ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THU PHƢƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THU PHƢƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Giáo viên hƣớng dn Chủ tịch hội đồng chấm luận văn thạc sĩ TS NGUYỄN MẠNH HÙNG TS LÊ TRUNG THÀ NH Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tôi, đƣợc thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu tình hình thực tiễn dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Mạnh Hùng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, chƣa đƣợc công bố công trình khác Một lần nữa, xin khẳng định trung thực lời cam kết Học viên Nguyễn Thị Thu Phƣơng LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Mạnh Hùng, tận tình hƣớng dẫn thực nghiên cứu Xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô khoa Tài ngân hàng, khoa sau đại học đem lại cho kiến thức bổ trợ, vô có ích năm học vừa qua Cũng xin gửi lời cảm ơn tới anh Nguyễn Tiến Thành – Phòng kế hoạch tổng hợp anh chị công tác – Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Phúc nhiệt tình trao đổi, góp ý cung cấp thông tin tƣ liệu để học viên hoàn thiện luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, ngƣời bên tôi, động viên khuyến khích trình thực đề tài nghiên cứu Học viên Nguyễn Thị Thu Phƣơng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT………………… ………………… … i DANH MỤC BẢNG BIỂU…………………………………………… … ii DANH MỤC HÌNH…………………………………………… iii I LỜI MỞ ĐẦU…………………………………………………… ……… Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 2 Mục đích nghiên cứu Nhiệm vụ Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU……………………………… 1.1 Tổng quan NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại: 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.3 Đặc trƣng tín dụng .7 1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng 10 1.1.6 Tác động rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Vai trò quản trị lý ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.3 Các nguyên tắc chung quản lý rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.4 Nội dung quản lí rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.5 Chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng: Error! Bookmark not defined 1.2.6 Các tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng……………… E rror! Bookmark not defined 1.2.7 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.3 Tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU………… E rror! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin sơ cấpError! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp thống kê, so sánh Error! Bookmark not defined 2.4 Phƣơng pháp phân tích tổng hợp số liệuError! Bookmark not defined 2.5 Phƣơng pháp điều tra khảo sát thực tế Error! Bookmark not defined 2.5.1 Đề xuất bảng câu hỏi khảo sát Error! Bookmark not defined 2.5.2 Một số hạn chế thực việc khảo sátError! Bookmark not defined 2.5.3 Kết khảo sát thực tế Error! Bookmark not defined CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CTVN – CNVP………………… E rror! Bookmark not defined 3.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP CTVN - CNVPError! Bookmark not defined 3.1.1 Thông tin chung Error! Bookmark not defined 3.1.2Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP………………… Error! Bookmark not defined 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP CTVN - CNVP Error! Bookmark not defined 3.2 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Vĩnh Phúc: Error! Bookmark not defined 3.2.1 Hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánhError! Bookmark not defined 3.2.2 Hoạt động huy động vốn: Error! Bookmark not defined 3.3 Hoạt động quản lý rủi ro chi nhánh:Error! Bookmark not defined 3.3.1 Mô hình quản lý rủi ro: Error! Bookmark not defined 3.3.2 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng chi nhánhError! not defined Bookmark 3.4 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh.Error! Bookmark no 3.4.1 Đánh giá chung tình hình hoạt động chi nhánh (2012-2014) Error! Bookmark not defined 3.4.2 Những tồn quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG IV: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẨN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VĨNH PHÚC E rror! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động Ngân hàng TMCP CTVN – Chi nhánh Vĩnh Phúc thời gian tới Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN - Chi nhánh Vĩnh Phúc Error! Bookmark not defined 4.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Error! Bookmark not defined 4.2.2 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụngError! defined 4.2.3 Nâng cao hiệu quản lý dòng tiềnError! defined Bookmark Bookmark not not 4.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm soát nội Error! Bookmark not defined 4.2.5 Tăng cƣờng xử lý nợ hạn, nợ tồn đọng cách triệt để Error! Bookmark not defined 4.2.6 Tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực đảm bảo chất lƣợng Error! Bookmark not defined 4.2.7 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.8 Tăng cƣờng phát triển công nghệ thông tinError! Bookmark not defined 4.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc……………………… …… 82 4.3.2 Đối với Chính Phủ Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………… 15 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CAR Tỷ lệ an toàn vốn CBTD Cán tín dụng CIC CNVP Chi nhánh Vĩnh Phúc CTVN Công Thƣơng Việt Nam DNNQD DNQD GĐ KHDN Khách hàng doanh nghiệp 10 KSNB Kiểm soát nội 11 L/C 12 NHCT 13 NHCTVN 14 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 15 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 16 PGD 19 SXKD Sản xuất kinh doanh 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TD 22 TMCP Thƣơng mại cổ phần 23 TSĐB Tài sản cố định 25 VCCI Phòng Thƣơng mại Công nghiệp Việt Nam 26 VLĐ Vốn lƣu động Trung tâm thông tin tín dụng Doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp quốc doanh Giám đốc Tín dụng thƣ Ngân hàng Công Thƣơng Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam Phòng giao dịch Tín dụng i I LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, thu nhập từ tín dụng chiếm tới 60%-70% thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, với việc mang lại nguồn thu nhập đáng kể hoạt động tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu mà rủi ro tín dụng gây nặng nề nhƣ: làm tăng chi phí hoạt động ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng ảnh hƣởng đến phát triển kinh tế Rủi ro tín dụng song hành với hoạt động tín dụng, loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà dùng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại có rủi ro Nhất năm gần tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng tăng cao làm ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng phát triển kinh tế Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải đƣợc quản lý, kiểm soát cách chặt chẽ có hiệu quả, đảm bảo rủi ro giới hạn chấp nhận đƣợc, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng từ tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng thúc đẩy kinh tế phát triển Rủi ro tín dụng đề tài nhƣng với quy mô nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng ngày gia tăng nhƣ việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro đề xuất giải pháp phù hợp, có tính khả thi cao nhằm nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro góp phần phát triển kinh doanh bền vững yêu cầu vô cấp thiết hệ thống ngân hàng Chính lựa chọn đề tài “Quán lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP; Nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP; Trên sở đề xuất số biện pháp cụ thể để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP Nhiệm vụ  Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thƣơng mại;  Nghiên cứu, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc;  Đề xuất số biện pháp cụ thể nâng cao hiệu quản quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc Câu hỏi nghiên cứu  Thế rủi ro tín dụng, nguyên nhân chất rủi ro tín dụng từ góc độ kinh tế pháp lý?  Mô hình quản lý rủi ro tín dụng đƣợc áp dụng quản lý rủi ro tín dụng?  Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP?  Giải pháp hoàn thiện nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu đề tài là: Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP giai đoạn từ 2012-2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Cùng với việc nghiên cứu lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, luận văn đƣợc thực dựa sở:  Thu thập, tổng hợp số liệu thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP;  Ghi nhận ý kiến, nhận định cản tín dụng thông qua mẫu điều tra nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng;  Trao đổi kinh nghiệm cán tín dụng Ngân hàng TMCP CTVNCNVP, cán hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, cán công tác ngành tài chính, ngân hàng nói chung;  Trên sở lý luận, số liệu thực tế tổng hợp đƣợc, kết mẫu điều tra, ý kiến nhận định cán tín dụng, tác giả sử dụng phƣơng pháp so sánh tƣơng đối, tuyệt đối, phƣơng pháp biểu đồ, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, xác định đạt đƣợc mặt tồn Ngân hàng TMCP CTVNCNVP Những đóng góp mới luận văn  Phân tích cách hệ thống, toàn diện khách quan thực tế tình hình rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP để thấy đƣợc thực trạng khó khăn công tác quản lý rủi ro tín dụng năm từ 2012 đến 2014 Ngân hàng  Đề xuất số biện pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng để Ngân hàng TMCP CTVN - CNVP có đƣợc tăng trƣởng cách ổn định, an toàn, bền vững hoạt động tín dụng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc kết cấu thành chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng tổng quan tình hình nghiên cứu Chƣơng 2: Phƣơng pháp thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Tổng quan NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại: Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, thực sách kinh tế,các sách tiền tệ vâỵ kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm phát triền kinh tế ổn định Hiện có nhiều khái niệm khác nói NHTM Theo Peter S.Rose thì: “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất, đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” (Peter S.Rose, 2001, trang 18) Theo luật Tổ chức tín dụng nƣớc Việt Nam Số 47/2010/QH12 “Hoạt động Ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” [7, trang 4] 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng loại tài sản chiếm tỉ trọng lớn phần lớn NHTM vào khoảng 70% tổng tài sản, phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng Tín dụng có nghĩa tin tƣởng tín nhiệm lẫn Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tác nhân (doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội ) kinh tế quốc dân.[4, trang 138] Có thể nói tín dụng chức quan trọng tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng nói riêng, dịch vụ sinh lời chủ yếu tổ chức Theo luật Tổ chức tín dụng Việt Nam “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” [7, trang 5] “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” [7, trang 3] 1.1.3 Đặc trƣng tín dụng Quan hệ tín dụng có bốn đặc trƣng bản: lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn ẩn chứa khả rủi ro  Lòng tin: thể quan hệ tín dụng việc ngƣời cho vay tin tƣởng vào ý định trả nợ, có khả trả nợ ngƣời vay nhƣ tin ngƣời vay sau sử dụng lƣợng giá trị mà ngƣời cho vay cung cấp đem lƣợng giá trị lớn  Tính hoàn trả: đặc trƣng quan hệ tín dụng Sự hoàn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ khác Nếu hoàn trả quan hệ tín dụng không tốt đẹp Không có hoàn trả ngƣời cho vay không thu hồi đƣợc vốn dẫn đến thua lỗ, phá sản, ngƣợc lại với lợi ích kinh doanh  Tính thời hạn: xuất phát từ chất tín dụng, tín nhiệm, ngƣời cho vay tin tƣởng ngƣời vay hoàn trả vào ngày tƣơng lai thoả thuận Ngƣời vay đƣợc sử dụng vốn vay khoản thời gian định, sau hết thời hạn nhƣ thoả thuận ngƣời vay phải hoàn trả lại cho ngƣời vay  Tính ẩn chứa nhiều khả rủi ro: bất cân xứng thông tin, ngƣời cho vay rõ ngƣời vay, điều dẫn đến rủi ro lựa chọn nghịch rủi ro đạo đức Một mối quan hệ tín dụng đƣợc gọi tốt đẹp ngƣời vay hoàn trả lại đƣợc gốc lãi thời hạn theo hợp đồng hai bên ký kết Tuy nhiên thực tế lại không trƣờng hợp ngƣời vay không thực đƣợc nghĩa vụ chủ nợ nguyên nhân chủ quan hay khách quan gây Đó trƣờng hợp đến hạn trả vốn vay, ngƣời vay hoàn trả đƣợc khoản nợ dẫn đến nợ hạn, hình thành khoản nợ xấu, Nợ hạn, nợ xấu biểu không lành mạnh trình hoạt động tín dụng, báo hiệu xuất rủi ro (rủi ro vốn, rủi ro khoản, ) 1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.1.4.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế gắn liền với thăng trầm kinh tế Đó việc ngân hàng thƣơng mại sử dụng nguồn vốn huy động để cung cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng ngân khoản với nguyên tắc có tính hoàn trả thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ liên quan Vì vậy, cá nhân, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh gặp rủi ro tất yếu dẫn đến rủi ro cho TCTD nhƣ ngân hàng, nơi cấp tín dụng cá nhân cho tổ chức, doanh nghiệp Rủi ro tín dụng phát sinh trƣờng hợp ngân hàng không thu đƣợc đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng nhƣ bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thƣơng mại, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ, Và rủi ro tín dụng thân ngân hàng gây ra, thuộc phía khách hàng, nguyên nhân khách quan khác Theo khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” [9, trang 1] Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chính, mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Các quy luật kinh tế chứng minh: lợi nhuận cao rủi ro lớn, mối quan hệ lợi nhuận rủi ro mối quan hệ tỷ lệ thuận Để phát triển ổn định việc hạn chế rủi ro (nhất rủi ro tín dụng) mối quan tâm hàng đầu ngân hàng 1.1.4.2 Các loại hình rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, việc sử dụng cách phân loại nhƣ tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, mục đích quản lý Đối với ngân hàng, việc phân loại có ý nghĩa quan trọng việc thiết kế sách, quy mô, thủ tục mô hình tổ chức nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ yếu tố làm phát sinh rủi ro phân biệt trách nhiệm rõ ràng phận, khâu Thực tế cho thấy, phân tách trách nhiệm rõ ràng làm cho việc quản lý rủi ro hiệu Nếu phân loại theo đối tượng sử dụng chia làm nhóm là: rủi ro khách hàng cá thể, rủi ro công ty/tổ chức kinh tế, rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý Nếu phân theo phạm vi chia làm hai loại: rủi ro giao dịch đơn lẻ rủi ro hệ thống Rủi ro giao dịch đơn lẻ hiểu rủi ro gắn với giao dịch cụ thể đó, nhƣ với khoản vay khách hàng Loại rủi ro gắn liền xuất phát chủ yếu đặc điểm cá biệt khoản vay/khách hàng Trong đó, rủi ro hệ thống rủi ro gắn với nhóm khách hàng, chẳng hạn ngành chí kinh tế Loại rủi ro mang tính chất vĩ mô liên quan nhiều đến việc quản lý danh mục tín dụng Nếu phân loại theo giai đoạn phát sinh rủi ro, có loại rủi ro nhƣ: rủi ro thẩm định – tức thẩm định sai khách hàng, rủi ro cho vay – chẳng hạn nhƣ giải ngân sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu quả, hay rủi ro quản lý, xử lý thu nợ Ngoài ra, phân loại theo sản phẩm có rủi ro sản phẩm nội bảng (cho vay, thấu chi, chiết khấu), rủi ro sản phẩm ngoại bảng tài trợ thƣơng mại nhƣ L/C, bảo lãnh Những sản phẩm khác với đặc thù khác cấu thành nên loại hình rủi ro khác nhau, đòi hỏi có thay đổi quy trình quản trị rủi ro tín dụng cách tƣơng ứng 1.1.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Các nhân tố chủ quan a Kiểm soát tình hình tài quản lý dòng tiền khách hàng Đây nội dung quan trọng trình thẩm định vay việc thẩm định nguồn trả nợ khách hàng Một dự án kinh doanh đạt hiệu cao nhƣng nhƣ nhân viên tín dung đầu tƣ dự án kinh doanh cho khách hàng mà lơ lỏng lẻo việc kiểm soát dòng tiền khách hàng Điều dẫn đến khả khách hàng thu hồi đƣợc nguồn vốn phƣơng án nhƣng lại không đem trả Ngân hàng mà sử dụng vào mục đích khác đến hạn trả nợ khách hàng không trả đƣợc nợ Vì vậy, việc quản lý dòng tiền khách hàng ảnh hƣởng lớn đến rủi ro tín dụng ngân hàng b Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội Ngân hàng Bộ phận kiểm tra nội ngân hàng phận sát nắm rõ nghiệp vụ phát sinh ngân hàng Kiểm tra nội có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian ví nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh vấn đề tính sâu sát ngƣời kiểm tra viên, việc kiểm tra đƣợc thực thƣờng xuyên với công việc kinh doanh Nhƣng thời gian trƣớc đây, công việc kiểm tra nội ngân hàng hầu nhƣ tồn hình thức Kiểm tra nội cần phải đƣợc xem nhƣ hệ thống “thắng - phanh” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an toàn, hiệu tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thƣờng trực đƣờng tới c Sự tuân thủ quy trình, quy chế ngân hàng Ngoài việc tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Luật TCTD, hệ thống quy trình quy chế NHTM đƣợc coi xƣơng sống hành lang pháp lý để hoạt động kinh doanh Kinh doanh Ngân hàng, đƣợc coi ngành có lợi nhuận cao song 10 liền với nhiều rủi ro Một nhân tố nguy hiểm dẫn đến rủi ro tín dụng, nhân viên ngân hàng thực sai quy trình quy chế Điều nguy hiểm trình xét duyệt cho vay, việc không tuân thủ quy trình nghiệp vụ trình thẩm định xét duyệt, chi tiết nhỏ nhƣng lại gây nên hậu qua nghiêm trọng d Đạo đức trình độ chuyên môn nghiệp vụ CBTD Rất nhiều vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay số cán Ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản chấp, cầm cố lên cao so với thực tế để rút tiền Ngân hàng Đạo đức nghề nghiệp cán yếu tố quan trọng để giải vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán lực bồi dƣỡng thêm, nhƣng cán tha hóa đạo đức mà lại giỏi mặt nghiệp vụ thật vô nguy hiểm đƣợc bố trí công tác tín dụng e Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Thƣờng ngân hàng có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trƣớc cho vay mà lơi lỏng trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau cho vay Khi ngân hàng cho vay khoản cho vay cần phải đƣợc quản lý cách chủ động để đảm bảo đƣợc hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng nói riêng Ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng ngân hàng nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng hội kinh doanh Tuy nhiên, thời gian qua NHTM chƣa thực tốt công tác Điều phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng cán Ngân hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh khách hàng lạc hậu, không cung cấp đƣợc kịp thời, đầy đủ thông tin mà NHTM yêu cầu f Dự báo kinh tế vĩ mô Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, dự báo kinh tế vĩ mô theo định kỳ quan trọng Việc dự báo giúp NHTM định hình rõ mục tiêu nên đầu tƣ vào ngành 11 nghề kinh doanh để đem lại hiệu lợi nhuận thời kỳ định Kết dự báo kinh tế vĩ mô Ngân hàng đặc biệt quan trọng ảnh hƣởng trực tiếp đến chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng thời điểm Nếu hệ thống dự báo, phân tích kinh tế vĩ mô sát thực tế rủi ro tín dụng đầu tƣ ngành, thị trƣờng mục tiêu đƣợc giảm thiểu Nhƣ vậy, dự báo kinh tế vĩ mô ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng việc định hƣớng phát triển ngân hàng, đồng thời nhân tố ảnh hƣởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng g Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thật đem lại hiệu Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng nghề đặc biệt, huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng trách khỏi, Ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh yêu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều Ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thông tin dẫn đến việc nhiều Ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vƣợt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất không chừa Ngân hàng Trong bối cảnh kinh tế nhƣ tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nhƣ nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin kịp thời, xác để Ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chƣa đầy đủ thông tin đơn điệu, chƣa đƣợc cập nhật xử lý kịp thời 1.1.5.2 Các nhân tố khách quan a Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, thiện chí, ý trí việc trả nợ vay Khi vay vốn ngân hàng, khách hàng phải có phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lƣợng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hƣởng xấu đến khách hàng khác 12 b Khả quản lý kinh doanh không hiệu Khi khách hàng vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, phần lớn tập trung vốn đầu tƣ vào tài sản vật chất khách hàng dám mạnh dạn đổi cung cách quản lý, đầu tƣ cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kết toán theo chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình to so với tƣ quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành công thực tế c Tình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Vốn quy mô tài sản nhỏ bé đặc điểm chung hầu hết khách hàng vay vốn Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chƣa đƣợc khách hàng tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất Khi cán Ngân hàng lập bảng phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu khách hàng cung cấp thƣờng thiếu tính thực tế xác thực Đây nguyên nhân Ngân hàng xem nặng phần tài sản chấp nhƣ chỗ dựa cuối để phòng chống rủi ro tín dụng d Sự biến động nhanh không dự báo thị trường giới Việt Nam có kinh tế phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công,…vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết giá giới, nên dễ bị tổn thƣơng thị trƣờng giới biến động xấu Điển hình nhƣ ngành Dệt may số năm gần gặp không khó khăn bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ngân hàng nói riêng ngân hàng cho vay nói chung Ngành Thuỷ sản gặp nhiều lao đao vụ kiện bán phá giá vừa qua, Đặc biệt năm 2008 đầu năm 2009 chứng kiến khủng hoảng kinh tế giới, làm hầu hết mặt hàng giảm giá kỷ lục nhiều năm trở lại Đối với ngân hàng lớn cấp tín dụng cho khách hàng đảm bảo hàng hóa tín chấp gặp rủi ro giảm giá trị tài sản đảm bảo, doanh 13 nghiệp kinh doanh thua lỗ dẫn đến nợ hạn ngân hàng e Rủi ro trình tự hoá tài chính, hội nhập quốc tế Quá trình tự hoá tài hội nhập quốc tế hoàn toàn làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trƣờng cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết khách hàng Ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trƣờng Bên cạnh đó, thân cạnh tranh NHTM nƣớc quốc tế môi trƣờng hội nhập kinh tế khiến cho Ngân hàng nƣớc với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị Ngân hàng nƣớc thu hút f Thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư nhiều ngành nghề Khi tiến tới kinh tế thị trƣờng tất yếu dẫn đến cạnh tranh, nhà kinh doanh tìm kiếm ngành có lợi để đầu tƣ rời bỏ ngành không đem lại lợi nhuận cho họ có chuyển dịch vốn từ ngành qua ngành khác tƣợng khách quan Tuy nhiên nƣớc ta thời gian qua, cạnh tranh phát triển cách tự phát, hoàn toàn không kèm với quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân công lao động, chuyên môn hoá lao động, bất lực vai trò Hiệp hội điều tiết vĩ mô Nhà nƣớc Điều dẫn đến gia tăng đáng vốn đầu tƣ vào số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia g Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi  Kém hiệu quan pháp luật địa phương Quốc hội, Uỷ ban thƣờng vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN quan liên quan ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng năm gần Tuy nhiên, Luật Văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vƣớng mắc bất cập nhƣ số văn cƣỡng chế thu hồi nợ Những Văn có quy định: Trong trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ, NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, NHTM không làm đƣợc điều ngân hàng tổ chức kinh tế, không 14 phải quan quyền lực Nhà nƣớc, chức cƣỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSĐB cho ngân hàng để xử lý việc chuyển TSĐB nợ vay để Toà án xử lý qua đƣờng tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không giải đƣợc nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu, 2005 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: Nxb Thống kê Phạm Ngọc Dũng Đinh Xuân Hạng, 2011 Giáo trình Tài – Tiền tệ Hà Nội: Nxb Tài Chính Vũ Văn Hóa Đinh Xuân Hạng, 2007 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ Hà Nội: Nxb Tài Chính Nguyễn Minh Kiều, 2006 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Hà Nội: Nxb Tài Peter Rose, 2001.Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nxb Thống kê Frederic S Miskhin, 2001 Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nxb Khoa học Kỹ thuật Nhà xuất Chính trị Quốc gia năm 2010, Luật Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc, 22/4/2005 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc, 21/01/2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 Ngân hàng Công Thƣơng Vĩnh Phúc, 2012, 2013, 2014.Báo cáo thường niên 11 Ngân hàng Công Thƣơng Vĩnh Phúc, 2012, 2013, 2014 Các báo cáo tổng hợp chi tiết 15 [...]... quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP 3 Nhiệm vụ  Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng hoạt động của các Ngân hàng thƣơng mại;  Nghiên cứu, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc;  Đề xuất một số biện pháp cụ thể nâng cao hiệu quản quản lý rủi ro. .. ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc 4 Câu hỏi nghiên cứu  Thế nào là rủi ro tín dụng, nguyên nhân và bản chất của rủi ro tín dụng từ góc độ kinh tế và pháp lý?  Mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện nay đang đƣợc áp dụng trong quản lý rủi ro tín dụng?  Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP?  Giải pháp hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản lý rủi. .. chƣơng: 4 Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng và tổng quan tình hình nghiên cứu Chƣơng 2: Phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP 5 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH... tình hình rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP để thấy đƣợc thực trạng và những khó khăn đối với công tác quản lý rủi ro tín dụng trong 3 năm từ 2012 đến 2014 của Ngân hàng này  Đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng để Ngân hàng TMCP CTVN - CNVP có đƣợc sự tăng trƣởng một cách ổn định, an toàn, bền vững trong hoạt động tín dụng mình... cùng cấp thiết đối với hệ thống ngân hàng Chính vì vậy tôi lựa chọn đề tài “Quán lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc làm đề tài nghiên cứu 2 Mục đích nghiên cứu Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP CTVN – CNVP; Nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng 2 TMCP CTVN- CNVP; Trên cơ sở đó... hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP;  Ghi nhận các ý kiến, các nhận định của các cản bộ tín dụng thông qua các mẫu điều tra về nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng;  Trao đổi kinh nghiệm giữa các cán bộ tín dụng tại Ngân hàng TMCP CTVNCNVP, các cán bộ trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, và các cán bộ công tác trong ngành... trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng 9 Ngân hàng Nhà nƣớc, 21/01/2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 10 Ngân hàng Công Thƣơng Vĩnh Phúc, 2012, 2013,... hiện của rủi ro (rủi ro vốn, rủi ro thanh khoản, ) 1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.1.4.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động kinh tế gắn liền với sự thăng trầm của nền kinh tế Đó là việc ngân hàng thƣơng mại sử dụng nguồn vốn huy động để cung cấp tín dụng cho khách hàng sử dụng một ngân khoản với nguyên tắc có tính hoàn trả thông qua các nghiệp vụ cho vay, chi t khấu,... rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP? 5 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là: Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP CTVN- CNVP trong giai đoạn từ 2012-2014 3 6 Phƣơng pháp nghiên cứu Cùng với việc nghiên cứu các lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng, ... càng rõ ràng thì càng làm cho việc quản lý rủi ro hiệu quả Nếu phân loại theo đối tượng sử dụng thì có thể chia làm 3 nhóm chính là: rủi ro khách hàng cá thể, rủi ro công ty/tổ chức kinh tế, rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý Nếu phân theo phạm vi thì có thể chia ra làm hai loại: rủi ro giao dịch đơn lẻ và rủi ro hệ thống Rủi ro giao dịch đơn lẻ có thể hiểu là rủi ro gắn với giao dịch cụ thể nào đó,