TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊNTÊN CƠ QUAN THUẾ RA THÔNG BÁOCỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúcSố: …… …. , ngày tháng năm THÔNG BÁOVề việc cung cấp thông tin, tài liệu phục vụ công tác thanh tra thuếKính gửi: Địa chỉ: Căn cứ qui định của pháp luật thuế hiện hành về trách nhiệm của các cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc cung cấp thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế, Cơ quan thuế yêu cầu . cung cấp các thông tin, tài liệu (kèm theo bản giải trình) sau đây:1 .2 TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM - BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc - Số: 3601/QCPH-TLĐBHXH Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2016 QUY CHẾ PHỐI HỢP TRAO ĐỔI, CUNG CẤP THÔNG TIN, TÀI LIỆU TRONG VIỆC KHỞI KIỆN RA TÒA ÁN ĐỐI VỚI CÁC HÀNH VI VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP Căn Bộ luật Tố tụng dân số 92/2015/QH13; Căn Luật Công đoàn số 12/2012/QH13; Căn Luật Việc làm số 38/2013/QH13; Căn Luật Bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH13; Căn Luật Bảo hiểm y tế số 25/2008/QH12 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Bảo hiểm y tế số 46/2014/QH13; Căn Nghị định số 01/2016/NĐ-CP ngày 05/01/2016 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bảo hiểm xã hội Việt Nam; Căn Quy chế số 2803/QCPH-TLĐ-BHXH ngày 29/7/2015 Bảo hiểm xã hội Việt Nam Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam việc thực sách, pháp luật bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế giai đoạn 2015 2020; Để tăng cường phối hợp việc thực khởi kiện hành vi vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội (BHXH) nhằm đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp, đáng người lao động, Tổng Liên đoàn Lao động Việt Nam Bảo hiểm xã hội Việt Nam xây dựng Quy chế phối hợp sau: Chương QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi phối hợp Quy chế phối hợp quy định việc trao đổi, cung cấp thông tin, tài liệu (sau gọi chung thông tin) Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam (Tổng LĐLĐ Việt Nam) Bảo hiểm xã hội Việt Nam (BHXH Việt Nam) việc khởi kiện tòa án hành vi vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp (sau gọi chung BHXH) nhằm bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp, đáng người lao động tập thể người lao động Điều Đối tượng áp dụng Quy chế áp dụng đơn vị trực thuộc quan BHXH Việt Nam, BHXH tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (BHXH tỉnh), BHXH quận, huyện, thành phố, thị xã thuộc tỉnh (BHXH huyện) đơn vị thuộc Tổng LĐLĐ Việt Nam, Công đoàn ngành Trung ương tương đương, Công đoàn Tổng Công ty trực thuộc Tổng Liên đoàn, Liên đoàn Lao động tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (LĐLĐ tỉnh), Liên đoàn Lao động quận, huyện, thành phố, thị xã (LĐLĐ huyện), Công đoàn khu công nghiệp, khu chế xuất, khu kinh tế (CĐ KCN) Điều Nguyên tắc chung Mọi hoạt động phối hợp thực sở quy định pháp luật theo chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn bên Các quy định Quy chế không thay cho các quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm quan, đơn vị liên quan quy định văn pháp luật khác Các bên chủ động, tích cực việc phối hợp đảm bảo vai trò, trách nhiệm tính độc lập quan; việc phối hợp phải kịp thời, đồng bộ, chặt chẽ, thống nhất, thường xuyên Việc trao đổi, cung cấp thông tin phải đảm bảo kịp thời, xác theo quy định Quy chế Chương QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Các thông tin trao đổi, cung cấp hai bên Các thông tin chuẩn bị cho việc khởi kiện thông tin bổ sung trình khởi kiện a) Thông tin ngành BHXH cung cấp - Danh sách đơn vị nợ tiền BHXH cần phải khởi kiện (bao gồm: số tiền phải đóng, số tiền nợ, thời gian nợ, tiền lãi chậm đóng BHXH); - Hồ sơ xác định nợ theo quy định Quyết định số 959/QĐ-BHXH ngày 09/9/2015 BHXH Việt Nam ban hành quy định quản lý thu BHXH, bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN); quản lý sổ BHXH, thẻ BHYT, gồm giấy tờ sau: + Thông báo kết đóng BHXH, BHYT, BHTN (Mẫu C12-TS); + Biên đối chiếu thu nộp BHXH, BHYT, BHTN (Mẫu C05-TS) có - Bản cập nhật đến tháng trước thời điểm nộp đơn khởi kiện tòa án tình hình nợ tình trạng áp dụng biện pháp xử lý khác đơn vị sử dụng lao động mà tổ chức công đoàn gửi danh sách thông báo cho quan BHXH trước khởi kiện (thông tin cung cấp theo Mẫu B03-TS) - Danh sách đơn vị sử dụng lao động mà quan BHXH áp dụng biện pháp xử phạt vi phạm hành (nếu có) - Thông tin khác đơn vị sử dụng lao động người lao động quan BHXH quản lý để phục vụ việc khởi kiện theo yêu cầu Tòa án (nếu có) Trường hợp văn quy định hồ sơ xác định nợ sửa đổi, bổ sung, thay thực theo quy định văn sửa đổi, bổ sung, thay b) Thông tin tổ chức Công đoàn cung cấp Danh sách đơn vị sử dụng lao động chuẩn bị bị khởi kiện để quan BHXH kiểm tra, đối chiếu, cập nhật tình hình nợ việc áp dụng biện pháp xử lý khác đơn vị sử dụng lao động Các thông tin kết khởi kiện Công đoàn cấp thông báo tình hình kết khởi kiện đơn vị nợ BHXH địa phương cho quan BHXH cấp theo Phụ lục 02 ban hành kèm theo Quy chế Danh mục thời hạn trao đổi, cung cấp thông tin quy định Khoản 1, Điều thực theo Phụ lục 01 ban hành kèm theo Quy chế Điều Hình thức, thời hạn trao đổi, cung cấp thông tin Hình thức trao đổi, cung cấp thông tin a) Trao đổi, cung cấp văn Văn yêu cầu cung cấp thông tin ghi rõ tên nội dung thông tin đề nghị cung cấp, thời điểm cung cấp, địa điểm cung cấp mục đích đề nghị cung cấp thông tin Trường hợp đáp ứng yêu cầu cung cấp thông tin Bên yêu cầu phải có văn thông báo, nêu rõ lý gửi Bên yêu cầu b) Trao đổi, cung cấp thông tin qua mạng internet Việc trao đổi, cung cấp thông tin quan mạng internet (thư điện tử) khuyến khích áp dụng phải đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật Thời hạn trao đổi, cung cấp thông tin a) Đối với thông tin cung cấp định kỳ Thông tin ...TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊNTÊN CƠ QUAN THUẾ RA THÔNG BÁOCỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúcSố: …… … , ngày tháng năm THÔNG BÁOVề việc cung cấp thông tin bằng trả lời trực tiếp phục vụ công tác thanh tra thuếKính gửi: Địa chỉ: Căn cứ qui định của pháp luật thuế hiện hành về trách nhiệm của các cơ quan, tổ chức, cá nhân trong việc cung cấp thông tin theo yêu cầu của cơ quan thuế, yêu cầu . đến trụ sở cơ quan thuế để cung cấp thông tin về Thời gian: . giờ . ngày tháng . năm . Địa điểm: .Tài liệu mang theo: 1 .2 3 TÊN CƠ QUAN CẤP TRÊNTÊN CƠ QUAN THUẾCỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc , ngày tháng . năm .BIÊN BẢN LÀM VIỆCVề việc cung cấp thông tinCăn cứ Thông báo số của cơ quan thuế . ngày . tháng . năm . về việc yêu cầu cung cấp thông tin bằng trả lời trực tiếp phục vụ công tác thanh tra thuế, Hôm nay, hồi . giờ . ngày . tháng . năm .Tại: .I. Đại diện cơ quan thuế:Ông/Bà: - Chức vụ: .II. Người cung cấp thông tin:Ông (bà): .CMND số: Chức vụ: đại diện cho – MST: Địa chỉ: III. Nội dung làm việc: .IV. Các tài liệu người cung cấp thông tin cung cấp cho cơ quan thuế: 1 .2 .Biên bản này gồm có . trang, được lập thành bản có nội dung và giá trị pháp lý như nhau. 01 bản được giao cho người cung cấp thông tin. Sau khi đọc lại biên bản, những người có mặt đồng ý về nội dung biên bản, không có ý kiến gì khác và cùng ký xác nhận vào từng tra của biên bản hoặc có ý kiến khác như sau: Ý kiến bổ sung khác (nếu có).Mẫu số: 09/KTTT(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) NGƯỜI CUNG CẤP THÔNG TIN THANH TRA VIÊN THUẾÝ kiến (nếu có)(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Ghi chú: 1. Việc thu thập thông tin phải được thực hiện tại trụ sở cơ quan thuế. 2. Phần nội dung làm việc cần ghi đầy đủ các câu hỏi và các câu trả lời trong buổi làm việc. 3. Đối với các tài liệu người cung cấp thông tin cung cấp cho cơ quan thuế, người lập biên bản phải ghi rõ tên tài liệu, bản chính hay bản sao. 4. Người có ý kiến khác phải tự ghi ý kiến của mình vào văn bản, nêu rõ lý do có ý kiến khác, ký và ghi rõ họ tên. HƯỚNG DẪN VỀ VIỆC CUNG CẤP THÔNG TIN CHO BÁO ĐẤU THẦU (Kèm theo Công văn số 4073 /BKH-QLĐT, ngày 05 tháng 6 năm 2008) Báo Đấu thầu do Bộ KH&ĐT xây dựng và quản lý được phát hành rộng rãi trên phạm vi toàn quốc. Để đẩy nhanh tiến độ thực hiện công tác đấu thầu và tăng cường tính công khai, minh bạch trong công tác đấu thầu, Báo Đấu thầu phát hành 5 kỳ/tuần vào các ngày từ thứ hai đến thứ sáu hàng tuần. Việc cung cấp thông tin cho Báo Đấu thầu được căn cứ theo quy định tại Điều 5 của Luật Đấu thầu, Điều 7 của Nghị định 58/2008/NĐ-CP, cụ thể như sau: 1. Phạm vi và nội dung thông tin đăng tải trên Báo Đấu thầu: Đăng tải trên Báo Đấu thầu Nội dung thông tin Hạn mức Thời gian gửi thông tin Cơ quan, đơn vị chịu trách nhiệm gửi thông tin Đăng tải trên các phương tiện thông tin đại chúng khác Kế hoạch đấu thầu của dự án (hoặc một, một số gói thầu thuộc dự án) hoặc dự toán đối với mua sắm thường xuyên Tổng mức đầu tư từ 5 tỷ đồng trở lên Trong vòng 10 ngày kể từ ngày người có thẩm quyền ký quyết định phê duyệt Chủ đầu tư, bên mời thầu Không hạn chế Thông báo mời nộp hồ sơ quan tâm đối với gói thầu dịch vụ tư vấn (1) Từ 1 tỷ đồng trở lên Tối thiểu 5 ngày trước ngày dự định đăng tải Chủ đầu tư, bên mời thầu Thông báo mời sơ tuyển đối với gói thầu mua sắm hàng hóa, xây lắp, EPC (1) Từ 5 tỷ đồng trở lên Tối thiểu 5 ngày trước ngày dự định đăng tải Chủ đầu tư, bên mời thầu Tư vấn Từ 1 tỷ đồng trở lên Thông báo mời thầu (1) ; Danh sách nhà thầu tham gia đấu thầu hạn chế, danh sách nhà thầu trúng sơ tuyển, danh sách nhà thầu đáp ứng yêu cầu của hồ sơ mời quan tâm; Kết quả lựa chọn nhà thầu Hàng hóa, xây lắp, EPC Từ 5 tỷ đồng trở lên Trong vòng 10 ngày kể từ ngày người có thẩm quyền, chủ đầu tư phê duyệt; Riêng thông báo mời thầu, tối thiểu 5 ngày trước ngày dự định đăng tải Chủ đầu tư, bên mời thầu Thông báo mời chào hàng đối với mua sắm hàng hóa (1) Từ 500 triệu đồng trở lên Tối thiểu 5 ngày trước ngày dự định đăng tải Chủ đầu tư, bên mời thầu Có thể đăng tải đồng thời trên các phương tiện thông tin đại chúng khác tùy theo điều kiện của chủ đầu tư. Trường hợp tổ chức đấu thầu quốc tế, các nội dung thông tin có chú thích (1) thì bắt buộc phải đăng tải trên một tờ báo tiếng Anh phát hành rộng rãi. Nội dung thông tin Đăng tải trên Báo Đấu thầu Đăng tải Hạn mức Thời gian gửi thông tin Cơ quan, đơn vị chịu trách nhiệm gửi thông tin trên các phương tiện thông tin đại chúng khác Văn bản quy phạm pháp luật về đấu thầu, văn bản hướng dẫn công tác đấu thầu của cơ quan cấp Bộ, cấp Tỉnh. Tất cả các loại văn bản hướng dẫn về đấu thầu Trong vòng 10 ngày kể từ ngày người có thẩm quyền ký ban hành văn bản Cơ quan chủ trì soạn thảo Thông tin xử lý vi vi pháp luật về đấu thầu Tất cả các hành vi vi phạm, đã bị xử lý, không kể hạn mức Trong vòng 10 ngày kể từ ngày người có thẩm quyền ký quyết định xử lý Cơ quan, bộ phận giúp việc liên quan do người có thẩm quyền quy định Không hạn chế Ghi chú: (1) Các gói thầu có giá dưới hạn mức phải đăng tải trên Báo Đấu thầu thì không bắt buộc song khuyến khích đăng tải trên Báo Đấu thầu để tạo thuận lợi cho các tổ chức và cá nhân có quan tâm và tăng VIỆN KHOA HỌC BẢO HIỂM XÃ HỘI BÁO CÁO TỔNG KẾT ĐỀ TÀI XÂY DỰNG QUI TRÌNH THAM GIA TỐ TỤNG VÀ CHẾ TÀI XỬ PHẠT VI PHẠM PHÁP LUẬT VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ VÀ BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP CNĐT : LÊ QUYẾT THẮNG 9451 HÀ NỘI – 2009 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề án: Luật Bảo hiểm xã hội được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá XI, kỳ họp thứ 9 thông qua ngày 29/6/2006 và có hiệu lực từ 1/1/2007. Theo đó, đã quy định các hành vi vi phạm trong thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội (BHXH). Ngày 16/8/2007, Chính phủ ban hành Nghị định số 135/2007/NĐ-CP quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực BHXH. Ngày 18/2/2008, Bộ Lao động-Thương binh và Xã hộ i, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có Thông tư liên tịch 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNN hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi của người sử dụng lao động để nộp tiền BHXH chưa đóng, chậm đóng và tiền lãi phát sinh. Như vậy, về lĩnh vực BHXH, chế tài xử lý vi phạm hành chính đã tương đối đầy đủ, tuy nhiên quy định xử phạt vi phạm hành chính m ức còn thấp, chưa đủ sức răn đe, tính khả thi của biện pháp buộc trích tiền nộp chậm và tiền lãi phát sinh không cao. Đó cũng là nguyên nhân dẫn đến tình trạng trốn tránh và nợ đọng BHXH tại các doanh nghiệp không giảm. Việc nợ đọng BHXH với số tiền lớn đã gây ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động, tới việc bảo toàn, tăng trưởng quỹ BHXH và th ực hiện kế hoạch Nhà nước giao. BHXH một số địa phương sau khi kiểm tra, phát hiện các đơn vị nợ đọng tiền BHXH đã tiến hành đốc thu, nhắc nhở, đề nghị các cơ quan có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính nhưng không có kết quả nên đã đứng đơn khởi kiện các doanh nghiệp. Thực tế theo dõi tình hình tranh tụng trong thời gian vừa qua cho thấy với tư cách nguyên đơn, Tổ ch ức BHXH gặp nhiều vướng mắc về xác định thời hiệu khởi kiện, xác định hình thức sở hữu của quỹ bảo hiểm xã hội bị xâm hại… Đã có vụ kiện bị Toà án trả lại không thụ lý với lý do hết thời hiệu khởi kiện theo quy định của Bộ Luật Lao động. 2 Trong quá trình thực hiện chính sách BHXH, BHXH một số địa phương thực hiện không đúng, bị các đơn vị sử dụng lao động, đối tượng tham gia, hưởng chế độ BHXH khiếu nại, khởi kiện ra Toà. Với tư cách bị đơn, Tổ chức BHXH một số địa phương tham gia tố tụng tại Toà còn gặp vướng mắc trong việc thu thập tài liệu, hồ sơ, chứng cứ đảm bả o tính pháp lý để chứng minh và đã từng bị “thua kiện”. Bên cạnh đó, hiệu lực pháp luật của các quyết định xử phạt hành chính và bản án chưa được đảm bảo thực hiện; việc thi hành án gặp rất nhiều khó khăn. Đối với lĩnh vực BHYT, các hành vi vi phạm pháp luật trong công tác quản lý, sử dụng thẻ BHYT dẫn đến quỹ BHYT bị lạm dụng và quyền lợi của người có th ẻ BHYT bị ảnh hưởng. Đối tượng thực hiện hành vi vi phạm đa dạng, không chỉ từ phía cơ sở khám chữa bệnh, tổ chức BHXH, người tham gia BHYT mà còn từ phía những cá nhân, tổ chức khác. Mặc dù Luật BHYT đã được ban hành và có hiệu lực từ ngày 01/7/2009, song hiện nay chúng ta vẫn đang chờ các Nghị định hướng dẫn trong đó có hướng dẫn về xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực BHYT. Đối vớ i bảo hiểm thất nghiệp (BHTN), theo Luật BHXH, có hiệu lực từ 01/01/2009. Chính phủ cũng đã ban hành Nghị định số 127/2008/NĐ-CP (12/12/2008) về quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật BHXH về BHTN và Thông tư số 04/2009/TT-BLĐTBXH (21/01/2009) của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội về hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 127/2008/NĐ-CP. Tuy nhiên, với những quy định của pháp luật về BHTN và tình hình lao động, việc làm ở Việt Nam như hiện nay đã cho thấy khả năng tiềm ẩn những vi phạm đối với việc thu, chi BHTN trong tương lai. Vì vậy, việc nghiên cứu và ứng dụng đề án: "Xây dựng quy trình tham gia tố tụng và chế tài xử phạt vi phạm pháp luật về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bả o hiểm thất nghiệp" là cần thiết. 2.Mục