y o c u -tr a c k c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VŨ THỊ HÒA QUẢN LÝ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC Ở VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI – 2015 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VŨ THỊ HÒA QUẢN LÝ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THƢ HÀ NỘI - 2015 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu trích dẫn Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu Luận văn không trùng với công trình khoa học khác công bố Tác giả Vũ Thị Hòa d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c LỜI CẢM ƠN Luận văn thực trường Đại học kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Tôi xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thƣ trực tiếp tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình nghiên cứu Tôi xin cảm ơn Ban lãnh đạo trường Đại học kinh tế, khoa Kinh tế trị Sau Đại học giúp đỡ nhiều trình nghiên cứu, tạo điều kiện thuận lợi mặt thủ tục cho hoạt động nghiên cứu Tôi xin cảm ơn Ban lãnh đạo Bảo hiểm xã hội Việt Nam, lãnh đạo Vụ Bảo hiểm xã hội (Bộ Lao động – Thương binh Xã hội), toàn thể anh chị công tác Bảo hiểm xã hội Việt Nam Vụ Bảo hiểm xã hội tạo điều kiện giúp đỡ trình thực luận văn Cuối cùng, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới toàn thể gia đình, bạn bè khích lệ tinh thần để có đủ nghị lực hoàn thành luận văn Tác giả Vũ Thị Hòa d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ………………………………….…… i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU……………………………………………………… iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục đích nghiên cứu .2 Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Cấu trúc luận văn CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI VÀ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC .4 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 1.2 Những vấn đề quản lý quỹ BHXH bắt buộc 1.2.1 Quỹ Bảo hiểm xã hội 1.2.2 Quản lý quỹ BHXH bắt buộc 14 1.2.3 Hiệu quản lý quỹ BHXH bắt buộc 17 1.2.4 Kinh nghiệm quản lý quỹ BHXH Trung Quốc 21 số học kinh nghiệm Việt Nam .21 1.3 Các nhóm nhân tố tác động đến quản lý quỹ BHXH bắt buộc 26 1.3.1 Nhóm nhân tố dân số .27 1.3.2 Nhóm nhân tố kinh tế .28 1.3.3 Nhóm nhân tố sách 29 CHƢƠNG 32 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 32 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 32 2.1.1 Phương pháp thống kê mô tả nghiên cứu tài liệu .32 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 2.1.2 Phương pháp phân tích tài liệu .32 2.1.3 Phương pháp tổng hợp tài liệu 33 2.1.4 Phương pháp xử lý thông tin 33 2.2 Thiết kế nghiên cứu đề tài .34 CHƢƠNG 36 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ 36 QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC Ở VIỆT NAM .36 3.1 Khái quát chung quỹ BHXH bắt buộc 36 3.2 Thực trạng thu quỹ BHXH bắt buộc Việt Nam 37 3.2.1 Thu BHXH bắt buộc .37 3.2.2 Thu lãi từ hoạt động đầu tư quỹ BHXH bắt buộc 44 3.3 Thực trạng chi quỹ BHXH bắt buộc Việt Nam 50 3.3.1 Đối tượng thụ hưởng .50 3.3.2 Nội dung chi BHXH bắt buộc 52 3.4 Tình trạng nợ đọng BHXH bắt buộc Việt Nam 55 3.5 Đánh giá hiệu quản lý quỹ BHXH bắt buộc Việt Nam 55 3.5.1 Ưu điểm 55 3.5.2 Hạn chế nguyên nhân 58 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP NHẰM ………………… …….62 NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ QUỸ BHXH BẮT BUỘC………………62 TRONG THỜI GIAN TỚI……………………………………… …………… 62 4.1 Định hƣớng cải cách sách BHXH giai đoạn 2011-2020 .62 4.2 Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý 63 quỹ BHXH bắt buộc Việt Nam thời gian tới 63 4.2.1 Đảm bảo chế độ, sách công tác tổ chức thực .63 4.2.2 Cơ cấu lại danh mục đầu tư 67 4.2.3 Phân định nguồn vốn đầu tư 67 4.2.4 Hạn mức đầu tư lĩnh vực .68 4.2.5 Thuê công ty quản lý quỹ 68 4.2.6 Xây dựng chế độ hưu trí bổ sung .75 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y c 4.3 Kiến nghị 78 4.3.1 Đối với Quốc hội 78 4.3.2 Đối với Chính phủ 78 4.3.3 Đối với Bộ, ngành 79 4.3.4 Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố 85 KẾT LUẬN…………………………………………………………….……… ….86 TÀI LIỆU THAM KHẢO……………………………….………………………….88 d o m w o o c u -tr a c k w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa BHXH Bảo hiểm xã hội DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh HTTT Hưu trí tử tuất ILO Tổ chức lao động quốc tế NLĐ Người lao động NSDLĐ Người sử dụng lao động NSNN Ngân sách nhà nước TNLĐ-BNN Tai nạn lao động – Bệnh nghề nghiệp i d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c d o DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Tỷ lệ đóng góp chế độ an sinh xã hội năm 2008 12 Bảng 3.1 Đối tượng tham gia BHXH năm 2007 – 2013 38 Đối tượng tham gia tiền lương đóng BHXH năm 2007 – Bảng 3.2 39 2013 Bảng 3.3 Số đơn vị tham gia BHXH năm 2007 – 2013 41 Bảng 3.4 Số thu BHXH năm 2007 – 2013 43 Bảng 3.5 Đầu tư tăng trưởng quỹ BHXH 46 Bảng 3.6 Lợi nhuận đàu tư từ hoạt động đầu tư quỹ BHXH 49 Tổng hợp đối tượng giải chế độ BHXH năm 2007 – Bảng 3.7 51 2013 Bảng 3.8 Tỷ lệ chi quản lý máy BHXH tính số thu BHXH 54 10 Bảng 3.9 Tình hình chậm đóng, nợ BHXH 2012 – 2013 55 ii m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c d o DANH MỤC HÌNH STT Hình Hình 1.1 Nội dung Tổng tài sản quỹ BHXH Trung Quốc Trang 22 Danh mục phân bố khoản đầu tư tự quản lý quỹ Hình 1.2 22 BHXH Trung Quốc Hình 1.3 Tỷ lệ lãi suất đầu tư quỹ BHXH Trung Quốc 23 Sự phân bố tài sản tự quản lý tài sản tài sản Hình 1.4 24 thuê công ty quản lý quỹ Hình 3.1 Đối tượng tham gia BHXH năm 2007 – 2013 38 Hình 3.2 Tỷ lệ phân bổ tài sản đầu tư 47 Hình 4.1 Vòng xoáy tâm lý 73 iii m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c có mục tiêu chiến lược phát triển lâu dài Việt Nam , sự phát triể n của những doanh nghiê ̣p này gắ n liề n với sự phát triể n của Viê ̣t Nam các giai đoa ̣n vừa qua Vì , thân doanh nghiệp xây dựng tảng vững chắ c và sự tích lũy về tài chính để đảm bảo cho những chiế n lươ ̣c dài ̣n sau vì vâ ̣y ho ̣ mong muố n những người lao đô ̣ng làm viê ̣c ổ n ̣ nh và gắ n bó lâu dài với mình để thực hiê ̣n đươ ̣c những chiế n lươ ̣c đó Trong thực tế, xuất phát từ nhu cầu người lao động mong muốn ổn định lực lượng lao động, thu hút lao động có chất lượng cao người sử dụng lao động, không doanh nghiệp nghĩ đến việc tạo quỹ riêng để sau dùng để trả cho người lao động họ nghỉ việc Có doanh nghiệp có quỹ hưu trí bổ sung hình thức đầu tư phổ biến gửi tiền vào ngân hàng công ty Unilever công ty Dutch Lady Việt Nam, Tuy nhiên, số tiền trích vào quỹ không tính vào chi phí doanh nghiệp, nhận tiền người lao động phải đóng thuế thu nhập theo quy định Nhà nước Do nhà nước chưa có chế, sách chế độ hưu trí bổ sung nên chế hình thành, hoạt động quản lý quỹ doanh nghiệp khác mang tính tự phát Như vâ ̣y, việc triển khai thực tầng thứ hai (hưu trí bổ sung) bước cần thiết để đáp ứng nhu cầu xã hội phù hợp với phát triển xã hội Việc xây dựng hệ thống hưu trí đa tầng xu hướng phát triển chung tất yếu nước phát triển giới Nhà nước đảm bảo cho người lao động khoản thu nhập hưu đủ cho nhu cầu tối thiểu thông qua tầng hưu trí người lao động muốn thỏa mãn đầy đủ nhu cầu hưu phải tham gia tầng hưu trí cao Vì việc xây dựng việc xây dựng quỹ hưu trí bổ xung Việt Nam phù hợp với xu hướng phát triển chung giới cần phải triển khai để tận dụng lợi xã hội: cấu dân số vàng, kinh tế giai đoạn phát triển,… để hệ thống hưu trí Việt Nam có chuẩn bị cần thiết để có đủ khả chống đỡ cho giai đoạn Việt Nam bước vào giai đoạn dân số già 77 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Quốc hội - Tiếp tục nghiên cứu bổ sung vào Bộ luật Hình tội trốn đóng BHXH, tội chiếm dụng tiền BHXH NLĐ trường hợp trích tiền đóng BHXH NLĐ không nộp cho quan BHXH thời gian dài, bị xử phạt hành tiếp tục vi phạm; - Xác định tỷ lệ lực lượng lao động tham gia BHXH tiêu phát triển kinh tế - xã hội năm Nghị Quốc hội; tăng cường công tác giám sát việc thực sách BHXH; - Tiếp tục tăng cường hoạt động giám sát thực Luật BHXH, đặc biệt đẩy mạnh mở rộng đối tượng tham gia BHXH; nâng cao tuân thủ pháp luật BHXH, bảo vệ lợi ích hợp pháp cho người lao động tham gia BHXH; tăng cường hiệu xử lý nợ đọng, xử lý hành vi vi phạm pháp luật BHXH; tiết kiệm chi phí quản lý BHXH; hiệu đầu tư quỹ BHXH; - Đề nghị Kiểm toán nhà nước tiến hành kiểm toán quỹ BHXH định kỳ tổ chức kiểm toán theo hoạt động để xem xét tính hiệu quản lý, sử dụng quỹ BHXH 4.3.2 Đối với Chính phủ - Nghiên cứu, quy định rõ trách nhiệm Bộ, ngành liên quan việc nắm bắt số lượng doanh nghiệp, sở sản xuất số người lao động thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc; - Đề nghị nghiên cứu, trình Quốc hội bổ sung vào Bộ luật Hình tội trốn đóng BHXH, tội chiếm dụng tiền BHXH người lao động trường hợp trích tiền đóng BHXH người lao động không nộp cho quan BHXH thời gian dài, bị xử phạt hành tiếp tục vi phạm; - Nghiên cứu xây dựng sách hỗ trợ trọng điểm cho số đối tượng tham gia BHXH tự nguyện; - Nâng cao hiệu thực thi pháp luật BHXH, tính tuân thủ thực pháp luật BHXH để đảm bảo an sinh cho người dân; 78 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c - Tăng cường công tác tuyên truyền, vận động mở rộng đối tượng tham gia BHXH, đặc biệt người lao động khu vực phi thức, nông dân; - Xây dựng lộ trình mở rộng đối tượng tham gia BHXH năm để giao nhiệm vụ cho quan quản lý nhà nước, BHXH Việt Nam thực đạt mục tiêu đến năm 2020 có 50% lực lượng lao động tham gia BHXH; sớm triển khai thực thí điểm sách bảo hiểm hưu trí bổ sung, nhằm đa dạng hóa hình thức tham gia BHXH người lao động; - Đẩy mạnh lộ trình ứng dụng công nghệ thông tin quản lý quỹ BHXH; tiếp tục xem xét, giảm bớt thủ tục hành chính, tiết kiệm chi phí, kiện toàn tổ chức máy phù hợp với yêu cầu cải cách hành chính; - Chỉ đạo giải xử lý thu hồi nợ hạn khoản vay Công ty cho thuê tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam từ quỹ BHXH theo kiến nghị Kiểm toán nhà nước (Theo kết kiểm toán, đến 31/12/2011, công ty cho thuê tài nợ BHXH Việt Nam số nợ 787,5 tỷ Đồng nợ lãi 264,6 tỷ Đồng) 4.3.3 Đối với bộ, ngành * Với Bộ Lao động - Thương binh Xã hội Để nâng cao hiệu công tác quản lý Bảo hiểm xã hội cần tiếp tục hoàn thiện, xây dựng văn hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm xã hội cách cụ thể, rõ ràng hơn, đặc biệt hoạt động đầu tư bảo toàn tăng trưởng quỹ Bảo hiểm xã hội - Đề nghị sớm chủ trì trao đổi với Viện kiểm sát nhân dân tối cao tòa án nhân dân tối cao để thống quan điểm áp dụng pháp luật giải tranh chấp BHXH để có hướng dẫn, đạo chung đảm bảo quyền lợi người lao động, đồng thời đảm bảo công xã hội; - Chỉ đạo hướng dẫn Sở Lao động – Thương binh Xã hội tăng cường công tác tra chuyên ngành BHXH; - Đề nghị nghiên cứu sớm có hướng dẫn số quy định Bộ luật Lao động liên quan đến việc thực chế độ BHXH số vướng mắc phát sinh thực sách; 79 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c - Phối hợp với bộ, ngành liên quan nghiên cứu trình phủ ban hành quy định xử lý tiền nợ BHXH doanh nghiệp ngừng hoạt động chủ bỏ trốn; - Hướng dẫn việc giải chế độ BHXH với người lao động doanh nghiệp mà chủ doanh nghiệp bỏ trốn; - Cần nghiên cứu lộ trình tăng dần tuổi nghỉ hưu nam nữ Tách bạch chi phí quản lý quỹ BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, bảo hiểm thất nghiệp bảo hiểm y tế; - Bổ sung Luật Hình hành vi cá nhân người sử dụng lao động vi phạm pháp luật BHXH bị xử lý hành tiếp tục vi phạm; - Xây dựng quan chuyên môn thực việc đầu tư giám sát độc lập hoạt động đầu tư quỹ Bảo hiểm xã hội * Với Bộ Tài Việc xây dựng phát triển thị trường vốn Việt Nam cần thiết để tạo môi trường hoạt động ổn định, minh bạch cho quỹ BHXH bắt buộc Việt Nam Do khoản đầu tư quỹ chủ yếu tập chung vào trái phiếu, tiền gửi Ngân hàng mở rộng thêm cổ phiếu,… hàng hóa trao đổi thị trường vốn Vì thị trường vốn minh bạch, ổn định phát triển làm cho hoạt động đầu tư quỹ minh bạch, ổn định phát triển Phát triển nhanh, đồng bộ, vững thị trường vốn Việt Nam, thị trường chứng khoán đóng vai trò chủ đạo; bước đưa thị trường vốn trở thành cấu thành quan trọng thị trường tài chính, góp phần đắc lực việc huy động vốn cho đầu tư phát triển cải cách kinh tế; đảm bảo tính công khai, minh bạch, trì trật tự, an toàn, hiệu quả, tăng cường quản lý, giám sát thị trường; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người đầu tư; bước nâng cao khả cạnh tranh chủ động hội nhập thị trường tài quốc tế - Giải pháp dài hạn + Phát triển thị trường vốn theo hướng đại, hoàn chỉnh cấu trúc (bao gồm thị trường cổ phiếu, thị trường trái phiếu, thị trường công cụ phái sinh, thị 80 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c trường tập trung, thị trường phi tập trung,…), vận hành theo thông lệ quốc tế tốt nhất, có khả liên kết với thị trường khu vực quốc tế + Phát triển mạnh kênh cung cấp vốn nước cho thị trường; mở rộng hệ thống nhà đầu tư, đặc biệt nhà đầu tư có tổ chức; phát triển đầy đủ định chế trung gian; đa dạng hóa dịch vụ cung cấp, đảm bảo có đầy đủ yếu tố cấu thành thị trường vốn phát triển khu vực + Kết hợp chặt chẽ sách tiền tệ sách tài khoá; hài hoà mục tiêu huy động vốn cho tăng trưởng kinh tế, phát triển bền vững thị trường vốn với ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, đảm bảo an ninh tài quốc gia + Tăng cường quản lý nhà nước, thực có hiệu chức tra, kiểm tra giám sát việc tuân thủ pháp luật tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động thị trường - Giải pháp trước mắt + Phát triển quy mô, nâng cao chất lượng đa dạng hoá loại hàng hoá để đáp ứng nhu cầu thị trường Mở rộng quy mô đa dạng hoá loại trái phiếu, phương thức phát hành trái phiếu phủ, trái phiếu quyền địa phương, trái phiếu doanh nghiệp thị trường vốn; phát triển loại trái phiếu chuyển đổi doanh nghiệp, trái phiếu công trình để đầu tư vào dự án hạ tầng trọng điểm quốc gia; Đẩy mạnh chương trình cổ phần hoá doanh nghiệp, tổng công ty nhà nước, tập đoàn kinh tế ngân hàng thương mại nhà nước, gắn việc cổ phần hoá với niêm yết thị trường chứng khoán; mở rộng việc phát hành cổ phiếu để huy động vốn thị trường Đối với doanh nghiệp cổ phần hoá đủ điều kiện phải thực việc niêm yết; đồng thời tiến hành rà soát, thực việc bán tiếp phần vốn Nhà nước doanh nghiệp nhà nước không cần giữ cổ phần chi phối không cần nắm giữ cổ phần Chuyển đổi doanh nghiệp có vốn đầu tư nước sang hình thức công ty cổ phần niêm yết, giao dịch thị trường chứng khoán; Phát triển loại chứng khoán phái sinh như: quyền chọn mua, quyền chọn bán chứng khoán; hợp đồng tương lai; hợp đồng kỳ hạn; sản phẩm liên kết 81 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c (chứng khoán - bảo hiểm, chứng khoán - tín dụng, tiết kiệm - chứng khoán, ); sản phẩm từ chứng khoán hoá tài sản khoản nợ + Từng bước hoàn chỉnh cấu trúc thị trường vốn đảm bảo khả quản lý, giám sát Nhà nước: Tách thị trường trái phiếu khỏi thị trường cổ phiếu để hình thành thị trường trái phiếu chuyên biệt Từng bước nghiên cứu hình thành phát triển thị trường giao dịch tương lai cho công cụ phái sinh, thị trường chứng khoán hoá khoản cho vay trung, dài hạn ngân hàng…; Phát triển thị trường cổ phiếu theo nhiều cấp độ để đáp ứng nhu cầu phát hành cổ phiếu, niêm yết, giao dịch nhiều loại hình doanh nghiệp đảm bảo khả quản lý, giám sát Nhà nước theo hướng tách biệt thị trường giao dịch tập trung, thị trường giao dịch phi tập trung (OTC), thị trường đăng ký phát hành, giao dịch cho doanh nghiệp vừa nhỏ; Chuyển Trung tâm Giao dịch chứng khoán thành Sở Giao dịch chứng khoán hoạt động theo mô hình công ty theo tinh thần Luật Chứng khoán Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Giao dịch chứng khoán thực chức tổ chức giám sát giao dịch chứng khoán tập trung Nâng cấp đồng hạ tầng kỹ thuật thị trường, đảm bảo khả liên kết với thị trường nước khu vực; Tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán phi tập trung (OTC) theo hướng có quản lý thông qua giải pháp: thực đăng ký, lưu ký tập trung công ty cổ phần đủ điều kiện theo quy định Luật Chứng khoán; nghiên cứu chế giao dịch chứng khoán không đủ điều kiện niêm yết theo mô hình thoả thuận thông qua công ty chứng khoán; giao dịch chứng khoán tập trung toán chuyển giao thông qua Trung tâm Lưu ký chứng khoán; đồng thời, thiết lập chế giám sát thị trường giao dịch chứng khoán việc công bố thông tin để tăng cường tính công khai, minh bạch thị trường, đảm bảo quản lý, giám sát Nhà nước giao dịch chứng khoán, thu hẹp hoạt động thị trường tự + Phát triển định chế trung gian dịch vụ thị trường: 82 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Tăng số lượng hợp lý, nâng cao chất lượng hoạt động lực tài cho công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán, Đa dạng hoá loại hình dịch vụ cung cấp thị trường, nâng cao tính chuyên nghiệp chất lượng dịch vụ; đảm bảo tính công khai, minh bạch bình đẳng thị trường; Mở rộng phạm vi hoạt động Trung tâm Lưu ký chứng khoán, áp dụng chuẩn mực lưu ký quốc tế, thực liên kết giao dịch toán thị trường vốn thị trường tiền tệ; Từng bước hình thành thị trường định mức tín nhiệm Việt Nam Cho phép thành lập tổ chức định mức tín nhiệm đủ điều kiện Việt Nam cho phép số tổ chức định mức tín nhiệm có uy tín nước thực hoạt động định mức tín nhiệm Việt Nam + Phát triển hệ thống nhà đầu tư nước: Khuyến khích định chế đầu tư chuyên nghiệp (ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm,…) tham gia đầu tư thị trường theo quy định pháp luật Thực lộ trình mở cửa nhà đầu tư chuyên nghiệp nước vào thị trường Việt Nam theo lộ trình cam kết; Đa dạng hoá loại hình quỹ đầu tư; tạo điều kiện cho phép Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Tiết kiệm bưu điện,… tham gia đầu tư thị trường vốn; bước phát triển, đa dạng hoá quỹ hưu trí để thu hút vốn dân cư tham gia đầu tư; khuyến khích việc thành lập quỹ đầu tư nước đầu tư dài hạn vào thị trường Việt Nam + Hoàn thiện khung pháp lý, nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý, giám sát Nhà nước: Hoàn thiện hệ thống khuôn khổ pháp lý thống nhất, đồng đáp ứng yêu cầu quản lý, giám sát hội nhập với thị trường vốn khu vực quốc tế; Bổ sung chế tài xử lý nghiêm minh dân sự, hình để phòng ngừa xử lý hành vi vi phạm hoạt động thị trường vốn, thị trường chứng khoán; 83 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Nghiên cứu hoàn chỉnh sách thuế, phí, lệ phí hoạt động chứng khoán, khuyến khích đầu tư dài hạn, hạn chế đầu tư ngắn hạn; điều tiết lợi nhuận thu kinh doanh chứng khoán, đồng thời thông qua thuế, phí, lệ phí góp phần giám sát hoạt động thị trường chứng khoán đối tượng, thành viên tham gia thị trường (bao gồm nhà đầu tư nước); Áp dụng tiêu chuẩn giám sát thị trường theo thông lệ quốc tế; đẩy mạnh việc tra, kiểm tra, giám sát việc tuân thủ pháp luật thành viên tham gia thị trường; kiểm tra, giám sát hàng hoá đưa thị trường, đảm bảo tính công khai, minh bạch; tăng cường lực giám sát, cưỡng chế thực thi quan giám sát thị trường; Củng cố máy, nâng cao lực quản lý, giám sát Nhà nước thị trường vốn; bước tách bạch chức quản lý với chức giám sát hoạt động thị trường; sớm nghiên cứu thành lập quan giám sát tài quốc gia, giúp Thủ tướng phủ điều phối sách công cụ cảnh báo, điều hành, giám sát hoạt động tài tiền tệ tầm vĩ mô + Chủ động mở cửa, hội nhập với khu vực quốc tế: Thực mở cửa bước thị trường vốn cho nhà đầu tư nước theo lộ trình hội nhập cam kết, đồng thời đảm bảo kiểm soát luồng vốn vào, vốn ra; mở rộng hoạt động hợp tác quốc tế mặt tư vấn sách, tư vấn pháp luật phát triển thị trường; Đẩy mạnh công tác đào tạo, phát triển nguồn nhân lực cho thị trường vốn; tăng cường phổ cập kiến thức thị trường vốn, thị trường chứng khoán cho công chúng, doanh nghiệp tổ chức kinh tế + Đảm bảo an ninh tài quốc gia: thực tốt việc giám sát giao dịch vốn; áp dụng biện pháp kiểm soát luồng vốn chặt chẽ; trường hợp cần thiết để giảm áp lực tỷ giá, ngăn ngừa nguy biến dạng khủng hoảng thị trường, cần có giải pháp xử lý thích hợp Các giải pháp thể văn quy phạm pháp luật công bố cho nhà đầu tư biết áp dụng có nguy ảnh hưởng đến an ninh hệ thống tài 84 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Thực chế giám sát đặc biệt với định chế trung gian yếu để giảm thiểu tác động tiêu cực có tính chất dây chuyền toàn hệ thống * Với Bộ Công an Đề nghị tăng cường đạo công tác đấu tranh phòng, chống tình trạng gian lận, trục lợi quỹ BHXH bắt buộc * Với ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chỉ đạo ngân hàng thương mại thực nghiêm túc Thông tư liên tịch số 03/2008/TLTL-BLDTBXH-BTC-NHNN ngày 18/02/2008 liên Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, Bộ Tài ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thủ tục trích tiền từ tài khoản tiền gửi người sử dụng lao động để nộp tiền BHXH chưa đóng, chậm đóng tiền lãi phát sinh vào quỹ BHXH 4.3.4 Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố - Xây dựng ban hành quy định công tác phối hợp thực sách BHXH địa bàn nhằm xác định rõ trách nhiệm sở, ban, ngành tổ chức thực hiện; - Sớm chuyển kinh phí hỗ trợ Nhà nước cho đối tượng tham gia BHTN; - Xác định tỷ lệ lực lượng lao động tham gia BHXH tiêu phát triển kinh tế - xã hội hàng năm địa phương 85 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c KẾT LUẬN Luật BHXH đời có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2007 Theo đó, với việc điều chỉnh mức trợ cấp chế độ BHXH góp phần đảm bảo tốt quyền lợi ích NLĐ việc tham gia thụ hưởng chế độ, bên cạnh Luật có quy định điều chỉnh mức đóng góp NLĐ NSDLĐ với lộ trình thích hợp Những nội dung thay đổi hệ thống sách BHXH gián tiếp trực tiếp tác động đến cân đối quỹ BHXH Bởi vậy, việc nghiên cứu tìm giải pháp tài đảm bảo cân đối quỹ HTTT yêu cầu thiết không lý luận mà thực tiễn Những lý luận quỹ BHXH, nguồn hình thành, quản lý sử dụng quỹ BHXH, phân tích nhân tố tác động đến cân đối dài hạn quỹ BHXH vận dụng số mô hình dự báo cân đối quỹ BHXH phân tích tài BHXH Luận văn hệ thống làm sở khoa học cho việc đánh giá, phân tích thực trạng hiệu quản lý quỹ BHXH giai đoạn 2007- 2013 Dựa việc đánh giá mặt tích cực, hạn chế nguyên nhân tồn sách ảnh hưởng đến tài quỹ BHXH, Luận văn đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý quỹ BHXH dài hạn Bảo hiểm xã hội sách lớn Đảng Nhà nước góp phần bảo đảm ổn định đời sống cho người lao động, ổn định trị, trật tự an toàn xã hội, thúc đẩy nghiệp xây dựng đất nước, bảo vệ tổ quốc Chính sách BHXH phải thực tiếp tục hoàn thiện theo hướng bước mở rộng vững hệ thống BHXH đến người lao động, thực mục tiêu công tiến xã hội, bảo đảm bình đẳng bên tham gia BHXH, bước cải thiện mức lương hưu trợ cấp BHXH hàng tháng Trong trình thực sách Bảo hiểm xã hội, cần phải tiếp tục hoàn thiện sách BHXH nhằm đảm bảo hài hòa lợi ích bên tham gia BHXH thuộc thành phần kinh tế; bước nâng dần mức lương hưu phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội đất nước; đảm bảo cân đối thu chi quỹ BHXH; thực tốt sách BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, bảo hiểm thất nghiệp, tiến 86 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c tới người lao động tham gia thụ hưởng từ sách BHXH, đáp ứng yêu cầu đổi xu hội nhập kinh tế đất nước Mục tiêu quan trọng định hướng cải cách sách BHXH phải phù hợp với nhóm đối tượng thực hiện; lương hưu tính theo nguyên tắc mức hưởng sở mức đóng, thời gian đóng BHXH có chia sẻ người tham gia, bảo đảm an toàn phát triển quỹ BHXH, điều chỉnh lương hưu sở số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế, bước cải thiện đời sống người hưu Để sách Bảo hiểm xã hội ngày hiệu quả, phương hướng cải cách cần phải đảm bảo yêu cầu: + Mở rộng đối tượng tham gia: mở rộng diện bao phủ hệ thống BHXH bắt buộc, tiến tới áp dụng bắt buộc cho tất người lao động có hợp đồng lao động + Hoàn thiện chế độ BHXH ngắn hạn theo hướng đảm bảo quyền lợi bên tham gia thực bình đẳng giới + Đảm bảo khả chi trả quỹ hưu trí dài hạn với nội dung: Điều chỉnh tăng tuổi nghỉ hưu, bình đẳng công thức tính lương hưu, thay đổi mức tiền lương làm đóng BHXH, hạn chế để người lao động nhận trợ cấp BHXH lần chưa hết tuổi lao động, xây dựng hệ thống hưu trí đa trụ cột với việc triển khai thực quỹ Hưu trí bổ sung bước tiến hành thực mô hình tài khoản cá nhân nhằm đảm bảo tốt sống cho người nghỉ hưu giảm áp lực quỹ Hưu trí hành + Nâng cao lực thực chế độ sách (quản lý đối tượng, quản lý thu-chi, quản lý quỹ BHXH,…) Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin nhằm giảm thiểu thủ tục hành cho doanh nghiệp người lao động + Điều chỉnh lương hưu trợ cấp BHXH theo chế tạo nguồn bước tương đối độc lập với sách tiền lương theo hướng sử dụng nguồn từ bảo tồn sinh lời quỹ BHXH, giảm dần phần hỗ trợ Nhà nước Lương hưu điều chỉnh sở mức tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế, tách dần với việc điều chỉnh theo mức lương tối thiểu chung 87 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Bảo hiểm xã hội Việt Nam, 2014 Báo cáo số 1486/BC-BHXH ngày 05/5/2014 tình hình quản lý sử dụng quỹ BHXH năm 2013 Bảo hiểm xã hội Việt Nam, 2014 Báo cáo số 4177/BC-BHXH ngày 31/10/2014 việc đánh giá thực sách BHXH giai đoạn 2011 – 2013 Bảo hiểm xã hội Việt Nam, 2007-2013 Dự toán từ năm 2007 đến năm 2013 Bộ Lao động Thương binh Xã hội, 2007 – 2012 Báo cáo đánh giá tình hình quản lý sử dụng quỹ Bảo hiểm xã hội từ năm 2007 đến năm 2011 Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, 2006 Báo cáo tổng kết sách Bảo hiểm xã hội Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, 2013 Báo cáo số 25/BC-BLĐTBXH ngày 02/4/2013 tình hình quản lý quỹ BHXH Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, 2014 Công văn số 407/LĐTBXH – BHXH ngày 20/02/2014 việc báo cáo tình hình quản lý sử dụng quỹ BHXH năm 2013 Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, 2006 Báo cáo kết chủ yếu điều tra tham gia BHXH người sử dụng lao động người lao động doanh nghiệp vừa nhỏ quốc doanh, 16tr, 30cm Bộ Lao động – Thương binh Xã hội Cơ quan Hợp tác phát triển quốc tế Tây Ban Nha, 2009 Hỏi đáp sách BHXH bắt buộc: Song ngữ 10 Bộ Tài chính, 2014 Báo cáo số 18/BC-BTC ngày 21/02/2014 tình hình quản lý sử dụng quỹ BHXH năm 2013 theo chức năng, nhiệm vụ giao Bộ Tài 11 Bộ Tài chính, 2012 Thông tư số 113/2012/TT –BTC ngày 17/7/2012 quy định chi tiết hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý 88 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 12 Nguyễn Văn Châu, 1996 Thực trạng quản lý thu BHXH giải pháp nâng cao hiệu công tác thu Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bảo hiểm xã hội Việt Nam 13 Cơ quan quản lý an sinh xã hội (SSA) Hiệp hội an sinh xã hội quốc tế (ISSA), 2008 Các chương trình an sinh xã hội toàn giới: Châu Á Thái Bình Dương 14 Đặng Anh Duệ, 1998 Cơ chế hình thành, quản lý sử dụng quỹ BHXH tự nguyện Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bộ Lao động – Thương binh Xã Hội 15 Hải Đăng, 2002 Những văn pháp luật chế độ BHXH Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 16 Điều Bá Được, 2014 Thực trạng giải pháp phòng chống lạm dụng Quỹ Bảo hiểm xã hội Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bảo hiểm xã hội Việt Nam 17 Giang Thanh Long, 2009 Cơ cấu dân số vàng Việt Nam: Cơ hội, thách thức khuyến nghị sách 18 Quý Long Kim Thư, 2010 254 Câu hỏi đáp tình chế độ BHXH, bảo hiểm y tế năm 2010 văn hướng dẫn thi hành Hà Nội: Nhà xuất Lao động - xã hội 19 Trần Thị Thúy Nga, 2009 Các giải pháp đảm bảo tính liên thông quỹ BHXH tự nguyện theo quy định Luật BHXH Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bộ Lao động – Thương binh Xã hội 20 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2006 Luật Bảo hiểm xã hội 71/2006/QH11 ngày 29/6/2006 21 Quỹ Dân số Liên hợp quốc, 2011 Già hóa dân số người cao tuổi Việt Nam: Thực trạng, dự báo số khuyến nghị sách 22 Đỗ Văn Sinh, 2005 Hoàn thiện quản lý thu quỹ BHXH Việt Nam Luận án tiến sỹ ngàng kinh tế, Đại học kinh tế quốc dân 23 Phạm Đỗ Nhật Tân, 2005 Chính sách bảo hiểm xã hội Thực trạng định hướng Tạp chí Lao động- Xã hội, số 268 89 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 24 Phạm Đỗ Nhật Tân, 2008 Các giải pháp đảm bảo cân đối quỹ BHXH bắt buộc thực Luật Bảo hiểm xã hội Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bộ Lao động – Thương binh Xã hội 25 Phạm Đỗ Nhật Tân, 2008 Điều chỉnh lương hưu trợ cấp bảo hiểm xã hội, Tạp chí Lao động- Xã hội, số 327 26 Phạm Đỗ Nhật Tân, 2008 Định hướng sách BHXH thời gian tới Tạp chí Lao động- Xã hội, số 334 27 Phạm Đỗ Nhật Tân, 2008 Tăng cường quản lý nhà nước bảo hiểm xã hội Tạp chí Lao động- Xã hội, số 334 28 Thủ tướng Chính phủ, 2007 Quyết định số 41/2007/QĐ-TTg ngày 29/3/2007 quản lý tài Bảo hiểm xã hội Việt Nam 29 Thủ tướng Chính phủ, 2011 Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 quản lý tài Bảo hiểm xã hội Việt Nam 30 Tổng Cục thống kê, 2003-2012 Niêm giám thống kê Hà Nội: Nhà xuất Thống kê 31 Dương Xuân Triệu, 1999 Cơ sở khoa hoạc hoàn thiện quy trình quản lý thu BHXH Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bảo hiểm xã hội Việt Nam 32 Trần Quốc Túy, 2000 Hoàn thiện quản lý thu BHXH khu vực doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Bảo hiểm xã hội Việt Nam 33 Ủy ban vấn đề xã hội, 2014 Báo cáo số 2912/BC-UBVĐXH13 ngày 19/5/2014 việc thẩm tra Báo cáo Chính phủ tình hình quản lý sử dụng Quỹ bảo hiểm xã hội năm 2013 Các trang web Website: www.molisa.gov.vn Website: www.baohiemxahoi.gov.vn Website: www.chinhphu.vn Website: www.bhxhhn.com.vn Website: www.vcbf.com 90 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y c d o m w o o c u -tr a c k w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c