BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ THU TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - NGUYỄN THỊ THU TRÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính- Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Thị Thanh Hà TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt MỤC LỤC Nam từ năm 1997-2006 20 Danh mục từ viết tắt Lời mở đầu Trang Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng 1.1 Rủi ro tín dụng 01 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .01 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 01 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II – Ngân hàng Công Thương Việt Nam 24 2.2.1Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thuơng Việt Nam từ năm 2003-2006 24 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam .28 2.3 Những tồn nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng Sở 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 04 Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam 41 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 06 2.3.1 Những tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng 41 1.2.1 Khái niệm 06 2.3.2 Nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng .49 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 06 2.3.2.1 Nguyên nhân xuất phát từ phía Sở Giao Dịch II-NHCTVN 49 1.2.3 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 07 2.3.2.2 Nguyên nhân từ quan quản lý 52 1.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 11 Kết luận chương 55 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng .13 Chương 3: 1.4 Bài học cho NHTM VN công tác quản trị rủi ro tín dụng 15 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam Kết luận chương 16 Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam 2.1 Giới thiệu Sở Giao Dịch II Ngân hàng Công Thương Việt Nam 17 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 17 2.1.2 Mô hình tổ chức 19 3.1 Những hội thách thức Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương điều kiện hội nhập 56 3.2 Định hướng phát triển tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam giai đoạn 2006-2010 58 3.3 Một số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam thời kỳ hội nhập 59 3.3.1 Giải pháp nguồn nhân lực .59 3.3.2 Giải pháp quản trị điều hành 61 3.3.3 Các giải pháp khác 62 3.4 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước 68 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 68 3.4.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan 69 Kết luận chương 71 Kết luận Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - NHNN: Ngân hàng Nhà Nước - NHTM: Ngân hàng Thương Mại - NHTM NN: Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước - DNV&N: Doanh Nghiệp vừa nhỏ - DNNN: Doanh nghiệp Nhà Nước - CNH-HĐH: Công Nghiệp Hóa-Hiện Đại Hóa - NHCT: Ngân hàng Công Thương Việt Nam - SGDII: Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam - PNRR: Phòng ngừa rủi ro - DPRR: Dự phòng rủi ro - TDQT: tín dụng quốc tế - CIC: Trung tâm thông tin tín dụng NHNN LỜI MỞ ĐẦU • • Sự cần thiết nghiên cứu đề tài: • Xu hướng tự hoá lĩnh vực tài tạo hội cho NHTM mở rộng hoạt động mặt địa lý, giúp cho ngân hàng hạn chế tổn thương thay đổi điều kiện kinh tế nước Tuy nhiên, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi toàn cầu tạo thị trường tài rủi ro Trong bối cảnh đó, không ngân hàng hay tổ chức tài tồn lâu dài mà hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống hoạt động ngân hàng • Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng NHTM Việt Nam, mang lại thu nhập (80% thu nhập từ hoạt động tín dụng) cho NHTM Tuy nhiên, hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu hoạt động NHTM • Sau nhiều kiện đổ vỡ xảy cho ngành ngân hàng Tamexco, Epco-Minh Phụng gần hàng loạt vụ việc lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt hàng tỷ đồng, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chưa quan tâm mức Vì thế, việc chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam” cho luận văn tốt nghiệp cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng bước đầu đề xuất số giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II- • Đối tượng, phạm vi mục đích nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: • Xuất phát từ cần thiết vấn đề cần nghiên cứu, sở yêu cầu với khả nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng” • Đồng thời, nhằm tiến tới kết nghiên cứu đạt yêu cầu, luận văn tiến hành nghiên cứu đối tượng bổ trợ khác như: “Rủi ro tín dụng, hậu quả, nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế thực trạng quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN thời kỳ hội nhập” • Phạm vi nghiên cứu: • Đề tài tập trung nghiên cứu mặt: − Nội dung phương pháp quản trị rủi ro tín dụng NHTM − Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN − Chủ yếu đề cập tới việc hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN • Mục đích nghiên cứu: − Hệ thống hoá lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM − Định hình hệ thống dạng thức thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng − Từ đó, đề giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN nói riêng NHTM nói chung Tình hình nghiên cứu đề tài: • Ở nước ngoài, vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân Hàng Công Thương Việt Nam, góp phần đẩy mạnh phát triển hoạt động sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng xác lập từ lâu tín dụng điều kiện hội nhập nhiều góc độ khác điều kiện kinh tế vận động, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng quan tâm CHƯƠNG đặt nhiều vấn đề cần giải • CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở nước ta, đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM quan tâm mang tính thời cấp bách, cần tiếp tục hoàn thiện luận khoa học thực tiễn Kết cấu luận văn: • Với đối tượng, mục đích, phạm vi nghiên cứu trên, Luận văn phần mở đầu, kết luận phụ lục, kết cấu thành chương: 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ-tín dụng, loại hình kinh doanh chứa ñựng nguy rủi ro cao, hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, kinh doanh tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn Tuy nhiên, rủi ro tín dụng gây thiệt hại khôn lường chí làm phá sản ngân Chương 1: Cơ sở l ý luận quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam Theo A.Saunders H.Lange “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu Chương 3: Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng ñược thực Dịch II-Ngân hàng Công Thương Việt Nam ñầy ñủ số lượng thời hạn” • • hàng Còn với Timothy W.Koch cho rằng: “Rủi ro tín dụng thay ñổi tiềm ẩn thu nhập giá trị vốn xuất phát từ việc vốn vay không ñược toán hay toán trễ hạn” Tuy có nhiều khái niệm khác rủi ro tín dụng tổng hợp lại sau: “Rủi ro tín dụng ñược ñịnh nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có ñược tạo ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa khả khách hàng không trả ñược nợ theo hợp ñồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói cách cụ thể hơn, thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời ngân hàng không ñược hoàn trả ñầy ñủ xét mặt giá trị thời hạn” 1.1.2 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Có thể nói rủi ro tín dụng ña dạng liên quan ñến toàn trình tín dụng ngân hàng với khách hàng kinh tế Chính lẽ ñó nguyên nhân rủi ro tín dụng nhiều ña dạng như: rủi ro thị trường (giá hàng hóa biến loại nợ, trích lập dự phòng Ngoài ra, hệ thống thông tin không ñược trang bị ñộng, tỷ giá biến ñộng…); rủi ro từ phía khách hàng (do dự án, phương án kinh ñủ ñể phục vụ công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro doanh hiệu quả, không khả thi…); rủi ro môi trường (kinh tế, pháp lý); rủi ro từ phía ngân hàng mang yếu tố kỹ thuật yếu tố người: rủi ro nghiệp vụ, rủi ro giao dịch…Tuy nhiên, theo ñánh giá chung có nguyên nhân sau: Một là, yếu tố nguồn nhân lực: Yếu tố nguồn nhân lực nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng thể qua mặt sau: − Bên cạnh ñó, hiệu hoạt ñộng phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa cao, việc chấp hành quy ñịnh NHTW an tòan vốn, tín dụng, bảo lãnh số NHTM chưa ñược chấp hành ñầy ñủ, công tác tổ chức, quản lý cán tín dụng bất cập − ðối với sách tín dụng: sách tín dụng không hợp lý, ñầu tư tín dụng nhiều vào dự án lớn, tỷ trọng cho vay trung dài hạn cao ñó − Trình ñộ nghiệp vụ lực cán tín dụng hạn chế: Chính hạn nguồn vốn dài hạn thấp, tập trung cho vay nhiều vào loại thành phần kinh chế lực trình ñộ nghề nghiệp kết ñịnh cho tế, sách tín dụng quan tâm mức ñến vấn ñề tài sản ñảm bảo nợ vay, vay không ñúng, ñịnh ñầu tư vào phương án, dự án kinh doanh nhấn mạnh vào lợi nhuận muốn phát triển nhanh, không cân xứng với hiệu Sự hạn chế trình thẩm ñịnh ñịnh cho thực lực ngân hàng, ñược giải pháp ñúng ñược vay, trình phân tích ñánh giá khách hàng, ñánh giá doanh nghiệp ñã quy ñịnh kịp thời ñể xử lý trường hợp cho vay có dấu hiệu dẫn ñến ñầu tư sai dẫn ñến rủi ro tín dụng Mặt khác, khả phân tích khoản cho vay an toàn Chính sách tín dụng không phù hợp với dự án cán tín dụng hạn chế, dự án kinh tế lớn có thời ñiều kiện thực tiễn, thiếu quy chế ñầy ñủ, chặt chẽ ñể ñảm bảo an toàn gian ñầu tư dài ñòi hỏi khả phân tích, ñánh giá dự báo tốt với nhiều cho vay yếu tố, tiêu kinh tế xã hội có liên quan ñến khả thực tính khả thi dự án − ðạo ñức cán tín dụng: Phẩm chất ñạo ñức cán tín dụng vấn ñề cần ñặc biệt quan tâm, ñã ñang nguyên nhân thuộc yếu tố nguồn nhân lực dẫn ñến rủi ro tín dụng, với mức ñộ tác ñộng ảnh hưởng lớn Hai là, yếu tố kỹ thuật: yếu tố thể hạn chế hoạt ñộng Ba là, yếu tố thị trường, yếu tố khách hàng: − Yếu tố thị trường: Việc biến ñộng giá cả, ñặc biệt giá hàng hóa chủ lực, nguyên nhiên liệu ñầu vào sắt thép, xăng dầu…tác ñộng ảnh hưởng trực tiếp ñến việc triển khai dự án, ñến hiệu hoạt ñộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hưởng ñến hoạt ñộng tín dụng ngân hàng gây rủi ro tín dụng Mặt khác, diễn biến phức tạp thị quản trị rủi ro tín dụng, công tác kiểm soát nội bộ, quy trình thủ tục tín dụng trường hàng hóa, thị trường xuất khẩu, nguyên nhân tiềm ẩn, chứa ñựng rủi sách tín dụng ngân hàng, cụ thể: ro ñối với hoạt ñộng tín dụng − Hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu dựa hệ thống chế − Yếu tố khách hàng: Do khách hàng sử dụng vốn vay không ñúng mục ñích, sách tín dụng, quy trình cho vay ñảm bảo an toàn tín dụng Tuy nhiên, tiền vay tác dụng thúc ñẩy hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, dẫn ñến công tác quản trị rủi ro tín dụng việc tuân thủ quy trình chưa doanh nghiệp vay vốn làm ăn hiệu quả, nợ phải trả tăng ñó có nợ ñược thực cách triệt ñể, không tuân thủ ñúng quy ñịnh phân vay ngân hàng Ngoài ra, phần lớn nguyên nhân dẫn ñến khoản cho vay an toàn bắt nguồn từ tình trạng khả trả nợ nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn ñến toàn kinh tế khách hàng, khả trả nợ bị suy yếu không khả năng, nguyên Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, nhân do: lực trình ñộ quản lý yếu kém; Thiếu vốn tỷ xã hội ổn ñịnh Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng ñến kinh tế trọng vốn vay lớn tổng nguồn vốn hoạt ñộng; Công nghệ sản xuất giới ngày kinh tế quốc gia ñều phụ thuộc vào kinh tế khu vực lạc hậu, chất lượng sản phẩm thấp, không ñáp ứng ñược nhu cầu thị giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài Châu Á (1997) trường Thêm vào ñó, thân doanh nghiệp thiếu ý thức vấn ñề trả nợ, khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) ñã làm rung chuyển toàn không lo lắng, không quan tâm ñến nợ ngân hàng khả tài cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, ñầu tư nước phát triển nhanh nên doanh nghiệp có rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp ñến kinh tế nước có liên Bốn là, môi trường kinh tế, pháp lý: − Môi trường kinh tế không thuận lợi (chịu tác ñộng nhân tố thay ñổi sách Chính Phủ, số cán cân toán, hoạt ñộng ñầu tư quan ðối với ngân hàng: Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu ñược vốn tín dụng ñã cấp lãi nước ngoài, giá trị ñồng tệ, lãi suất, mối quan hệ ngành công cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy ñộng ñến hạn, nghiệp, phản ứng hành ñộng người tiêu dùng); Chu kỳ hoạt ñộng ñiều làm cho ngân hàng cân ñối thu chi, không thu ñược nợ vòng doanh nghiệp (chịu tác ñộng thành tựu công nghệ, mức ñộ cạnh quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu Khi gặp tranh, sách Chính Phủ, ñiều luật sở hữu, cầm cố rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm chấp tài sản…hoặc quy ñịnh ñe dọa tồn lòng tin người gởi tiền, ảnh hưởng ñến uy tín ngân hàng, bị cấp khiển doanh nghiệp, thay ñổi quan ñiểm sở thích người tiêu dùng) trách ðối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên tiền trả lương − Tình hình kinh tế giới ảnh hưởng ñến hoạt ñộng tín dụng như: biến ñộng giá vàng giới, giá số ngoại tệ mạnh giá số vật tư chủ yếu có xu hướng tăng cao cho nhân viên người có lực thuyên chuyển công tác, gặp khó khăn cho ngân hàng Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy mức ñộ khác nhau: nhẹ 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi ñược lãi vay, nặng ðối với kinh tế: ngân hàng không thu ñược vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ñến ngân hàng bị Hoạt ñộng ngân hàng liên quan ñến hoạt ñộng doanh nghiệp, ngành cá nhân Vì vậy, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng dẫn ñến bị phá sản người gởi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt ñến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng ñến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tiền trả lương dẫn ñến ñời sống công nhân gặp khó khăn Hơn lỗ mà vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục ñược, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính ñòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.3 Một số yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Trách nhiệm Ban ñiều hành Quản trị rủi ro trung tâm hoạt ñộng quản trị ñiều hành Ban ñiều hành mà khác phải chịu trách nhiệm ñảm bảo hoạt NHTM Hiểu cách ñơn giản quản trị rủi ro trình NHTM ñộng tín dụng việc quản trị rủi ro tín dụng tổ chức cách ñúng áp dụng nguyên lý, phương pháp kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào ñắn ðể làm ñược việc này, họ phải có khả ñánh giá ñược rủi ro có hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng ñể giám sát phòng ngừa, hạn chế biện pháp cần thiết ñể hạn chế rủi ro giảm thiểu rủi ro hoạt ñộng tín dụng, ñầu tư hoạt ñộng kinh doanh khác ñể ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, ñồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh uy tín ngân hàng thương trường Quản trị rủi ro phận quan trọng chiến lược kinh doanh NHTM, ñồng thời với loại rủi ro cụ thể lại áp dụng phương pháp quản trị riêng 1.2.3.2 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng NHTM phải ñề chiến lược kinh doanh tín dụng sở phân tích tình hình kinh doanh tại, ñánh giá rủi ro liên quan ñến hoạt ñộng cho vay khả chịu ñựng rủi ro Chiến lược phải ñược ban ñiều hành xem xét lại hàng năm, phải lập ñược kế hoạch tổng thể việc kinh doanh Quản trị rủi ro tín dụng trình xây dựng thực thi chiến lược, tín dụng, sở chất, phạm vi, phức tạp tính rủi ro công việc sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm ñạt ñược mục tiêu an toàn, kinh doanh tín dụng Chẳng hạn lập ñược kế hoạch ngành nghề, ñịa bàn, loại hiệu phát triển bền vững ðồng thời, phải tăng cường biện pháp phòng hình cho vay Chiến lược phải ñược ghi thành văn ñược phổ biến ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu kinh doanh tín dụng, từ ñó nội nộ NHTM tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt ñộng kinh doanh ngắn hạn dài hạn NHTM 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Kinh doanh tín dụng hoạt ñộng chủ ñạo NHTM Quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc ñảm bảo hiệu hoạt ñộng tín dụng không ngừng nâng cao chất lượng hoạt ñộng tín dụng NHTM ñiều kiện thị trường ñầy biến ñộng, nguy rủi ro không ngừng gia tăng Nói cách cụ thể quản trị rủi ro tín dụng phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức ñộ an toàn cho kinh doanh NHTM 1.2.3.3 Tổ chức hoạt ñộng tín dụng Trên sở xem xét phạm vi, phức tạp tính rủi ro hoạt ñộng kinh doanh tín dụng tổ chức mình, NHTM phải tổ chức ñược hệ thống kinh doanh tín dụng với quy trình hoạt ñộng tín dụng phù hợp, hiệu ñảm bảo rủi ro tín dụng ñược hạn chế phạm vi kiểm soát ñược, ñược ghi thành văn rõ ràng ñược phổ biến ñến cán bộ, nhân viên có liên quan Quy trình hoạt ñộng tín dụng phải ñược xem xét lại theo ñịnh kỳ, phải thể rõ ñặc ñiểm sau: sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt ñộng tín dụng khoa học Sự tách bạch chức hiệu Một nguyên tắc hoạt ñộng kinh doanh Ngoài ra, quản trị rủi ro tín dụng phải ñảm bảo thực ñúng quy ñịnh nhà nước quy ñịnh pháp luật hoạt ñộng cho vay phải có phân tách chức phận giao dịch với khách hàng (front office) - phận khơi nguồn giao dịch với khách hàng - với phận thẩm ñịnh, ñịnh, theo dõi cho vay (back office) Sự phân tách chức ñảm bảo ñược tính khách quan việc công ñoạn bao gồm công ñoạn thẩm ñịnh cho vay, ñịnh ñưa ñịnh ñánh giá cho vay, giải ngân, theo dõi cho vay, giám sát toàn qui trình cho vay, theo Bộ phận ñánh giá rủi ro tín dụng (thường gọi Phòng quản lý rủi ro) dõi ñặc biệt số khoản cho vay, xử lý vay có vấn ñề, dự phòng rủi phải ñược phân tách với phận kinh doanh tín dụng Các báo cáo rủi ro ro… Các tiêu chuẩn cụ thể, chi tiết ñể xử lý công việc, ñể ñịnh, tín dụng phận thực vấn ñề liên quan ñến loại hình tín dụng trình ñộ cần phải có cán bộ, nhân viên có liên quan vị trí phải ñược qui ñịnh cách Nguyên tắc bỏ phiếu ñịnh cho vay cụ thể phù hợp Cần qui ñịnh rõ vấn ñề phận thẩm ðể tránh thiên vị hay ưu tiên việc ñịnh cho vay, nguyên tắc ñịnh, xử lý sau cho vay (back office) thực mà phận giao bỏ phiếu phải có tham gia phận giao dịch với khách hàng phận dịch với khách hàng (front office) thực thẩm ñịnh, phận theo dõi sau cho vay Cấp quản lý cấp ñộ khác ñược quyền ñịnh cho vay phạm vi hạn mức ñược giao Hệ thống thông tin báo cáo NHTM phải có hệ thống xử lý thông tin phù hợp Ban ñiều hành phải ñược ðảm bảo nguyên tắc kiểm soát nội báo cáo ñầy ñủ, xác, kịp thời diễn biến hoạt ñộng tín dụng Quy trình tín dụng phải nêu rõ ñược tất bước tác nghiệp kết vấn ñề phát sinh có khả gây rủi ro Trên sở ñó, Ban ñiều hành tất bước tác nghiệp Tại tất khâu bước tác phải có ñược biện pháp ứng phó kịp thời, hiệu nghiệp có khả gây rủi ro ñều phải ñược ñặt chốt kiểm tra ñó ñể người có trách nhiệm kiểm tra lại Các chốt kiểm tra quy Hệ thống lưu trữ, hệ thống thông tin trình tín dụng phải ñược bố trí cách phù hợp, nhiều tăng Ngoài việc chứng từ, tài liệu liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng phải ñược khả quản trị rủi ro gây tốn kém, giảm ñược chi lưu trữ thời gian hợp lý, việc bảo ñảm an toàn cho chứng từ, tài liệu phí gây rủi ro cao ðiều quan trọng quy trình hoạt ñộng cần ñược qui ñịnh rõ quy trình tín dụng, ñó quy ñịnh rõ thẩm tín dụng phải ñảm bảo việc ñược xử lý cách ñầy ñủ, xác, kịp quyền ñược tiếp cận số liệu, chứng từ, hồ sơ, vấn ñề chống cháy nổ, chống thời ñúng thẩm quyền cấp Mọi bước xử lý công việc thị lãnh ñạo ñều phải ñược Việc sử dụng hệ thống thông tin cần có mã an toàn, có quy ñịnh thẩm quyền thể văn Việc ñạo lời nói hay thể dấu hiệu tiếp cận, thẩm quyền xử lý liệu, biện pháp chống tin tặc biện pháp khôi không rõ ràng riêng lãnh ñạo mà không ñược nêu quy trình phục liệu hệ thống xảy cố Các NHTM lớn sử dụng hệ chấp nhận ñược thống dự phòng ñể hạn chế rủi ro phát sinh hệ thống thông tin gặp cố Quy trình hoạt ñộng tín dụng với nhiều công ñoạn xử lý Quy trình hoạt ñộng tín dụng ñược viết dạng sổ tay chi tiết Quy trình phải thể ñược ñầy ñủ công ñoạn xử lý, ñầy ñủ chi tiết 10 1.2.3.4 Quy trình xếp loại rủi ro Các quy trình xếp loại cần ñược ñưa vào quy trình xử lý tín dụng, trách nhiệm 11 1.2.3.5 Kiểm toán nội kiểm toán bên ðể ñảm bảo quy trình kinh doanh tín dụng, việc ñánh giá rủi ro tín dụng ñược phát triển, thực hiện, giám sát sử dụng quy trình xếp loại rủi ro không thực cách ñầy ñủ, xác, cần có phận ñứng bên ñộc ñược ñặt phận giao dịch với khách hàng (front office) Các số lập với quy trình NHTM, phận kiểm toán nội bộ, kiểm tra lại ñể xác ñịnh rủi ro ñối tác quy trình xếp loại rủi ro không bao gồm tiêu chuẩn ñịnh lượng mà tiêu chuẩn ñịnh tính ðặc biệt phải ý ñến Kiểm toán bên với nhìn toàn diện khách quan từ bên góp phần giúp NHTM hạn chế ñược rủi ro khả sinh lời tương lai ñể trả nợ khách hàng vay Các NHTM cần có hệ thống xếp loại, chấm ñiểm khách hàng vay theo ñịnh kỳ, việc xếp loại khách hàng vay tham khảo kết thứ hạng khách hàng công ty xếp hạng có uy tín thực 1.2.4 Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ nghiên cứu phân tích nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng ñể tìm biện pháp hữu hiệu phù hợp với ñiều kiện cụ thể ngân hàng giai ñoạn phát triển cụ thể Tuy nhiên, ñể biến mục NHTM phải giám sát ñược tất loại rủi ro quan trọng hoạt ñộng tín tiêu quản trị rủi ro tín dụng thành thực cần phải tuân thủ biện pháp quản dụng, kể rủi ro cấp tập ñoàn, nhiều biện pháp (chẳng hạn giám sát trị rủi ro tín dụng Hiện nay, số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng chủ yếu ñã luồng tiền mặt khách hàng, thông tin liên quan ñến ngành kinh doanh ñang ñược NHTM áp dụng phổ biến ñó là: khách hàng thị trường…) phải giám sát ñược tình hình tài khách hàng giám sát ñược rủi ro toàn danh mục ñầu tư cách liên tục − Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng an toàn hiệu quả, vừa ñáp ứng ñược tiêu chuẩn pháp lý vừa ñảm bảo ñạt ñược mục tiêu kinh doanh NHTM Bởi vì, sách tín dụng cung cấp cho cán tín dụng ðiều quan trọng phải sớm phát ñược rủi ro ðể làm ñược ñiều này, NHTM phải phát triển ñược mô hình cảnh báo rủi ro với số cảnh báo sớm, bao gồm số ñịnh lượng ñịnh tính Chẳng hạn thời gian bị hạn khoản toán lãi hay khoản phải trả nợ, tình hình luồng tiền mặt bị suy giảm, tình hình kinh tế tác ñộng ñến hoạt ñộng kinh doanh khách hàng, số liệu thống kê khứ khả không trả ñược nợ thứ hạng khách hàng ñó, tỷ lệ ñộ tin tưởng ñược sử dụng cho mô hình Các mô nhà quản trị ngân hàng khung dẫn chi tiết ñể ñịnh tín dụng ñịnh hướng danh mục ñầu tư tín dụng NHTM − Áp dụng mô hình ño lường, ñánh giá rủi ro truyền thống ñại phân tích ñánh giá rủi ro tín dụng giúp nhà lãnh ñạo ngân hàng lượng hóa xác mức ñộ rủi ro tín dụng, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng hình rủi ro phải ñược kiểm chứng lại thực tế ñược xem xét − Nâng cao trình ñộ chuyên môn, nhận thức phẩm chất ñạo ñức cho ñội ngũ tình xấu ñể kiểm tra khả chịu ñựng rủi ro tín dụng tổ chức cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng, ñảm bảo cán Trên sở ñó, mô hình rủi ro phải ñược ñiều chỉnh, cập nhật cách phù tín dụng ñều chuyên gia giỏi lĩnh vực phân tích, ñánh giá hợp thẩm ñịnh dự án, phương án vay vốn khách hàng vay vốn 58 3.2 ðịnh hướng phát triển tín dụng Sở Giao Dịch II-Ngân Hàng Công Thương Việt Nam giai ñoạn 2006-2010 NHCTVN ñã chủ ñộng ñề mục tiêu nhiệm vụ giải pháp ñến năm 2010 59 ngành hàng như: sơ, xăng dầu, phân bón, sắt thép, hóa chất, sản xuất phân bón, ñiện lực, xi măng, bưu viễn thông, khách sạn, bến cảng, ñầu tư xây dựng sở hạ tầng khu công nghiệp nguồn vốn huy ñộng tăng 18-20%, dư nợ ñầu tư ñối với kinh tế tăng 18SGDII thực cấu dư nợ doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro, ñó tiếp 20% so với năm trước, vốn tự có tổng tài sản có 8%, khả sinh lời (ROE) 12-14%, tỷ lệ nợ nhóm 3,4 3% tổng dư nợ NHCTVN có nhiều tục rút dư nợ doanh nghiệp thuộc ñối tượng ngành hàng khả hội, ñiều kiện ñể mở rộng thị trường, phát triển ñưa sản phẩm dịch vụ cạnh tranh hội nhập, khả phát triển tương lai ngân hàng ña dạng hơn, tiện ích hơn, hoạt ñộng an toàn hiệu 3.3 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch IINgân Hàng Công Thương Việt Nam thời kỳ hội nhập ðối với SGDII, phát triển tín dụng hiệu quả-an toàn-bền vững ñịnh hướng tín 3.3.1 Giải pháp nguồn nhân lực dụng trọng tâm, xuyên suốt SGDII giai ñoạn từ 2006-2010 với tốc ñộ tăng trưởng bình quân hàng năm 10% Tăng trưởng tín dụng tập trung chủ yếu vào ngành sản xuất khẩu, sản xuất nhập ổn ñịnh ngành dịch vụ, gắn chặt với chất lượng tín dụng với tăng trưởng nguồn vốn phát triển lĩnh vực dịch vụ khác Tăng trưởng tín dụng gắn chặt chấn chỉnh, nâng cao chất lượng cán bộ, chất lượng khách hàng, chất lượng kiểm tra, chất lượng ñiều hành, chất lượng phục vụ Vốn tín dụng ñến năm 2010 dự kiến 8.000 tỷ thực góp phần phát triển kinh tế, Trước hết, ñể nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng SGDII cần phải làm cho cán hiểu nhận thức ñủ chất loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải ñối mặt, nguyên nhân gây rủi ro, hậu mà rủi ro ñưa ñến cho ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro SGDII cần mời chuyên gia pháp lý ñến giảng, trao ñổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan ñến lĩnh vực ngân hàng ñể cán có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, ñịnh cho vay ñược an toàn tăng ñầu tư vào doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng xuất có hiệu quả, Thứ hai, phải nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán tập trung ngành kinh tế có rủi ro thấp, khả phát triển tương lai, không phân biệt thành phần kinh tế ñáp ứng ñủ nhu cầu vốn xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro nhân lực rủi ro hoạt ñộng, cụ thể: Chính sách tín dụng tập trung ñầu tư cho vay theo chiều sâu, cho vay vốn trung dài hạn doanh nghiệp ñầu tư mới, cải tiến kỹ thuật ñổi công nghệ ñể nâng - có ñủ ñiều kiện, trình ñộ phẩm chất ñảm nhiệm công việc ñược giao cao lực sản xuất chất lượng sản phẩm ñể tăng khả cạnh tranh thị trường, mở rộng ñầu tư cho doanh nghiệp ñang quan hệ tín dụng có tiềm Nâng cao chất lượng tuyển dụng ñầu vào, ñảm bảo nhân viên tuyển dụng - Tổ chức học tập, hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho toàn thể cán phát triển, tiếp thị mở rộng việc cho vay tài trợ xuất nhập ñến DNV&N cán nhân viên vào làm việc Lãnh ñạo phân công cán lâu sản xuất chế biến hàng xuất thuộc ngành như: nông, lâm, thủy, hải sản, năm, có kinh nghiệm hướng dẫn, hỗ trợ cán lương thực thực phẩm, chế biến gỗ, cao su, may mặc gắn liền với việc phát triển - Hàng năm, ngân hàng cần rà soát lại trình ñộ cán làm nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng, quan hệ toàn diện ñáp ứng ñầy ñủ ñiều kiện tín dụng thi nghiệp vụ chuyên môn, ñộng viên cán tự nghiên cứu, ñào tạo nhằm NHCTVN; ðầu tư vào doanh nghiệp lớn, có hiệu quả, giữ thị phần nâng cao chất lượng công tác chuyên môn kinh tế, gắn cho vay với việc nhập hàng hóa, tạo thêm nguồn thu dịch vụ thuộc 60 - - Ngân hàng cần ñưa sách khuyến khích, ñãi ngộ hợp lý ñối với cán 61 - Hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội có khả giao tiếp làm công tác tín dụng, ñảm bảo thu nhập phải tương xứng với trách nhiệm ðây yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho công việc Việc phân phối thu nhập phải ñi ñôi với công tác kiểm soát cán khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả vào chất lượng công việc nhằm hạn chế tình trạng lạm dụng quyền hạn giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu thêm ñược nhiều thông tin khách ñể cấp khoản tín dụng rủi ro hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Do hoạt ñộng tín dụng liên quan ñến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản 3.3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị ñiều hành phẩm ñội ngũ cán tín dụng chủ yếu ñược ñào tạo từ trường SGDII cần phải quan tâm ñầu tư thời gian sức lực ñể hoạch ñịnh chiến lược kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan ñến kỹ thuật bị hạn chế ðòi hỏi quản trị rủi ro cho an toàn hiệu quả, phù hợp với loại rủi ro ñặc thù cán tín dụng không ngừng nâng cao trình ñộ chuyên môn, thường xuyên tìm với ñiều kiện SGDII môi trường hội nhập quốc tế ngày hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác ñể phục vụ cho hoạt ñộng tín dụng Ban ñiều hành phải xác ñịnh ñiều chỉnh ñịnh kỳ sách tín dụng, chiến Thứ ba, hạn chế rủi ro ñạo ñức cách gắn trách nhiệm với quyền lợi cán lược kinh doanh tín dụng chiến lược rủi ro tín dụng, khả chấp nhận làm công tác tín dụng, nên có chế ñộ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng rủi ro tín dụng cách phù hợp với quy mô, phức tạp khả quản trị rủi ñối mặt với rủi ro, cần phải có chế ñộ tiền lương ñặc biệt ñể khuyến khích ro tín dụng ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt ñộng cần phân tích, tính người làm công tác tín dụng, thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho toán ñiều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường dịch vu, thị người làm tín dụng ñể người hiểu chấp hành ñúng quy trình nghiệp vụ Thứ tư, chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trò quan trường vốn ñó có tính ñến tình hình quốc tế SGDII chấp nhận rủi ro sau ñã phân tích chi tiết tất khía cạnh luật pháp kinh tế trọng ñối với hoạt ñộng ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân Việc quản trị rủi ro tín dụng, SGDII cần thực thông qua việc xây dựng hàng ñem ñến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, ñể hạn chế rủi ro danh mục ñầu tư ñể phân tán rủi ro, tránh việc ñầu tư thái vào ngành nghề công tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải cụ thể ñể hạn chế thấp rủi ro xảy ñồng thời ñạt ñược mục tiêu lợi chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: nhuận Một nguyên tắc cổ ñiển kinh doanh “không nên - - Phải ñược ñào tạo quy, ñúng chuyên ngành trường ñại học có uy tín cần quán triệt, xuyên suốt, ñược thể hình thức sau: Có khả ngoại ngữ, tin học, ñiều kiện ñể phục vụ cho việc nghiên cứu tài - liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính toán, thẩm ñịnh dự án - bỏ trứng vào giỏ” ðây nguyên lý mới, thực Có phẩm chất ñạo ñức, ñây tiêu chuẩn quan trọng ñối với cán tín dụng, ñịnh ñến vấn ñề rủi ro ñạo ñức kinh doanh ða dạng phương thức cho vay: hoạt ñộng tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay ñồng tài trợ, cho vay dự án ñầu tư…SGDII cần xem xét ñưa áp dụng ñối với loại khách hàng phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp không áp dụng lập khuôn mang tính truyền thống 62 - - - 63 ða dạng hóa khách hàng: mở rộng cho vay ñối với thành phần kinh tế, khách hàng cách thường xuyên hay ñột xuất, việc kiểm tra giúp cho cán tín ñối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức ñối với khách hàng, hạn chế dụng ñánh giá xác tình hình hoạt ñộng khách hàng rủi ro khách hàng gặp phải rủi ro không trả ñược nợ Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tín dụng Thực bảo hiểm tín dụng ðây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín Xu hướng nay, quy mô vốn cho vay hợp ñồng tín dụng, khách dụng, thường ñược thực loại như: bảo hiểm hoạt ñộng cho hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục ñích ña dạng hơn, lĩnh vực vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có kinh doanh phức tạp hơn, thị trường diễn biến thất thường tính cạnh tranh cao bảo hiểm tài sản ñược thực hiện, ñể hạn chế rủi ro ñối với tài sản bảo ñảm Do ñó, công tác thẩm ñịnh lại quan trọng trước ñịnh cho khoản vay, SGDII phải yêu cầu ñơn vị mua bảo hiểm cho toàn tài sản ñảm vay Việc thẩm ñịnh dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc ñưa bảo nợ vay người thụ hưởng bồi thường SGDII nhận ñịnh khả trả nợ khách hàng ðể chất lượng thẩm ñịnh dự ða dạng hóa lĩnh vực ñầu tư: Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh án, phương án ñạt chất lượng cần bố trí cán có trình ñộ, kinh nghiệm doanh ñều có chu kỳ tăng trưởng suy thoái ða dạng hóa lĩnh vực ñầu tư nghiệp vụ tính dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học giúp cho SGDII phân tán rủi ro tín dụng, nguồn tiền ngân hàng ñược ñầu tư thẩm ñịnh dự án ñể cập nhật thông tin, cách thức thẩm ñịnh dự án vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác ðể ña dạng hóa lĩnh vực ñầu tư có Dự án vay vốn khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm hiệu an toàn, SGDII cần có chiến lược kinh doanh lâu dài ổn ñịnh công tác thẩm ñịnh cần tham khảo tìm hiểu thông tin, dự án lĩnh vực dựa vấn ñề sau: Phải bám sát ñịnh hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích ñầu tư SGDII ñể xây dựng kế hoạch, lĩnh vực cần ñầu tư ñầu tư ñể ñư nhận ñịnh xác SGDII cần áp dụng công nghệ phần mềm ñể thẩm ñịnh dự án, sở ñó ñưa kết xác nhanh chóng Thẩm ñịnh dự án ñồng thời tư vấn cho khách hàng việc sử dụng Trên sở ñịnh hướng tín dụng SGDII với số ngành nghề cụ thể vốn cho ñồng vốn phát huy hiệu cao Ngoài ra, công tác vào thực tế, từ ñó xác ñịnh thuận lợi, khó khăn ñể ñưa kế thẩm ñịnh cần tái thẩm ñịnh hiệu dự án ñể từ ñó rút kinh nghiệm hoạch ñầu tư cho việc thực dự án sau ñược tốt 3.3.3 Các giải pháp khác Thực ñúng qui trình tín dụng: Nâng cao vai trò chất lượng công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Công tác kiểm tra, kiểm toán nội hoạt ñộng tín dụng công cụ vô SGDII cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tuân thủ ñúng quan trọng, thông qua hoạt ñộng kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa quy trình, việc xét duyệt cho vay phải ñảm bảo khả thu hồi vốn, nâng cao ý chấn chỉnh sa sót trình thực nghiệp vụ tín dụng ñồng thời thức chủ ñộng trình giám sát vốn vay từ trước, sau cho vay, phát hiện, ngăn chặn rủi ro ñạo ñức Nhằm ñổi mới, tăng cường hiệu ñặc biệt khâu sau cho vay, phải kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh lực công tác kiểm tra, kiểm toán ñáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, SGDII cần: 64 - Tăng cường cán có trình ñộ, có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng ñể bổ sung cho phòng kiểm soát 65 hàng Các báo cáo khách hàng lập thường không qua kiểm toán, quan chức xác ñịnh tính trung thực báo cáo Do vậy, ñối với cán - Trong trình kiểm tra hoạt ñộng tín dụng tăng cường cán từ ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm phận tín dụng, phận thẩm ñịnh quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra thông tin từ ñối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có - SGDII cần quy ñịnh trách nhiệm ñối với cán kiểm soát, có chế ñộ khuyến khích thưởng phạt ñể nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt ñộng kiểm soát - Về lâu dài, ñể tính ñộc lập kiểm toán nội ñược ñảm bảo, SGDII cần phải quan tâm số vấn ñề: Trong trình ñổi mới, mặt mô hình tổ chức nên bố trí hệ thống kiểm toán nội cho ñủ ñiều kiện quy mô, môi trường, nâng cao ñược vai trò quản lý ngành khâu kiểm tra, kiểm soát ñể tăng khả hoạt ñộng ñộc lập quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN, từ phản ánh cán nhân viên Thu thập thông tin thị trường: khách hàng ñặt quan hệ tín dụng, bên cạnh khai thác thông tin khách hàng, cán tín dụng phải khai thác thông tin sản phẩm khách hàng kinh doanh dự ñoán tình hình cung cầu giá sản phẩm, tài sản ñảm bảo… Phân tích xử lý thông tin: Sau ñã thu thập nguồn thông tin, cán tín dụng phải sàn lọc nguồn thông tin ñã thu thập ñược ñể phân tích, ñánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ Trên sỏ ñó Nâng cao vị kiểm toán nội theo xu hướng chung, phổ biến ñịnh cho vay hay từ chối cho vay, ñưa ñiều kiện cho vay nhằm hạn quốc tế, có ñủ ñiều kiện hoàn thành công việc cách ñộc lập chế rủi ro xảy Cụ thể xếp hợp lý mặt tổ chức, văn quy ñịnh trách nhiệm, quyền hạn kiểm toán viên Lựa chọn ñược cán thực có lực, tâm huyết, ñồng thời thường xuyên ñào tạo, bồi dưỡng ñể kiểm toán nội hệ thống ñủ sức, ñủ tự tin hoạt ñộng ñộc lập có hiệu Xây dựng khai thác có hiệu thông tin hoạt ñộng tín dụng: Nâng cao chất lượng giám sát tín dụng: Cán tín dụng cần tăng cường giám sát mục ñích sử dụng vốn vay luồng tiền toán khác hàng cách hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, ñối với vật liệu sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Thông tin ñầy ñủ, xác khách hàng, thị trường có vai trò quan Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng cần quan tâm ñến nguồn tiền trọng việc ñảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro SGDII cần thực toán khách hàng, yêu cầu khách hàng vận ñộng ñối tác mua bán mở tài có hiệu khâu sau ñây: khỏan SGDII ñể thực toán chuyển khoản SGDII không cho Thu thập thông tin khách hàng: thông tin hoạt ñộng tín dụng quan rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng, tránh trường trọng, ảnh hưởng trực tiếp ñến ñịnh cho vay Việc khai thác thông tin hợp tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài ñến hạn khả trả nợ SGDII nên áp dụng biện pháp chấp nguồn thường dựa báo cáo tài năm gần khách 66 thu quản lý nguồn thu biện pháp ñảm bảo tiền vay, hình thức cho vay có ñảm bảo tài sản nguồn thu 67 SGDII có nguồn thông tin ñược cập nhật xác khách hàng vay thông tin liên quan khác ñể ñịnh giá tài sản chấp…thì có ñịnh Trong trình giám sát vốn vay, SGDII cần có biện pháp cụ thể ñể hạn cho vay xác Song song với ñó, việc kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ tình chế tối ña thiệt hại khách hàng có khó khăn tình hình tài chính, hình tài khách hàng vay ñược tiến hành nhằm phát kịp thời, tình hình hoạt ñộng kinh doanh SGDII cần phân tích nguyên nhân nợ hạn ngăn ngừa rủi ro xảy khách hàng, từ ñó có biện pháp tháo gỡ ðối với khách hàng có nợ Hoàn thiện mô hình chấm ñiểm, xếp loại khách hàng: hạn có tính chất tạm thời, hoạt ñộng sản xuất kinh doanh bình thường, SGDII cần SGDII cần xây dựng phương pháp tính toán quản trị rủi ro tín dụng, ñưa xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới ñể tiêu phi tài cách xác, phù hợp SGDII không nên ñịnh cho vay, việc cho vay bảo ñảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua trọng vào chứng chỉ, cấp ñánh giá lực quản trị, ñiều khó khăn có biện pháp trả nợ ðể thực ñược việc này, SGDII thực hành khách hàng mà phải vào lịch sử kinh doanh khách hàng hay cấu lại thời gian trả nợ, vào phương án sản xuất kinh doanh ngành nghề người ñiều hành dự án ðể làm ñược việc này, SGDII cần phải thu thập thông tin kinh doanh, khách hàng chứng minh ñược khả trả ñược nợ ngân hàng từ nhiều phía cách xem xét kỹ lưỡng hồ sơ cá nhân, ñiều tra thông qua kéo dài kỳ hạn, ñiều chỉnh kỳ hạn hay chí hủy bỏ việc trả nợ gốc ñối tác, nguồn dư luận có liên quan Thông tin lịch sử tín dụng khách khoản thời gian ðồng thời, SGDII cần ñưa khách hàng vào diện giám sát ñặc biệt, hàng cần thiết, nhiên không nên lấy ñó ñiều kiện tiên ñể ngân cán tín dụng cần phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt ñộng khách hàng ñưa ñịnh cấp tín dụng lịch sử tín dụng tốt chưa thể khẳng ñịnh hàng sau cấu quan hệ tín dụng tốt ngược lại Bên cạnh lịch sử tín dụng, ðối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, SGDII ñưa giải pháp khắc phục lỗ, tư vấn giám sát khách hàng, ñề nghị khách hàng ñưa lộ trình khắc phục với thời gian hoàn thành phương án kế hoạch trả nợ cụ thể ðầu tư hệ thống công nghệ thông tin ñại: ngân hàng cần phải xem xét ñến thông tin khác khai thác từ báo cáo tài khách hàng, sổ theo dõi tình hình công nợ, nghĩa vụ nộp thuế… ðể ñảm bảo ñánh giá xác lực tài khách hàng cần phải nâng cao trách nhiệm, nghĩa vụ khách hàng cách ràng buộc nghĩa vụ thực kiểm toán báo cáo tài hàng năm hợp ñồng tín dụng SGDII Công tác quản trị rủi ro thành công ñược thực phải ñưa vào hợp ñồng tín dụng tiêu kế hoạch quản lý hoạt ñộng kinh tảng hệ thống thông tin ñáng tin cậy Chính vậy, SGDII cần tập trung ñầu doanh tỷ lệ hàng tồn kho/tổng tài sản, tỷ lệ khoản phải thu/tổng tài sản, nguồn tư vào công nghệ xây dựng cho hệ thống thông tin, phần mềm phục vốn chủ sở hữu, hệ số tự tài trợ, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận vụ cho công tác thẩm ñịnh cho vay ñược hiệu quả, phòng ngừa rủi ro Nâng cao ước tính cho năm tài nhằm mục ñích giám sát ñánh giá xác vai trò trách nhiệm Phòng quản lý rủi ro tuyến phòng ngừa, trang bị lực tài uy tín khách hàng cho họ máy móc thiết bị ñại, quyền truy cập mạng intrenet ñể họ phát huy hết chức việc thẩm ñịnh tái thẩm ñịnh khoản vay 68 69 không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm 3.4 Một số kiến nghị với quan quản lý nhà nước quốc tế vận dụng phù hợp 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước Trong trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc - Tạo ñiều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với ñịnh hướng phát triển ngành Chính vậy, trình cải cách, NHNN cần nhau, ngân hàng với ñịnh chế tài phi ngân hàng với nâng cao tính tự chủ ñộc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ ñịnh chế tài khác, làm ñược ñiều giúp ngân hàng có NHTM trình phát triển hoạt ñộng kinh doanh cho ñạt ñược mục thông tin quý báu nhìn nhận ñánh giá khách hàng ñúng ñắn hơn, ngăn ngừa tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế ham muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông - ðể trung tâm CIC hoạt ñộng hiệu quả, NHNN cần ñưa chế tài nhằm nâng cao tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng có sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến ñộng không nên quan hệ tín dụng cách kịp thời, ñầy ñủ xác ñể NHTM khác có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân khai thác thông tin, làm sở ñánh giá lực uy tín khách hàng ñến TCTD họ có nhu cầu vay vốn - - - - 3.4.2 Kiến nghị với ban ngành có liên quan ðể nâng cao chất lượng cán gìn giữ ñội ngũ lãnh ñạo cho mục tiêu phát Hoạt ñộng kinh doanh tín dụng NHTM ñảm bảo ñạt ñược triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu lợi nhuận mà phải ñảm bảo hoàn thành tiêu kinh tế, xã mục tiêu ñịnh hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức hội Chính vậy, Chính Phủ ban ngành ñứng ñầu có trách nhiệm ñịnh phải rèn luyện học tập nâng cao trình ñộ ñáp ứng nhu cầu hội nhập hướng, hỗ trợ hoạt ñộng tín dụng phát triển an toàn hiệu quả: Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách - Chính Phủ cần tích cực xây dựng có biện pháp khuyến khích việc phát khuyến khích việc toán chuyển khoản, hỗ trợ NHTM triển thể chế nhằm hỗ trợ thông tin cho thị trường, nên ñưa ưu ñãi ñể việc kết nối hệ thống ATM thành hệ thống chung, việc giúp phát triển doanh nghiệp hoạt ñộng lĩnh vực dịch vụ thông tin, tài NHTM dễ dàng kiểm soát vốn vay, góp phần giảm rủi ro doanh nghiệp cung cấp dịch vụ ñánh giá xếp hạng doanh nghiệp, NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phái sinh ñịnh giá tài sản, tư vấn tài chính, kiểm toán Bên cạnh ñó, việc khuyến khích Hợp ñồng quyền tín dụng (Credit options), Hợp ñồng trao ñổi khoản tín thành lập hội ngành nghề tạo gắn kết, trao ñổi thông tin dụng rủi ro tạo sản phẩm cho NHTM ña dạng hóa danh mục cho vay doanh nghiệp ngành cầu nối doanh nghiệp ngành với danh mục ñầu tư thị trường bên ñó có bên cung ứng vốn ngân hàng ðể ñánh giá ñúng mức ñộ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế - Việc phối hợp quan chức trình hoạt ñộng chia sẻ việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần ñổi thông tin giúp cho việc giải thủ tục hành ñược nhanh gọn, cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo giảm chi phí giao dịch cho doanh nghiệp ngân hàng Hiện tại, hoạt ñộng phân loại mức ñộ rủi ro thích hợp gắn với việc ñánh giá xếp loại doanh nghiệp ñăng ký giao dịch ñảm bảo thiếu liên kết thông tin thái ñộ bất hợp tác 70 số cán thừa hành ñã làm nản lòng không doanh nghiệp Vì vậy, 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG III quan hữu quan cần có chế phối hợp cung cấp thông tin ñể việc ñánh giá, ñịnh tín dụng ngân hàng ñược xác, tránh lựa chọn ngược ảnh hưởng xấu ñến hoạt ñộng ngân hàng - Chính phủ cần trọng chủ ñộng tăng cường phối hợp với NHNN tiêu quan ñiểm phát triển tín dụng SGDII ñến năm 2010, Chương Luận việc ban hành ñịnh hướng phù hợp việc thực biện văn ñã có số ñề xuất sau: pháp xử lý nợ tồn ñọng trích lập dự phòng rủi ro Qua ñó, tạo khung pháp lý ñồng có hiệu lực cao cho hoạt ñộng phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Trên sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng kết hợp với việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng SGDII, vào yêu cầu chiến lược, mục − Luận văn ñã ñưa số giải pháp cho SGDII-NHCTVN việc lựa chọn giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ñể hoàn thiện sách quản trị rủi ro nhằm ñạt ñược mục tiêu tín dụng dài hạn ðồng thời, xây dựng Chính phủ cần kịp thời phối hợp ngành liên quan xử lý vấn ñề pháp số phương hướng nhằm triển khai quan ñiểm quản trị rủi ro lý phức tạp việc quản lý ñất ñai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng ñất, tín dụng NHTM cách ñồng bộ, có hệ thống vấn ñề vốn có tính ña ngành, liên bộ, có liên quan ñến xử lý rủi ro tín dụng − Kiến nghị với NHNN phải hỗ trợ giúp ñỡ NHTM công tác quản trị rủi ro phòng ngừa hạn chế rủi ro − Kiến nghị với ban ngành liên quan việc xây dựng sách, chiến lược thích hợp với quy mô tính chất hoạt ñộng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng NHTM vấn ñề quản lý ñất ñai, ñăng ký giao dịch ñảm bảo, quy hoạch, quyền sử dụng ñất ñể hỗ trợ, tạo ñiều kiện cho NHTM thực thi sách quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh chế thị trường doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phải chấp nhận rủi ro, không ngành kinh doanh gặp nhiều rủi ro ngành ngân hàng Rủi ro tồn ý muốn người, thường gây hậu khó lường thực tế loại trừ rủi ro khỏi môi trường kinh doanh mà phân tích, dự đoán, đo lường tìm nguyên nhân, giải pháp phòng ngừa, hạn chế tác động rủi ro tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi NHTM, gây nên đỗ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác rủi ro ngày gia tăng trở nên phức tạp Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng SGDII-NHCTVN Luận văn rút số kết luận bản: − Qua việc nghiên cứu khái niệm quan điểm theo chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, luận văn xây dựng khái niệm quan điểm quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung, SGDII-NHCTVN nói riêng − Rủi ro tín dụng vấn đề tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, nhà quản trị hoàn toàn xây dựng chương trình, sách tiến hành hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm giảm bớt tổn thất, mát đem lại xuống mức tối thiểu − Lĩnh vực ngân hàng cạnh tranh gay gắt điều kiện hội nhập ngày nay, với tốc độ tăng vốn ạt NHTM làm lĩnh vực ngày trở nên phức tạp, nguy rủi ro rủi ro tín dụng gia tăng Đòi hỏi NHTM cần phải tích cực chủ động nghiên cứu triển khai sách quản trị rủi ro tín dụng cách chặt chẽ có hệ thống để đảm bảo theo đuổi mục tiêu kinh doanh cách có hiệu môi trường cạnh tranh Phụ lục 01: CHẤM ĐIỂM QUY MÔ DOANH NGHIỆP TÀI LIỆU THAM KHẢO STT Tiêu chí Nguồn vốn kinh doanh TS Trần Huy Hoàng “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam” Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 12/2004 ThS Phan Thị Hoàng Yến, “Cơ hội thách thức NHTM hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí Khoa Học Đào Tạo Ngân hàng, số 55 tháng 12/2006 Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Lê Văn Dũng-Chi Nhánh NHCT tình Thanh Hóa, “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM trình hội nhập quốc tế” Tạp chí ngân hàng số tháng 4/2007 Ths Nghiêm Xuân Thành, “Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế” Tạp chí ngân hàng số 21 tháng 11/2006 Phan Hồng Quang-NH ĐT&PTVN, “Nhân tố chủ yếu kiến tạo lực cạnh tranh NHTM hội nhập kinh tế quốc tế”.Tạp chí ngân hàng số tháng 4/2007 Ths Lưu Thúy Mai-Thanh tra NHNN.“Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam” Kỷ yếu hội thảo khoa học Nguyễn Thanh Hồng-HV ngân hàng “Một số vấn đề kiểm toán nội nghiệp vụ cho vay NHTM” Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng số (2004) Trị số Từ 50 tỷ đồng trở lên Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới 10 tỷ đồng Từ 1500 người trở lên Từ 1000 người đến 1500 người Từ 500 người đến 1000 người Từ 100 người đến 500 người Từ 50 người đến 100 người Dưới 50 người Từ 200 tỷ đồng trở lên Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Từ tỷ đồng đến 20 tỷ đồng Dưới tỷ đồng Từ 10 tỷ đồng trở lên Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Từ tỷ đồng đến tỷ đồng Dưới tỷ đồng Ths.Phạm Hữu Hồng Thái “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng” Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 4/2004 Trần Văn Hân-NH NN&PTNT-Gia Lâm Hà Nội “Biểu an tòan cho vay NHTM” Tạp chí Ngân hàng số chuyên đề năm 2005 10 Phan Hùng An-NHNTVN, “Kiểm toán nội NHTM bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế” Tạp chí ngân hàng số chuyên đề năm 2005 11 Nguyễn Hữu Thắng-PGĐ Ban kế hoạch Phát triển NHĐT&PTVN, “Đánh giá công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam chuẩn mực Basel quản l ý rủi ro” 12 TS Nguyễn Đức Thảo “Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế” QUY MÔ DOANH NGHIỆP Điểm Từ 70-100 điểm Từ 30-69 điểm Dưới 30 điểm Quy mô Lớn Vừa Nhỏ Điểm 30 25 20 15 10 15 12 40 30 20 10 15 12 Phụ lục 02: PHÂN LOẠI DOANH NGHIỆP Nông, lâm, ngư nghiệp Thương mại, dịch vụ Xây dựng Công nghiệp − Chăn nuôi − Trồng trọt: lương thực, hoa màu, ăn quả, công nghiệp… − Trồng rừng − Khai thác lâm sản − Đánh bắt, nuuôi trồng thủy hải sản − Làm muối − Cảng sông, biển − Khách sạn, nhà hàng, giải trí, du lịch − Siêu thị, đại lý phân phối, kinh doanh bán buôn, bán lẻ loại nông sản, lâm sản, thủy hải sản, thực phẩm rượu bia, nước giải khát, thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, VLXD, hàng điện tử, máy móc, phương tiên giao thông vận tải, hóa chất (phân bón thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ nghệ, điện, khí đốt − In ấn, xuất sách, báo chí − Sửa chữa nhà cửa, loại máy móc, phương tiện giao thông − Chăm sóc sức khỏa, làm đẹp − Tư vấn, môi giới − Thiết kế thời trang, gia công may mặc − Bưu viễn thông − Vận tải đường bộ, đường sông, đường biển, đường sắt, hàng không − Vệ sinh môi trường, văn phòng… − Hạ tầng giao thông, khu công nghiệp − Hạ tầng đô tị nhà − Xây lắp (xây dựng bản) − Chế biến loại nông sản, lâm sản, thủy hải sản, thực phẩm, rượu bia, nước giải khác − Sàn xuất thuốc lá, dược phẩm, thiết bị y tế, mỹ phẩm, văn hóa phẩm, VLXD, hóa chất (phân bón, thuốc trừ sâu), hàng tiêu dùng, hàng mỹ thuật, mỹ nghệ, nguyên liệu cho ngành khác, − Sản xuất, lắp ráp hàng điện tử, máy móc, phương tiện giao thông vận tải − Sản xuất điện, khí đốt − Khai thác khoán sản − Khai thác than, VLXD , dầu khí Phụ lục 03: CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH STT Chỉ số Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Khả toán nhanh Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản 10 11 Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn CSH Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân hàng Chỉ tiêu thu nhập Tổng TN trước thuế/DT Tồng TN trước thuế/Tổng tài sản Tổng TN trước thuế/VCSH Nội dung Tài sản lưu động + đầu tư tài ngắn hạn/(nợ ngắn hạn + nợ dài hạn đến hạn trả) Nếu khách hàng lập BCTC theo QĐ số 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn Nếu khách hàng lập BCTC theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 23/06/2006 Tài sản có tính lỏng cao (Tiền + Đầu tư ngắn hạn + khoản phải thu-phải thu khó đòi)/nợ ngắn hạn Nếu khách hàng lập BCTC theo QĐ số 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 Tài sản có tính lỏng cao (tiền khoản tương đương tiền + đầu tư ngắn hạn + khoản phải thu ngắn hạn dài hạn – phải thu khó đòi)/nợ ngắn hạn Nếu khách hàng lập BCTC theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 23/06/2006 Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình quân đầu kỳ cuối kỳ (Giá trị khoản phải thu bình quân/Doanh thu thuần)*365 Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân đầu kỳ cuối kỳ Nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/Tổng dư nợ ngân hàng Tổng TN trước thuế/Doanh thu Tồng TN trước thuế/Tổng tài sản bquân Tổng TN trước thuế/VCSH bình quân CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ MÔI TRƯỜNG KINH DOANH phụ lục 4.1: CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ TÌNH HÌNH VÀ UY TÍN GIAO DỊCH VỚI NGÂN HÀNG STT STT Điểm chuẩn Quan hệ tín dụng Trả nợ hạn (trả nợ gốc) Số lần gia hạn nợ Nợ hạn khứ Số lần khả toán cam kết với NHCV Số lần chậm trả lãi vay Quan hệ phi tín dụng Thời gian trì tài khoản với NHCV Số lượng giao dịch trung bình hàng thángvới Tk NHCV Số lượng loại giao với NHCV Số dư tiền gửi trung bình tháng NHCV Số lựơng NH khác mà khách hàng 10 trì TK 10 Luôn trả hạn/3 năm qua Không có Không có Luôn trả hạn lần/3 năm 30 ngày/ năm Luôn trả hạn lần/1 năm 30 ngày/ năm Chưa có Không Không Không lần lần Điểm chuẩn 20 16 Khách hàng lần/1 năm 60 ngày/ năm Đã khả toán/2 năm Không trả hạn > lần/1 năm 90 ngày/ năm > lần Không trả lãi Đã khả toán/1 năm > năm 3-5 năm 1-3 năm 100 lần >6 60-10 5-6 30-60 3-4 15-30 1-2 100 tỷ VNĐ 60-100 tỷ 30-60 tỷ 10-30 tỷ 5 Triển vọng ngành Được biết đến (thương hiệu DN, sản phẩm) Vị cạnh tranh DN Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập DN trước trình đổi mới,cải cách DNNN Thuận lợi Ổn định Có, toàn cầu Có, nước Cao, chiếm ưu Bình thường, phát triển Không có, độc quyền Ít Không Ít 12 Phát triển không phát triển Có, địa phương Bình thường, sụt giảm Ít, số lượng tăng Nhiều, thu nhập ổn định Bão hòa Suy thoái Ít biết đến Không biết đến Thấp, sụt giảm Rất thấp Nhiều Nhiều, Số lựơng tăng Nhiều, thu nhập giảm xuống Nhiều, lỗ CHẤM ĐIỂM THEO TIÊU CHÍ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KHÁC STT Điểm chuẩn Đa dạng hóa hoạt động theo: 1) ngành 2) thị trường 3) vị trí địa lý 16 12 Đa dạng hóa cao độ 20 Chỉ có Chỉ có Chiếm 70% thu nhập Chiếm từ 50% đến 70% thu nhập Chiếm từ 20% đến 50% thu nhập Phụ thuộc nhiều vào đối tác phát triển Thu nhập từ hoạt động xuất Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Không có Ít LN sau thuế DN năm gần Tăng trưởng mạnh Có tăng trưởng Ổn định Có khả khoản cao, rủi ro thấp Có khả khoản trung bình, rủi ro thấp Có khả khoản thấp, rủi ro thấp TSĐB BẢNG TRỌNG SỐ ÁP DỤNG CHO CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH STT Tiêu chí Lưu chuyển tiền tệ Năng lực kinh nghiệm quản lý Tình hình uy tín giao dịch với NHCT Môi trường kinh doanh Các đặc điểm hoạt động khác Tổng cộng DNNN 20% 27% DNNQD 20% 33% DN DTNN 27% 27% 33% 7% 13% 100% 33% 7% 7% 100% 31% 7% 8% 100% Không, phát triển Phục lục 04.2-DOANH NGHIỆP THUỘC NGÀNH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ Không đa dạng hóa Chỉ tiêu Không vượt 20% thu nhập Không có thu nhập từ XK Phụ thuộc nhiều vào đối tác ổn định Phụ thuộc nhiều vào đối tác bị suy thóai Giảm dần Lỗ Có khả khoản thấp, rủi ro trung bình Có khả khoản thấp, rủi ro cao; bảo đảm tài sản A Chỉ tiêu khoản Khả toán ngắn hạn Khả toán nhanh B Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản C Chỉ tiêu cân nợ (%) Nợ phải trả/tổng tài sản Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở hữu Nợ hạn/tổng dư nợ NH D Chỉ tiêu thu nhập (%) Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 10 Tổng thu nhập trước thuế/Tổng tài sản 11 Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu Tổng 100 Phân loại tiêu tài doanh nghiệp Quy mô lớn Quy mô vừa Quy mô nhỏ 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 8% 8% 2.1 1.4 1.6 0.9 1.1 0.6 0.8 0.4 2 8% 8% 8% 100% 6.5 14.2 6.5 12.2 5.5 10.6 5.5 9.8 [...]... tồn tại và ngun nhân trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch II- Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam 2.3.1 Những tồn tại trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng R = max { 0 , (A – C) } x r Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay, SGDII đã áp dụng các R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích tiêu chuẩn quốc tế vào quản trị ngân hàng nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói A: Giá trị. .. 17 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II- NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM của các NHTM, chương 1 của Luận văn rút ra một số kết luận như sau: − Một số vấn đề cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng được trình bày ở trên là những vấn đề có tính ngun tắc trong việc xây dựng một chính sách quản trị − 2.1 Giới thiệu về Sở Giao Dịch II- Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình... cáo hoạt động kinh doanh của SGDII-NHCTVN 2006 24 25 2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch II- Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, mơi trường cạnh tranh ngày càng quyết liệt và tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong 5 năm gần đây, hoạt động tín dụng của 2.2.1Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam từ năm 2003-2006 NHCTVN được... bộ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm phát triển hoạt động kinh doanh đồng thời hạn chế mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra 56 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II- NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Những cơ hội và thách thức đối với Sở Giao Dịch II- NHCTVN trong điều kiện hội nhập 57 vai trò khu vực của SGDII trong cơng tác nguồn vốn... 3.3 Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch IINgân Hàng Cơng Thương Việt Nam trong thời kỳ hội nhập ðối với SGDII, phát triển tín dụng hiệu quả-an tồn-bền vững là định hướng tín 3.3.1 Giải pháp về nguồn nhân lực dụng trọng tâm, xun suốt của SGDII trong giai đoạn từ 2006-2010 với tốc độ tăng trưởng bình qn hàng năm là 10% Tăng trưởng tín dụng tập trung chủ yếu vào ngành... của ngân hàng, họ có thể mang lại lợi nhuận cho ngân Việc quản trị rủi ro tín dụng, SGDII cần thực hiện thơng qua việc xây dựng hàng và cũng có thể đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro trong danh mục đầu tư để phân tán rủi ro, tránh việc đầu tư thái q vào một ngành nghề cơng tác tín dụng ngay từ khâu tuyển dụng cán bộ làm cơng tác tín dụng cần phải cụ thể để hạn chế thấp nhất rủi ro. .. 1.4 Bài học cho các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam trong cơng tác quản trị rủi ro tín dụng − Phải tách bạch, phân cơng rõ chức năng các bộ phận và tn thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay − Tn thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong hoạt động tín dụng và thẩm quyền phán quyết tín dụng − Xây dựng và ứng dụng hiệu quả các mơ hình quản trị rủi ro với bộ máy quản trị điều hành thơng... tín dụng cũng như chiến lược rủi ro tín dụng, khả năng chấp nhận bộ làm cơng tác tín dụng, nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng do cán bộ tín dụng rủi ro tín dụng một cách phù hợp với quy mơ, sự phức tạp và khả năng quản trị rủi ln đối mặt với rủi ro, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích ro tín dụng của ngân hàng Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính người làm cơng tác tín. .. tín dụng tại Sở Giao Dịch II- Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam Thứ nhất, chú trọng xây dựng chính sách tín dụng an tồn và hiệu quả Chính sách tín dụng là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã được hoạch định và hạn chế rủi ro, bảo đảm an tồn trong hoạt động kinh doanh tín dụng Chính vì vậy, trong hoạt động kinh doanh tín dụng, SGDII đã xây... Lịch sử hình thành và phát triển rủi ro tín dụng hữu hiệu đối với một NHTM và việc áp dụng các ngun tắc Trong bối cảnh khủng hoảng chung của kinh tế khu vực vào năm 1997, Ngân quản trị rủi ro phải được cụ thể hố phù hợp với chiến lược kinh doanh của hàng Cơng Thương Việt Nam nói chung, chi nhánh Ngân hàng Cơng Thương ngân hàng, phù hợp với sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp ðồng TP.HCM nói riêng