Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện DANH SÁCH NHĨM STT HỌ TÊN MSSV Trần Hồng Quỳnh 09023513 Trịnh Hữu Huy 09026423 Lại Thị Huyền 09016393 SVTH: Lớp DHTN5TH GHI CHÚ Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện NHẬN XÉT (Của giảng viên hướng dẫn ) …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Thanh Hóa, ngày tháng năm 2013 Giảng viên phản biện (Ký, ghi rõ họ tên ) SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện MỤC LỤC SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện MỞ ĐẦU Cuộc khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu năm 2008 – 2009 tác động không nhỏ đến hầu hết kinh tế giới, có Việt Nam Cho đến nay, kinh tế toàn cầu đứng trước nguy suy thối kép q trình phục hồi hầu hết kinh tế diễn chậm khủng hoảng nợ cơng có xu hướng lan rộng Châu Âu Mặc dù trì tốc độ tăng trưởng tương đối kinh tế Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức hội nhập ngày sâu rộng với giới chất lượng tăng trưởng, suất, hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế thấp, cân đối vĩ mô chưa thật vững Như tính tất yếu q trình vận động phát triển lên chủ nghĩa xã hội, đến lúc kinh tế Việt Nam cần có thay đổi chất Chính vậy, Hội nghị Trung ương Đảng định phải tái cấu kinh tế gắn với đổi mô hình tăng trưởng năm tới, Việt Nam cần phải tập trung vào lĩnh vực quan trọng là: Tái cấu trúc đầu tư với trọng tâm tái cấu trúc đầu tư công; Cơ cấu lại thị trường tài với trọng tâm tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại tổ chức tài chính; Tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nước mà trọng tâm tập đồn tổng cơng ty nhà nước Như vậy, tái cấu trúc hệ thống ngân hàng ba lĩnh vực quan trọng kinh tế năm tới Thực tế cho thấy vai trò quan trọng hệ thống ngân hàng Việt Nam Với chức “bà đỡ” hệ thống ngân hàng huyết mạch dẫn vốn cho kinh tế Tuy nhiên, kinh doanh lĩnh vực đặc biệt, hoạt động tài – ngân hàng thân chứa đựng rủi ro có ảnh hưởng lớn đến nhiều mặt đời sống kinh tế, trị, xã hội quốc gia Khi hệ thống ngân hàng lành mạnh, hoạt động hiệu địn bẩy kích thích tăng trưởng , trì ổn định kinh tế, kênh dẫn vốn đáng tin cậy quan trọng cho doanh nghiệp công cụ hữu hiệu quản lý kinh tế nhà nước, phủ để đạt mục tiêu đề ổn định giá cả, tăng trưởng, tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống dân cư Tuy nhiên hệ thống ngân hàng hoạt động không hiệu hậu mang lại nặng nề Chính thế, ngân hàng cần phải trước bước, phải chứng tỏ sức mạnh phát triển vững chắc, an toàn hiệu Xuất phát từ tính cấp thiết vấn đề phương diện lý luận thực tiễn, chúng em chọn SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện đề tài “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam kinh tế hội nhập” để nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nghiên cứu kết cấu thành phần: Chương 1: Cơ sở lý luận tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Chương 2: Thực trạng tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam Chương 3: Giải pháp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam Để hoàn thành chun đề tơt nghiệp này, nhóm xin chân thành cảm ơn thầy Lê Đức Thiện hết lòng hướng dẫn chúng em q trình hồn thành chun đề tốt nghiệp Nhân em xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh tế, trường Đại học Cơng nghiệp Hồ Chí Minh sở Thanh Hóa tận tâm dạy cho chúng em kiến thức bổ ích, quý báu suốt thời gian chúng em học tập trường Đó thực tảng thật vững mạnh cho thành công chúng em Em xin chân thành cảm ơn! Sau em xin cam đoan: Những nội dung chuyên đề tốt nghiệp em thực hướng dẫn trực tiếp TH.S Lê Đức Thiện Mọi tham khảo chuyên đề trích dẫn rõ ràng tên tác giả, tên cơng trình, địa điểm thời gian công bố Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo hay gian trá chúng em xin chịu toàn trách nhiệm SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện Chương 1: Cơ sở lý luận tái cấu trúc hệ thống ngân hàng 1.1 Khái niệm, vai trò tái cấu trúc hệ thống ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng việc xếp lại hệ thống ngân hàng liên quan đến ba vấn đề chương trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng: tái cấu trúc tài chính, tái cấu trúc hoạt động cấu lại hệ thống quản trị nhằm mục đích nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng để đảm bảo cho hệ thống ngân hàng phát triển, hiệu 1.1.2 Vai trò tái cấu trúc hệ thống ngân hàng - Đảm bảo cho hệ thống ngân hàng lành mạnh, hiệu quả, ngày phù hợp với thông lệ quốc tế - Đảm bảo cho hệ thống ngân hàng đáp ứng đủ vốn cho toàn xã hội, tất vùng, địa phương tiếp cận với dịch vụ ngân hàng, tạo niềm tin cho khách hàng - Tạo hệ thống ngân hàng đa dạng loại hình, sở hữu quy mơ cạnh tranh mơi trường biến động giới 1.2 Nội dung phương pháp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng 1.2.1 Nội dung tái cấu trúc 1.2.1.1 Tái cấu trúc tài Tái cấu tài hệ thống NHTM tập trung vào hai nội dung tái cấu tài sản có tài sản nợ a Tái cấu tài sản có Tái cấu tài sản có tập trung vào giải nợ xấu, làm bảng tổng kết tài sản lành mạnh hóa tình hình tài * Khái niệm nợ xấu Là khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản… SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp * Phân loại nợ xấu GVHD: ThS Lê Đức Thiện Theo định 493 NHNN, định nghĩa nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm ba (nợ tiêu chuẩn), nợ nhóm bốn (nợ nghi ngờ) nợ nhóm năm (nợ có khả vốn), cụ thể: - Theo phương pháp định tính Theo định 493 NHNN, nợ xấu theo phương pháp định tính bao gồm: Nợ nhóm ba gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Nợ nhóm bốn gồm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả năn tổn thất cao Nợ nhóm năm khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả năn thu hồi, vốn => Vậy với phương pháp này, phân loại nợ ngân hàng phải xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng doanh nghiệp nội Với cách xếp loại này, ngân hàng chủ động đánh giá doanh nghiệp trước cho vay - Theo phương pháp định lượng Quyết đinh 493 NHNN quy định nợ xấu theo phương pháp định lượng bao gồm Nợ nhóm ba gồm: + Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ dước 90 ngày theo thời hanh cấu lại + Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Nợ nhóm bốn gồm: + Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại + Các khoản nợ khác phân loại vào nợ nhóm theo Khoản Khoản SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp Nợ nhóm năm gồm: GVHD: ThS Lê Đức Thiện + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại + Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Khoản 3: Trường hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Khoản 4: Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro => Vậy với phương pháp phân loại nợ dựa vào thời gian hạn số lần cấu khoản nợ b Tái cấu tài sản nợ Tái cấu tài sản nợ tập trung chủ yếu vào tăng vốn chủ sở hữu, đảm bảo lực cạnh tranh an toàn hệ thống kinh doanh ngân hàng * Khái niệm vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Ngân hàng vốn ghi điều lệ Ngân hàng xác nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh quan nhà nước có thẩm quyền cấp Theo quy định vốn điều lệ tối thiểu Ngân hàng phải lớn 3000 tỷ VND * Tăng giảm vốn điều lệ Ngân hàng tăng giảm vốn điều lệ sau có định Đại hội đồng cổ đơng, hình thức tăng giảm vốn điều lệ: - Các hình thức tăng vốn điều lệ SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện + Phát hành cổ phiếu để huy động thêm vốn, kể trường hợp trả cổ tức cổ phiếu + Chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi phát hành thành cổ phiếu + Kết chuyển nguồn thặng dư vốn để bổ sung tăng vốn điều lệ theo quy định Pháp luật + Các hình thức khác - Các hình thức giảm vốn điều lệ + Ngân hàng mua lại hủy bỏ số lượng cổ phiếu phát hành có mệnh giá tương ứng với số vốn dự kiến điều chỉnh giảm + Các hình thức khác 1.2.1.2 Tái cấu trúc hoạt động Tái cấu trúc hoạt động giải pháp nhằm tạo hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu quả, đa dạng Cụ thể: - Tập trung vào lĩnh vực kinh doanh hiệu quả, loại bỏ hoạt động kinh doanh rủi ro, hiệu - Đa dạng hóa hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng - Mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng… 1.2.1.3 Cơ cấu lại hệ thống quản trị Cơ cấu lại hệ thống quản trị nhằm để tạo hệ thống quản trị ngân hàng phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Cụ thể: - Tăng cường tính minh bạch thơng tin hoạt động ngân hàng - Tạo hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt động hiệu - Cơ cấu, xếp lại phận chức kinh doanh, quản trị điều hành phù hợp với lực phát triển trình độ, kiên thức, kỹ nhân viên 1.2.2 Phương pháp tái cấu trúc - Điều chỉnh xây dựng khung khổ pháp luật (luật phá sản, luật mua bán sáp nhập, quy định giải tranh chấp…) chế, sách cho điều tiết (bảo hiểm tiền gửi, trích lập dự phòng, quy định vốn tối thiểu, chuẩn mực kế toàn phù hợp với quốc tế…), giám sát đánh giá theo chuẩn mực quốc tế - Thành lập quan chuyên trách nhiệm thực trình tái cấu trúc - Xử lý nợ khó địi hay nợ không hiệu (NPL) SVTH: Lớp DHTN5TH Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện trình cần có bước thận trọng, tiếp tục triển khai đề án tái cấu trúc Kết đạt phải xem xét đánh giá toàn diện, suốt trình SVTH: Lớp DHTN5TH 52 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện Chương 3: Giải pháp tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.1 Định hướng, mục tiêu, quan điểm tái cấu trúc HTNH Việt Nam 3.1.1 Định hướng 3.1.1.1 Giai đoạn 2011-2015 - Nâng cao vai trò chi phối NHTM nhà nước, bảo đảm NHTM nhà nước thực lực lượng chủ đạo tồn hệ thống, có quy mơ lớn, hoạt động hiệu có lực quản trị tiên tiến, khả cạnh tranh nước quốc tế - Tạo hệ thống NHTM cổ phần hoạt động ổn định, an toàn, hiệu Các NHTM phải cạnh tranh lành mạnh hoạt động cách công khai, minh bạch đồng thời đáp ứng đủ chuẩn mực quản trị an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Đảm bảo cho NHTM kinh doanh theo lực có 3.1.1.2 Giai đoạn 2016 – 2020 Tiếp tục tiến hành tái cấu trúc hệ thống ngân hàng lực tài chính, hoạt động quản trị để đáp ứng nhu cầu phát triển xã hội tiến gần với tiêu chuẩn quốc tế sở tảng đạt năm 2015 Phấn đấu đến năm 2020 có NHTM có khả cạnh tranh khu vực 1-2 ngân hàng đưa vào nhóm ngân hàng lớn khu vực Đông Nam 3.1.2 Mục tiêu tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam Trước nhiều ý kiến xoay quanh vấn đề “số lượng TCTD Việt Nam nhiều hay ít?” nhóm nghiên cứu thiết nghĩ cần phải nhìn nhận mục tiêu tái cấu NHTM nói riêng, TCTD nước ta nói chung số lượng NHTM định Tại Singapore số dân tỉnh, thành phố Việt Nam có hàng trăm NHTM hoạt động Đến cuối thập niên 80 Singapore có 200 NHTM (comercial bank), ngân hàng dịch vụ thương mại (merchant bank) với vốn tự có lên đến 200 – 300 tỷ USD Đến thập niên 90, Singapore có 140 ngân hàng thương mại sau giai đoạn cải cách xếp lại hệ thống ngân hàng nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, có khả cung cấp đầy đủ dịch vụ tài SVTH: Lớp DHTN5TH 53 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện đáp ứng cho kinh tế với phát triển thị trường tài vững mạnh Đến năm 1997, Thái Lan có 63 ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước Hoạt động NHTM đóng góp quan trọng kinh tế Thái Lan đảm đương vốn chi nhu cầu phát triển cơng nghiệp hóa – đại hóa Sau khủng hoảng tiaifc hính năm 1997, Thái Lan phải cho đóng cửa 58 chi nhánh ngân hàng cơng ty tài chính, tỷ lệ nợ xấu lên đến 15% Nhìn rộng hơn, số quốc gia trì hệ thống ngân hàng lớn Đài Loan ( Trung Quốc) có gần 100 ngân hàng họ có 20 triệu dân, Indonesia có 121 ngân hàng, nước Mỹ có tới 6413 ngân hàng phần lớn ngân hàng địa phương phục vụ cộng đồng, bang định Còn lại ngân hàng lớn tập trung phân định rõ hoạt động cốt lõi ngân hàng đầu tư ngân hàng bán lẻ Nếu quy mô tổng tài sản, NHTM cổ phần có tổng tài sản nhỏ Việt Nam không thua ngân hàng trung bình Mỹ Thống kê cho thấy, Mỹ có đến 35% ngân hàng có tổng tài sản 100 triệu USD (dưới 2100 tỷ đồng), chưa vượt qua 1/3 tổng tài sản ngân hàng có tổng tài sản nhỏ Việt Nam Ngay nhóm ngân hàng có tổng tài sản từ 100 triệu USD đến tỷ USD (từ 2100 tỷ đến 21000 tỷ đồng) – chiếm 56,6% tổng số ngân hàng Mỹ - có tổng tài sản trung bình 6035 tỷ đồng, thấp ngân hàng có tổng tài sản nhỏ Việt Nam Hơn nữa, thực tiễn nước ta cho thấy, với gần 1100 quỹ tín dụng nhân dân sở, có quy mơ nhỏ so sánh với NHTM, vốn điều lệ khoảng 1,0 tỷ đồng, tổng tài sản bình quân khoảng 15 tỷ đồng, cao khoảng 250 tỷ đồng, hoạt động xã nông thôn Tuy nhiên, quỹ tín dụng hoạt động có hiệu quả, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn tiện lợi, nhanh chóng cho hộ gia đình nơng thơn Có thể khẳng định, quỹ TDNN sau gần 10 năm thực thị 57 Bộ Chính Trị chấn chỉnh củng cố, đến hoạt động an tồn, khơng cần phải tái cấu lại hay phải chấn chỉnh củng cố Bởi vậy, quan niệm tổ chức tín dụng quy mơ nhỏ hay lớn chưa thực cần thiết điều kiện nước ta Hay nói cách khác quy mơ to hay nhỏ chưa phải mục tiêu hàng đầu mà phải an toàn, hiệu quả, phục vụ tốt cho kinh tế SVTH: Lớp DHTN5TH 54 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện Bên cạnh đó, trình độ quản trị NHTM nước ta cịn nhiều bất cập Vì vậy, để NHTM có quy mơ nhỏ, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, phù hợp với trình độ quản trị điều hành an tồn sáp nhập thành NHTM có quy mơ lớn gấp 1,4 – 1,8 lần, chí lớn gấp lần quy mơ NHTM khơng an tồn mà trình độ quản trị điều hành khơng nâng lên Do đó, Việt Nam cần phải trì NHTM có quy mơ tài sản trung bình, quỹ TDNN quy mơ nhỏ theo mơ hình TCTD hoạt động địa phương Đây mơ hình phổ biến nước, kể nước phát triển nhằm khai thác phân khúc thị trường mà ngân hàng có quy mơ tài sản lớn quan tâm Như vậy, qua phân tích thấy mục tiêu trước hết q trình tái cấu trúc lành mạnh hóa TCTD; xử lý xong bước TCTD tập trung vào nâng cao lực cạnh tranh việc gia tăng quy mô, đổi công nghệ, nâng cao chất lương sản phẩm, dịch vụ… 3.1.3 Quan điểm tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam Thứ nhất, cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng trình thường xun, liên tục nhằm khắc phục khó khăn, yếu chủ động đối phó với thách để tổ chức tín dụng khơng ngừng phát triển cách an toàn, hiệu quả, vững đáp ứng tốt yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn Thứ hai, củng cố phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa dạng sở hữu,quy mơ loại hình phù hợp với đặc điểm trình độ phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn Hệ thống tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng lớn, hoạt động lành mạnh đóng vai trị làm trụ cột hệ thống, có khả cạnh tranh khu vực, đồng thời có ngân hàng vừa nhỏ, tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu ngày cao kinh tế dịch vụ ngân hàng đại, tiện ích từ thành thị tới nơng thơn, vùng sâu , vùng xa, tất tầng lớp dân cư loại hình doanh nghiệp Thứ ba, sáp nhập, hợp mua lại TCTD theo nguyên tắc tự nguyện, bảo đảm quyền lợi người gửi tiền cấc quyền, nghĩa vụ kinh tế bên có liên quan theo quy định pháp luật SVTH: Lớp DHTN5TH 55 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện Thứ tư, thực cấu lại toàn diện tài chính, hoạt động, quản trị TCTD theo hình thức, biện pháp lộ trình thích hợp Căn vào đặc điểm ngân hàng cụ thể có hình thức biện pháp hợp lý Cần phải để NHTM tự cấu lại theo u cầu chuẩn mực chung Thứ năm, không để xảy đổ vỡ an toàn hoạt động ngân hàng tầm kiểm sốt Nhà nước Q trình chấn chỉnh, củng cố cấu lại hệ thống TCTD hạn chế tới mức thấp tổn thất chi phí ngân sách nhà nước cho xử lý vấn đề hệ thống TCTD 3.2 Một số giải pháp nhằm tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Quá trình tái cấu trúc cần chia thành giai đoạn lớn: giai đoạn từ 2011 - 2015; Giai đoạn từ 2016 - 2020 3.2.1 Giai đoạn 2011 – 2015 Trong giai đoạn này, cần phải củng cố xử lý yếu tại, nâng cao bước tính lành mạnh, lực tài chính, quản trị NHTM Những vấn đề cần xử lý giai đoạn này: a Vấn đề khoản - NHNN tái cấp vốn NHTM thiếu hụt khoản tạm thời để đảm bảo khả chi trả NHTM trở lại hoạt động bình thường NHNN phải giảm sát chặt chẽ tình hình hoạt động NHTM tái cấp vốn - NHTM phải xây dựng chiến lược quản trị khoản Thực tế, tình hình xây dựng chiến lược quản trị khoản chưa thực cách hệ thống NHTM - NHTM phải tập trung vào nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh Trong hoạt động ngân hàng, chất lượng nguồn nhân lực cơng nghệ đóng vai trị quan trọng Các ngân hàng cần tổ chức tốt khâu phân tích dự báo thị trường, đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh - NHTM xây dựng thực phương án phục hồi khả chi trả; hạn chế tăng trưởng tín dụng, tích cực huy động vốn để trả nợ NHNN tăng khả chi trả - Tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh có liên kết thống ngân hàng, từ NHTM hỗ trợ vấn đề khoản SVTH: Lớp DHTN5TH 56 Chuyên đề tốt nghiệp b Đánh giá, phân loại NHTM GVHD: ThS Lê Đức Thiện Trên sở đánh giá tình hình tài chính, hoạt động quản trị, đặc biệt chất lượng tài sản, cơng nợ, vốn mức độ an tồn NHTM để đánh gía phân loại sức khỏe NHTM theo nhóm để tăng khả quản lý NHNN, áp dụng biện pháp tái cấu trúc thích hợp ngân hàng định hướng cho ngân hàng phát triển tạo nên hệ thống ngân hàng mục tiêu đề c Hợp nhất, sáp nhập, mua lại ngân hàng - Đối với ngân hàng mạnh, có uy tín, thương hiệu, việc hợp sáp nhập tạo thương hiệu mới, khả cạnh tranh cao NHNN nên tạo khuyến khích, tạo điều kiện cho ngân hàng sáp nhập với - Đối với ngân hàng yếu + NHTM yếu sáp nhập, hợp nhất, mua lại sở tự nguyện Nếu thực cách tự nguyện, NHNN áp dụng biện pháp sáp nhập, hợp nhất, mua lại sở bắt buộc NHTM yếu + NHNN yêu cầu NHNN yếu phải chuyển nhượng vốn điều lệ cổ phần; cổ đông lớn, cổ đông nắm quyền kiểm soát, chi phối NHNN yếu phải chuyển nhượng cổ phần + NHNN trực tiếp mua lại vốn điều lệ cổ phần NHTM yếu để chấn chỉnh, củng cố, lành mạnh hóa bước NHTM, sau sáp nhập, hợp với NHTM khác bán lại cho nhà đầu tư đủ điều kiện + Xem xét, cho phép NHTM nước mua lại, sáp nhập NHTM yếu Việt Nam tăng giới hạn sở hữu cổ phần NHTM nước NHTMCP yếu cấu lại d Cơ cấu lại tài * Vấn đề nợ xấu - Tiến hành đánh giá lại chất lượng tài sản, khả thu hồi vốn giá trị nợ xấu - Bán nợ xấu có tài sản đảm bảo chô Công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài - Bán nợ xấu cho doanh nghiệp khơng phải TCTD, công ty mua bán nợ tư nhân công ty mua bán nợ NHTM SVTH: Lớp DHTN5TH 57 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện - Xóa nợ nguồn dự phịng rủi ro; xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ - Chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần doanh nghiệp vay - Các khoản nợ xấu phát sinh khơng có tài sản đảm bảo, khơng có khả thu hồi thực cho vay theo đạo chủ trương, sách Chính phủ Chính phủ xóa nợ nguồn vốn ngân sách nhà nước - Đối với số loại cơng trình, bất động sản chấp vay ngân hàng hoàn thành hồn thành chưa bán được, Chính phủ xem xét mua lại bất động sản để phục vụ cho mục đích an sinh xã hội hoạt động quan nhà nước * Vấn đề quy mơ chất lượng vốn tự có - Các NHTM cần phải có phương án tăng vốn điều lên, đáp ứng yêu cầu theo lộ trình tăng vốn NHNN đưa đạt tiêu chuẩn quốc tế Basel Các hình thức tăng vốn điều lệ sử dụng thời gian này: + Phát hành cổ phiếu bổ sung, tăng vốn góp từ cổ đơng nhà đầu tư nước, nước + Chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần NHTM cấu lại + Dùng lợi nhuận để bổ sung vào vốn tự có - NHTM cần đáp ứng đủ tiêu chuẩn tỷ lệ an tồn vốn tự có 9% theo quy định NHNN e Cơ cấu lại hoạt động - Tập trung vào hoạt động kinh doanh hiệu quả, loại bỏ hoạt động yếu Tăng nguồn thu nhập từ hoạt động phi tín dụng - Tập trung tín dụng vào lĩnh vực sản xuất, phát triển nông nghiệp,nông thôn, công nghiệp phụ trợ… f Cơ cấu lại hệ thống quản trị - Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội tương xứng với quy mô ngân hàng hoạt động hiệu quả, đảm bảo rủi ro quan trọng nhận dạng, đo lường, kiểm tra, kiểm soát cách liên tục - Các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Ban điều hành có lực, đồn kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực nhiệm vụ, SVTH: Lớp DHTN5TH 58 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện quyền hạn việc kiểm soát, quản trị, điều hành ngân hàng thương mại cổ phần - Tăng tính minh bạch thơng tin ngân hàng cách chấp hành quy định NHNN cơng bố thơng tin nhanh chóng niêm yết lên thị trường chứng khoán - Hạn chế chi phối, thao túng cổ đông lớn Tăng cường tính đại chúng tăng số lượng cổ đông NHTM 3.2.2 Giai đoạn từ 2016 – 2020 Trong giai đoạn cần tiếp tục nâng cao lực tài chính, quản trị ngân hàng khả cạnh tranh, phát triển quy mô, phạm vi hoạt động ngân hàng Cụ thể: - Nâng cao lực tra giám sát NHNN NHTM - Tiếp tục nâng cao khả tài chính, khả quản trị ngân hàng để đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế - Đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày tăng khách hàng - Mở rộng quy mô hoạt động, đảm bảo cung cấp dịch vụ cho khách hàng từ thành thị đến nơng thơn - Khuyến khích ngân hàng mở rộng địa bàn hoạt động địa bàn quốc tế - Đẩy mạnh ứng dụng hệ thống công nghệ tiên tiến ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị Đối với Chính phủ Thứ nhất, giài pháp đưa thông qua đề án Chính phủ cần có quy định cụ thể thời gian triển khai đánh giá tiến độ thực Nhóm nghiên cứu cho việc điều phối bộ, ngành với điều khơng dễ dàng, nên Chính phủ cho phép thành lập Ủy ban tái cấu hệ thống ngân hàng thuận lợi quan đầu não theo dõi, đơn đốc tiến độ thực q trình Thứ hai, song song với thực tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, Chính phủ cần khẩn trương đạo thực việc tái cấu lại DNNN SVTH: Lớp DHTN5TH 59 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện Đặc biệt vấn đề xử lý nợ xấu, Chính phủ phải có chế xử lý nợ xấu NHTM liên quan đến tập đồn kinh tế nhà nước, điển hình Vinashin Thứ ba, Chính phủ nên tạo điều kiện phát triển nhanh thị trường mua bán nợ nhằm khuyến khích tư nhân tham gia hướng đến hiệu cao hơn, giảm áp lực tài nhà nước Thứ tư, cần có khn khổ pháp lý cho can thiệp Chính phủ nhằm đảm bảo hệ thống bảo hiểm tiền gửi có đủ vốn để xử lý khủng hoảng sử dụng cách nhanh chóng, hiệu trình tái cấu trúc Cuối cùng, Chính phủ nên làm rõ việc phân bổ chi phí tái cấu trúc, đặc biệt tái cấu trúc ngân hàng cam kết cung cấp nguồn lực tài cần thiết Nếu chi phí phân bổ khơng làm rõ, việc tái cấu trúc tiếp tục bị trì hỗn thiếu kinh phí cuối dẫn đến gánh nặng tài lớn Đối với NHNN Thứ nhất, nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý  Để thực tái cấu trúc thành công, điều quan trọng NHNN hoàn chỉnh hệ thống pháp lý chặt chẽ từ đầu đến cuối, chí phải lo khâu hậu sáp nhập, giải thể Bên cạnh đó, cần có tiêu chí phân định rõ ràng ngân hàng nhỏ, ngân hàng yếu, ngân hàng cần tái cấu mức độ Hệ thống đo lường, đánh giá phân loại sức khỏe ngân hàng cách độc lập cần thiết lập, ngồi cơng bố tự giác ngân hàng đánh giá NHNN  NHNN chủ động ban hành quy định, quản lý hoạt động ngân hàng, không để tình trạng cho vay đầu tư chứng khốn, bất động sản lớn, rủi ro cao ban hành quy định, tình trạng quy định quản lý chạy theo sau thực tiễn  Đối với trường hợp hợp nhất, sáp nhập, mua lại NHNN nên phát huy vai trò định hướng cho việc thực thông qua tư vấn, giải thủ tục pháp lý nghiệp vụ phát sinh trình thực vụ việc Do thực hợp nhất, sáp nhập, mua lại dẫn đến hành vi tập trung kinh tế theo quy định Luật cạnh tranh Do vậy, luật hợp nhất, sáp nhập cần có quy định cụ thể trường hợp hợp nhất, sáp nhập xin phép hành vi hợp nhất, sáp nhập phải xin phép để đảm bảo cho thị trường ngân hàng hoạt động an toàn ổn định SVTH: Lớp DHTN5TH 60 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện Thứ hai, tăng cường hoạt động tra, giám sát trước, sau tái cấu  NHNN thực giám sát từ xa thơng qua hồn thiện hệ thống báo cáo thường xuyên, định kỳ, đột xuất từ phía ngân NHTM gửi cho NHNN có sở phân tích, xác định “điểm nóng” từ đó, tiến hành tra ngân hàng chỗ có trọng điểm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hoạt động ngân hàng  Đối với biện pháp tăng vốn NHTM, NHNN cần có lộ trình phù hợp, ko nên để tình trạng tăng vốn chủ sở hữu nhanh thời gian qua; giám sát kế hoạch đặc biệt cân nhắc xét duyệt phương án phát hành cổ phiếu cổ đơng nước ngồi, có biện pháp với trường hợp tăng vốn sai quy định (tăng từ nguồn vốn vay)  Việc giám sát NHNN không đảm bảo an toàn hoạt động NHTM mà phải phát hạn chế khung thể chế hành so với phát triển thực tế hệ thống ngân hàng, đưa dấu hiệu cảnh báo sớm nhằm tối thiểu hóa rủi ro cho hệ thống ngân hàng Thứ ba, cần có sách nguồn nhân lực NHNN, để tạo nguồn nhân lực hoạch định chiến lược, sách, giám sát hoạt động ngân hàng trước, sau tái cấu Thứ tư, NHNN cần phối hợp với Bộ tài việc xử lý nợ xấu, tăng vốn điều lệ NHTM nhà nước, đặc biệt chương trình tái cấu trúc thị trường chứng khoán nhằm giảm áp lực vốn lên hệ thống ngân hàng Đối với TCTD Quá trình tái cấu trúc thực tồn diện hệ thống ngân hàng việc thành công hay khơng nhờ cách mà ngân hàng tự cấu lại Do đó, ngân hàng cần trọng đến số vấn đề sau: Thứ nhất, để hoạt động lành mạnh, cạnh tranh với ngân hàng khu vực, điều khác NHTM Việt Nam phải tiến hành hạch toán kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế đặc biệt tiêu chuẩn phân loại nợ trích lập dự phịng Thứ hai, NHTM nên có điều chỉnh cấu TSN TSC  Cơ cấu lại danh mục tài sản có theo hướng lỏng hoá, đảm bảo cân hai mục tiêu lợi nhuận khả khoản thời kỳ, phải đặc biệt ưu tiên vấn đề khoản tình xấu SVTH: Lớp DHTN5TH 61 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện  Đa dạng hoá sản phẩm huy động vốn, điều hành lãi suất huy động linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường để tăng cường lực huy động vốn, đảm bảo khả tự chủ nguồn vốn  Cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng đảm bảo cân đối nguồn vốn sử dụng vốn để hạn chế rủi ro kỳ hạn vốn, đa dạng hoá danh mục tín dụng để phân tán rủi ro, ưu tiên vốn tín dụng cho ngành, lĩnh vực nhạy cảm, có khả chống đỡ biến động giá Thứ ba, có vấn đề mà chưa nhiều ngân hàng làm tập trung phân khúc/ phân đoạn khách hàng, phát triển sản phẩm/dịch vụ linh hoạt với nhu cầu, điều kiện cụ thể nhóm khách hàng, nhằm tăng doanh thu, giảm rủi ro hoạt động NHTM Thứ tư, rủi ro vấn đề tránh khỏi doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên, ngân hàng tối thiểu hóa rủi ro cách trọng vào công tác quản trị rủi ro, kiểm tra kiểm soát nội như: Nâng cao chất lượng phân tích khách hàng, xếp hạng tín dụng, hệ thống phê duyệt kiểm sốt tín dụng; xem xét áp dụng mơ hình lượng hố rủi ro tín dụng áp dụng giới để tạo công cụ hỗ trợ đắc lực việc định tín dụng đắn; cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội khơng dừng cơng tác hậu kiểm, hình thức tổ chức đợt kiểm tra, phát sai phạm phát sinh, mà cần nâng cao khả phát hiện, ngăn ngừa quản trị rủi ro Thứ năm, nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mà hoạt động tín dụng hầu hết ngân hàng bị giới hạn việc cắt giảm chi phí điều cần thiết  Các NHTM nên chủ động cấu lại mạng lưới, có biện pháp mạnh mẽ chi nhánh làm ăn thua lỗ kéo dài Cần phải phân tích ngun nhân chi nhánh lỗ, phát triển nóng, mở nhiều chi nhánh, vị trí kinh doanh khơng thuận lợi, dứt khoát chuyển địa điểm Nếu chủ quan người lãnh đạo thay người khác Sau giải pháp nhân mà hoạt động không hiệu sáp nhập, đóng cửa, giải thể chi nhánh Cơng việc làm tương tự phịng giao dịch NHTM Việc đóng cửa chi nhánh, phòng giao dịch cần cân nhắc đến khách hàng truyền thống, khách hàng gửi tiền, tránh SVTH: Lớp DHTN5TH 62 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện hẫng hụt, nghi ngờ niềm tin bất tiện cho giao dịch dân,của doanh nghiệp, hàng loạt vấn đề khác chi phí, ổn định tổ chức hiệu chung  Đối với đơn vị thành viên mình, NHTM nên xem xét cấu lại Cụ thể Cơng ty cho th tài chính, cơng ty chứng khốn, cơng ty kinh doanh bất động sản…nếu thua lỗ kéo dài dứt khốt phải giải thể, lý, đóng cửa, hay bán lại cho đơn vị khác  Cơ cấu lại nguồn nhân lực, tăng cường đào tạo cán bộ, nhân viên, chuẩn hóa cơng tác tuyển dụng, bố trí, sử dụng nhân lực Và cuối là, tăng cường liên kết hợp tác NHTM nhằm mục đích:  Có thể khai thác lợi cạnh tranh nhau, phát triển sản phẩm, dịch vụ, thu hút khách hàng, tiết giảm chi phí, tăng hiệu hoạt động  Có thể hỗ trợ lẫn vấn đề khoản thị trường có biến động bất lợi Sự hợp tác NHTM khơng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô phát triển kinh tế đất nước, mà cịn lợi ích phát triển cộng đồng doanh nghiệp, có NHTM SVTH: Lớp DHTN5TH 63 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Lê Đức Thiện KẾT LUẬN Trong năm vừa qua, với thành tựu đổi đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam có đổi sâu sắc đóng góp vào việc ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước, mở rộng quan hệ kinh tế với nước khu vực giới Tuy nhiên với khó khăn kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam bộc lộ yếu nội tại, vấn đề đến lúc cần phải giải Chính vậy, nhằm đóng góp vai trị quan trọng hỗ trợ kinh tế có bước chuyển đổi chất, tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thực cần thiết Trong phạm vi đề tài nghiên cứu, chúng em nỗ lực tìm hiểu, vận dụng lý luận chung để đánh giá thực trạng hệ thống ngân hàng, tiếp thu kinh nghiệm từ bên lịch sử tái cấu trúc ngành ngân hàng để đóng góp giải pháp phù hợp trước yêu cầu cấp bách thực tế Nói cách cụ thể hơn, đề tài “Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam kinh tế hội nhập ” đạt kết sau: Một là, đề tài hệ thống hóa vấn đề lý luận chung tái cấu trúc hệ thống ngân hàng; xem xét, rút học kinh nghiệm cho Việt Nam từ lần tái cấu trúc thành công Thái Lan Hàn Quốc Hai là, đánh giá cách xuyên suốt trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam từ khứ đến Bên cạnh kết đạt nhóm nghiên cứu tìm hạn chế nguyên nhân để khắc phục cho giai đoạn Ba là, sở học ghi nhận, đề tài đưa số giải pháp kiến nghị Chính phủ, NHNN, TCTD nhằm bước hoàn thiện đạt mục tiêu quan trọng thực thành công “bước nhảy” cho hệ thống ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, phủ nhận tái cấu trúc hệ thống ngân hàng vấn đề trình cần thiết phải có bước thận trọng, phù hợp thời điểm, giai đoạn Do hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót, nhiều vấn đề chưa đề cập đến Nhóm mong nhận góp ý thầy giáo người quan tâm tới lĩnh vực nhằm hoàn thiện thêm SVTH: Lớp DHTN5TH 64