BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI Nguyễn Duy Dũng MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐỊA CHẤT VIỆT BẮC-VINACOMIN LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI Nguyễn Duy Dũng MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐỊA CHẤT VIỆT BẮC-VINACOMIN Chuyên ngành: LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGHIÊM SĨ THƢƠNG Hà Nội – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Một số biện pháp cải thiện tình hình tài Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin” công trình nghiên cứu với hỗ trợ Thầy giáo hướng dẫn PGS.TS Nghiêm Sĩ Thương Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác trước Các thông tin số liệu trung thực có nguồn gốc rõ ràng, cụ thể tác giả thu thập từ tài liệu báo cáo doanh nghiệp Học viên Nguyễn Duy Dũng LỜI CẢM ƠN Trước hết xin chân thành cảm ơn Thầy Cô Viện Kinh tế Quản lý, Viện Đào tạo Sau đại học Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội trang bị cho kiến thức bản, kỹ nghiên cứu để áp dụng trình làm luận văn thực tế công tác quản lý đơn vị Với lòng kính trọng biết ơn sâu sắc, xin chân thành cảm ơn Thầy giáo PGS.TS Nghiêm Sĩ Thương, người tận tình giúp đỡ hướng dẫn suốt trình nghiên cứu luận văn hoàn thành Xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, anh chị Khối quản lý, anh chị thuộc phòng Kinh tế, phòng Tài kế toán, phòng Kỹ thuật, Văn phòng thuộc Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin hỗ trợ tài liệu, đóng góp ý kiến động viên giúp đỡ hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp có động viên, hỗ trợ đóng góp ý kiến để hoàn thành công trình nghiên cứu Dù cố gắng với trình độ hiểu biết thời gian nghiên cứu thực tế có hạn nên không tránh khỏi thiếu sót Tôi chân thành mong muốn nhận lời dẫn, góp ý Thầy Cô bạn đọc để luận văn hoàn thiện Xin cảm ơn nhiều! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT.…………………………………….………3 DANH MỤC CÁC BẢNG…………………………………………….………… DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ………………………………………….6 PHẦN MỞ ĐẦU………………………………………………………………… CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP………………………………………………………………………… 10 1.1 Cơ sở lý luận chung tài phân tích tài chính…………………… 10 1.1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp…………………… ………………… 10 1.1.2 Phân tích tài doanh nghiệp………………………………………… 19 1.2 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp………………………………25 1.2.1 Các bước trình tiến hành phân tích tài chính…………………….26 1.2.2 Phương pháp phân tích tài chính……………………………………………30 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp……………………… 35 1.3.1 Phân tích khái quát tình hình tài qua báo cáo tài chính………… 35 1.3.2 Phân tích tiêu an toán (rủi ro tài chính)…………………………………36 1.3.3 Phân tích hiệu tài chính……………………………………………… 39 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV ĐỊA CHẤT VIỆT BẮCVINACOMIN…………………………………………………………………….46 2.1 Giới thiệu Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin………….46 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty…………………………….46 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh…………………………………………………….47 2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý công ty…………………………………… 48 2.1.4 Quy trình công nghệ sản xuất công ty………………………………….51 2.1.5 Nguồn lực sở vật chất kỹ thuật, vị ngành công ty…… 52 2.1.6 Kết hoạt động kinh doanh công ty năm (2011-2014)…… 53 2.2 Phân tích tình hình tài Công ty…………………………………………53 2.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài qua báo cáo tài chính………… 53 2.2.4 Phân tích hiệu tài chính…… …………………………………………69 2.2.3 Phân tích tình hình sử dụng tài sản ……………………………………… 76 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MTV ĐỊA CHẤT VIỆT BẮC-VINACOMIN……….89 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin thời gian tới……………………………………………… 89 3.1.1 Định hướng chung phát triển công ty………………………………………89 3.1.2 Một số mục tiêu chủ yếu công ty đến năm 2020……………………….89 3.2 Một số biện pháp cải thiện tình hình tài Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin………………………………………………………….91 3.2.1 Biện pháp 1-Tăng cường công tác thu hồi nợ………………………………92 3.2.2 Biện pháp 2- Thực biện pháp đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thàn…………………………………………………95 KẾT LUẬN…………………………………………………………………… 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………………………… 102 PHỤ LỤC……………………………………………………………………… 103 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ BEP Hệ số doanh lợi trước thuế CBCNV Cán công nhân viên CCDC Công cụ dụng cụ CĐKT Cân đối kế toán CP Chi phí DFL Hệ số đòn bẩy tài DNNN Doanh nghiệp nhà nước DOL Hệ số đòn bẩy tác nghiệp DT Doanh thu 10 DTL Hệ số đòn bẩy tổng 11 DTT Doanh thu 12 EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay 13 EPS Lợi nhuận cổ phần 14 GTGT Giá trị gia tăng 15 HTK Hàng tồn kho 16 KHCN Khoa học công nghệ 17 KPT Khoản phải thu 18 LN Lợi nhuận 19 LNST Lợi nhuận sau thuế 20 NC Nhân công 21 NDH Nợ dài hạn 22 NNH Nợ ngắn hạn 23 NV Nguồn vốn 24 NVL Nguyên vật liệu 25 QLDN Quản lý doanh nghiệp 26 ROA Tỷ suất thu hồi tài sản (Return on Asset) 27 ROE Tỷ suất thu hồi vốn chủ sở hữu (Return on Equity) 28 ROS Hệ số lợi nhuận sau thuế (Return on Sales) 29 SX Sản xuất 30 SXKD Sản xuất kinh doanh 31 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 32 TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên 33 TKV Tập đoàn công nghiệp than-khoáng sản Việt Nam 34 TS Tài sản 35 TSBQ Tài sản bình quân 36 TSCĐ Tài sản cố định 37 TSDH Tài sản dài hạn 38 TSLĐ Tài sản lưu động 39 TSNH Tài sản ngắn hạn 40 TTS Tổng tài sản 41 VQHTK Vòng quay hàng tồn kho 42 VQTTS Vòng quay tổng tài sản 43 VCSH Vốn chủ sở hữu 44 XDCB Xây dựng 45 VINACOMIN Tập đoàn công nghiệp than-khoáng sản Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Danh mục Trang Bảng 2.1: Tài sản cố định Công ty tính đến 31/12/2014…………………… 52 Bảng 2.2: Tình hình hiệu hoạt động năm (2011-2014) Công ty……… 53 Bảng 2.3: Bảng cấu tài sản công ty……………………………………… 56 Bảng 2.4: Bảng cấu nguồn vốn công ty……………………………………60 Bảng 2.5: Bảng kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2014……………….62 Bảng 2.6: Tình hình doanh thu công ty …………………… ……………… 63 Bảng 2.7: Bảng tình hình chi phí lợi nhuận công ty …………… …… 64 Bảng 2.8: Mối quan hệ cân đối tài sản nguồn vốn……….……………….65 Bảng 2.9: Các tiêu phản ánh khả toán ngắn hạn ………………….66 Bảng 2.9: Bảng tiêu hiệu tài …… ……………………… ………69 Bảng 2.10: Bảng tiêu ảnh hưởng đến ROS ……………….………………72 Bảng 2.11: Bảng giá vốn hàng bán ……………………………………………….73 Bảng 2.12: Phân tích tình hình biến động cụ thể nguồn vốn………………….75 Bảng 2.13: Các tiêu phản ánh tình hình sử dụng tài sản …… ………………76 Bảng 2.14: Phân tích tình hình biến động cụ thể tài sản …………………… 84 Bảng 2.15: Bảng tiêu phản ánh đến hệ số tài trợ ….…………………… 86 Bảng 3.1: Chi phí – Thu nhập thực giải pháp……………………………… 94 Bảng 3.2: Kết thực biện pháp tăng cường thu hồi công nợ…………… 94 Bảng 3.3: Bảng tiêu dự kiến thực biện pháp đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thành…………………………………… 96 Bảng 3.4: Bảng so sánh hiệu áp dụng biện pháp đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thành………………………….…… 97 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Danh mục Trang Hình 1.1: Sơ đồ phân tích đẳng thức Dupont…………………………………… 35 Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức Công ty ………………………………………….50 Hình 2.2: Sơ đồ quy trình công nghệ sản xuất công ty……………………….51 Hình 2.3: Phân tích tổng hợp tình hình tài chính-Sơ đồ Dupont………………….83 Bảng 3.3: Bảng tiêu dự kiến thực biện pháp đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thành ĐVT: Trđ Chỉ tiêu 1.Tỷ lệ Doanh thu BH CCDV/Giá vốn hàng bán=(3)/(2) 2.Giá vốn hàng bán 3.Doanh thu BH CCDV Hàng tồn kho Chi phí QLDN Thuế TNDN (22%) 7.LN sau thuế TNDN Năm 2014 Số điều chỉnh 1,22 137 302 167 831 12 808 26 012 328 321 Số sau điều chỉnh Chênh lệch (%) 4=2+3 5=4/2 1,22 147 548 10 246 180 008 12 176 (147 548 *1,22 -167 831) (147 548*1,22) 107,46 562 20 26 499 101,87 645 196,64 447 148,51 -10 246 487 (4%*12 176) 317 ([12 176-10 246 -487]*22%) 126 (12 176-10 246-487-317) 107,26 - Giảm giá trị hàng tồn kho (giảm chi phí dở dang) đồng nghĩa với việc tăng Giá vốn hàng bán thêm 10,246 tỷ đồng nâng tổng giá trị giá vốn hàng bán lên 147,548 tỷ đồng - Tăng Doanh thu dự kiến theo tỷ lệ chi phí năm 2014 tỷ lệ Doanh thu/Gía vốn (là 1,22) tương đương tăng 180,008 tỷ đồng (147,548 tỷ đồng x 1,22) - Chi phí dự kiến tăng thêm cho công tác nghiệm thu đưa vào chi phí QLDN tính 4%xDoanh thu (4% chi phí thẩm định xét duyệt nghiệm thu xây dựng định mức chi phí đơn giá khoan thăm dò Tập đoàn CN than-KS VN duyệt) tương đương tăng thêm 487 triệu đồng (4% x 12,176 tỷ đồng) 96 3.2.2.4 Kết dự tính thu đƣợc từ biện pháp Bảng 3.4 Bảng so sánh hiệu áp dụng biện pháp đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thành ĐVT: Trđ Chỉ tiêu LN sau thuế TNDN Doanh thu Tổng tài sản bình quân Nguồn VCSH bình quân Vòng quay TTS ROS ROA ROE Năm 2014 (trƣớc) 321 167 831 Năm 2014 (sau) 447 180 008 180 716 180 716 60 257 0,93 1,383 1,285 3,852 60 257 0,996 1,915 1,907 5,720 Chênh lệch Tuyệt đối % 126 148,5 12 176 107,2 0,66 0,532 0,622 1,868 107,1 138,4 148,4 148,5 Kết luận: Sau thực biện pháp công ty giảm tiêu hàng tồn kho 10,246 tỷ đồng tương đương giảm 80% so với trước thực biện pháp, lợi nhuận sau thuế tăng 1,126 tỷ đồng tương ứng tăng 48,5% so với số liệu thực tế năm 2014 ROA, ROS, ROE cải thiện tăng lên Việc giảm giá trị dở dang làm tăng doanh thu lợi nhuận dẫn đến giảm lượng vốn vay công trình thi công lâu dài giảm chi phí lãi vay qua công ty tiết kiệm chi phí, chủ động nguồn vốn Do công ty nên áp dụng biện pháp vào công tác cải thiện tình hình tài công ty 97 TÓM TẮT CHƢƠNG Dựa vào định hướng mục tiêu phát triển Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin từ đến năm 2020 Căn vào nguyên nhân tồn mà luận văn nêu chương Để cải thiện tình hình tài Công ty, chương luận văn đưa số biện pháp - Biện pháp 1: Tăng cường công tác thu hồi nợ - Biện pháp 2: Thực đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thành Ngoài công ty cần hỗ trợ điều phối kết hợp biện pháp hài hòa để phục vụ cho công tác hoạt động tài Công ty đạt hiệu 98 KẾT LUẬN Luận văn với đề tài: “Một số biện pháp cải thiện tình hình tài Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin” nghiên cứu lý thuyết công tác tài doanh nghiệp áp dụng lý thuyết vào hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Trên sở phân tích thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng hoạt động tài đặc điểm Công ty TNHH MTV Địa chất Việt BắcVinacomin, luận văn nhận dạng nguyên nhân tồn công tác quản lý tài Công ty, từ đưa số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài Công ty, từ đưa số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài Công ty Thông qua nội dung trình bầy, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Trình bầy nội dung liên quan đến lý thuyết công tác tài doanh nghiệp Giới thiệu đặc điểm có ảnh hưởng đến công tác tài kế toán Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin như: cấu tổ chức, đặc điểm công ty, hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích thực trạng công tác tài Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin, qua rõ nguyên nhân tồn công tác tài công ty Trên sở mục tiêu phát triển Công ty thời gian tới xác định vai trò quan trọng công tác tài công ty Luận văn đề số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài như: Tăng cường công tác thu hồi nợ Thực đẩy nhanh tiên độ nghiệm thu hạng mục, dự án thi công hoàn thành Ngoài công ty cần hỗ trợ điều phối kết hợp giải pháp hài hòa để phục vụ cho công tác hoạt động tài Công ty đạt hiệu Các giải pháp luận văn đưa ra, áp dụng thành công góp phần tích cực hoạt động tài đáp ứng yêu cầu phát triển Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Văn Công, Phân tích báo cáo tài hoạt động kinh doanh, Nhà xuất thống kê, Hà Nội năm 2003 Lê Phương Hiệp, Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh, Nhà xuất thống kê, Hà Nội năm 2003 Phạm Thị Gái; giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh; Đại học kinh tế quốc dân; NXB thống kê, 2004 Nguyễn Đăng Nam, giáo trình quản trị tài doanh nghiệp; NXB Tài Nghiêm Sĩ Thương; Giáo trình sở quản lý tài doanh nghiệp Viện Kinh tế Quản lý trường Đại học Bách khoa Hà Nội, năm 2006 Nguyễn Thiện Giáp; Giáo trình Quản lý tài doanh nghiệp Viện Kinh tế & Quản lý, trường Đại học Bách khoa Hà Nội năm 2002 Trần Ngọc Thơ, Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội năm 2005 100 PHỤ LỤC Bảng cân đối kết toán Công ty TNHH MTV Địa chất Việt BắcVinacomin năm 2013: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2013 Đơn vị tiền tệ: VND TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 4 100 105 258 357 450 121 154 384 959 110 953 751 272 040 914 797 953 751 272 040 914 797 111 V.01 112 120 V.02 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 96 281 763 775 109 883 564 994 Phải thu khách hàng 131 93 324 875 151 109 739 847 465 Trả trước cho người bán 132 066 739 399 662 632 615 Phải thu nội Phải thu theo tiến độ KHHĐ xây dựng 133 894 492 097 Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi 135 IV Hàng tồn kho 134 V.03 873 464 835 787 437 796 139 -1 877 807 707 -1 306 352 882 140 975 784 658 149 060 214 101 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu NN Tài sản ngắn hạn khác V.04 975 784 658 149 060 214 150 047 057 745 080 844 954 151 461 706 140 152 154 V.05 158 585 351 605 080 844 954 B Tài sản dài hạn 200 58 165 942 137 51 726 076 967 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 211 48 534 992 955 41 983 380 910 48 043 700 992 41 915 125 990 Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 212 213 V.06 218 V.07 219 II Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 - Nguyên giá 222 80 989 490 641 62 093 304 784 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 -32 945 789 649 -20 178 178 794 TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 TSCĐ vô hình 227 14 838 000 68 254 920 - Nguyên giá 228 534 169 155 534 169 155 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 - 519 331 155 - 465 914 235 Chi phí XDCB dở dang 230 V.11 240 V.12 III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá V.08 V.09 V.10 241 102 476 453 963 - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 242 250 320 700 000 320 700 000 Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 251 320 700 000 320 700 000 310 249 182 421 996 057 310 249 182 421 996 057 270 163 424 299 587 172 880 461 926 300 87 829 169 823 107 500 241 704 I Nợ ngắn hạn 310 76 741 158 253 101 023 627 817 Vay nợ ngắn hạn 311 26 093 510 899 25 234 394 673 Phải trả cho người bán 312 12 975 930 446 28 943 188 313 313 230 102 219 701 079 819 183 405 639 169 482 166 18 319 294 530 24 887 024 421 380 212 049 671 111 111 Đầu tư dài hạn khác 252 258 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 260 V.13 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A Nợ phải trả Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ KHHĐ xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác V.15 V.16 V.17 317 583 638 438 318 319 V.18 101 953 297 062 930 723 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 456 749 174 770 778 153 II Nợ dài hạn 330 11 088 011 570 476 613 887 103 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 338 B Vốn chủ sở hữu 400 I Vốn chủ sở hữu 410 V.19 11 088 011 570 059 904 902 416 708 985 339 22 75 595 129 764 65 380 220 222 75 595 129 764 65 380 220 222 47 108 945 625 43 000 000 000 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 26 290 755 659 20 827 833 257 Quỹ dự phòng tài 418 195 428 480 552 386 965 163 424 299 587 172 880 461 926 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 419 10 Nguồn vốn đầu tư XDCB 11 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 420 422 V.23 433 104 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài sản thuê V.24 Vật tư hàng hoá giữ hộ, nhận gia công 2.1 Vật tư, HH nhận giữ hộ, nhận gia công 2.2 Vật tư, HH nhận giưc hộ cổ phần hóa 2.3 Vật tư, HH viện trợ Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại ( USD) Dự toán chi nghiệp, dự án Bảng kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin năm 2013: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại ngày 31/12/2013 Đơn vị tiền tệ: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh DT BH cung cấp DV 01 VI.25 Các khoản giảm trừ DT 02 DT BH CCDV 10 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 Doanh thu hoạt động TC 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Lãi vay phải trả 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí QLDN 25 Năm Năm trƣớc 199 053 668 889 195 933 096 343 199 053 668 889 195 933 096 343 159 527 370 371 153 605 050 233 39 526 298 518 42 328 046 110 VI.29 238 535 999 151 717 061 VI.30 138 757 672 392 768 098 138 757 672 392 768 098 31 610 515 455 28 947 937 532 VI.28 20 105 10 Lợi nhuận từ HĐ KD 30 015 561 390 12 139 057 541 11 Thu nhập khác 31 023 744 255 597 383 843 12 Chi phí khác 32 17 488 942 468 765 824 13 Lợi nhuận khác 40 006 255 313 128 618 019 14.Tổng LN KT trước thuế 50 021 816 703 12 267 675 560 15 Thuế thu nhập DN 51 VI.31 591 401 558 685 505 520 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.32 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 430 415 145 582 170 040 18 Lãi cổ phiếu 70 Bảng cân đối kết toán Công ty TNHH MTV Địa chất Việt BắcVinacomin năm 2014: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2014 Đơn vị tiền tệ: VND TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 4 100 139 726 788 146 105 258 357 450 110 111 112 412 777 082 412 777 082 953 751 272 953 751 272 123 042 969 225 127 196 141 674 96 281 763 775 93 324 875 151 V.01 120 121 V.02 129 130 131 106 Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ KHHĐ xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu NN Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí XDCB dở dang III Bất động sản đầu tƣ - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 314 325 392 066 739 399 894 492 097 V.03 589 776 053 873 464 835 V.04 -5 057 273 894 12 808 012 795 12 808 012 795 -1 877 807 707 975 784 658 975 784 658 463 029 044 219 413 577 047 057 745 461 706 140 243 615 467 58 282 298 886 585 351 605 58 165 942 137 48 094 215 122 47 957 423 448 94 125 463 734 -46 168 040 286 48 534 992 955 48 043 700 992 80 989 490 641 -32 945 789 649 136 791 674 691 669 155 - 554 877 481 14 838 000 534 169 155 - 519 331 155 476 453 963 V.05 212 213 218 V.06 V.07 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 107 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ KHHĐ xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 250 251 252 258 320 700 000 320 700 000 320 700 000 320 700 000 867 383 764 867 383 764 310 249 182 310 249 182 198 009 087 032 163 424 299 587 153 090 057 275 140 210 529 174 41 555 796 497 32 769 905 900 230 102 219 87 829 169 823 76 741 158 253 26 093 510 899 12 975 930 446 230 102 219 511 833 646 13 441 972 890 39 134 842 33 900 000 000 183 405 639 18 319 294 530 380 212 049 760 713 150 101 953 297 001 070 030 12 879 528 101 456 749 174 11 088 011 570 12 879 528 101 11 088 011 570 V.13 259 260 261 262 268 270 V.14 V.21 300 310 311 312 313 V.15 314 315 316 317 V.16 V.17 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 V.18 V.19 V.20 V.21 108 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 10 Nguồn vốn đầu tư XDCB 11 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 22 44 919 029 757 44 919 029 757 43 000 000 000 75 595 129 764 75 595 129 764 43 000 000 000 108 945 625 919 029 757 26 290 755 659 195 428 480 198 009 087 032 163 424 299 587 420 421 422 430 432 V.23 433 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tài sản thuê Vật tư hàng hoá giữ hộ, nhận gia công 2.1 Vật tư, HH nhận giữ hộ, nhận gia công 2.2 Vật tư, HH nhận giưc hộ cổ phần hóa 2.3 Vật tư, HH viện trợ Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại ( USD) Dự toán chi nghiệp, dự án 109 V.24 Bảng kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Địa chất Việt Bắc-Vinacomin năm 2014: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tại ngày 31/12/2014 Đơn vị tiền tệ: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh DT BH cung cấp DV 01 VI.25 Các khoản giảm trừ DT 02 DT BH CCDV 10 Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 11 Doanh thu hoạt động TC 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Lãi vay phải trả 23 Chi phí bán hàng 24 Chi phí QLDN Năm Năm trước 167 831 908 890 199 053 668 889 167 831 908 890 199 053 668 889 137 302 058 390 159 527 370 371 30 529 850 500 39 526 298 518 VI.29 592 371 788 238 535 999 VI.30 972 435 716 138 757 672 972 435 716 138 757 672 25 26 012 622 384 31 610 515 455 10 Lợi nhuận từ HĐ KD 30 137 164 188 015 561 390 11 Thu nhập khác 31 574 317 448 023 744 255 12 Chi phí khác 32 61 817 371 17 488 942 13 Lợi nhuận khác 40 512 500 077 006 255 313 14.Tổng LN KT trước thuế 50 649 664 265 021 816 703 15 Thuế thu nhập DN 51 VI.31 328 344 159 591 401 558 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.32 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 321 320 106 430 415 145 18 Lãi cổ phiếu 70 VI.28 20 110