Cách tạo sở liệu Tệp/Tạo từ đầu Xuất hộp thoại đăng nhập với đường dẫn \MISAMIMOSA Đồng ý Có bước để tạo sở liệu: B1: Cách tạo liệu kế toán Tạo từ đầu Tiếp tục B2: nơi lưu liệu kế toán Tên liệu kế toán (không dấu) Nơi lưu: mặc định Tiếp tục B3: Thông tin đơn vị Điền đầy đủ thông tin Nhấn tiếp tục B4: Thông tin ngầm định Chọn Nguồn: Nguồn Huyện\ Chương: chọn chương tương ứng Loại: Không chọn Khoản: Chọn khoản tương ứng Tiếp tục B5: Tuy chọn đơn vị Chọn: … Tiếp tục B6: Ngày hạch toán Ngày 01/01/2010 Tiếp tục - Thực để tạo data kế toán Vidu: Tạo liệu kế toán có tên: THUC_HANH_2010 Nguồn Huyện Chương, khoản: tương ứng I Khai báo thông tin ban đầu: Tiện ích/khai báo thông tin ban đầu khai báo kho bạc: Tiện ích/khai báo thông tin ban đầu/tài khoản kho bạc Thêm (trên công cụ) Thêm (trên công cụ) Mã nguồn kinh phí Tên nguồn kinh phí Tính chất Mã số cấp NS Khai báo nguồn kinh phí: Ngân sách Huyện 3.1 Ngân sách huyện tự chủ 3.1.1 NS Tự chủ 3.1.2 NS CCTL Kho bạc/nhận dự toán/nhận dự 3.2 Ngân sách huyện không tự chủ toán đầu năm Nhập thông tin cần thiết II Nhận dự toán đầu năm, bổ sung Cất in chứng từ kế toán Nhận dự toán đầu năm Nhận dự toán bổ sung (tương tự 1) Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán tiền mặt Nhận dự toán đầu năm : Nợ 0081 Điền đầy đủ thông tin chung, chứng từ _ Rê chuột đến bấm vào đên hêm III Rút dự toán Cất in giấy rút dự toán Rút dự toán nhập quỹ tiền mặt: Cần có: Giấy rút dự toán Phiếu thu Tiện ích/ Sinh phiếu thu Chương trình tự định khoản 111/46121 VD1: Rút dự toán tiền mặt mua VPP số tiền 200.000 Rút dự toán tiền mặt mục công tác phí số tiền 300.000đ - Rút dự toán chuyển khoản: Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán chuyển khoản Điền đầy đủ thông tin chung, chứng từ Rê chuột đến bấm vào đên hêm Cất in Cần có: Giấy rút dự toán Chứng từ kế toán Tiện ích/ Sinh chứng từ chuyển khoản Chương trình tự định khoản 66121/46121 VD2: Rút dự toán chuyển khoản tiền điện tháng 01 số tiền 500.000 Cách chỉnh sửa Giấy rút dự toán VD3: rút nhầm 300.000đ thành 500.000đ Cách làm: Kho bạc/chuyển khoản kho bạc/danh sách chuyển khoản kho bạc/chọn chứng từ cần Xóa chứng từ kế toán xóa/ nhấn nút bỏ ghi/ chọn xóa/yes Quay lại giấy rút để chỉnh sửa Kho bạc/rút dự toán chuyển khoản/danh sách rút dự toán/chọn giấy rút cần sửa/ nhấn nút sửa/ cất BT1: Ngày 02/01 ông nguyễn văn thọ rút mua CCDC 2.000.000đ nhập quỹ tiền mặt hình thức tạm ứng cấp dự toán BT2: Ngày 03/01 chuyển khoản toán tiền nước 100.000đ cho công ty nước số tài khoản 301.01.00.00.087 ngân hàng NN&PTNT tỉnh phú yên Quy trình lập bảng kê Phiếu chi Phiếu chi thực chi Phiếu chi tạm ứng cấp dự toán Phiếu chi tạm ứng chưa cấp dự toán Phiếu chi Ghi thu – Ghi chi Tiền mặt/lập phiếu chi/phiếu chi Cấp phát: Ghi thu – ghi chi Nghiệp vụ: Ghi thu – Ghi chi Tiền mặt/lập phiếu chi/phiếu chi Cấp phát: Dự toán Nghiệp vụ: Thực chi Tiền mặt/lập phiếu chi/phiếu chi Cấp phát: Dự toán Nghiệp vụ: tạm ứng cấp dự toán Tiền mặt/lập phiếu chi/phiếu chi Cấp phát: Dự toán Nghiệp vụ: tạm ứng chưa cấp dự toán BT3: - ngày 05/01 rút dự toán nhập quỹ tiền mặt 250.000đ hình thức tạm ứng cấp dự toán; ngày 10/01 chi cho anh nguyễn văn thọ chi tiếp khách 250.000đ, ngày 11/01 toán tạm ứng số tiền -Ngày 06/01 rút dự toán nhập quỹ tiền mặt 500.000đ hình thức thực chi; ngày 11/01 anh nguyễn văn thọ chi mua văn phòng phẩm số tiền 500.000đ -Ngày 07/01 anh Nguyễn Văn Thọ rút tiền TƯ chưa cấp dự toán số tiền 100.000đ nhập quỹ tiền mặt, ngày 12/01 chi mua VVP số tiền 100.000đ Ngày 13/01 toán số tiền Cách lập bảng kê Lập bảng kê thực chi Kho bạc/lập bảng kê/lập bảng kê chứng từ toán thực chi Chọn phiếu cần lập Cất, in Lập bảng kê tạm ứng cấp dự toán Lập bảng kê Thanh toán tiền tạm ứng Lập bảng kê tạm ứng chưa cấp dự toán Lập bảng kê Thanh toán tiền tạm ứng Kho bạc/lập bảng kê/lập bảng kê chứng từ toán tạm ứng cấp dự toán Chọn phiếu cần lập Cất, in bảng kê giấy đề nghị toán tiền tạm ứng Chọn tab toán Chọn phiếu cần toán Nhấn nút toán (trên công cụ) Kho bạc/lập bảng kê/lập bảng kê chứng từ toán tạm ứng chưa cấp dự toán Chọn phiếu cần lập Cất, in Chọn tab toán Chọn phiếu cần toán Nhấn nút toán (trên công cụ) Lập bảng kê Ghi thu – ghi chi Kho bạc/lập bảng kê/lập bảng kê chứng từ toán Ghi thu-ghi chi Chọn phiếu cần lập Cất, in bảng kê -Lập phiếu thu Tiền mặt/lập phiếu thu/phiếu thu Vd: thu học phí, thu cho thuê hội trường Nợ 1111 có 5111 (5118) nguồn: phí lệ phí để lại (khác) cấp phát, nghiệp vụ: Ghi thu – ghi chi, (khác , không chọn) hoạt động: hoạt động thường xuyên, (hoạt động không thường xuyên) cất, in phiếu thu * Nếu chi khoản nguồn tiền 5118 (lập phiếu chi hoạch toán bình thường; ý cấp phát nghiệp vụ: Khác không chọn) ** Bổ sung nguồn: (hoặc nhận giấy báo có kho bạc) Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ khác/chứng từ nghiệp vụ khác Hoạch toán Nợ 5111 Có 46121 • Đơn vị có thu hoạt động sản xuất, kinh doanh:(nguồn thu nghiệp, ghi thu-ghi chi) Cần phải tách thêm tk531: VD: 5311 THU BẢO VỆ VỆ SĨ 5312 thu điện công nghiệp 5313 thu lớp may 5314 thu sửa chưa điện thoại 1111.01 Tiền NS (Thông qua dự toán) 1111.02 tiền thu nghiệp VD: thu học phí lớp may: 1111.02/5313 Chi hoạt động kinh doanh vd: Chi hỗ trợ học viên may 63121/1111.02 (Nguồn thu nghiệp) ghi thu -ghi chi Tiền gửi: Tiền gửi/thu tiền/thu tiền gửi VD: Nộp tiền vào ngân hàng, kho bạc Hoạch toán Nợ 1121 Có 1111 Thu tiền gửi Chi tiền gửi Tiền gửi/chi tiền/Chi tiền gửi VD: Rút tiền ngân hàng, kho bạc nhập quỹ Hoạch toán Nợ 1111 Có 1121 BT: anh Nguyễn Văn Thọ Thu học phí tháng 02 số tiền 50tr, ngày 03/01 anh thọ nộp 50tr vào tài khoản tiền gửi, Ngày 04 anh Thọ rút tiền 20tr nhập quỹ tiền mặt -Quy Trình Làm LƯƠNG (khối giáo dục) Hạch toán chi lương -Tính lương phụ cấp phải trả (91,5%) Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ Nợ 66121 khác/chứng từ nghiệp vụ khác Có 334 - Chi lương phụ cấp (91,5%) Tiền mặt/lập phiếu chi/phiếu chi + Chi tiền mặt Nợ 334 Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán chuyển khoản Có 1111 Sinh chứng tự chuyển khoản + Chi chuyển khoản Sau sinh chứng từ chuyển khoản Nợ 334 cần sửa tài khoản 66121 thành 334 Có 46121 Hạch toán 8,5% BHXH, BHYT, BHTN (6% BHXH, 1,5% BHYT, 1% BHTN) - Tính 8,5% BHXH, BHYT, BHTN tính vào lương Nợ 66121 Kho bạc/rút dự toán/rút Có 334 Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ dự toán chuyển khoản khác/chứng từ nghiệp vụ khác Ghi đồng thời Sinh chứng tự chuyển Nợ 334 khoản Sau sinh chứng từ Có 3321,3322,3324 (BHXH, BHYT, BHTN) chuyển khoản cần sửa - Chuyển trả 8,5% BHXH, BHYT, BHTN tài khoản 66121 thành Nợ 332 332 Có 46121 Hạch toán 20% BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN (14% BHXH, 3% BHYT, 2% KPCĐ, 1% BHTN) - Tính 20% BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ Nợ 66121 khác/chứng từ nghiệp vụ khác - Có 332 Rút dự toán Chuyển trả 18% BHXH, BHYT, BHTN Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán Nợ 332 chuyển khoản Có 46121 Sinh chứng tự chuyển khoản Sau sinh chứng từ chuyển khoản cần sửa tài khoản 66121 thành 332 Để lại 2% chuyển vào tài khoản tiền gửi - Rút 2% BHXH dự toán chuyển vào tiền gửi 1/Nếu phát sinh thai sản: Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán tiền gửi Sinh chứng tự chuyển khoản Sau sinh chứng từ chuyển khoản Nợ 1121/46121 a/Rút tiền gửi nhập quỹ: Nợ 1111/1121 b/Chi thai sản Nợ 3321 /1111 2/Nếu không phát sinh thai sản: Chuyển trả 2% cho BHXH Tiền gửi/chi tiền gửi: Nợ: 3321 có 1121 Sinh ủy nhiệm chị - Chuyển trả 2% KPCĐ Nợ 3323 Có 46121 Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán chuyển khoản Sinh chứng tự chuyển khoản Sau sinh chứng từ chuyển khoản cần sửa tài khoản 66121 thành 3323 BT4: a.Tính lương tháng 01 chuyển trả hình thức chi tiền mặt Lương ngạch bậc: 1.000.000đ -> 915.000đ Phụ cấp chức vụ: 200.000đ -> 183.000đ Lương vượt khung: 200.000đ -> 183.000đ b Tính chuyển trả 8,5% BHXH, BHYT, BHTN c Tính chuyển trả 22% BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ Quy Trình Làm LƯƠNG (khối hành nghiệp) Hạch toán chi lương Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ khác/chứng từ nghiệp vụ khác -Tính lương phụ cấp phải trả (92,5%) Nợ 66121 Có 334 Tiền mặt/lập phiếu chi/phiếu chi - Chi lương phụ cấp (92,5%) Chi trả tổng số tiền tính + Chi tiền mặt Nợ 334 Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán Có 1111 chuyển khoản + Chi chuyển khoản Sinh chứng tự chuyển khoản Sau sinh chứng từ chuyển khoản Nợ 334 cần sửa tài khoản 66121 thành 334 Có 46121 Hạch toán 7,5% BHXH, BHYT (6% BHXH, 1,5% BHYT) - Tính 7,5% BHXH, BHYT tính vào lương Nợ 66121 Có 334 Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ Kho bạc/rút dự toán/rút khác/chứng từ nghiệp vụ khác dự toán chuyển khoản Ghi đồng thời Sinh chứng tự chuyển Nợ 334 khoản Có 3321,3322 (BHXH, BHYT) Sau sinh chứng từ chuyển khoản cần sửa - Chuyển trả 7,5% BHXH, BHYT tài khoản 66121 thành Nợ 332 332 Có 46121 Hạch toán 21% BHXH, BHYT, KPCĐ (16% BHXH, 3% BHYT, 2% KPCĐ) - Tính 21% BHXH, BHYT, KPCĐ Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ Nợ 66121 khác/chứng từ nghiệp vụ khác Có 332 - Rút dự toán Chuyển trả 19% BHXH, BHYT Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán Nợ 332 chuyển khoản Có 46121 Sinh chứng tự chuyển khoản - Chuyển trả 2% KPCĐ Nợ 3323 Có 46121 BT4: Sau sinh chứng từ chuyển khoản cần sửa tài khoản 66121 thành 332 Kho bạc/rút dự toán/rút dự toán chuyển khoản Sinh chứng tự chuyển khoản Sau sinh chứng từ chuyển khoản cần sửa tài khoản 66121 thành 3323 a.Tính lương tháng 01 chuyển trả hình thức chi chuyển khoản Lương ngạch bậc: 1.000.000đ -> 925.000đ -> 60.000đ & 15.000đ Phụ cấp chức vụ: 200.000đ -> 185.000đ -> 12.000đ & 3.000đ Lương trách nhiệm: 200.000đ -> 200.000đ b Tính chuyển trả 7,5% BHXH, BHYT c Tính chuyển trả 21% BHXH, BHYT, KPCĐ - TSCĐ Khai báo tài sản cũ: * Cần phải khai báo phòng ban * Cách khai báo TSCĐ cũ: * Cách chỉnh sửa xóa (khi khai sai) - Xóa số dư - quay lại tài sản cần khai để chỉnh sửa - Tài sản cố định/tài sản cố định - Rê chuột đến tài sản cần khai - Chọn Thêm (trên công cụ) - Tab Thông tin chung: Mã ts, tên ts, phòng ban - Tab Thông tin hao mòn: cần quan tâm: Ngày mua, nguyên giá, hao mòn lũy kế Cất -> chương trình tự động sinh số dư - khai báo thông tinh ban đầu - nhập số dư ban đầu (số 14) - nháy đúp chuột tài khoản 466 - chọn xóa dòng Cất - tài sản cố định/ tài sản cố định - nháy đúp chuột tài sản cần sữa - thao tác sữa………… Cất (lúc chương trình tự động sinh lại số dư) BT6: khai báo tài sản cũ: Mã TS: MT1 Tên TS: Máy vi tính Phòng hiệu trưởng sử dụng Thời gian mua: 01/03/2007 Giá trị: 17.000.000đ Giá trị lại: 7.000.000 BT7: BT6 khai sai thông tin giá trị lại, cụ thể số tiền lại 8.000.000đ Hãy chỉnh sửa lại TS cho phù hợp? Khai bao tài sản mới: a Cách khai báo TSCĐ (giống cách khai TSCĐ cũ khác thời gian) b Sau nhấn nút cất c Chọn hình thức mua TSCĐ (VD mua máy vi tính SAMSUNG 12tr chuyển khoản) - chọn hình thức mua mua chuyển khoản nhấn nút cất cần phải có Giấy rút dự toán chứng từ kế toán (chứng từ chuyển khoản) d cách chỉnh sửa TSCĐ - kho bạc/chuyển khoản kho bạc/danh - Xóa chứng từ chuyển khoản sách chuyển khoản kho bạc - chọn chứng từ cần xóa - Xóa giấy rút dự toán - bỏ ghi - xóa - Quay lại tài sản để chỉnh sửa - tài sản cố định/ tài sản cố định - nháy đúp chuột tài sản cần sữa - thao tác sữa………… Cất Xem lại bước c BT8: * Ngày 02/01 Phòng Kế toán mua máy in số tiền 15.000.000đ, hình thức mua Chuyển khoản **Ngày 01/01 mua phần mềm kế toán HCSN MISA Mimosa.Net2009 số tiền 9.650.000đ Chỉnh sửa số tiền nghiệp vụ * thành 15.500.000đ - Chi tạm ứng nội Chi tạm ứng tiền mặt hình thức tạm ứng cấp dự toán (chưa có chứng từ) Nợ: 312 Tiền mặt/ lập phiếu chi/phiếu chi Có 1111 Điền đầy đủ thông tin Cất, in phiếu chi Khi hoàn ứng (có chứng từ số tiền chi trên) Nợ: 66121 Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ khác/chứng từ nghiệp vụ khác Có: 312 Điền đầy đủ thông tin Cất, in Lập bảng kê với kho bạc để toán số tiền tạ ứng Khi hoàn ứng (có chứng từ lớn số tiền chi trên) Nợ: 66121 Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ khác/chứng từ nghiệp vụ khác Có: 312 Điền đầy đủ thông tin Nợ: 66121 Cất, in Có 1111 (số tiền dôi lên) Lập bảng kê với kho bạc để toán số tiền tạ ứng BT9: Ngày 07/01/2010 anh Nguyễn Văn Thọ rút tiền nhập quỹ số tiền 300.000đ Ngày 08/01/2010 anh Lê Minh Châu chi cho anh Nguyễn Nhật Quang 300.000đ tiền công tác phí chưa có chứng từ Ngày 15/1/2010 anh Nguyễn Nhật Quang hoàn ứng vượt mức 200.000 tiền phòng ngủ so với a Làm giấy rút tiền nhập quỹ (TƯ cấp dự toán), lập phiếu thu b Chi tiền cho anh Quang công tác c Thanh toán số tiền chi thêm 200.000đ tiểu mục phòng ngủ -Thu trích bổ sung nguồn: Thu tiền -> nộp vào tài khoản tiền gửi (tài khoản tạm cất) -> để lại đơn vị x% (vd: 70%) y% (vd: 30) nộp lên cấp Lập phiếu thu: Tiền mặt/ lập phiếu thu/phiếu thu Điền đầy đủ thông tin Nợ: 1111 Cất, in phiếu thu Có: 5111 (ghi thu – ghi chi) Nộp vào tài khoản tiền gửi: Nợ: 1121 Có: 1111 Tiền gửi/ Thu tiền/Thu tiền gửi Điền đầy đủ thông tin Cất, in Nhận định giấy báo có số tiền x% (70%) Bổ sung nguồn: Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ khác/chứng từ nghiệp vụ khác Nợ 5111 Có 46121 Nộp trả y% cho cấp trên: Nghiệp vụ/tiền gửi/chuyển tiền nội Nợ: 1121 Điền thông tin nhấn nút cất Có 1121 Phí thi hành án: a/Phí thi hành án trích: Căn tờ khai xác định số phải thu Nợ 3111 Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ Có 5118 khác/chứng từ nghiệp vụ khác Nhận giấy báo có từ kho bạc Nợ 1121 Có 3111 Tiền gửi/Thu gửi/Thu tiền tiền gửi gửi Tiền Rút tiền gửi vào nhập quỹ tiền mặt Nợ 1111 Có 1121 Chi hoạt động Tiền mặt/phiếu thu/thu tiền gửi 66121 1111 /Xác định khen thưởng(phí trích) Nợ 66121 Sổ cái/chứng từ nghiệp vụ khác Có 334 Chuyển trả khen thưởng Nợ 334 Tiền mặt/ chi tiền mặt Có 1111(1121) Sau thực chi, Vào Kho bạc/ Bảng kê chứng từ toán(Ghi thu-Ghi chi) b/Phí thi hành án điều hòa *** Phí điều hòa: (bổ sung nguồn giấy báo có nguồn khác) Nợ 1121 Có 46121 (nguồn: ) (Tại phân hệ Thu tiền gửi) Nguon: khac, cap phat: ghi thu-ghi chi, nv: thuc chi Rút tiền mặt từ tài khoản tiền gửi Nợ 1111 Có 1121 (Tại chi tiền gửi) Chi Nợ 66121 Có 1111 (Tai phan he tien mặt) Nguon: khac, cap phat: ghi thu-ghi chi, nv: thuc chi Rút tiền gửi vào nhập quỹ tiền mặt Nợ 1111 Tiền mặt/phiếu thu/thu tiền gửi Có 1121 Chi hoạt động Tiền mặt/phiếu thu/thu tiền gửi 66121 1111 Tiền mặt/ chi tiền mặt Nguồn XDCB: Nhận toán từ nguồn XDCB: Nợ 0092 Thanh toán… từ nguòn xây dựng Xây dựng nhà cửa từ nguồn XDCB Rút dự toán chuyển khoản/tiện ích/sinh chứng từ ck kho bạc/sửa lại nợ 2412/4411 Làm tương tự giốn khai báo tscđ/sau hạch toán sửa lại 2111/2412 4411/466 Xuất báo cáo lên cấp Tệp/xuất báo cáo tài Chọn thời gian xuất (vu quý I) Nhấn nút tiếp tục Chọn đường dẫn Xuất Gửi file vừa xuất lên cấp Cách phục hồi DATA Tệp/phục hồi Xuất hộp thoại phục hồi Chọn tên DLKT …………… (khác với tên DATA dùng) Tệp phục hồi Chọn DATA dùng Nhấn nút phục hồi -Cách COPY DATA từ máy sang máy khác (VD copy nhà làm ngược lại) Theo đường dẫn: D/MISA Mimosa.NET 2009 Backup Click chuột phải chọn VIEW/DETAILS Chọn DATA thời gian gần copy Thông tin liên hệ: Công ty cổ phần MISA VPĐD Đà Nẵng ĐT: 0511 389 8555 (máy lẽ tương ứng) Liên hệ tư vấn: Nguyễn Thị Xuân Anh (máy lẽ 16) Lê Minh Châu Khác: Hoàng Việt (máy lẽ: 25) Mobile: 090 407 8599 Thông tin Email: Sales@dng.misa.com.vn hviet@dng.misa.com.vn Cách gửi mail công ty Anh/chị nén DATA gần đường dẫn D/MISA Mimosa.NET 2009 Backup Và gửi theo Email Lập chứng từ ghi sổ: Mail: hội nông dân: quocvuong_tp@yahoo.com.vn [...]... dẫn: D /MISA Mimosa.NET 2009 Backup Click chuột phải chọn VIEW/DETAILS Chọn DATA thời gian gần nhất rồi copy Thông tin liên hệ: Công ty cổ phần MISA VPĐD tại Đà Nẵng ĐT: 0511 389 8555 (máy lẽ tương ứng) Liên hệ tư vấn: Nguyễn Thị Xuân Anh (máy lẽ 16) Lê Minh Châu Khác: Hoàng Việt (máy lẽ: 25) Mobile: 090 407 8599 Thông tin Email: Sales@dng .misa. com.vn hviet@dng .misa. com.vn... Việt (máy lẽ: 25) Mobile: 090 407 8599 Thông tin Email: Sales@dng .misa. com.vn hviet@dng .misa. com.vn Cách gửi mail ra công ty Anh/chị nén DATA gần nhất trong đường dẫn D /MISA Mimosa.NET 2009 Backup Và gửi ra theo Email trên Lập chứng từ ghi sổ: Mail: hội nông dân: quocvuong_tp@yahoo.com.vn