Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu,Thư viện tài liệu, tài liệu online, tài liệu trực tuyến, tài liệu hay, tài liệu học tập, tài liệu tham khảo, luận văn tốt nghiệp, đồ án tốt nghiệp, bài giảng, giáo án, luận văn, đồ án, giáo trình, chuyên đề, đề tài, Tài liệu miễn phí, Thư viện số, Thư viện online, Thư viện chia sẻ sách, ebook, báo cáo thực tập, Slide bài giảng, Tài liệu hay, Tài liệu online, Tài liệu học tập, Tài liệu chia sẽ, Download tài liệu, Tài liệu download
10/14/2012 Mơn học: Ngun lý Bảo hiểm 1.1 Mở đầu • Trong đời sống, thường gặp phải rủi ro, bất trắc, => tổn thất, xuất phát từ nguy khác => Nghiên cứu vấn đề để tìm hiểu xem Bảo hiểm xử lý nào? Chương I: RỦI RO VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC XỬ LÝ RỦI RO 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Khái niệm: Sự thiệt hại phát sinh từ biến cố bất ngờ ngồi ý muốn Phân loại tổn thất • Căn vào đối tượng bị thiệt hại: - Tốn thất tài sản - Tổn thất người - Tổn thất phát sinh trách nhiệm dân Căn vào hình thái biểu hiện: - Tổn thất động (tổn thất vơ hình) : đối tượng nguyên giá trò sử dụng bò giảm giá trò Là tổn thất tác động yếu tố thò trường - Tổn thất tónh(là tổn thất hữu hình): vừa giảm (hoặc mất) giá trò sử dụng vừa giảm (hoặc mất) giá trò đối tượng 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Tổn thất tác động đến đời sống KT – XH: - Làm gián đoạn q trình hoạt động người, xã hội; - Làm giảm CCVC xã hội, làm giảm (mất) khả lao động người, ảnh hưởng xấu đến q trình TSX xã hội Căn vào khả lượng hóa: - Tổn thất tài chính: tính toán, xác đònh tiền - Tổn thất phi tài chính: tính toán tiền, 10/14/2012 1.3 Thuật ngữ “KHẢ NĂNG TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Khái niệm: Là số biểu số tổn thất (trong số trường hợp định) Cơ sở để xác định khả tổn thất: - Dựa vào thống kê kinh nghiệm q khứ - Số liệu thống kê đủ lớn thời gian dài Hai cách đánh giá khả tổn thất: - Tính theo giá trị: Mức độ tổn thất - Tính theo số lượng: Tấn số tổn thất Tác động đến lĩnh vực Bảo hiểm: - Trở thành nhân tố tác động trực tiếp đến phát triển hoạt động BH - BH bù đắp kịp thời tổn thất, làm cho đời sống KT – XH nhanh chóng lập lại cân 1.3 Thuật ngữ “KHẢ NĂNG TỔN THẤT” 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Ý nghĩa việc xác định khả tổn thất: • Đối với nhà bảo hiểm: - Giúp họ có sở tính phí BH rủi ro • Đối với chủ thể kinh tế - xã hội: - Giúp họ có thái độ xử đắn có biện pháp cụ thể rủi ro, tổn thất Rủi ro Sự khơng chắn, (yếu tố bất trắc) Một khả xấu (một biến cố ko mong đợi; tổn thất) 10 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Nguồn gốc & ngun nhân rủi ro: Phân loại rủi ro • Nguồn gốc tự nhiên: - Độc lập với hoạt động người • Nguồn gốc kinh tế - xã hội: - Dưới tác động người • Căn vào khả lượng hóa: - Rủi ro tài & rủi ro phi tài • Căn vào hình thái biểu hiện: - Rủi ro túy & rủi ro đầu - Rủi ro & rủi ro riêng biệt 11 12 10/14/2012 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Căn vào hình thái biểu hiện: Cụ thể: Rủi ro động: Vừa dẫn đến khả tổn thất, vừa có Căn vào khả lượng hóa: Rủi ro tài (RR tính tốn): - Tần số xuất rủi ro mức độ thể dẫn đến khả kiếm lời (rủi ro suy tính, rủi ro đầu cơ) trầm trọng tiên đốn Rủi ro tĩnh (rủi ro túy) Rủi ro phi tài (RR ko thể tính tốn): Chỉ dẫn tới tổn thất, ln gắn với khả xấu, khả tổn thất - Khơng (chưa) thể tiên đốn xác suất xảy biến cố tương lai 13 14 1.5 Thuật ngữ “NGUY CƠ” 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Rủi ro bản: K/Niệm: Nguy điều kiện phối hợp, tác động làm tăng khả tổn thất Phân loại: Nguy vật chất: yếu tố khách quan Nguy tinh thần: yếu tố chủ quan không cố ý, Nguy đạo đức: yếu tố chủ quan cố ý, nguyên nhân RR nằm tầm kiểm soát nhóm cá nhân => gây hậu đến tồn nhóm người XH’ Rủi ro riêng biệt: xuất phát từ cá nhân => gây hậu đến số người XH 15 16 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT Giảm thiểu nguy - giảm thiểu tổn thất: - Là triệt tiêu yếu tố làm tăng khả tổn thất - Khi RR phát động phải tìm cách để giảm thiểu tổn thất mức thấp Hốn chuyển rủi ro: - Chuyển phần hay tồn RR cho người khác - Các hình thức: + Nghịch hành; + Cho thầu lại tồn hay phần + Bảo hiểm (cách xử lý RR triệt để nhất) Tránh né rủi ro Là lựa chọn phương án tốt để né tránh nguy xảy tổn thất Gánh chịu rủi ro: - Khi khơng cách thức giải rủi ro tốt hơn, phải gánh chịu - ko hiểu thấu đáo; sức ì, thói quen; chấp nhận toan tính … 17 18 10/14/2012 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO Giảm thiểu rủi ro: BH phương thức hốn chuyển rủi ro, đồng thời (và BH) giảm thiểu rủi ro BH tính toán (tương đối) xác khả tổn thất xảy tương lai, làm giảm mức độ bất trắc -> hạ giảm rủi ro) Khái niệm Quản trị rủi ro - Phán đốn RR, lựa chọn cách xử lý để có bảo vệ tốt tài sản DN (mục tiêu là: Tối ưu hố giá phí tồn rủi ro), cân nhắc loại giá phí: phí đề phòng; Phí BH; Tổn thất ko có BH; phí quản lý 19 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO 20 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO Quy trình QTRR doanh nghiệp: Nhận diện tất RR DN; Đánh giá tần suất, mức độ nghiêm trọng; Lựa chọn giải pháp xử lý; Thực thi giải pháp; Giám sát hiệu phương pháp xử lý Đối tượng QTRR doanh nghiệp là: T.sản, trách nhiệm; bồi thường NLĐ; Mối nguy hiểm an tồn, mơi trường; Khiếu nại doanh nghiệp; Rủi ro kinh doanh (giá cả, lãi suất, tỷ giá…) 21 22 Chương KẾT THÚC CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM 23 24 10/14/2012 2.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA BẢO HIỂM TRONG ĐỜI SỐNG KINH TẾ - XÃ HỘI 2.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm: 2.2.1 Khía cạnh kinh tế - xã hội: - Bù đắp tổn thất, kịp thời tái lập trạng, bảo đảm tính thường xun, liên tục q trình KT – XH - Định hướng xã hội ý thức đề phòng, hạn chế rủi ro KT XH, chống lại hậu bất hạnh - RR người tiền đề khách quan cho đời quỹ dự trữ, có quỹ BH; => BH cơng cụ an tồn, có chức bảo vệ người, tài sản xã hội PH.Anghen: Đó “tất yếu kinh tế`” tất q trình phát triển xã hội 25 2.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm: 26 2.3 Bản chất bảo hiểm 2.2.2 Khía cạnh tài chính: - Hoạt động BH cung cấp sp dịch vụ đặc biệt, tham gia vào q trình phân phối đơn vị khâu sở hệ thống tài chính; - Là nhà đầu tư lớn, quan trọng kinh tế => vậy: Bên cạnh chức cơng cụ an tồn, BH trung gian tài Thực chất việc phân chia tổn thất người cho tất người tham gia BH chịu Cơ chế hoạt động: đóng góp số đơng vào bất hạnh số 27 28 2.4 Định nghĩa Bảo Hiểm 2.3 Bản chất bảo hiểm Các yếu tố phải có: Hình thành quỹ tiền tệ tập trung; Có hốn chuyển rủi ro; Có kết hợp số đơng đơn vị đối tượng riêng lẻ, độc lập, có rủi ro nhau, tạo thành nhóm tương tác 29 “BH hoạt động mà qua đó, cá nhân có quyền hưởng trợ cấp trường hợp xảy rủi ro, nhờ vào khoản đóng góp cho cho người thử Khoản trợ cấp trả tổ chức, nơi có trách nhiệm tồn rủi ro đền bù thiệt hại theo phương pháp thống kê" 30 12/13/2012 Nhóm số khả toán - Nguồn vốn, quỹ để xác định biên khả tốn Chỉ tiêu khả = toán nguồn vốn, quỹ trừ số góp vốn vào DN khác nợ ko có khả thu hồi; Nguồn vốn, quỹ xác đònh biên khả toán - Biên K.năng TT tối thiểu DNBH PNT số lớn hơn: + 25% tổng phí BH thực giữ lai; + 12,5% tổng phí BH gốc phí nhận tái BH Biên khả toán tối thiểu - Biên K.năng TT tối thiểu DNBH Nhân thọ: + 4% DPNV + 0,1% số tiền BH chịu RR (HĐ ≤ năm) + 4% DPNV + 0,3% số tiền BH chịu RR (HĐ > năm) 67 68 •3 Nhóm số lợi nhuận Chỉ tiêu nguồn vốn, quỹ điều chỉnh tổng = công nợ Nguồn vốn, quỹ điều chỉnh Lợi nhuận (bao gồm lợi nhuận từ đầu tư) Chỉ số lợi nhuận = Doanh thu phí BH + Lợi nhuận hoạt động tài Tổng công nợ Tỷ suất lợi nhuận đầu tư tài sản = × Lợi nhuận hoạt động tài năm (Tài sản năm trước + tài sản năm – lợi nhuận hoạt động tài năm tại) 69 70 Những tỷ số sinh lợi phổ biến khác gồm: Lợi nhuận từ hoạt động thường Tỷ số lợi nhuận ngà y trước chia lãi nộp thuế vốn sử = Vốn sử dụng dụng (ROCE) Hệ số hoạt động = Tỷ lệ lãi gộp = Lợi nhuận gộp Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = Doanh thu 71 Lợi nhuận ròng Doanh thu 72 12 12/13/2012 Kết thúc chương Một số số khác: Hệ số hoàn vốn đầu tư Nợ tỷ lệ nợ Hệ số đầu tư Hệ số thu nhập 73 74 13