BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN MINH DƯƠNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY LUẬN VĂN THẠC SỸ NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN TIÊN PHONG HÀ NỘI - 2013 Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan, nội dung luận văn kết tìm tòi, nghiên cứu, sưu tầm từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ với thực tiễn Các số liệu luận văn trung thực không chép từ luận văn đề tài nghiên cứu trước Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung trình bày Tác giả NGUYỄN MINH DƯƠNG Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh i Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây LỜI CẢM ƠN Trong trình theo học chương trình cao học quản trị kinh doanh Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội thời gian nghiên cứu, hoàn thiện luận văn ngày hôm kết trình học tập với say mê dày công nghiên cứu thân Nhưng để có kết nhờ giảng dạy, bảo nhiệt tình thầy, cô Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội ủng hộ đồng nghiệp, bạn bè vag gia đình Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu,Viện Đào sau Đại học, giảng viên Viện kinh tế Quản lý Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội giảng dạy tạo điều kiện giúp đỡ khóa học trình thực luận văn Đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo TS Nguyễn Tiên Phong người tận tình hướng dẫn trình hoàn thiện luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo bạn đồng nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây nơi công tác để hoàn thành tốt luận văn Và thời gian học tập thời gian làm luận văn, nhận cộng tác chân thành học viên học xin gửi lời cám ơn tới bạn cộng tác giúp đỡ thời gian qua Cuối xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè ủng hộ suốt thời gian học tập làm luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cám ơn! Hà Nội, tháng 12 năm 2013 Tác giả NGUYỄN MINH DƯƠNG Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh ii Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, HÌNH vi LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.4 Chức NHTM 10 1.1.5 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại 12 1.1.6 Các hoạt động chủ yếu NHTM 15 1.1.7 Đặc điểm NHTM 17 1.1.8 Tín dụng hộ sản xuất 19 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng 24 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng 24 1.2.2 Chất lượng tín dụng theo đánh giá từ phía Ngân hàng 26 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng theo đánh giá từ phía khách hàng 33 1.3 Tóm tắt chương I 37 CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 38 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây(NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây) 38 Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh iii Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây 2.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển 38 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 39 2.1.3 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi Nhánh Hà Tây 42 2.2 Phân tích chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Hà Tây giai đoạn 2010 – 2012 43 2.2.1 Phân tích chất lượng tín dụng theo đánh giá từ phía Ngân hàng 44 2.2.2 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng theo đánh giá từ phía khách hàng 84 2.3 Tóm tắt chương 86 2.3.1 Chất lượng tín dụng từ phía Ngân hàng đánh giá 86 2.3.2 Chất lượng tín dụng từ phía khách hàng đánh giá 87 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CHO VAY HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ TÂY 90 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT CN Hà Tây 90 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng theo đánh giá Ngân hàng 93 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng theo đánh giá khách hàng 112 3.4 Kiến nghị 113 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt nam 113 3.4.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 115 3.4.3 Kiến nghị với Nhà nước 116 KẾT LUẬN 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh iv Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - NHNo&PTNT Việt Nam: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - NHNo&PTNT CN Hà Tây: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông chi nhánh Hà tây - TCTD: Tổchức tín dụng - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam - CBTD: Cán tín dụng - CBTĐ: Cán thẩm định - DNNN: Doanh nghiệp nhà nước - DNNQD: Doanh nghiệp quốc doanh - HSX: Hộ sản xuất - NQH: Nợ hạn - TNHH: Cty Trách nhiệm hữu hạn - VND: Việt Nam đồng Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh v Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ, HÌNH Danh mục bảng Bảng 2.1: Số liệu lao động NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây 43 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ, nợ hạn qua năm 2010-2012 45 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ, nợ xấu hộ sản suất qua năm 2010-2012 45 Bảng 2.4: Tình hình dư nợ, nợ hạn qua doanh nghiêp qua năm 2010-2012 46 Bảng 2.5: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế 48 Bảng 2.6: Phân loại nợ theo nhóm nợ năm 2010-2012 53 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn, nợ xấu theo thời gian từ 2010-2012 55 Bảng 2.8: Kết kinh doanh qua năm 2010-2012 57 Bảng 2.9: Tình hình huy động vốn qua năm 61 Bảng 2.10: Tình hình dư nợ tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây giai đoạn 2010-2012 63 Bảng 2.11: Lãi vay thu từ tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây qua năm 2010-2012 67 Bảng 2.12: Bảng nhân tín dụng qua năm 71 Bảng 2.13: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT CN Hà Tây giai đoạn 2010-2012 85 Danh mục sơ đồ, hình Sơ đồ 1.1: Các chức NHTM 12 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức Agribank Hà Tây 42 Hình 2.1: So sánh tỷ lệ nợ hạn chi nhánh 48 Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh vi Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây LỜI NÓI ĐẦU Sự cần thiết việc nghiên cứu đề tài Ngày 11/01/2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới (WTO) – hoàn thành hành trình dài 12 năm kể từ ngày nộp đơn xin gia nhập Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đánh dấu bước tiến lớn trình hội nhập kinh tế quốc tế, mở nhiều hội kinh doanh, mang đến cạnh tranh mạnh mẽ để phát triển đồng thời chứa đựng nguy đe dọa cho thành phần kinh tế Để đứng vững trước quy luật thị trường cạnh tranh khắc nghiệt chế thị trường đòi hỏi thành phần kinh tế phải vận động, tìm cho hướng thích hợp, phải biết tìm tòi nghiên cứu phát huy mạnh mình, để bù đắp cho hạn chế Việc đứng vững thành phần kinh tế nói chung có doanh nghiệp đặc biệt Ngân hàng thương mại chiến lược kinh doanh hợp lý phải nâng cao chất lượng hoạt động mà với riêng Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng mục tiêu quan trọng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Hà Tây doanh nghiệp nên việc cạnh tranh không tránh khỏi Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, có đặc thù riêng hoạt động kinh tế tài chính, giống doanh nghiệp khác kinh tế, sử dụng yếu tố sản xuất lao động, tư liệu lao động, đối tượng lao động làm yếu tố đầu vào để sản xuất đầu hình thức dịch vụ tài mà khách hàng yêu cầu Hiện Việt nam 80% nguồn thu Ngân hàng thương mại từ hoạt động tín dụng Vì vậy, muốn tồn phát triển Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Hà Tây nói riêng phải nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt bối cảnh nay, thị trường tài phát triển mạnh mẽ, ngân hàng thành lập ngày nhiều, mức độ cạnh tranh ngày cao làm cho hoạt động kinh doanh trở nên khó khăn Vì vậy, để tăng Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây sức cạnh tranh thị trường mang lại hiệu kinh doanh cao nâng cao chất lượng tín dụng mục tiêu định thành công cho ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Hà Tây nói riêng Với thời điểm Ngân hàng thương mại nói chung sau thời gian cạnh tranh gay gắt mở rộng thị phần ạt tăng trưởng tín dụng nóng mà không quan tâm ý đến chất lượng khoản cấp tín dụng, Ngân hàng thương mại thường tập chung cho vay khách hàng lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ mà quan tâm đến việc phát triển tín dụng đối tượng khách hàng cá nhân đặc biệt hộ sản xuất Nhưng với tình hình kinh tế giới Việt Nam tiếp tục khó khăn Doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn đặc biệt doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ Hiện đối tượng doanh nghiệp số sản xuất kinh doanh thực hoạt động tốt, lại đa số doanh nghiệp hoạt động cầm chừng giải thể phá sản Với tình hình kinh tế cho vay khách hàng cá nhân có Hộ sản xuất cứu cánh thực ngành Ngân hàng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng tập trung phát triển, mở rộng cho vay nhân tố tạo ổn định tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trưởng toàn kinh tế Tuy nhiên, yếu tố khách quan lẫn yếu tố chủ quan, hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng cho vay hộ sản xuất ngân hàng thương mại nước ta tiềm ẩn nhiều rủi ro Những rủi ro phát sinh không ảnh hưởng tới kết kinh doanh ngân hàng mà ảnh hưởng dây chuyền tới ổn định phát triển kinh tế Chính vậy, nâng cao chất lượng tín dụng mối quan tâm không nhà lãnh đạo ngân hàng mà nhà quản lý kinh tế Là nhân viên làm việc lĩnh vực ngân hàng, nhận thức rõ rủi ro hoạt động tín dụng cho vay hộ sản xuất cần thiết việc nâng cao chất lượng tín dụng, với kiến thức trang bị trường Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây cộng với kinh nghiệm làm việc thực tế, chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Hà Tây” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Trình bày cách có hệ thống lý luận tín dụng nói chung chất lượng tín dụng nói riêng - Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây - Đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu: chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất - Phạm vi nghiên cứu: giới hạn hoạt động Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thống kê phân tích tổng hợp - Phương pháp vật biện chứng - Phương pháp lôgic, lịch sử - Phương pháp phân tích so sánh, kết hợp phân tích định tính, định lượng phương pháp thay liên hoàn để nghiên cứu Những đóng góp luận văn Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây, sở đưa giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết làm ba phần: Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây Cùng với việc xếp loại cán tín dụng, hiểu biết kinh nghiệm cán tín dụng dù có tốt đến đâu bao quát hết lĩnh vực, NHNo&PTNT CN Hà Tây cần thực chuyên môn hoá cán tín dụng theo lĩnh vực cụ thể không nên phân chia theo khu vực, thành phần kinh tế theo mức dư nợ Đây biện pháp nhằm khắc phục mâu thuẫn chuyên môn hoá đa dạng hoá, tăng độ tin cậy khoản Tín dụng, đồng thời giảm chi phí công tác thẩm định, tìm hiểu giám sát khách hàng trình sử dụng vốn vay Bên cạnh cần có chế độ đãi ngộ thích đáng bao gồm thưởng phạt nghiêm minh Những cán làm tốt, hiệu cao, nợ hạn, nợ xấu cần phải nhiều ưu đãi hơn, ngược lại không làm tốt biện pháp kỷ luật thích đáng không cho làm công tác Tín dụng chí buộc việc cán có sai phạm nghiêm trọng Bên cạnh đó, đặc thù công việc CBTD thường xuyên phải đối mặt với rủi ro nên cần phải có đối xử khác với cán bộ, nhân viên thuộc lĩnh vực khác, tránh tình trạng giao trách nhiệm cao quyền lợi không tương xứng khiến cho cán tín dụng có xu hướng e ngại cho vay sợ rủi ro, gây khó khăn cho Ngân hàng việc mở rộng quy mô cho vay Trong điều kiện kinh tế thị trường đầy biến động, phát triển vũ bão khoa học kỹ thuật ngày đòi hỏi việc trang bị thêm kiến thức mới, cập nhật thông tin phải tiến hành hàng ngày, hàng để theo kịp thay đổi đó, đặc biệt hoạt động Ngân hàng hoạt động có liên quan tới nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Để đáp ứng yêu cầu đó, đồng thời thực tốt công tác xếp, quản lý tốt cán NHNo&PTNT CN Hà Tây nên thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn; chế, sách, thể lệ ngành, liên ngành; chủ trương, đường lối phát triển kinh tế Đảng, Nhà nước địa phương Ngân hàng cần đào tào có đợt tập huấn nghiệp vụ hàng năm Đối với cán Tín dụng, cán thẩm định kiến thức cần bồi dưỡng lớn chủ yếu tập trung vào nội dung sau: Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 106 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây - Phân tích tài doanh nghiệp(Nếu doanh nghiệp) - Nghiên cứu, nắm bắt quy trình sản xuất, kinh doanh, chăn nuôi(nếu hộ sản xuất, cá nhân) - Quy trình thẩm định khách hàng, thẩm định phương án, dự án đầu tư - Các chế, quy chế có liên quan đến nghiệp vụ - Kỹ giao dịch với khách hàng - Các kiến thức pháp luật trọng đến luật kinh tế, luật doanh nghiệp, luật đất đai, luật TCTD, luật dân sự… Nội dung chương trình đào tạo, bồi dưỡng Cán thẩm định, kiểm tra viên nội gần giống với CBTD tập trung sâu vào quy chế, chế nghiệp vụ vấn đề liên quan đến pháp luật Đối với chức danh Trưởng phòng thẩm định phải đào tạo chuyên sâu thẩm định nhiều lĩnh vực để nắm bắt tái thẩm định chuyên sâu đối tượng vay vốn, với địa bàn nông nghiệp nông thôn trưởng phòng phải hiểu biết sâu nông nghiệp nông thôn Với trưởng phòng kiểm tra - kiểm soát cần phải trải qua đào tạo đại học chuyên ngành luật kinh tế Giải pháp 4: Tái thiết lại các nợ xấu để làm giảm nợ xấu: Bên cạnh việc nâng cao chất lượng cán bộ, chất lượng thẩm định công tác kiểm tra kiểm soát nội việc xem xét tái thiết vay có khả trả nợ cho ngân hàng biện pháp làm giảm nợ xấu hiệu cho ngân hàng Cụ thể Ngân hàng cần tiến hành rà soát lại tất nợ xấu phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ xấu gì, thực trạng nợ xấu sao, nguồn trả nợ… từ có biện pháp xử lý phù hợp với vay, đối tượng khách hàng quan trọng chế để quản lý vay để đảm bảo khách hàng sau tái thiết ngân hàng thu nợ - Đối với khách hàng gặp khó khăn thời chưa kịp thu hồi nợ khác hàng, hàng hóa sản xuất tiêu thu chậm suy thoái kinh tế ốm đau bệnh Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 107 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây tật… trì sản xuất kinh doanh hay vay vốn ngắn hạn lại sử dụng vốn đầu tư trung hạn nên đến hạn không thu hồi kịp vốn để trả nợ; sử dụng vốn sai mục đích có nguồn thu nhập để trả nợ dần cho ngân hàng…hoặc khách hàng trước trả nợ tốt chế sách thay đổi, so suy thoái kinh tế, thiên dịch bệnh…dẫn đến nguồn thu trả nợ cho ngân hàng…Từ lý ngân hàng có biện pháp phù hợp như: ngân hàng giảm lãi suất, điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn nợ thời gian định cho khách hàng để khách hàng có thời gian để thu xếp trả nợ cho ngân hàng hay bổ xung đầu tư thêm vốn cho khách hàng tái sản xuất kinh doanh, chuyển đổi mục đích vay vốn cho đối tượng… tùy theo đối tượng vay vốn ngân hàng lại phải đưa hình thức quản lý giám sát hoạt động kinh doanh, nguồn thu khác để quản lý thu hồi nợ Ví dụ: Khách hàng đến hạn chưa thu hồi kịp nợ ngân hàng hạn nợ cho khách hàng để khách hàng có thời gian thu hồi nợ để trả cho ngân hàng để đảm bảo nguồn thu khách hàng sau thu nợ trả cho ngân hàng để thu nợ cho vay ngân hàng phải với khách hàng đối chiếu cộng nợ sau phải có cam kết bên ngân hàng, khách hàng vay vốn, người nợ tiền khách hàng vay vốn có tiền nộp thẳng vào tài khoản toán khách hàng Ngân hàng để thu nợ không trả trực tiếp cho khách hàng vay vốn phải định kỳ ngày tháng năm trả, số tiền trả…cứ sau lần trả lại đối chiếu lần để kiểm tra lại ý thức khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Hay khách hàng vay vốn ngắn hạn, sử dụng vốn sai mục đích dùng vốn ngắn hạn đầu tư trung hạn khách hàng có nguồn thu ổn định để trả dần Ngân hàng cho CBTD thẩm định lại mục đích sử dụng vốn, nguồn thu để trả nợ, số tiền trích trả nợ dần hàng tháng từ tính toán thời gian cho vay cho phù hợp cho vay để trả nợ cũ cho đối tượng làm tờ trình trình NHNo&PTNT Việt Nam cho chuyển đổi toàn dư nợ từ ngắn hạn sang trung hạn CBTD phải giám sát chặt chẽ nguồn thu khách hàng phải thu hàng tháng Với khách hàng không may gặp thiên dịch bệnh dẫn đến nguồn trả nợ ngân hàng tái đầu tư bổ sung vốn cho khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh để vừa Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 108 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, giúp cho khách hàng phục hồi kinh tế ngân hàng vừa mở dư nợ dần thu nợ cũ nợ Với khách hàng khách hàng VIP ngân hàng chế sách thay đổi, suy thoái kinh tế hay thị trường đầu dẫn đến hàng hóa tồn kho nhiều, không bán được… xử lý số cách sau: Thứ nhất: Nếu khách hàng xây dựng phương án tiêu thu hàng hóa để trả nợ cho ngân hàng mà ngân hàng thẩm định thấy phương án khả thi gia hạn nợ cho khách hàng để có thời gian tiêu thụ hàng hóa để trả nợ phải với điều kiện cam kết bên để ngân hàng kiểm soát nguồn thu khách hàng Ngân hàng quản lý kho hàng trên, khách hàng chuyển tiền vào tài khoản để thu nợ ngân hàng xuất kho với giá trị tương ứng với số tiền nộp vào để thu nợ Có thể ưu tiên thu gốc trước, thu lãi sau để giảm bớt chi phí lãi ngân hàng phần hỗ trợ ngân hàn giảm bớt khó khăn Thứ hai: Nếu khách hàng có phương án/dự án kinh doanh khả thi hay chuyển đổi mục đích đối tượng kinh doanh mà ngân hàng thẩm định thấy có khả thi hiệu cao đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng, có hợp đồng kinh tế cam kết chuyển toàn nguồn thu tài khoản toán khách hàng ngân hàng xem xét bổ sung vốn cho khách hàng để khách hàng tái sản xuất kinh doanh có nguồn thu trả nợ ngân hàng Điều quan trọng với tất biện pháp ý thức khách hàng, ý trí vươn lên khắc phục khó khăn, ý thức trả nợ, uy tín khách hàng…vừa tạo điều kiện cho khách hàng khoi phục kinh tế vừa giúp ngân hàng thu nợ xây dựng hình ảnh tốt đẹp khách hàng Để làm công việc cách hiệu điều quan trọng ngân hàng phải quản lý nguồn thu khách hàng, ngân hàng phải nghiên cứu xây dựng cách quản lý nguồn thu trường hợp, đối tượng khách hàng Cán tín dụng phải theo sát bước khách hàng, thực biện pháp giám sát, kiểm tra kịp thời tình hình hoạt động khách hàng tư vấn hỗ trợ kịp thời xử lý phát sinh khách hàng Đây xem biẹn pháp xử lý giảm nợ xấu vừa thông minh, Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 109 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây khoa học nhân đạo, vữa giúp ngân hàng thu hồi nợ xấu vừa nâng cao chất lượng tín dụng, giúp khách hàng vượt qua khó khăn, thoát khỏi cảnh vỡ nợ mà giúp cho khách hàng phát triển kinh tế, ổn định sống Tuy nhiên tất biện pháp tái thiét không hiệu ngân hàng buộc phải áp dụng biện pháp cuối Giải pháp 5: Giảm nợ xấu, xử lý khoản nợ khó đòi trích lập quỹ dự phòng rủi ro Một ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cao Bởi nguyên nhân mát tín dụng khoản nợ hạn lớn, đe doạ tới tồn phát triển ngân hàng NHNo&PTNT CN Hà Tây có nhiều thành công việc giảm tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Với phương châm hoạt động an toàn hiệu Ngân hàng cần tiếp tục đưa giải pháp hữu hiệu để giảm tỷ lệ nợ hạn xuống mức an toàn Để giảm tỷ lệ nợ xấu nay, NHNo&PTNT CN Hà Tây cần đồng thời thực hai việc, là: Không để hạn phát sinh Xử lý khoản nợ khó đòi, tồn đọng từ năm trước  Để không phát sinh nợ hạn chi nhánh cần thực số biện pháp sau: - Tiến hành giám sát vay trước, sau cho vay, áp dụng phương pháp thẩm định tín dụng có hiệu Tiến hành kiểm tra thường xuyên, định kỳ, đột xuất để kịp thời phát có sai phạm - Đối với khách hàng gặp khó khăn thời kinh doanh ổn định, Ngân hàng giảm lãi suất, gia hạn nợ thời gian định Cán tín dụng phải theo sát bước khách hàng, thực biện pháp giám sát, kiểm tra kịp thời tình hình hoạt động khách hàng giúp đỡ khách hàng qua tư vấn hỗ trợ -Trong trường hợp phát khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng, chi nhánh chấm dứt việc cho vay, tiến hành thu nợ trước thời Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 110 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây hạn để đảm bảo an toàn vốn vay ngân hàng Trong trường hợp người vay chây ì, trốn tránh trả nợ, chi nhánh phải kiên xử lý, cần nhờ can thiệp quan pháp luật để tiến hành thu nợ - Đối với khoản vay mà khả thu nợ thấp biết không thu nợ thông qua kết kinh doanh dự án đó, thấy thu nợ tài sản chấp, cầm cố phải tìm cách để nắm giấy tờ gốc tài sản không chậm trễ giấy tờ bị tẩu tán chủ nợ khác chiếm giữ gây khó khăn, thiệt hại công tác thu nợ - Đối với khách hàng nguyên nhân khách quan bị rủi ro hoạt động kinh doanh dẫn tới không trả nợ ngân hàng, ngân hàng buộc phải thu nợ cách phát mại tài sản Ngân hàng nên để khách hàng tự bán tài sản để trả nợ Như công việc thuận lợi hơn, tài sản bán giá cao chi nhánh đem bán người mua ép giá với ngân hàng biết ngân hàng buộc phải bán tài sản  Xử lý khoản nợ khó đòi Nếu biện pháp tái thiết không mang lại hiệu ngân hàng sử dụng cá biện pháp sau: Nghiên cứu xem xét lại hồ sơ đủ điều kiện bán nợ cho Cty Quản lý tài sản (VAMC) Lập tổ thu nợ, kết hợp với cán trực tiếp cho vay, tiến hành kê biên phát mại tài sản chấp cầm cố, hoàn thiện hồ sơ khởi kiện tòa để xử lý tài sản thu hồi nợ Lập trích quỹ dự phòng rủi ro đặn theo tỷ lệ phần trăm hợp lý sở tổng dư nợ hành ngân hàng sở tỷ lệ nợ khó đòi tổng nợ hạn để dự phòng cho rủi ro vốn khoản nợ khó đòi Đối với khoản nợ không khả thu hồi sử lý tài sản không đủ trả hết nợ Ngân hàng lập hồ sơ thủ tục tiến hành khoanh nợ, xử lý cách trích từ quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp hay xoá nợ Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 111 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây  Trích lập quỹ dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro quỹ mà ngân hàng lập để bù đắp cho khoản nợ khó đòi không thu hồi trình hoạt động Khoản tiền trích vào quỹ coi khoản chi phí ngân hàng, đến cuối năm số tiền dự phòng thừa lại quỹ hoàn lại để giảm số tiền dự phòng đẫ trích coi khoản thu Việc lập quỹ dự phòng cần thiết nhiên cần tránh lập dự phòng vượt mức không hợp lý tạo dự trữ mức không cần thiết, làm giảm số tài sản có sinh lời ngân hàng, ảnh hưởng tới lợi nhuận Nếu trích dự phòng thấp không phản ánh kết kinh doanh Đối với dự phòng chung, tính vào chi phí coi quỹ dự trữ Hệ thống ngân hàng nước ta chưa đủ mạnh, vốn nhỏ quy định phân loại tín dụng chưa cụ thể chưa lường hết tình xảy rủi ro, nên việc trích dự phòng chung cần thiết Giải pháp 6: Xây dựng sách khách hàng hợp lý Do đặc trưng ngành ngân hàng hoạt động có quan hệ với nhiều khách hàng, khách hàng ngân hàng đóng vai trò quan trọng chất lượng tín dụng ngân hàng rủi ro đa phần xuất phát từ phía khách hàng Việc tìm kiếm lựa chọn khách hàng lành mạnh mục tiêu hàng đầu ngân hàng việc mở rộng thị phần tăng hiệu hoạt động tín dụng Để thu hút nhiều khách hàng, lựa chọn khách hàng lành mạnh, Ngân hàng cần xây dựng cho sách khách hàng hợp lý Phân loại khách hàng với đối tượng khách hàng đề sách cụ thể 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng theo đánh giá khách hàng - Đối với khách hàng truyền thống: Những khách hàng truyền thống đối tượng cần quan tâm đặc biệt khách hàng truyền thống tạo ổn định an toàn cho hoạt động ngân hàng Ngoài việc đáp ứng vốn cho hộ vay này, ngân hàng khuyến khích hộ vay mở rộng quy mô nâng cao thu nhập để ngân hàng có hội mở dư nợ Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 112 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây Ngoài ra, chi nhánh nên cung cấp cho khách hàng số dịch vụ tiện ích, tạo nên mối quan hệ lâu dài có ưu đãi riêng Việc có khách hàng truyền thống giúp cho ngân hàng nhiều việc tiết kiệm chi phí trình thẩm định giám sát vay giảm nhẹ so với vay - Đối với khách hàng mới, khách hàng tiềm Việc mở rộng, thu hút thêm khách hàng việc làm cần thiết ngân hàng, nhiên mở rộng tín dụng phải đôi với nâng cao chất lượng tín dụng Cùng với việc có thêm nhiều khách hàng đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng lành mạnh dễ dàng hơn, mức độ rủi ro từ phía khách hàng giảm 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt nam 3.4.1.1.Phát triển trung tâm thông tin khách hàng CIC NHNN VN với vai trò quản lý, điều hành toàn hệ thống NHTM cần phát huy mạnh mẽ vai trò tham mưu, tư vấn cho NHTM trình tìm kiếm, thẩm định lựa chọn dự án đầu tư để giúp cho ngân hàng hoạt động hiệu Đối với NHTM nay, số khó khăn việc cho vay thiếu thông tin khách hàng vay, thông tin thị trường, lo ngại thông tin không trung thực thiếu xác Nếu ngân hàng tổ chức thu thập, kiểm tra thông tin nhiều chi phí thời gian (Điều làm nản lòng khách hàng ) mà hạn chế định thông tin mà NHTM thu thập lại thiếu xác không đầy đủ, ảnh hưởng tới chất lượng vay Do yêu cầu cấp thiết đặt vậy, NHNN cần phải cải tiến nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin khách hàng (CIC) Trung tâm có trách nhiệm thu thập cung cấp thông tin cách đầy đủ kịp thời xác doanh nghiệp , tình hình kinh tế, sản xuất nước cho Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 113 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây NHTM TCTD khác NHNN phải nắm giữ tất thông tin cần thiết tiêu tài chính, hệ số an toàn vốn, khả toán, kết kinh doanh doanh nghiệp lớn để từ đánh giá doanh nghiệp mức độ an toàn vốn ngân hàng cho vay Tất thông tin cần cập nhật xử lý thường xuyên đảm bảo tính thời xác Trung tâm thông tin khách hàng hoạt động hiệu giúp cho NHTM hạn chế rủi ro giảm chi phí cho vay 3.4.1.2 Hoàn thiện chế bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm đại hóa công nghệ ngân hàng Từ luật TCTD có hiệu lực thi hành (từ 1/10/1998) đến ngày 29/12/1999 có nghị định 178/1999/NĐ-CP “về bảo đảm tiền vay TCTD” Tuy nhiên việc triển khai Nghị định 178/1999/NĐ-CP gặp số vướng mắc định vấn đề tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất, vấn đề cầm cố tài sản ngoại tệ tiền mặt, số dư tài khoản tiền gửi Ngày 23/4/2001, quan ngang gồm NHNN, Bộ Tư Pháp, Bộ Tài Chính, Bộ Công An … ban hành Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLTNHNN-BTP- BCA-BTC- TCĐC “ V/v hướng dẫn xử lý Tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho TCTD” Đây văn hoàn chỉnh quy định cách chi tiết vấn đề liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Khi tổ chức thực Thông tư tài sản bảo đảm tiền vay động sản vấn đề việc xử lý tài sản bảo đảm giấy chứng nhận quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất nhiều vấn đề cần xem xét tháo gỡ, trường hợp người vay thiếu thiện chí việc trả nợ Một nguyên nhân lớn dẫn đến tình trạng nợ hạn phát sinh lớn thủ tục để xử lý tài sản chấp rườm rà, nhiêu khê, nhiều thủ tục, khách hàng dựa vào để chây ì không chịu trả nợ Đề nghị với NHNN ngành liên quan nghiên cứu bổ sung, chỉnh sửa thông tư 03 vấn đề để: Nếu người vay vị phạm điều khoản hợp đồng tín dụng, TCTD đôn đốc nhiều lần trực tiếp khách hàng qua quyền địa phương mà khách hàng không trả nợ có quyền Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 114 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây bán tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ mà không cần phải khởi kiên tòa qua trung tâm đấu giá để bán…Tóm lại xây dựng hành lang pháp lý thủ tục hồ sơ sử lý tài sản theo hướng đơn giản hóa để khách hàng vi phạm hợp đồng Ngân hàng có quyền bán tài sản khách hàng để thu hồi nợ cách rễ ràng để tạo cho khách hàng vay vốn phải có ý thức trách nhiệm với số tiền vay - Hoàn thiện văn pháp luật liên quan đến lĩnh vực tín dụng, áp dụng thống chung cho tất NHTM - Đối với quy định điều kiện vay vốn, cần nên nới lỏng tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại phát huy hiệu sử dụng vốn - Trong điều kiện tình hình tài diễn biến phức tạp gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hoạt động nói chung hoạt động cho vay nói riêng ngân hàng thương mại, NHNN nên có biện pháp điều chỉnh linh hoạt phù hợp với diễn biến thị trường giảm bớt khó khăn cho NHTM 3.4.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Để tạo điều kiện cho NHNo&PTNT CN Hà Tây hoàn thành tốt nhiệm vụ Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam giao môi trường kinh doanh cạnh tranh gay gắt nay, đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam: • Hỗ trợ cho chi nhánh để thực sách ưu đãi khách hàng chiến lược, khách hàng tiềm nhằm giữ quan hệ tốt với khách hàng mang lại hiệu cao cho hoạt động chi nhánh • Do địa bàn rộng, lại chủ yếu nông nghiệp nông thôn nên đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam giúp cho NHNo&PTNT CN Hà Tây có nguồn vốn có lãi xuất thấp để vừa mở rộng tín dụng vừa hỗ trợ nông dân giảm bớt khó khăn • Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng, kết hợp với mở rộng tầm hiểu biết họ lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh Bên cạnh nghiệp vụ chuyên ngành Ngân hàng, cấp lãnh đạo NH nên quan tâm tạo điều kiện cho cán tiếp cận nắm kiến thức kinh tế, pháp luật, xã hội, Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 115 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây • Có sách khuyến khích kinh tế tinh thần cán tín dụng có tinh thần trách nhiệm cao, lực chuyên môn giỏi • Cần cung cấp thông tin kịp thời mặt nghiệp vụ liên quan ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, đặc biệt thông tin hoạt động cho vay phạm vi nước, thủ đoạn lừa đảo ngân hàng để Chi nhánh rút kinh nghiệm, tránh rủi ro xẩy 3.4.3 Kiến nghị với Nhà nước Có thể nói chủ trương, sách Nhà nước ta thiếu đồng bộ, thường xuyên thay đổi, để tạo môi trường tốt cho hoạt động ngân hàng hành phần kinh tế khác thời gian tới, Nhà nước cần: - Hiện có công ty mua bán nợ nhà nước thủ tục rườm rà nhiều điều kiện ví dụ để bán nợ cho Cty Mua bán nợ (VAMC) khách hàng hoạt động có phương án kinh doanh khả thi, phải có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đât chấp vị trí thuận lợi Nếu khách hàng hoạt động có phương án kinh doanh khả thi Ngân hàng không cần bán nợ mà tự giải không cần phải bán nợ Nhà nước cần đơn giản hóa thủ tục mua bán nợ để ngân hàng bán số nợ xấu cho công ty mua bán nợ để hạ thấp tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng có tiền để tái đầu tư mang lại lợi nhuận Hay tổ chức tài chuyển giao tài sản tồn đọng cho công ty hình thức uỷ thác sở hợp đồng chuyển nhượng theo thoả thuận, giúp tổ chức tín dụng thu hồi vốn khai thác sử dụng vốn tồn đọng cách có hiệu Việc hình thành công ty mua bán nợ cần thiết để giải nợ tồn đọng cho NHTM, qua đa dạng hoá hợp đồng tín dụng - Đối với doanh nghiệp Nhà nước làm ăn hiệu quả, đề nghị Nhà nước cần có biện pháp tổ chức cấu lại doanh nghiệp, tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước diễn chậm, vấn đề định giá giá trị doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Nhà nước cần có văn đạo cụ thể để đẩy mạnh công tác Các doanh nghiệp Nhà nước sau cổ phần hoá đối tượng khách hàng ngân hàng Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 116 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây - Đẩy mạnh công tác thông tin cho nhà đầu tư - Cần có chiến lược phát triển toàn diện ngành kinh tế, đặc biệt cho nông nghiệp nông thôn, phải định hướng cho nông nghiệp nông thôn cách bền vững - Hoàn thiện chế vận hành sách tiền tệ quốc gia - Ngoài Nhà nước cần tăng cường biện pháp để giữ ổn định tình hình trị , kinh tế, tạo môi trường tốt cho ngân hàng hoạt động, cạnh tranh lành mạnh Tóm lại, phần ba đề tài, sở kết phân tích nêu phần hai, tác giả đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Hộ sản xuất, bao gồm nhóm giải pháp chính: Nhóm giải pháp 1: Nâng cao hiệu công tác thẩm định phương án, thẩm định khách hàng Nhóm giải pháp 2: Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay, nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội Nhóm giải pháp 3: Thực việc xếp loại, chuyên môn hóa, đào tạo bồi dưỡng cán tín dụng, cán thẩm định theo hướng chuyên sâu Muốn nâng cao chất lượng tín dụng chất lượng cán tín dụng, cán thẩm định (bao gồm trình độ truyên môn đạo đức nghề nghiệp, có trách nhiệm, tâm huyết với công việc giao) Nhóm giải pháp 4: Tái thiết cá nợ xấu Nhóm giải pháp 5: Giảm nợ xấu, xử lý triệt để khoản nợ khó đòi thiết lập quỹ dự phòng rủi ro Nhóm giải pháp 6: Xây dựng sách khách hàng hợp lý (thuộc nhóm giải pháp theo đánh giá khách hàng) Cả nhóm giải pháp quan trọng hỗ trợ cho nhau, coi nhẹ giải pháp nào, việc thực xếp loại chuyên môn hóa, đào tạo bồi dưỡng cán tín dụng giải pháp tổng thể mang tính chiến lược dài hạn quan trọng định hiệu giải pháp khác Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 117 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây KẾT LUẬN Tín dụng ngân hàng nói chung tín dụng hộ sản xuất nói riêng đóng vai trò định tới tồn phát triển ngân hàng, đặc biệt mà cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, điều đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng đổi hoàn tự hoàn thiện Mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất không mong muốn riêng NHNo&PTNT CN Hà tây mà toàn hệ thống ngân hàng Trong năm qua, hoạt động cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây không ngừng hoàn thiện quy mô chất lượng, bên cạnh thành tựu đạt có khó khăn Tuy nhiên tin tưởng chắn rằng, với nỗ lực lãnh đạo nhân viên NHNo&PTNT CN Hà Tây, cộng với quan tâm, giúp đỡ tạo, điều kiện NHNo&PTNT Việt Nam, phối hợp đồng cấp ngành có liên quan, thời gian tới hoạt động tín dụng hộ sản xuất nói riêng hoạt động khác nói chung NHNo&PTNT CN Hà Tây phát huy cách hiệu nữa, góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước Qua trình nghiên cứu thân, với hiểu biết có hạn, luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu xót Vì vậy, mong dẫn, góp ý Thầy giáo hướng dẫn Thầy, Cô hội đồng, nhà khoa học độc giả quan tâm đến vấn đề để luận văn hoàn thiện Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 118 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động NHNo&PTNT CN Hà Tây từ năm 2010 đến năm 2012 Các quy trình, quy chế tín dụng NHNo&PTNT CN Hà Tây Lê Thị Mận (2010), Lý thuyết tài - tiền tệ, Nxb Lao động Xã hội Lê Văn Khâm (2008), Lý thuyết tài chính, Học viện tài Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Đại học Quốc gia TP Hồ Chí Minh Nguyễn Khánh Cẩm Châu (2006), Tìm hiểu Ngân hàng giới, Nxb Văn hóa Thông tin Nguyễn Thị Mùi (2006), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nxb Tài Chính Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Quyết Định 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 10.Quyết Định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/05 sửa đổi, bổ sung Quyết Định 1627 11.Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 nước CHXHCN Việt Nam 12.Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/ QH11 ngày 15/06/2004 13 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 14 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Lụât Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003 15 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 Ban hành Quy định phân loại nợ, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 119 Học viên Nguyễn Minh Dương Nâng cao chất lượng tín dụng cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT CN Hà Tây 16 Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 V/v bổ sung, sửa đổi số điều Quy định phân loại nợ, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 17 Quyết định 666 /QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010 Ban hành quy chế cho vay hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Luận Văn Thạc Sĩ Quản trị kinh doanh 120 Học viên Nguyễn Minh Dương