ban Nhân dân Báo cáo tài Sản xuất kinh doanh Federal Reserve System DANH MỤC BẢNG BIỂU Nội dung Trang Bảng 2.1: Số lượng NHTM hoạt động địa bàn tỉnh Phú Thọ 40 Bảng 2.2: Số hồ sơ vay vốn DNNVV NHTM tiếp nhận thẩm định, giải cho vay thống kê qua năm 44 Bảng 2.3: Doanh số cho vay, thu nợ tín dụng DNNVV NHTM 44 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng DNNVV NHTM qua năm 46 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay DNNVV NHTM phân theo thời gian 47 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay DNNVV phân theo nhóm ngành kinh tế NHTM qua năm 48 Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu (nhóm 3,4,5) DNNVV NHTM 49 Bảng 2.8: Tổng hợp kết điều tra 80 DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Nội dung Trang Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV NHTM năm 2011 45 Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng DNNVV NHTM .46 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV NHTM năm 2011 48 Sơ đồ 1: Các bước thẩm định cho vay 14 Sơ đồ 2: Tổng hợp kết nghiên cứu, phân tích thực trạng công tác thẩm định cho vay DNNVV 81 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Gia nhập kinh tế thị trường định hướng Xã hội Chủ nghĩa, NHTM Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vực như: tín dụng, đầu tư, huy động, bảo lãnh Song, hoạt động tín dụng hoạt động NHTM, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, chiếm tới 70 - 80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, công tác thẩm định cho vay NHTM đóng vai trò quan trọng việc đưa định cho vay phù hợp, giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro khoản nợ, bối cảnh lại đặc biệt quan trọng kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức, hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh hầu hết DN hạn chế, tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng đầu tư Do đó, để định tài trợ vốn cho DN đòi hỏi khâu thẩm định hồ sơ vay phải có quy trình chặt chẽ, khoa học, kỹ yêu cầu đáp ứng tiêu trí cao hiệu tài dự án, lực, pháp lý uy tín DN Nếu công tác thẩm định không tốt, dẫn đến định cho vay không hiệu quả, không thu hồi vốn vay, gây thất thoát tài sản cho ngân hàng, điều không ảnh hưởng xấu đến hoạt động thân ngân hàng mà ảnh hưởng tới mặt kinh tế nói chung Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay xuất phát từ thực tiễn nêu trên, chọn đề tài “Nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động Ngân hàng Thương mại địa bàn Tỉnh Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu: Trên sở quy định, nội dung thẩm định tín dụng khách hàng DN NHTM, xây dựng khung phân tích đánh giá hồ sơ vay, hệ thống nội dung thẩm định phục vụ cho cán thẩm định ngân hàng có chuẩn mực để đánh giá hồ sơ vay Đồng thời, vào thực trạng công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ nay, luận văn đưa số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định cho vay NHTM Đối tượng phạm vi nghiên cứu: • Đối tượng nghiên cứu: Các NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ • Phạm vi nghiên cứu: Công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp vật biến chứng kết hợp với nghiên cứu lý thuyết, phương pháp thống kê, điều tra, phân tích, đánh giá; từ sở lý thuyết đến thực tiễn, đồng thời đối chiếu với công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn Ý nghĩa khoa học thực tiễn: • Hệ thống hoá vấn đề thẩm định cho vay DNNVV NHTM • Phân tích đúc kết lý luận phương pháp thẩm định cho vay DNNVV NHTM • Góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm chương: Chương I: Những vấn đề chung thẩm định cho vay DNNVV Chương II: Thực trạng công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DNNVV 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DNNVV: 1.1.1 Định nghĩa DNNVV: Theo Điều 3, Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 Thủ tướng Chính phủ việc trợ giúp DNNVV, định nghĩa DNNVV sau: “Doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động bình quân hàng năm không 300 người” Còn theo Nghị đinh số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 phủ trợ giúp phát triển DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên), cụ thể sau: Quy mô Khu vực Doanh nghiệp siêu nhỏ Số lao động Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn I Nông, lâm nghiệp thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 200 người Từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng II Công nghiệp xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 200 người Từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng III Thương mại dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống Từ 10 người đến 50 người Từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Số lao động Từ 200 người đến 300 người Từ 200 người đến 300 người Từ 50 người đến 100 người Thứ ba: Đổi thiết bị công nghệ Do hạn chế quy mô nguồn tài nên DNNVV vấn đề trước mắt chưa phải công nghệ đại mà phải chọn công nghệ phù hợp, công nghệ đa dụng xuất phát từ nhu cầu thị trường sản phẩm để lựa chọn công nghệ Tuy nhiên, trình sử dụng phải quan tâm cải tiến kỹ thuật để nâng cao lực công nghệ có Các DN cần có chương trình đổi công nghệ để tăng suất lao động, tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng sản phẩm Trong trọng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn chất lượng quốc tế Bên cạnh việc cải tiến kỹ thuật công nghệ cần phải đào tạo, nâng cao tay nghề người lao động để theo kịp đại máy móc, nâng cao hiệu sử dụng máy, hạn chế tượng lãng phí nguồn lực Thứ tư: Coi trọng phát triển nguồn nhân lực Như đưa chương 1, nguồn nhân lực DNNVV kể lao động chủ doanh nghiệp phần lớn chưa đào tạo cách Nên hạn chế chuyên môn, kỹ thuật quản lý Về lâu dài, sở chiến lược phát triển, cấu ngành nghề mà xây dựng sách đào tạo nhân lực Trong điều kiện nguồn ngân sách hạn hẹp, cần thực sách xã hội hoá công tác dạy nghề, có công, có tư Nhà nước thống quản lý tiêu chuẩn đào tạo, DNNVV phải bỏ chi phí đào tạo nguồn nhân lực Đồng thời DN cần sử dụng có hiệu kinh phí đào tạo tổ chức quốc tế tài trợ thông qua chương trình dự án Bên cạnh đó, vấn đề quan trọng cấp bách DNNVV vấn đề hội nhập kinh tế với khu vực giới Đó hội vừa thách thức DNNVV Vì DNNVV cần tranh thủ giúp đỡ quan chức để nắm bắt thông tin, nâng cao hiểu biết luật lệ thương mại quốc tế, khai thác thị trường phù hợp Chú trọng công tác đổi bảo vệ quyền sở hữu trí Cuối DN phải tự đánh giá nâng cao sức cạnh tranh mình, tránh ỷ lại vào bảo hộ Nhà nước 107 Thứ 5: Cần xem trọng nâng cao công tác thực BCTC: Để giúp ngân hàng thẩm định tài thuận lợi nâng cao tin tưởng DN, DNNVV cần nâng cao chất lượng công tác cung cấp số liệu tài cho ngân hàng Muốn vậy, lãnh đạo DN phải người nhận thức tầm quan trọng công tác biện pháp: ¾ Các chủ DNNVV cần phải tự trang bị kiến thức tài để trước tiên hiểu sau thay đổi cách nhìn nhận việc lập BCTC ¾ Hoàn thiện phận kế toán theo hướng chuyên nghiệp hóa, có đủ lực trình độ chuyên môn để giải tốt công việc thuộc phạm vi trách nhiệm như: lập BCTC cách xác sở pháp lý, chứng từ vững vàng; tư vấn cho lãnh đạo DN trình hoạt động kinh doanh cho bản, hợp pháp Đồng thời, phận kế toán cần có khả giải trình thắc mắc NHTM số liệu BCTC cách trôi chảy, thuyết phục ¾ Tuân thủ quy định hạch toán, kế toán thu chi hoạt động kinh doanh cách minh bạch, rõ ràng Công tác lập BCTC cải thiện số liệu đầu vào xác sở hóa đơn, chứng từ hợp pháp Do đó, bên cạnh tư vấn, hỗ trợ phận kế toàn, vai trò nhận thức lãnh đạo DN có ý nghĩa định 3.4 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ: 3.4.1 Đối với quan quản lý Nhà nước: 3.4.1.1 Đề nghị quan quản lý Nhà nước thực số giải pháp nhằm hỗ trợ phát triển DNNVV: Một là: Hoàn thiện khung pháp lý cho DNNVV Chính phủ ban ngành cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để khuyến khích DN, DN yêu cầu hoạt động kinh doanh theo pháp luật Ban hành sách hỗ trợ, bảo vệ DNNVV, sách thuế, sách thương mại, đất đai 108 Nhà nước cần ban hành văn luật, tạo môi trường pháp lý cần thiết để DNNVV dễ dàng thực biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ ngân hàng dễ dàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ có rủi ro xảy Đó luật sở hữu tài sản văn luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp chứng thư, sở hữu tài sản; ban hành văn luật hướng dẫn việc thực xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh Có góp phần tạo đảm bảo chắn cho NHTM từ mà khuyến khích họ việc cho vay vốn DNNVV Hai là: Tạo “sân chơi bình đẳng” tín dụng trung dài hạn để tất người vay tuân thủ thể lệ giống Những quy định hành quy tắc điều chỉnh việc tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng dài hạn trung hạn có phân biệt đối xử với DNNVV Ngân hàng phải tin vào khả trả nợ cho người vay là người sở hữu “thân phận” người vay Điều xác định không liệu DN có vay vốn hay không mà liệu DN có phải chấp hay không Ba là: Thành lập Công ty cho thuê tài để phục vụ cho DNNVV Đây nguồn tài trợ vốn trung dài hạn cho DNNVV vừa an toàn vừa hợp với khả nguồn lực DNNVV Mô hình nhiều nước áp dụng thành công Bốn là: Xây dựng quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Thực trạng chung DNNVV vốn ít, trình độ công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý hạn chế Nhưng có nhiều DN có khả phát triển, có dự án kinh doanh khả thi không đủ điều kiện để tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng mà phải vay vốn nguồn phi thức với lãi suất cao Vì vậy, giải vấn đề thiếu vốn khâu đột phá nhằm khai thác mặt tích cực, hạn chế bất lợi tổ chức tín dụng doanh nghiệp 109 Theo kinh nghiệm nhiều quốc gia, phải có can thiệp Nhà nước việc hỗ trợ DNNVV tiếp cận vốn tín dụng thông qua việc thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV Mục tiêu tạo điều kiện cho DNNVV có khả phát triển không đủ lực tài để khai thác nguồn vốn tín dụng Đây biện pháp để Nhà nước chia sẻ rủi ro với người cho vay, thúc đẩy mở rộng tín dụng DNNVV Năm là: Xây dựng trung tâm tư vấn hỗ trợ DNNVV Một hạn chế DNNVV đội ngũ quản lý yếu kém, doanh nghiệp thiếu thông tin khả tiếp cận thị trường Vì vậy, việc thành lập trung tâm tư vấn hỗ trợ DNNVV cần thiết, đóng vai trò quan trọng nhằm trợ giúp DNNVV lĩnh vực sau đây: - Đào tạo nâng cao trình độ cán quản lý điều hành tay nghề người lao động: Ngoài việc tổ chức mạng lưới sở dạy nghề phạm vi nước, việc quan trọng tổ chức đào tạo kiến thức kinh doanh phù hợp với kinh tế thị trường cho đôị ngũ quản lý DNNVV Đối với chủ DNNVV họ có nhiều kinh nghiệm sản xuất, thành đạt kinh doanh chưa có dịp tiếp xúc cách có hệ thống kiến thức quản lý tài chính, pháp luật cần tổ chức lớp đào tạo theo chủ đề dành cho chủ doanh nghiệp, tổ chức buổi giao lưu, toạ đàm cho doanh nhân trẻ - Hướng dẫn xây dựng dự án, phương án kinh doanh khả thi Việc xây dựng dự án sản xuất kinh doanh đóng vai trò quan trọng cho DNNVV, giúp DN biến ý tưởng thành hoạt động kinh doanh thành công phương diện tài Nhưng việc tự lập phương án sản xuất kinh doanh để đệ trình với quan hữu quan điều khó khăn mà nhiều DNNVV tự làm Vì cần phải có hoạt động tư vấn lĩnh vực Có ngân hàng biết mục đích sử dụng, khả sinh lời dự án, từ xem xét thẩm định trước đầu tư vốn cho DN 110 - Cung cấp thông tin thị trường, khoa học công nghệ, giới thiệu sản phẩm doanh nghiệp nước ngoài: Để tham gia vào thị trường nước quốc tế, điều quan trọng DN tiếp cận công nghệ đại nhằm tăng cường cạnh tranh Sáu là: Xây dựng sách hỗ trợ đào tạo, khoa học công nghệ: Nhà nước trợ giúp đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ hiểu biết đường lối, chủ trương Đảng, sách, pháp luật Nhà nước, trình độ chuyên môn kỹ thuật, lực kinh đoanh cho chủ DN người lao động Đối với chủ DN, cần quan tâm bồi dưỡng, giáo dục phát huy trách nhiệm trước cộng đồng xã hội, có đạo đức kinh doanh, tôn trọng chữ tín, tự giác chấp hành sách Đảng, pháp luật Nhà nước, chăm lo đời sống điều kiện làm việc cho người lao động doanh nghiệp Phát triển trung tâm dạy nghề Nhà nước, đặc biệt khu vực nông thôn, miền núi; khuyến khích, hỗ trợ tổ chức cá nhân trong, nước mở sở đào tạo, bồi dưỡng cán quản lý, cán kỹ thuật cho DN thuộc thành phần kinh tế, có kinh tế tư nhân dạy nghề cho người lao động Xây dựng hệ thống thông tin thị trường lao động Mở rộng hệ thống dịch vụ tư vấn khoa học, công nghệ cho hộ kinh doanh DN Nhà nước hỗ trợ mở lớp ngắn hạn miễn phí bồi dưỡng kiến thức khoa học, công nghệ cho hộ kinh doanh, DN; hỗ trợ DN ứng dụng công nghệ thông tin, thuê, mua trả góp thiết bị để đổi công nghệ; thực tốt việc bảo hộ quyền sở hữu công nghiệp; khen thưởng cá nhân DN áp dụng có hiệu công nghệ tiên tiến, nâng cao chất lượng sức cạnh tranh sản phẩm Bảy là: Xây dựng sách hỗ trợ thông tin, xúc tiến thương mại: Nhà nước cần có chế phương tiện bảo đảm cho DN nhận thông tin cần thiết luật pháp, chánh sách, quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội đất nước, ngành, vùng Nhà nước khuyến khích hỗ trợ hộ 111 kinh doanh, DN hiệp hội đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại thị trường nước 3.4.1.2 Đề nghị thiết lập hệ thống sách vĩ mô đầy đủ, đồng hợp lý đôi với khung pháp luật hoạt động hiệu vấn đề cần giải quyết: Để tạo điều kiện nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định, với việc xã hội hoá đầu tư, quốc tế hoá đầu tư Chính phủ Việt Nam nên: ¾ Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch giúp cho NHTM có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư DN phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng ¾ Tiến hành quy hoạch chi tiết theo chương trình dự án đầu tư Có đặt lựa chọn dự án theo không gian thời gian Nhà nước nên tổng hợp nghiên cứu, phân loại xác định thứ tự ưu tiên ¾ Quy hoạch nguồn vốn đầu tư cân chương trình dự án Quy hoạch rõ khả vận động tiếp nhận thu hút nguồn vốn, có tác dụng hướng dẫn chủ dự án nên thực nguồn vốn ¾ Tiếp tục thực sách kinh tế nhiều thành phần, DN chủ động tạo vốn tự chịu trách nhiệm vốn sở dự án duyệt ¾ Hoàn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sanh hiệu tiêu tính toán Bên cạnh hoàn thiện luật: ¾ Hoàn thiện triển khai áp dụng Luật Ngân hàng để gắn trách nhiệm người vay vốn với pháp luật chặt chẽ 112 ¾ Hoàn thiện Luật đầu tư nước có nước ¾ Hoàn thiện sách sử dụng quản lý đất đai lĩnh vực đầu tư ¾ Chính sách lãi suất, tỷ giá phải sửa đổi hợp lý kịp thời, tránh kẽ hở để doanh nghiệp lợi dụng vay vốn 3.4.1.3 Đề nghị quan quản lý nhà nước tiếp tục xây dựng hoàn thiện công tác kiểm toán - kế toán: Công tác kiểm toán - kế toán Việt nam nhiều bất cập Hiện số DN nhà nước, số DN lớn, liên quan đến hoạt động xuất có hoạt động kế toán nghiêm túc, tuân theo quy định nhà nước Còn lại hầu hết DNNVV làm kế toán sơ sài, tuỳ tiện, chủ yếu theo hình thức ghi sổ Do việc đánh giá tài DN khó khăn Tình trạng sổ ma hiếm: gốc phản ánh tình hình kinh doanh thực tế; chuyên dùng để tính với phòng thuế, để đối phó với hoạt động kiểm tra ngân hàng Vì cán thẩm định vất vả khó khăn việc kiểm tra số liệu kế toán doanh nghiệp đưa lên vay vốn Nhà nước cần có quy định buộc DN phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình DN, qua phòng ngừa rủi ro Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế, đặc biệt kiểm toán độc lập nơi cung cấp thông tin cho công tác thẩm định tương đối xác Để nâng cao hoạt động kiểm toán trước hết cần có thống công ty kiểm toán Việt Nam, tiêu chuẩn hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt quốc hội nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán 3.4.1.4 Đề nghị quan quản lý nhà nước hoàn thiện công tác công chứng, chứng thực: 113 Hồ sơ vay vốn DN vay vốn bao nhiều tài liệu có liên quan, điều đòi hỏi phải có công tác công chứng Công chứng giấy tờ DN hồ sơ pháp lý, giấy bảo lãnh, cầm cố tài sản DN Việc công chứng sát thực có vai trò quan trọng việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định Hiện việc đăng ký giao dịch bảo đảm NHTM phòng Tài nguyên môi trường thành phố Việt Trì số bất cập (cụ thể đăng ký giao dịch bảo đảm không ghi rõ giờ, ngày, tháng nội dung đăng ký), gặp rủi ro tín dụng NHTM khó khăn việc xác định thứ tự ưu tiên toán theo quy định Có thể nói năm vừa qua rủi ro ngân hàng tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tín dụng Sự lỏng lẻo biện pháp bảo đảm an toàn tín dụng (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) đóng góp phần không nhỏ cho mát Nguyên nhân buông lỏng công tác công chứng tạo điều kiện cho cán công chứng tham nhũng, nhận tiền người vay vốn ngân hàng để xác nhận công chứng sai lệch giá trị tài sản cầm cố bảo lãnh Vì đề nghị Nhà nước phải nâng cao phẩm chất cán công chứng hoàn thiện công tác cho DN tạo điều kiện nhanh vay vốn ngân hàng 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước: Sau Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam phân thành cấp: Ngân hàng Nhà nước Hệ thống ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước với vai trò người hướng dẫn điều tiết vĩ mô hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng mà có công tác thẩm định hoạt động theo sách quy định Ngân hàng Nhà nước Vì để NHTM làm tốt công tác thẩm định nâng cao chất lượng thẩm định DN, đề nghị Ngân hàng Nhà nước thực số giải pháp sau: ¾ Củng cố hệ thống thông tin cung cấp thông tin: 114 Bên cạnh thông tin thân NHTM có được, Ngân hàng Nhà nước cập nhật thường xuyên nâng cao chất lượng thông tin, đồng thời bổ sung thêm số thông tin cần thiết cho NHTM khách hàng qua trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước như: lịch sử DN, ngành nghề kinh doanh, biến động DN sát nhập, giải thể, thay đổi giám đốc, Tổng giám đốc, kế toán trưởng, dư nợ ngân hàng khác mối quan hệ với ngân hàng khác Từ NHTM có thông tin chi tiết tổng thể khách hàng Bên cạnh Ngân hàng Nhà nước thường xuyên kiểm tra, kiểm soát chế độ cung cấp thông tin khách hàng ngân hàng theo quy chế tổ chức hoạt động thông tin tín dụng Thống đốc ngân hàng Nhà nước ban hành Như cần có phối hợp chặt chẽ Ngân hàng Nhà nước NHTM, nhận thức công tác thông tin tín dụng quyền lợi, nghĩa vụ trách nhiệm NHTM, góp phần phòng ngừa rủi ro toàn ngành ¾ Xây dựng hệ thống văn bản, quy chế thẩm định thống nhất: Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò hướng dẫn ngân hàng, ngân hàng ngân hàng Đối với công tác thẩm định, Ngân hàng Nhà nước có nhiệm vụ xác lập môi trường pháp lý bao gồm văn quy chế hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, đồng thời xem xét sách lãi suất, tỷ giá hối đoái để ngày hoàn thiện sách Hệ thống văn chế độ thẩm định mà Ngân hàng Nhà nước ban hành có ảnh hưởng đến quy trình thẩm định chất lượng công tác Điều giúp trình thẩm định ngân hàng nhanh, hiệu quả, xác phục vụ kịp thời cho trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nước ¾ Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khoá học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nước có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài WB,IMF đến giảng dạy 115 Trong trình đào tạo, tập huấn nên trọng kỹ thực hành chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải người có trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho cán ngân hàng ¾ Tăng cường nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát Công tác tra, giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai phạm công tác tín dụng, công tác thẩm định để hạn chế rủi ro cho NHTM Tăng cường tra việc thực quy định pháp luật phòng, chống tham nhũng, phòng chống tội phạm ngành ngân hàng Đồng thời qua công tra, giám sát NHNN có văn cảnh báo tới TCTD nhằm ngăn ngừa tiềm ẩn rủi ro hoạt động, góp phần đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng ¾ Tăng cường công tác tuyên truyền hoạt động Ngân hàng Phối hợp với quan truyền thông tổ chức đưa tin, tuyên truyền, phổ biến rộng rãi, công khai, minh bạch, rõ ràng thủ tục, chế, chủ trương, sách Đảng Pháp luật Nhà nước, đạo Chính phủ NHNN Việt Nam đến DN Khuyến khích, động viên NHTM, DN địa bàn tích cực hưởng ứng chủ trương, chế sách Nhà nước Duy trì lập đường dây nóng để xử lý kịp thời ý kiến, kiến nghị DN NHTM KẾT LUẬN CHƯƠNG Với phương hướng mở rộng phát triển hệ thống ngân hàng thời gian tới, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung địa bàn tỉnh Phú Thọ nói riêng tiếp tục mở rộng màng lưới hoạt động, quy mô tín dụng, bước nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt đẩy mạnh cho vay DNNVV Để hoạt động bền vững an toàn bối cảnh kinh tế khó khăn, chứa đựng nhiều rủi ro, NHTM cần không ngừng khắc phục hạn chế 116 tồn công tác tín dụng giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định cho vay như: nâng cao lực trình độ chuyên môn, đạo đức đội ngũ CB làm công tác tín dụng, tăng cường khả thu thập, xử lý thông tin phục vụ cho việc thẩm định cải tiến chế sách, quy trình, quy định theo hướng chặt chẽ, chuyên nghiệp, nhạy bén nhằm đáp ứng với yêu cầu tình hình Bên cạnh nỗ lực tự hoàn thiện ngân hàng, để hoạt động cho vay DNNVV đạt hiệu cao, hạn chế tối đa rủi ro xảy ra, cần có thay đổi, chuyển chất, nâng cao hiệu hoạt động từ phía quan, ban ngành Chính phủ địa phương thân DNNVV Đối với DNNVV, nâng cao trình độ chuyên môn, kiến thức quản lý đội ngũ lãnh đạo DN để phương án lập có tính khả thi cao, thuyết phục ngân hàng Ngoài ra, DN cần nâng cao hiểu biết tầm quan trọng BCTC để tạo niềm tin cho ngân hàng qua đó, giúp cho việc tiếp cận vốn vay thuận lợi Đối với quan, ban ngành phủ địa phương, cần thiết phải có thay đổi chế, sách nhằm tạo khung pháp lý ổn định, chặt chẽ với cung cấp thông tin minh bạch, nhanh chóng, đa dạng, đáng tin cậy Có vậy, công tác thẩm định cho vay DNNVV thật cải tiến, hoàn chỉnh đạt hiệu cao 117 KẾT LUẬN P.Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) nói: “Nếu ngân hàng khoản nợ xấu hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy, rủi ro tín dụng thực tế tránh khỏi, xảy ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới hoạt động cho vay chứa đựng rủi ro tầm kiểm soát người Kết trình nghiên cứu dựa phương pháp vật biến chứng, thống kê, điều tra, phân tích, từ sở lý thuyết đến thực tiễn cho thấy công tác thẩm định cho vay DNNVV NHTM nhiều tồn tại, hạn chế bất cập Vì vậy, mục tiêu mà NHTM hướng đến hạn chế rủi ro mang tính chủ quan từ yếu tố người rủi ro kiểm soát được, từ khống chế rủi ro tín dụng mức độ thấp Trên sở luận văn đưa số giải pháp khắc phục tồn hạn chế, góp phần giảm thiểu rủi ro cho hoạt động NHTM địa bàn tỉnh Phú Thọ Để thực hiệu giải pháp này, bên cạnh nỗ lực từ phía ngân hàng việc xây dựng không ngừng hoàn thiện hệ thống quản lý, tổ chức thẩm định cho vay phù hợp thực quy định cách chặt chẽ, cần có thay đổi cung cách hoạt động DN thiếu hỗ trợ, giúp đỡ, đổi tư từ quan, ban ngành thuộc Chính phủ địa phương có liên quan Đó mục tiêu mong muốn mà luận văn hướng đến, nhằm làm cho công tác thẩm định tín dụng DNNVV NHTM Việt Nam ngày hiệu hơn, đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Mặc dù vậy, điều kiện hạn chế thời gian khả nghiên cứu, luận văn khó tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Do đó, thành thật mong quí thầy cô bạn quan tâm, đóng góp bổ sung để luận văn thêm hoàn chỉnh Tôi xin chân thành bày tỏ biết ơn Tiến sĩ Nguyễn Văn Nghiến tận tình hướng dẫn hoàn thành luận văn 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cục thống kê tỉnh Phú Thọ (2010), Niên giám thống kê tỉnh phú thọ Dương Thu Hương, Ngân hàng với việc hỗ trợ phát triển DNV&N, Học viện ngân hàng, Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình Thẩm định tài dự án, Nguyễn Đình Tự (2008), “Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO” Nguyễn Đình Hương, Giải pháp phát triển DNV&N Việt Nam, Nhà xuất trị quốc gia, Nguyễn Cúc; Hồ Văn Vĩnh, Chính sách hỗ trợ DNV&N Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Tỉnh Phú Thọ (2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng tỉnh Phú Thọ 10 Phạm Thị Thu Hà, Trường ĐHKT Quốc dân Hà Nội, Giáo trình ngân hàng phát triển 11 Trường ĐHKT Quốc dân Hà Nội, Giáo trình Ngân hàng thương mại, 12 Trường ĐHKT Quốc dân Hà Nội (2003), Giáo trình Tài doanh nghiệp, 13 Thủ tướng Chính phủ (2001), Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa 14 Thủ tướng Chính phủ (2009), Nghị đinh số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 trợ giúp phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa 15 Thủ tướng Chính phủ (2010), Nghị định số 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7/2010 đăng ký giao dịch bảo đảm 16 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng 17 Một số Website: www.chinhphu.vn www.gso.gov.vn www.mof.gov.vn www.vcci.com.vn www.vneconomy.vn www.sbv.gov.vn 119 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA (Phục vụ công tác nghiên cứu) Nhằm phục vụ cho trình nghiên cứu đề tài "Nâng cao chất lượng công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động Ngân hàng Thương mại địa bàn Tỉnh Phú Thọ" đạt hiệu cao, xây dựng Phiếu điều tra thăm dò ý kiến chuyên gia ngành ngân hàng Ông/Bà cho biết qua công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM địa bàn, tồn hạn chế chủ yếu NHTM gì? Vui lòng đánh dấu vào ô trống thể mức độ đồng ý Ông/Bà vấn đề nêu Sự trả lời khách quan Ông/Bà vô cần thiết Xin chân thành cảm ơn 120 TT Những tồn hạn chế công thẩm định cho vay DNNVV NHTM Hạn chế lực, chuyên môn, đạo đức đội ngũ cán làm công tác tín dụng Hạn chế thông tin, trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định hồ sơ vay vốn Quy trình, tổ chức thẩm định chế quản lý, sách cho vay bất cập Hạn chế thẩm định lực điều hành, quản lý DN Hạn chế phân tích tình hình tài DN Hạn chế thẩm định dự án vay vốn DN Hạn chế việc thẩm định tài sản chấp Hạn chế công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng Hạn chế lực quản lý điều hành NHTM 10 Hạn chế công tác kiểm tra, kiểm soát 121 Thanh tra viên chọn