LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, chịu tác động nhiều nhân tố khách quan quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh…và nhân tốt chủ quan kinh tế, trị, xã hội Việc ngân hàng liên tục mở rộng mạng lưới, giới thiệu dịch vụ, sản phẩm việc áp dụng công nghệ đại đòi hỏi chiến lược quản lý rủi ro hoạt động đồng nhằm quản lý giảm thiểu rủi ro trình hoạt động Nhất hoạt động tài ngân hàng lĩnh vực hoạt động nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro.Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh huy động vốn cho vay mà nhiều lĩnh vực khác toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý… Vì nói rủi ro ngân hàng đa dạng bao gồm: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… Có nhiều ý kiến khẳng định: “Quản lý rủi ro tín dụng nghiệp vụ chủ đạo thước đo lực “sống” “chết” NHTM” Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam bị bỏ ngỏ chưa đầu tư xây dựng cách thỏa đáng chuyên nghiệp Đó lí sao, tỉ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm sốt trở thành tốn chưa có lời giải số ngân hàng Việt Nam Việc kinh doanh NHTM có hiệu hay khơng phụ thuộc nhiều vào mức độ rủi ro,nên quản lý rủi ro tín dụng tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh NHTM Nhận thấy tầm quan trọng điều LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH nên q trình thực tập Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) chi nhánh Hoàn Kiếm, em chọn đề tài: “Biện pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU * Mục tiêu chung Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro cho vay Chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn đề xuất số giải pháp để nâng cao công tác quản lý rủi ro cho vay chi nhánh thời gian tới * Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn quản lý rủi ro vấn đề liên quan đến quản lý rủi ro cho vay ngân hàng - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro Chi nhánh Hoàn Kiếm năm (2010 - 2011) - Phát khó khăn, vướng mắc, yếu cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp KẾT CẤU LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung luận văn trình bày chương: Chƣơng I: Một số lý luận rủi ro tín dụng & quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chƣơng II: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro cho vay Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm Chƣơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Hoàn Kiếm LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH CHƢƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG & QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro ngân hàng thương mại * Định nghĩa Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh mà hoạt động thường xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu tư, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phương tiện toán * Chức NHTM với phát triển kinh tế NHTM loại hình ngân hàng xuất phổ biến Đây tổ chức nhận tiền gửi đóng vài trị trung gian tài huy động tiền nhàn rỗi thông qua dịch vụ nhận tiền gửi cung cấp cho chủ thể cần vốn chủ yếu hình thức khoản vay trực tiếp Các NHTM huy động vốn chủ yếu dạng: tiền gửi tốn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn Vốn huy động dùng vay: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay bất động sản để mua chứng khốn phủ, trái phiếu quyền địa phương NHTM dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn nhất, trung gian tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên Với vị trí quan trọng đó, NHTM đảm nhiệm chức khác kinh tế như: - Chức trung gian tín dụng: Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mơ sản xuất.Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng NHTM - Chức tạo tiền: LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức toán Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thơng tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà NHTM cho vay làm tăng khả tạo tiền NHTM, từ làm tăng lượng tiền cung ứng - Chức trung gian toán Việc NHTM thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp NHTM thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng 1.2 Các rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM * Rủi ro tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay nợ Ngân hàng, tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, nhân theo ngun tắc hồn trả Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng, bao gồm việc không thực tốn nợ , cho dù nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ đến hạn * Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả thu nhập giảm chênh lệch lãi suất giảm lãi suất thị trường thay đổi dự kiến gắn với thay đổi nhiều nhân tố khác cấu trúc kỳ hạn tài sản nguồn, quy mô kỳ hạn hợp đồng kỳ hạn Loại rủi ro phát sinh quan hệ tín dụng theo ngân hàng cơng ty có khoản vay hoăc cho vay theo lãi suất thả Nếu vay theo lãi suất thả nổi, lãi suất thị trường xuống thấp khiến thu nhập lãi suất giảm LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng có khoản vay đầu tư tài lớn theo lãi suất thả trị trường * Rủi ro hối đoái Là khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thu nhập thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, có thay đổi tỷ giá ngồi dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Những rủi ro phát sinh thơng qua hoạt động ngân hàng giao dịch đồng tiền nước nhằm phục vụ cho khách hàng cho thân Vì bị ảnh hưởng từ loại rủi ro khơng phía ngân hàng mà khách hàng * Rủi ro khoản Thanh khoản thuật ngữ chuyên ngành nói khả đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả phục vụ cho hoạt động kinh doanh thời điểm chi trả tiền gửi, cho vay, toán, giao dịch vốn… Rủi ro khoản tình trạng ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn khả dụng (nhu cầu khoản) Tình trạng nhẹ gây thua lỗ, hoạt động kinh doanh bị đình trệ, nặng làm khả toán dẫn đến ngân hàng phá sản * Rủi ro luật pháp Rủi ro luật pháp rủi ro liên quan đến cố sai sót trình hoạt động kinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng đối tác dẫn đến việc ngân hàng bị khởi kiện Nó người hệ thống công nghệ thông tin * Rủi ro vận hành Rủi ro vận hành tổn thất phát sinh chế vận hành ngân hàng khơng thích hợp, khơng tn thủ quy trình, quy định nội bộ, nhầm lẫn người, hành động ngoại vi lừa đảo, tin tặc, v.v LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH * Rủi ro khác Rủi ro khác liên quan đến trường hợp bất khả kháng như: thiên tai, lụt lội, cháy, nổ,… 1.2.1 Rủi ro tín dụng * Khái niệm Trong kinh tế thị trường, cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Vậy Rủi ro tín dụng tổn thất khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài với NH dẫn tới NH không thu không thu đủ vốn gốc lãi Đây loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy thường gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng xảy hai khâu huy động vốn cho vay vốn - Rủi ro khâu huy động vốn: khâu thường xảy hai trường hợp sau: + Trường hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng khơng cho vay đầu tư được, khơng sinh lãi có ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho người có tiền gửi vào ngân hàng + Trường hợp rủi ro thiếu vốn xảy NH không đáp ứng nhu cầu vay đầu tư, nhu cầu toán khách hàng - Rủi ro khâu cho vay: Là rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng Những biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Như nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng Đây cịn gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phịng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc nào.Rủi ro tín dụng có khơng phát xử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh NH kinh tế xã hội * Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, Ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, Ngân hàng lại phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cân đối việc thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm làm cho Ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí Ngân hàng tăng lên so với dự kiến,kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm, kết kinh doanh Ngân hàng ngày xấu dẫn Ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản khơng có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời * Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Bắt nguồn từ chất chức Ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại Vì rủi ro tín dụng xảy chứng tỏ người vay vốn không thực hiểu đầu tư đặt vay vốn tín dụng từ NHTM Do lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH khơng có Sản xuất lưu thơng hàng hóa đình trệ, làm công cụ điều tiết kinh tế bị suy yếu Quyền lợi người gửi tiền không đảm bảo Hơn nữa, hoảng loạn Ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngồi ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày nay, kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới.Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan Tóm lại, rủi ro tín dụng Ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ Ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi lãi cho vay, nặng Ngân hàng không thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục được, Ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản lý Ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng q trình tiếp cận rủi ro tín dụng cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm bước : - Nhận dạng rủi ro tín dụng - Phân tích rủi ro tín dụng - Đo lường rủi ro tín dụng LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH - Kiểm sốt,phịng ngừa rủi ro tín dụng 1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng Mục tiêu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tăng thu nhập cách bền vững (an toàn) cho ngân hàng Muốn vậy, cần phải giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng loại trừ cần ngân hàng quản lý để hạn chế tối đa khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất rủi ro thực xảy Do vậy, mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng phịng ngừa hạn chế khả xảy rủi ro giảm thiểu tổn thất xảy rủi ro 1.3.3 Biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Phân loại nợ trích lập dự phịng: Phân loại nợ không làm giảm rủi ro mà để ngân hàng sớm phát rủi ro trích lập dự phịng để có nguồn bù đắp tổn thất tương lai rủi ro xảy nhằm ổn định hoạt động ngân hàng • Thiết lập khung quản trị rủi ro tín dụng hợp lý, hạn chế sai phạm hoạt động NHTM Bước : Hoạch định chiến lược hoạt động tín dụng Bước : Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng Bước : Xây dựng sách quy trình tín dụng Bước : Giám sát kiểm tra tín dụng • Biện pháp giảm thiểu tốn thất rủi ro tín dụng Xử lý nợ hạn : Khai thác lý Tuy nhiên có nguyên tắc xử lý nợ hạn chống xóa nợ, hạn chế gia hạn nợ, chống đảo nợ Khai thác trình làm việc với người vay khoản nợ trả phần hay toàn mà không dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu nợ Thanh lý khoản nợ có vấn đề, nợ khó địi thực việc tổ chức khai thác tỏ không hiệu Các công cụ để thực lý bao gồm: phát mại tài sản chấp, kết hợp với quan pháp lý để ép buộc thu hồi nợ, sử dụng nghiệp vụ mua bán trường LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Ngồi cịn tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu: Tỷ lệ không phản ánh mức độ rủi ro hoạt động tín dụng mà phản ánh khả có đủ vốn ngân hàng để san sẻ tổn thất với chủ nợ ngân hàng gặp rủi ro kinh doanh Tỷ lệ cao phần trách nhiệm gánh chịu tổn thất chủ ngân hàng lớn, nhờ an tồn cho người gửi tiền nói riêng chủ nợ nói chung Nó ước tính theo tỷ lệ phần trăm tổng vốn cấp I vốn cấp II so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng CAR – [(vốn cấp I + vốn cấp II )/( tài sản điều chỉnh rủi ro)]*100% Các ngân hàng phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu, Việt Nam tỷ lệ 9% giống chuẩn mực Basel mà hệ thồng ngân hàng giới áp dụng phổ biến Vốn cấp I – vốn nịng cốt (vốn có độ tin cậy an toàn cao) Vốn cấp II – vốn bổ sung Ngoài yêu cầu đảm bảo cho CAR từ 9% trở lên, ngân hàng phải đảm bảo tổng vốn cấp II không vượt 100% vốn cấp I Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ : • Nhóm : 0% • Nhóm : 5% • Nhóm : 20% • Nhóm : 50% • Nhóm : 100% Số tiền dự phịng cụ thể phải trích tính theo cơng thức : R = max { 0, (A-C) } x r Trong đó: R : số tiền dự phịng cụ thể phải trích A : giá trị khoản nợ C : giá trị tài sản bảo đảm r : tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể giá trị tài sản đảm bảo (C) xác định sở tích số tỷ lệ áp dụng với 10 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Bảng : Tình hình huy động vốn cấu nguồn vốn năm gần ĐVT : Tỷ đồng/Triệu USD 2010 Chỉ tiêu 2011 So sánh Tổng vốn huy động Theo loại tiền 1.009,42 Tỷ Số tiền trọng(%) 100 1.346,20 - VNĐ 699,84 69,33 963,55 71,57 263,71 137,68 - ngoại tệ qui đổi Theo đối tƣợng 15,48 30,67 19,13 28,43 3,65 123,57 - TCKT 446,93 44,27 711,57 52,85 264,64 159,21 - Dân cư 562,49 55,73 734,63 47,15 172,14 130,60 < 12 tháng 673,49 66,72 1.120,41 83,22 446,92 166,35 > 12 tháng 335,93 33,28 375,79 16,78 39,86 111,86 Số tiền Tỷ Số tiền % trọng(%) 100 336,78 133,36 Theo kỳ hạn ( Nguồn : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm ) Phân theo loại tiền huy động đến hết cuối năm 2011,vốn huy động VND chi nhánh đạt 963,55 tỷ đồng,tăng 37,68 % so với năm 2010.Vốn huy động ngoại tệ quy đổi USD đạt 19,13 triệu USD tăng 23,57% so với năm ngoái Huy động vốn từ tổ chức kinh tế đạt 711,57 tỷ đồng,tăng 59,21% so với năm 2010,vốn huy động từ dân cư tăng đạt 734,63 tỷ đồng,tăng 30,60 % so với năm 2010 14 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Có kết tăng ổn định Chi nhánh quan tâm có định hướng đắn cơng tác huy động vốn,vừa dùy trì khách hàng cũ vừa thu hút thêm khách hàng để tăng lượng vốn huy động,vì nguồn vốn tạo chủ động cho ngân hàng việc đầu tư cho vay.Bên cạnh đó,chi nhánh xây dựng thực giải pháp phù hợp để thu hút khách hàng, xây dựng kế hoạch tăng trưởng nguồn vốn giao tiêu cụ thể cho đơn vị, cán công nhân viên 2.2.2 Tình hình hoạt động cho vay chi nhánh Trong khinh tế thị trường, lợi nhuận mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp NHTM khơng nằm ngồi điều Để tạo lợi nhuận thu thập cho ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách tối đa hiệu Hoạt động tín dụng đầu tư quan trọng ngân hàng,nó khơng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà cịn cơng cụ cạnh tranh hữu hiệu, đồng thời góp phần điều hịa lưu thơng tiền tệ kinh tế 15 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Bảng 2: Tình hình dư nợ cấu dư nợ chi nhánh giai đoạn 2010-2011 ĐVT: Tỷ đồng/Triệu USD 2010 Chỉ tiêu 2011 So sánh Tổng dƣ nợ 618,785 Tỷ Số tiền trọng(%) 100 772,543 Phân theo loại tiền - dư nợ VNĐ 278,885 45,06 399,543 51,71 120,658 143,26 -dư nợ USD 16,54 54,94 18,65 48,29 2,11 112,75 87,86 684,69 88,62 140,99 125,93 Số tiền Phân theo kỳ hạn - dư nợ ngắn hạn 543,70 Tỷ Số tiền % trọng(%) 100 153,758 24,84 - dư nợ trung 75,085 12,24 87,853 11,38 12,768 117,00 dài hạn ( Nguồn : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm ) Nhìn vào bảng ta thấy tốc độ tăng, giảm dư nợ cho vay đầu tư chi nhánh cụ thể sau: so với cuối năm 2010 hoạt động cho vay năm 2011 tăng 153,758 tỷ đồng tốc độ tăng trưởng 24,84% Đây cố gắng nỗ lực chi nhánh để đưa mức dư nợ tăng lên theo thời gian Trong đó, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ hàng năm Cụ thể: năm 2010 đạt mức dư nợ cho vay ngắn hạn 543,70 tỷ đồng; sang năm 2011 đạt mức dư nợ 684,69 tỷ đồng, tăng 140,99 tỷ đồng,tốc độ tăng 25,93% Nguyên nhân thời gian năm vừa qua,tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp địa bàn diễn sôi động, nhu cầu vay vốn khách hàng ngày tăng Hơn nữa,khách hàng có đủ điều kiện vay vốn nên NH đáp ứng Dư nợ ngắn hạn năm tập trung nhiều sản xuất công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng nhà cửa, cho vay tiêu dùng.Bên cạnh đó, dư nợ cho vay trung dài 16 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH hạn năm 2010 đạt mức 75,085 tỷ đồng; năm 2011 mức dư nợ 87,853 tăng 12,768 tỷ đồng, tốc độ tăng 17% Các khoản cho vay trung dài hạn có đặc điểm thu hồi hết năm mà thu hồi phần Qua đây, ta nhận xét rằng: Trong năm qua Chi nhánh bước lên khẳng định vai trị, vị trí kinh tế Hoạt động kinh doanh ngày mở rộng, sâu vào chất lượng, gắn công tác thi đua với nhiệm vụ kinh doanh Công tác hoạt động cho vay hiệu Đây thành cơng đáng khích lệ Đạt thành công ngày hôm phải kể đến lãnh đạo sáng suốt, tinh tế, nhanh nhạy Ban Giám đốc trình độ hiểu biết đội ngũ nhân viên toàn chi nhánh 2.3 Thực trạng rủi ro cho vay hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh 2.3.1 Tình hình sử dụng vốn : Bằng nhanh nhạy nắm bắt nhu cầu trường, Chi nhánh đưa nhiều biện pháp để điều chỉnh hệ số sử dụng vốn cho hợp lý đạt hiệu cao Mọi hoạt động kinh doanh dựa phương châm “an toàn, hiệu quà phát triển”, nên Chi nhánh không chạy theo lợi nhuận trước mắt mà xem xét, đánh giá, thẩm định vay cách cẩn thận đưa định cuối 17 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh (đơn vị : tỷ đồng) Chỉ tiêu So sánh 2011/2010 2010 2011 Tổng nguồn vốn huy động 1.009,42 1.346,20 336,78 133,36% Tổng dư nợ 618,785 772,542 153,758 124,84% Hệ số sử dụng vốn(%) 61,30 57,39 Số tiền Tỷ lệ -3,91% (Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Hồn Kiếm ) Qua bảng tình hình sử dụng vốn ta nhận thấy rằng: Hệ số sử dụng vốn năm 2011 57,39 %, giảm nhẹ so với năm 2010 3,91%, điều chứng tỏ việc kinh doanh chi nhánh chưa thực hiệu 18 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Bảng : Tình hình dư nợ trích lập dự phịng rủi ro năm 2010 -2011 ĐVT : Tỷ đồng 2010 Chỉ tiêu 2011 Dƣ nợ Số phải phải trích lập trích DP theo DP Dƣ nợ Dƣ nợ Số phải phải trích lập trích DP theo tỷ lệ DP tỷ lệ Dƣ nợ Tổng dƣ nợ 618,785 17,908 17,320 772,543 3,626 3,155 Nhóm 565,314 - - 745,653 - - Nhóm 22,884 0,619 0,031 13,207 3,136 0,660 Nhóm - - - - - - Nhóm 0,496 - - 0,390 - - Nhóm 30,091 17,289 17,289 13,293 2,495 2,495 *Nợ xấu 30,587 13,683 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư 4,94 1,77 nợ (%) ( Nguồn : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Hồn Kiếm ) Nợ nghi ngờ (nhóm 4) năm 2011 0,390 tỷ đồng tương đương 2,85% nợ xấu 0,05% tổng dư nợ, giảm so với thời điểm 31/12/2010 0,106 tỷ đồng Nợ có khả vốn (nhóm 5): Năm 2010,nợ có khả vốn CN 30,091 tỷ đồng chiếm 98,37% nợ xấu 4,86 % tổng dư nợ Sang năm 2012, 19 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH mức nợ 13,293 tỷ đồng tương đương với 97,15 % nợ xấu 1,72% tổng dư nợ 2.3.2 Tình hình nợ hạn rủi ro cho vay Đối với khoản vay đến kỳ hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ chuyển sang nợ q hạn Nếu khách hàng lí khách quan mà khơng trả nợ hạn làm đơn xin gia hạn điều chỉnh kì hạn nợ NH đồng ý Nợ q hạn,nợ khó địi biểu rõ nét chất lượng tín dụng.Khi phát sinh nợ hạn đồng nghĩa với việc khoản cho vay NH gặp rủi ro.Vì vậy, NH cần phải tìm nguyên nhân phát sinh nợ hạn đồng thời tìm giải pháp để hạn chế nhằm giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu hoạt động cho NH Bảng 5: Tình hình nợ hạn Đơn vị : tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 So sánh Số tiền Tỷ lệ(%) Tổng dư nợ 618,785 772,543 153,758 124,84% Nợ hạn 30,587 13,683 -16.904 44,73 Tỷ lệ nợ hạn 4,94% 1,77% - - ( Nguồn : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm ) Qua bảng số liệu cho thấy, nợ hạn đến hết năm 2011 13,683 tỷ đồng,như giảm so với cuối năm 2010 16,904 tỷ đồng chiếm 1,77% tổng dư nợ.Nguyên nhân : - Công tác thu hồi nợ xấu Chi nhánh quan tâm sát sao, đặc biệt công tác quản trị phòng ngừa rủi ro áp dụng nhiều giải pháp nâng cao chất lượng tín 20 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH dụng thường xuyên đơn đốc, u cầu cán tín dụng bám sát kỳ thu lãi thỏa thuận với khách hàng, thu gốc lãi khơng để q hạn Qua phân tích trên, thấy tình hình nợ q hạn Chi nhánh Hoàn Kiếm khả quan, Chi nhánh ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, tỷ lệ rủi ro thấp Bằng việc sử dụng hiệu nguồn vốn huy động lớn, Chi nhánh đáp ứng lượng vốn cho doanh nghiệp nhập vật tư, nguyên liệu, thiết bị, máy móc đại phục vụ cho sản xuất, đem lại hiệu kinh tế cao, khẳng định vị trí doanh nghiệp thị trường Đối với cơng ty vốn tự có khơng đáp ứng khả kinh doanh ngân hàng mạnh dạn đầu tư, chấp nhận khó khăn tạm thời trước mắt để mở rộng sản xuất, nghiên cứu, cải tiến quy trình cơng nghệ, đảm bảo nâng cao chất lượng, đa dạng hóa sản phẩm để vươn lên đứng vững ổn định sản xuất, phát triển kinh doanh cách có hiệu Lấy phát triển khách hàng phát triển thân Ngân hàng, Ngân hàng đòn bẩy đưa doanh nghiệp tiến xa thị trường Qua phân tích tiêu ta thấy cơng tác quản trị phịng ngừa xử lý rủi ro Chi nhánh TCB Hoàn Kiếm năm 2011 đạt kết tốt tỷ lệ nợ xấu tầm kiểm soát theo quy định (1,77%) Khơng có nợ xấu phát sinh tỷ trọng nhóm nợ xấu tổng nợ xấu, tổng dư nợ giảm, việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro tích cực thực đạt đáng khích lệ Đối với nợ hạn có khả thu hồi : Nợ hạn có khả thu hồi khoản nợ hạn toán 360 ngày Đối với nợ này, cán tính dụng NH tích cực xuống sở để thúc giục khách hàng, nghiên cứu tình hính khách hàng, từ đưa biện pháp cụ thể để thu hồi khoản nợ hạn, hạn chế tối đa rủi ro mang lại cho Chi nhánh 21 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Chi nhánh khuyến khích doanh nghiệp thu hồi khoản đầu tư chưa đến hạn, giảm lượng hàng tồn kho việc cải tiến phương thức bán hàng, hạn giá hàng bán… nhằm tăng doanh thu bán hàng Đối với khoản nợ q hạn khơng có khả thu hồi : Sau thực đầy đủ hình thức để thu lại khoản nợ hạn mà Chi nhánh không thu hồi nợ Chi nhánh định lý đói với khoản nợ khó địi việc dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu nợ Chi nhánh tổ chức bán đấu giá tài sản chấp cầm cố để giảm thiểu tổn thất Chi nhánh 2.3.3 Đánh giá thực trạng rủi ro cho vay Chi nhánh NHTMCP TCB Hoàn Kiếm 2.3.3.1 Những kết đạt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay Trong thời gian qua, Chi nhánh đạt thành tích đáng khích lệ cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng Chi nhánh ln coi trọng đặc biệt tín dụng khách hàng doanh nghiệp Với phương châm lấy hiệu khoản tín dụng đặt lên hàng đầu, Chi nhánh định hướng đầu tư vào ngành, lĩnh vực có tiềm năng; có khả sinh lời, với độ rủi ro thấp, ưu tiên cho dự án đầu tư theo chiều sâu, tránh tượng đầu tư tràn nan, hiệu Đảm bảo an toàn kinh doanh Ngân hàng Các khoản cho vay ln đảm bảo đủ quy trình theo quy định quy chế cho vay NHTM Trong đó, phân công rõ rang công việc trách nhiệm cán tín dụng khoản tín dụng Đạt thành tựu nhận thức nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trong bối cảnh chung có nhiều khó khăn, Chi nhánh phân tích tình hình, xác định hướng huy động, đưa giải pháp xử lý tình linh hoạt, đảm bảo an tồn chất lượng hiệu hoạt động Tỷ lệ nợ hạn mức chấp nhận 22 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH 2.3.3.2 Những khó khăn cịn vướng mắc ngun nhân Trong trình hoạt động Chi nhánh, đạt đươc khả nhiều thành tựu cịn khơng hạn chế cần giải kịp thời, tránh tác động không tốt, ảnh hưởng đến hoạt động Chi nhánh Thủ tục cho vay rườm rà: Trong q trình cho vay cịn vướng mắc thủ tục cầm cố, chấp tài sản yêu cầu mà doanh nghiệp khó đáp ứng Năng lực cán tín dụng : Do lực cán Chi nhánh chưa đồng đều, công tác kiểm tra, phân tích đảm bảo nợ vay, phân tích doanh nghiệp định kỳ chậm, việc theo dõi điều chỉnh lãi suất cho vay chưa kịp thời dẫn đến việc định xử lý khoản vay có vấn đề cấp quản lý diễn chậm Nên số khoản vay gặp rủi ro, không thu hồi thu hồi không hạn quy định hợp đồng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh Rủi ro tín dụng Chi nhánh coi thấp Thời kỳ khó khăn qua, Chi nhánh bắt đầu vào hoạt động ổn định, song chưa kiểm soát khả xảy tương lai Rủi ro tiềm ẩn còn, gây ảnh hưởng nhiều đến hoạt động tín dụng Chi nhánh Bằng việc thực biện pháp phòng chống rủi ro Chi nhánh phần hạn chế rủi ro tín dụng, song rủi ro hoạt động tín dụng điều kiện kinh tế tiềm ẩn lớn việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cịn nhiều thiếu sót Ngun nhân chủ quan: Định hướng thực mục tiêu chiến lược: Chi nhánh chưa trọng mức xây dựng chiến lược kinh doanh dựa thực trạng ngân hàng vốn, tài sản, công nghệ…, chưa xây dựng hệ thống mục tiêu qua giai đoạn, chưa quan tâm xây dựng sách, cấu tín dụng hợp lý Trình độ nghiệp vụ chưa đáp ứng yêu cầu công việc: 23 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH Do lực cán cịn có phần bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu kinh tế nay, trình độ phân tích, thẩm định khía cạnh dự án cịn hạn chế mặt phân tích trường, phương diện kỹ thuật, thông tin, nên việc đánh giá rủi ro trước cho vay đầu tư phát triển bị ảnh hưởng nhiều Mặc dù đa số cán tín dụng Chi nhánh có trình độ Đại học trẻ thiếu kinh nghiệm nghề nghiệp Chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh chưa cao, sơ sài, thiếu tính chắn Nguồn thơng tin chủ yếu dựa vào khách hàng, mức độ xác thơng tin cịn chưa có tính xác thực Ngun nhân khách quan: Vấn đề đạo đức người vay vốn: Không kê khai tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh mình, khiến Chi nhánh không nắm bắt khả thực khách hàng vay vốn Khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích hợp đồng vay vốn dẫn đến nguy thất thoát vốn ngân hàng Sử dụng vốn sai mục đích Dùng vốn lưu động đầu tư vào tài sản cố định, thiết bị sản xuất việc ln chuyển vốn khơng lành mạnh Doanh thu không trả nợ lãi đến hạn Khả kinh doanh khách hàng kém: Khách hàng thiếu khả tài chính, làm ăn thua lỗ, vốn tự có thấp, để tham gia vào dự án đầu tư, mức vay ngân hàng lớn nên dễ xảy rủi ro Thiếu kinh nghiệm quản lý, điều hành kinh doanh Các doanh nghiệp chưa có động, thích nghi với mơi trường kinh doanh : giá thị trường có nhiều biến động, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh khách hàng Trình độ lực quản lý kinh doanh lãnh đạo doanh nghiệp cịn nhiều hạn chế Ngồi cịn có nhiều ngun nhân khác bị chiếm đoạt tài sản, bị chiếm dụng vốn, hàng hóa tiêu thụ chậm 24 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP & KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QLRR CHO VAY TẠI NH TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 3.1 Một số biện pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro cho vay chi nhánh Rủi ro tín dụng loại rủi ro có tác động mạnh nguy hiểm đến hoạt động kinh doanh NHTM ổn định kinh tế Việt Nam Những tồn chất lượng tín dụng NH TCB Hồn Kiếm tình hình nợ q hạn, nợ khó địi, nguồn vốn hoạt động chưa cân đối cần giải quyết, điều chỉnh kịp thời, hợp lý Có nhiều giải pháp để ngăn ngừa, khắc phục xử lý rủi ro, song phạm vi chuyên đề này, em xin nêu biện pháp thực cần thiết với chi nhánh * Xử lý nợ tồn đọng Ngoài biện pháp chi nhánh áp dụng công tác xử lý nợ tồn đọng năm qua như: Tăng cuờng tích luỹ dự phòng rủi ro, thu hồi nợ từ việc xử lý tài sản, nhờ đến can thiệp pháp luật để thu hồi nợ, thu nợ trực tiếp từ khách hàng với khoản nợ xử lý quỹ dự phịng, NH cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ làm tăng nguồn thu cho NH * Ða dạng hoá phương thức cho vay, đảm bảo tiền vay Bên cạnh việc tiếp tục cho vay lần, NH cần áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay trả góp, cho th tài Phát triển mạnh dịch cụ bảo lãnh để giảm bớt áp lực từ vốn vay điều kiện nguồn vốn gặp khó khăn,đa dạng hóa hình thức đảm bảo tiền vay 25 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH * Thẩm định tốt trước cho vay Ngồi thẩm định tính hiệu khả thi dự án, thẩm định khách hàng vay vốn cách kỹ lưỡng chi nhánh cần: Nâng cao chất lượng thơng tin phục vụ cho công tác thẩm định Mục tiêu thẩm định tín dụng tìm kiếm tình gây rủi ro cho NH, đồng thời đánh giá khả xử lý rủi ro NH, đồng thời dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy Khó khăn lớn trình thẩm định NH TCB Hồn Kiếm thiếu thơng tin Do Chi nhánh cần phải có biện pháp thu thập lưu trữ thơng tin hiệu quả, đồng thời phải có kết hợp với quan ban ngành địa bàn để có biện pháp xác lập nguồn gốc tính xác thực thơng tin thu thập * Kiểm tra tín dụng chặt chẽ Một biện pháp đảm bảo an toàn cho vay cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, an tồn, hiệu quả, địi hỏi cán khơng có kỹ phân tích tài thơng thường mà cịn phải am hiểu lĩnh vực cho vay phải có trực giác nhạy bén phát bất thường hoạt động doanh nghiệp lí giải tượng Muốn làm điều đó, chi nhánh cần phải có sách đào tạo cán sau tuyển dụng, lựa chọn cán có lực vào phận xử lý rủi ro Thường xuyên tổ chức buổi giới thiệu kinh nghiệm cán điển hình NH, học hỏi kinh nghiệm số NH lớn nước 26 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH KẾT LUẬN Trên đánh giá giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro cho vay NH TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Với nhận thức hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro, ảnh hưởng mạnh đến hoạt động kinh doanh NH, việc nghiên cứu nguyên nhân phát sinh rủi ro tìm hiểu biện pháp hạn chế rủi ro cần thiết có tính thực tiễn cao Qua q trình phân tích, đánh giá giúp ta thấy hoạt động NH TCB chi nhánh Hoàn Kiếm góp phần quan trọng q trình tăng trưởng phát triển kinh tế nước nói chung.Thơng qua hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án phát triển sở hạ tầng, cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải việc làm… góp phần ổn định kinh tế xã hội Đồng thời giúp ta hiểu rõ hoạt động tín dụng cơng tác quản lý rủi ro cho vay NH nói chung chi nhánh Hồn Kiếm nói riêng, cho ta thấy vai trị quản lý rủi ro hoạt động NH Chính vậy, để tồn phát triển, NH cần có biện pháp phịng ngừa rủi ro cho thích hợp để quản lý rủi ro hợp lý, phải biết đánh đổi lợi nhuận rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tới mức thấp Do thời gian nghiên cứu trình độ chun mơn cịn hạn chế, nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý, bảo thầy cố giáo để viết em hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn cô, chú, anh, chị công tác Chi nhánh Hoàn Kiếm, đặc biệt Thầy giáo Tiến sĩ Phạm Thanh Bình hướng dẫn em hồn thành luận văn 27 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD : TS PHẠM THANH BÌNH MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG & QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro ngân hàng thương mại 1.2 Các rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh NH kinh tế xã hội 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.3.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 1.3.3 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 10 CHƢƠNG II 13 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 13 2.1 Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh Hoàn Kiếm 13 2.2.Tình hình hoạt động chi nhánh năm gần 14 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 134 2.2.2 Tình hình hoạt động cho vay chi nhánh 16 2.3 Thực trạng rủi ro cho vay hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh 17 2.3.1 Tình hình sử dụng vốn : 178 2.3.2 Tình hình nợ hạn rủi ro cho vay 21 2.3.3 Đánh giá thực trạng rủi ro cho vay Chi nhánh NHTMCP TCB Hoàn Kiếm 223 2.3.3.1 Những kết đạt đƣợc cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro cho vay 23 2.3.3.2 Những khó khăn vƣớng mắc nguyên nhân 24 CHƢƠNG 27 MỘT SỐ GIẢI PHÁP & KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QLRR CHO VAY TẠI NH TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 25 CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 25 3.1 Một số biện pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro cho vay chi nhánh 257 KẾT LUẬN 27 28