BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ĐỖ TRỌNG HOÀI ĐỖ TRỌNG HOÀI PHÂN TÍCH HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC PHÂN TÍCH HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM DOANH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI QUỐC DOANH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2007 Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN NGỌC THƠ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007     1.7.2 Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng - 21 MỤC LỤC Trang 1.8 Ý nghóa hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp………………………………………………….24 Lời cam đoan Chương II: Phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Mục lục quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt 2.1 Phạm vi mục đích việc chấm điểm tín dụng doanh nghiệp………… 26 Danh mục bảng, biểu, đồ thò 2.2 Các để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp…………………………………………………………….… 26 Lời mở đầu………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 2.3 Quy trình chấm điểm tín dụng NHTM quốc doanh Lâm Đồng……… 27 Chương 1: Khái quát quản trò rủi ro ngân hàng thương mại 2.3.1 Bước 1: thu thập thông tin - 31 1.1 Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại……………………… 2.3.2 Bước 2: xác đònh ngành nghề, lónh vực sản xuất kinh doanh 1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng…………………………………………………………………………… doanh nghiệp - 32 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.2 Rủi ro lãi suất -6 1.2.3 Rủi ro toán -6 1.2.4 Rủi ro hối đoái 1.2.5 Các rủi ro khác 1.3 Ảnh hưởng rủi ro kinh doanh ngân hàng ………………………………………………………… 1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại ………………………………………………………….10 1.4.1 Lập hồ sơ đề nghò cấp tín dụng - 10 1.4.2 Phân tích tín dụng 11 2.3.3 Bước 3: chấm điểm quy mô doanh nghiệp - 32 2.3.4 Bước 4: chấm điểm số tài - 34 2.3.5 Bước 5: chấm điểm tiêu chí phi tài - 37 2.3.6 Bước 6: tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 45 2.3.7 Bước 7: trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 48 2.4 Áp dụng kết xếp hạng sách tín dụng………………………………………………………….49 2.5 Đánh giá lại điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp……………………………………………………….55 2.6 Nhận xét chung…………………………………………………………………………………………………………………………………… 55 1.4.3 Quyết đònh ký hợp đồng tín dụng - 11 Chương III: Một số đề xuất góp phần hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 1.4.4 Giải ngân 12 Ngân hàng thương mại quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng 1.4.5 Giám sát tín dụng - 12 1.4.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng - 13 1.5 Hồ sơ tín dụng…………………… .13 1.6 Quy trình phân loại tín dụng ……………………………………………………………………………………………………… 14 1.7 Quản trò rủi ro tín dụng………………………………………………………………………………………………………………………20 3.1 Về hệ thống tiêu chí đánh giá thang điểm sử dụng………………………………………………….………58 3.2 Về trọng số tiêu chí tiêu đánh giá………………………………………………………… 62 3.3 Một số đề xuất khác………………………………………………………………………………………………………………………………64 Tài liệu tham khảo ………………………………………………………………………………………………………………………………………………….66 Phụ lục ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….68 1.7.1 Khái niệm - 20   DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT - NHNN: Ngân hàng Nhà nước DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1: Tỷ lệ để xác đònh giá trò tài sản đảm bảo tính dự phòng - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - NHCT: Ngân hàng Công thương - NHĐT&PT: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bảng 2: Phân hạng doanh nghiệp (NHNN&PTNT) Bảng 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 4: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 5: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 6: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dòch với NH (NHNN&PTNT) Bảng 7: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí tình hình uy tín giao dòch với ngân hàng (NHCT) Bảng 8: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh (NHNN&PTNT NHCT) Bảng 9: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí đặc điểm khác (NHNN&PTNT) 10 Bảng 10: Tiêu chí thứ NHCT đặc điểm khác 11 Bảng 11: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu chí phi tài (NHNN&PTNT NHCT) 12 Bảng 12: Bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu phi tài (NHĐT&PT) 13 Bảng 13: Trọng số tiêu tài phi tài (NHNN&PTNT) 14 Bảng 14: Trọng số tiêu tài phi tài (NHCT) LỜI MỞ ĐẦU 15 Bảng 15: Xếp hạng doanh nghiệp (NHNN&PTNT NHCT) 16 Bảng 16: Xếp hạng doanh nghiệp (NHĐT&PT) 17 Bảng 17: Xếp hạng doanh nghiệp chưa có quan hệ với ngân hàng Việt Nam thức trở thành thành viên WTO, cam kết quan trọng Việt Nam gia nhập WTO ngành ngân hàng Việt Nam phải mở cửa rộng theo lộ trình Ngân hàng lónh vực hoàn (NHĐT&PT) 18 Bảng 18: Chính sách cấp tín dụng (NHNN&PTNT NHCT) 19 Bảng 19: Phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề 20 Bảng 20: Các số tài áp dụng chấm điểm doanh nghiệp ngành nông, lâm, ngư nghiệp (NHNN&PTNT NHCT) 21 Bảng 21: Các số tài áp dụng chấm điểm doanh nghiệp ngành thương mại, dòch vụ (NHNN&PTNT NHCT) 22 Bảng 22: Các số tài áp dụng chấm điểm doanh nghiệp ngành xây dựng (NHNN&PTNT NHCT) 23 Bảng 23: Các số tài áp dụng chấm điểm doanh nghiệp ngành công nghiệp NN&PTNT NHCT) 24 Bảng 24: Bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành nông, lâm ngư nghiệp (NHĐT&PT) 25 Bảng 25: Bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành thương mại, dòch vụ (NHĐT&PT) 26 Bảng 26: Bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành xây dựng (NHĐT&PT) toàn mở cửa cam kết gia nhập WTO Việt Nam, đến năm 2010 lónh vực ngân hàng mở cửa hoàn toàn dòch vụ cho khối ngân hàng nước Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam tiếp tục triển khai lộ trình thực Hiệp đònh cam kết ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung (CEFT/AFTA), tiến trình thực Hiệp đònh song phương Việt – Mỹ Từ 2006-2010 Việt Nam phải thực cam kết khuôn khổ hiệp đònh khung hợp tác thương mại dòch vụ ASEAN Hiệp đònh thương mại Việt – Mỹ xây dựng môi trường pháp lý cho hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với thông lệ quốc tế, không hạn chế số lượng nhà cung cấp dòch vụ ngân hàng lãnh thổ Việt Nam, không hạn chế số lượng dòch vụ ngân hàng, không hạn chế việc tham gia góp vốn phía nước hình thức tỷ lệ phần trăm tối đa số cổ phần nước nắm giữ Như vậy, bên cạnh hội có được, hệ thống ngân hàng Việt Nam, đặc biệt ngân hàng thương mại quốc doanh, phải đương đầu với thách thức to lớn: Việt Nam phải chấp nhận gia tăng nhanh chóng ngân hàng thương mại nước có nhiều kinh nghiệm có tiềm lực tài chính; Việt Nam phải bắt buộc thực sách không phân biệt đối xử ngân hàng nước nước Thực tế dẫn đến hoạt động kinh doanh lónh vực ngân hàng trở nên phức 27 Bảng 27: Bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành công nghiệp (NHĐT&PT) 28 Bảng 28: Giải thích tiêu chí phi tài NHĐT&PT 29 Sơ đồ 1: Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại tạp hơn, cạnh tranh lónh vực ngân hàng trở nên liệt đua đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế với mức độ rủi ro tăng lên Trong bối cảnh đó, yêu cầu đặt ngân hàng thương mại nước nhanh chóng cải tiến, đổi quy trình hoạt động, quy trình quản lý cho 10 phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm nâng cao lực cạnh tranh Một đònh hướng mà ngân hàng cần thực nâng cao chất lượng công CHƯƠNG I cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro Tăng cường KHÁI QUÁT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO khả dự báo đo lường rủi ro giúp cho ngân hàng chủ động việc tiếp CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI cận khách hàng vừa đảm bảo hiệu kinh doanh vừa đảm bảo an toàn vốn Đây lý chọn đề tài “Phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng” Đề tài thực nhằm phân tích đánh giá ưu điểm hạn chế hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng, qua có đóng góp nhằm hoàn thiện hệ thống góp phần nâng cao hiệu công tác quản trò rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại quốc doanh tỉnh Lâm Đồng 1.1 Đặc trưng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại có đặc trưng bản: - Ngân hàng thương mại ngân hàng kinh doanh tiền gửi Trên thò trường tài chính, ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài Để thực đề tài này, tác giả thu thập số liệu sơ cấp thứ cấp quan trọng nhất, đóng vai trò dòch chuyển khoản vốn huy động từ từ ngân hàng đồng thời từ tài liệu, tạp chí có liên quan nguồn khác xã hội đến đối tượng có nhu cầu vay vốn để tiêu Phương pháp nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh đối dùng đầu tư Với chức ban đầu nhận tiền gửi xã hội, sau ngân chiếu Do ngân hàng thương mại quốc doanh Lâm Đồng chưa áp dụng hệ thống vào thực tiễn mà giai đoạn chuẩn bò nên chưa có số liệu thực tế để tiến hành xây dựng mô hình phân tích đònh lượng mà sử dụng phân tích đònh tính Về bố cục, đề tài chia thành ba chương: hàng thương mại trở thành chủ thể chuyên mua bán quyền sử dụng vốn - Hoạt động ngân hàng thương mại có tính nhạy cảm cao chòu giám sát chặt chẽ pháp luật Kinh doanh ngân hàng dựa niềm tin, tính nhạy cảm kinh Chương I: Khái quát quản trò rủi ro ngân hàng thương mại; doanh cao Chỉ cần biến động nhỏ, thông tin nhạy cảm Chương II: Phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp gây tác động xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng; Chương III: Một số đề xuất góp phần hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng Xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô trường Đại Học Kinh tế TP Hồ Chí Nếu ngân hàng hoạt động tốt góp phần tiết kiệm nguồn lực, giảm thiểu chi phí cho xã hội, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển Ngược lại ngân hàng phá sản ảnh hưởng trực tiếp đến người gửi tiền phá Minh, cảm ơn PGS TS Trần Ngọc Thơ truyền đạt kiến thức quý báu tạo sản ngân hàng có hiệu ứng dây chuyền, lây lan lớn tác động xấu điều kiện thuận lợi cho tác giả hoàn thành luận văn đến đời sống kinh tế xã hội Do tính nhạy cảm nên hoạt động kinh doanh ngân hàng phải giám sát chặt chẽ, thường xuyên luật đònh Những 10 11 12 quy chế giám sát phổ biến là: quy chế an toàn hoạt động kinh doanh Do đặc điểm đối tượng kinh doanh tính hệ thống nên kinh doanh ngân hàng, quy chế phân phối tín dụng, quy chế bảo vệ nhà đầu tư, quy kónh vực ngân hàng chòu rủi ro cao nhiều lần so với kinh doanh lónh chế thành lập cấp giấy phép kinh doanh cho ngân hàng thương mại,… vực khác Những rủi ro tài mà ngân hàng thương mại thường gặp bao gồm: - Các sản phẩm ngân hàng có tính tương đồng, dễ bò bắt chước 1.2.1 Rủi ro tín dụng Các sản phẩm dòch vụ mà ngân hàng thương mại cung cấp cho khách Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng hàng đa dạng Nhưng phần lớn sản phẩm mà ngân hàng cung ứng lại khả toán cho bên lại Đối với ngân hàng thương mại, rủi ro tương đồng với sản phẩm ngân hàng thương mại khác, đặc biệt tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi sản phẩm truyền thống huy động vốn, cho vay, toán,… Nếu khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi vay không thời hạn ngân hàng thương mại vừa thực loại hình dòch vụ có hiệu dễ dàng bò ngân hàng khác thực theo - Khách hàng ngân hàng đa dạng Khách hàng ngân hàng thương mại đông đảo đa dạng, đòi hỏi nhóm khách hàng sản phẩm dòch vụ ngân hàng khác Vì vậy, ngân hàng thương mại phải nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp - Kinh doanh ngân hàng gắn liền với yếu tố rủi ro Rủi ro xảy với loại hình hay lónh vực kinh doanh Tuy nhiên rủi ro kinh doanh ngân hàng có điểm khác biệt với lónh Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng thương mại như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính,… Rủi ro tín dụng loại rủi ro ngân hàng thương mại, nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường do: - Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn tài nên đủ khả trả nợ cho ngân hàng - Do thiếu thông tin khách hàng nên ngân hàng cho khách hàng kinh doanh hiệu vay vốn, việc thu nợ gặp khó khăn vực kinh doanh khác mức độ nguyên nhân Rủi ro kinh doanh ngân - Cán ngân hàng bất cập trình độ vi phạm đạo đức kinh hàng có tính lan truyền để lại hậu to lớn, không bao gồm rủi ro nội doanh, dẫn đến cho vay khống, cho vay không mục đích, thẩm đònh dự án ngành mà tất ngành khác kinh tế, không đầu tư, phương án kinh doanh không xác phạm vi quốc gia mà ảnh hưởng đến nhiều quốc gia khác 1.2 Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng hiểu kiện xảy ý muốn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Giá trò tài sản đảm bảo tiền vay không đáp ứng yêu cầu thu nợ ngân hàng - Quá trọng lợi tức, đặt kỳ vọng lợi tức cao khoản cho vay lành mạnh - Các nguyên nhân khác người vay cố ý không trả nợ lý bất khả kháng người vay chết tích 11 12 13 14 Mức độ rủi ro tín dụng đánh giá qua tiêu: tỷ lệ nợ hạn/tổng dư Rủi ro toán loại rủi ro nguy hiểm ngân hàng, liên quan đến nợ, tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ hạn Các tiêu có kết nhỏ thể sống ngân hàng Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng cao rủi ro tín dụng ngân hàng thấp khả toán, tức phải đáp ứng nhu cầu toán 1.2.2 Rủi ro lãi suất tại, tương lai nhu cầu toán đột xuất Nếu không đáp ứng Lãi suất giá san phẩm ngân hàng có tác động trực tiếp đến yêu cầu ngân hàng bò khả toán có nguy phá sản giá trò tài sản Có tài sản Nợ ngân hàng Mọi thay đổi lãi suất Đặc trưng rủi ro toán tính lỏng tài sản Có thấp tác động đến việc tăng, giảm chi phí, thu nhập lợi nhuận ngân hàng Nếu so với tài sản Nợ, nên ngân hàng không đáp ứng đầy đủ nhu thu nhập từ lãi không lớn chi phí lãi ngân hàng gặp rủi ro lãi suất cầu toán Rủi ro toán xuất hai nguyên nhân chính: nguyên Như vậy, rủi ro lãi suất rủi ro biến động lãi suất gây nên nhân từ phía tài sản Nợ từ phía tài sản Có Nếu ngân hàng có tài sản Nợ nhạy cảm với lãi suất lớn tài sản Có nhạy cảm Nguyên nhân từ phía tài sản Nợ phát sinh ngân hàng không đáp ứng với lãi suất lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm ngược lại, nhu cầu toán buộc phải nhượng bán tài sản khác với giá thấp giá thò lãi suất giảm làm tăng lợi nhuận ngân hàng trường Để có thu nhập cao, hầu hết ngân hàng giảm dự trữ tiền mặt tăng Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất không cân xứng kỳ hạn tài sản Nợ tài sản Có Nếu ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn đầu tư vào tài sản có tính khoản thấp có thời hạn dài, người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ngân hàng dễ bò rủi ro đầu tư vào tài sản Có dài hạn lãi suất ngắn hạn tăng lên, lãi suất Nguyên nhân từ phía tài sản Có phát sinh trường hợp số khoản tín đầu tư không đổi, ngân hàng gặp rủi ro Ngược lại, ngân hàng dùng tài dụng cấp không hoàn trả hạn, vốn huy động đến hạn sản Nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản Có ngắn hạn lãi suất đầu tư giảm, toán hợp đồng tín dụng đến kỳ giải ngân Trong trường hợp này, ngân hàng ngân hàng có nguy bò rủi ro phải tìm đến nguồn vốn khác để tài trợ Để đáp ứng kòp thời nhu cầu Ngoài ra, rủi ro lãi suất xảy nguyên nhân khác như: toán phát sinh buộc ngân hàng phải sử dụng tiền mặt dự trữ, bán tài sản Có khác, bất lợi cạnh tranh, buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động hạ lãi vay từ bên Điều dẫn đến rủi ro tài sản Nợ cho ngân suất cho vay để thu hút khách hàng, làm tăng chi phí giảm thu nhập hàng, làm giam thu nhập, làm tăng chi phí ngân hàng ngân hàng; cung tiền tệ nhỏ cầu tiền tệ nên ngân hàng phải tăng lãi suất 1.2.4 Rủi ro hối đoái để huy động vốn; sách ưu đãi cho vay nhà nước nên ngân Rủi ro hối đoái rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây nên Những hàng phải giảm lãi suất cho vay rủi ro phát sinh tất nghiệp vụ có liên quan đến ngoại tệ 1.2.3 Rủi ro toán ngân hàng như: cho vay, huy động vốn ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, đầu tư chứng khoán ngoại tệ,… 13 14 15 Trong giao dòch ngoại hối cân đối tài sản ngoại tệ 16 1.3 Ảnh hưởng rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng, trạng thái ngoại hối “trường” hay “đoản” gặp Cũng doanh nghiệp lónh vực khác, ngân hàng rủi ro tỷ giá thay đổi Nếu ngân hàng trạng thái ngoại tệ trường gặp nhiều loại rủi ro bò vốn hay phá sản Tuy nhiên, lónh vực ngoại tệ tăng giá, ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng lỗ ngoại tệ kinh doanh đặc biệt nên rủi ro kinh doanh ngân hàng không tác động xuống giá Nếu ngân hàng trạng thái đoản loại ngoại tệ đó, đến thân ngân hàng thương mại mà gây tác động xấu đến đời sống kinh ngoại tệ lên giá ngân hàng bò lỗ ngược lại tế – xã hội Cụ thể: Như vậy, việc tạo trạng thái ngoại tệ “trường” hay “đoản” - Rủi ro xảy gây tổn thất cho ngân hàng mặt tài nguyên nhân gây rủi ro hối đoái cho ngân hàng Đây kết việc Bất kỳ rủi ro xảy gây tổn thất tài cho ngân hàng: ngân hàng thực cá giao dòch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng cho làm tăng chi phí hoạt động, làm giảm thu nhập ngân hàng Nếu thu thân mình, ngân hàng huy động vốn ngoại tệ đầu tư vào không đủ chi ngân hàng bò thua lỗ, nghiêm trọng ngân hàng bò phá sản tài sản Có ngoại tệ Rủi ro tổn thất tài điều khó tránh khỏi hoạt động kinh 1.2.5 Các rủi ro khác doanh, vấn đề ngân hàng cần cân nhắc lựa chọn phương án kinh doanh nhằm Ngoài rủi ro nêu trên, hoạt động kinh doanh ngân hàng chòu rủi ro khác như: đạt cân hợp lý lợi nhuận rủi ro - Rủi ro xảy làm giảm uy tín ngân hàng - Rủi ro môi trường: rủi ro môi trường hoạt động ngân hàng gây Những thiệt hại uy tín ngân hàng làm lòng tin công chúng nên, bao gồm: rủi ro biến động điều kiện tự nhiên (lũ lụt, động đất, hạn hán,…), tổn thất lớn lâu dài nhiều so với tổn thất tài Các rủi ro kinh tế (khủng hoảng, suy thoái kinh tế,…), rủi ro sách (do thua lỗ hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin thay đổi sách, pháp luật nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng),… công chúng Khi dân chúng thiếu tin tưởng vào khả kinh doanh ngân Rủi ro môi trường rủi ro mà ngân hàng khó kiểm soát được, chúng làm suy yếu khả chòu đựng rủi ro ngân hàng gây cho ngân hàng thiệt hại tài hàng, nghi ngờ ngân hàng khả toán, họ đồng loạt rút tiền gửi khỏi ngân hàng dẫn đến đổ bể tài phá sản ngân hàng - Rủi ro kinh doanh ngân hàng tác động xấu đến kinh tế - Rủi ro công nghệ: loại rủi ro thường xảy trường hợp đời sống xã hội ngân hàng đầu tư lớn vào công nghệ hiệu sử dụng lại không Các thua lỗ ngân hàng nghiêm trọng làm cổ đông vốn cao, không tiết kiệm chi phí cho ngân hàng theo dự tính, hệ thống công đầu tư, người gửi tiền khoản tiết kiệm mà họ phải nghệ ngân hàng trục trặc làm ảnh hưởng đến việc điều hành hoạt động kinh dành dụm suốt đời có Tình trạng tài xấu ngân hàng doanh ngân hàng gây tổn thất đònh tạo nghi ngờ người gửi tiền ổn đònh khả 15 16 17 18 toán hệ thống ngân hàng, gây tác động xấu đến tình hình tài Tuỳ theo loại tín dụng yêu cầu, quy mô tín dụng quan hệ khách ngân hàng khác, kéo theo phản ứng dây chuyền phá vỡ tính ổn đònh hàng với ngân hàng, cán tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với thò trường tài thông tin yêu cầu khác Một hồ sơ tín dụng cần thu thập từ khách hàng 1.4 thông tin sau: Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng mô tả bước cụ thể từ ngân hàng tiếp nhận - Thông tin lực pháp lý lực hành vi khách hàng nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng đònh cho khách - Thông tin khả sử dụng hoàn trả vốn vay khách hàng hàng vay, giải ngân lý hợp đồng tín dụng - Thông tin đảm bảo tín dụng Việc thiết lập không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghóa quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Một quy trình tín dụng hợp Để thu thập thông tin trên, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập nộp cho ngân hàng loại giấy tờ sau: lý góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng Quy trình tín - Giấy đề nghò vay vốn dụng có tác dụng sau: - Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân khách hàng giấy phép - - - Quy trình tín dụng làm sở cho việc phân đònh trách nhiệm quyền thành lập, đăng ký kinh doanh, đònh bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hạn phận liên quan hoạt động tín dụng hoạt động doanh nghiệp Quy trình tín dụng làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay - Phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ dự án đầu tư vốn mặt hành - Báo cáo tài thời kỳ gần Quy trình tín dụng rõ mối quan hệ phận liên quan - Các giấy tờ liên quan đến tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh nợ vay hoạt động tín dụng - Các giấy tờ liên quan khác trường hợp cần thiết Tuỳ theo đặc điểm tổ chức quản trò ngân hàng mà quy trình tín dụng ngân hàng có đặc điểm riêng Tuy nhiên, quy trình tín 1.4.2 Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng trình đánh giá khả khách hàng sử dụng bao gồm bước sau: dụng vốn tín dụng, khả hoàn trả gốc lãi vay Mục tiêu phân tích tín 1.4.1 Lập hồ sơ đề nghò cấp tín dụng dụng phân tích tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên Lập hồ sơ tín dụng khâu đầu tiên, thực sau cán lượng khả kiểm soát rủi ro dự kiến biện pháp phòng ngừa, tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Đây giai đoạn quan hạn chế thiệt hại xảy Ngoài ra, phân tích tín dụng kiểm tra tính trọng khâu thu thập thông tin làm sở cho giai đoạn tiếp theo, đặc chân thực hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, qua nhận đònh thái biệt khâu phân tích đònh cho vay độ trả nợ cua khách hàng làm sở để đònh cho vay 1.4.3 Quyết đònh ký hợp đồng tín dụng 17 18 19 20 Quyết đònh tín dụng đònh chấp nhận từ chối cho vay Nếu Giám sát tín dụng khâu quan trọng nhằm mục tiêu đảm chấp thuận cho vay, cán tín dụng hướng dẫn khách hàng ký kết hợp đồng bảo cho tiền vay sử dụng mục đích cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, tín dụng thực bước Nếu từ chối cho vay, ngân hàng có phát chấn chỉnh kòp thời sai phạm ảnh hưởng đến khả thu văn trả lời giải thích lý từ chối cho khách hàng biết hồi nợ sau Các phương pháp giám sát tín dụng áp dụng bao gồm: Ra đònh tín dụng khâu quan trọng ảnh hưởng đến uy tín hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Có hai loại sai lầm khâu này: - Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng - Phân tích báo cáo tài khách hàng theo đònh kỳ - Quyết đònh chấp nhận cho vay khách hàng không tốt - Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi đònh kỳ - Từ chối cho vay khách hàng không tốt - Tham quan kiểm soát đòa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Loại sai lầm thứ dẫn đến thiệt hại nợ hạn nợ không nơi cư ngụ khách hàng đứng tên vay vốn thể thu hồi, tức thiệt hại tài Sai lầm loại thứ hai dẫn đến thiệt hại - Kiểm tra hình thức bảo đảm tiền vay uy tín đánh hội ngân hàng - Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách Nhằm hạn chế sai lầm, khâu đònh tín dụng ngân hàng thường trọng hai vấn đề: thứ thu thập xử lý thông tin cách đầy đủ xác làm sở để đònh, thứ hai trao quyền đònh cho hội đồng người có lực phân tích đònh 1.4.4 Giải ngân hàng khác - Giám sát khách hàng thông qua thông tin khác thu thập 1.4.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng Đây khâu kết thúc quy trình tính dụng Các công việc quan trọng cần giải thu nợ gốc lãi, tái xét hợp đồng tín dụng lý hợp Giải ngân hoạt động phát tiền vay cho khách hàng cở sở mức tín đồng tín dụng dụng cam kết hợp đồng Quá trình giải ngân góp phần phát Ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo cam kết hợp chấn chỉnh kòp thời có sai sót khâu trước Ngoài cách thức đồng tín dụng Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng khả trả nợ giải ngân góp phần kiểm tra kiểm soát xem vốn tín dụng có sử ngân hàng xem xét cho gia hạn nợ chuyển sang nợ hạn để sau dụng mục đích cam kết hay không Nguyên tắc giải ngân luôn gắn có biện pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ liền vận động tiền tệ với vận động hàng hoá dòch vụ đối ứng nhằm đảm bảo Việc tái xét hợp đồng tín dụng thực chất tiến hành phân tích tín dụng khả thu hồi nợ sau Tuy nhiên, giải ngân phải tuân thủ nguyên điều kiện khoản tín dụng cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tắc đảm bảo thuận lợi tránh gây phiền hà cho khách hàng tín dụng, phát rủi ro để có hướng xử lý kòp thời 1.4.5 Giám sát tín dụng 19 20 57 BB 58 Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào Chú trọng kiểm tra việc sử o Đối với khách hàng có quan hệ với ngân hàng: thường xuyên khoản tín dụng ngắn hạn với biện pháp bảo dụng vốn vay, tình hình tài đổi cung cấp sản phẩm tín dụng đa dạng, sản phẩm đảm tiền vay hiệu sản bảo đảm dòch vụ đại phù hợp với nhu cầu khách hàng để mở Việc cho vay khoản cho vay dài rộng quan hệ với khách hàng hoạt động tín dụng, tiền hạn thực với đánh giá kỹ chu kỳ gửi dòch vụ ngân hàng kinh tế tính hiệu quả, khả trả nợ o Với khách hàng chưa có quan hệ với ngân hàng: xây dựng phương án vay vốn B (BB-) Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi Tăng cường kiểm tra khách sách lãi suất tiền gửi, tiền vay đủ sức cạnh tranh, vốn cho vay hàng để thu nợ giám sát Các khoản cho vay thực hoạt động cung cấp sản phẩm tín dụng, dòch vụ tiện ích thuận lợi khác hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để tiếp trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ thò khách hàng quan hệ với ngân hàng khả phục hồi khách hàng - phương án bảo đảm tiền vay CCC Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng, biện pháp Tăng cường kiểm tra khách (hoặc giãn nợ, gia hạn nợ thực có phương hàng, tìm cách bổ sung tài sản CC+) án khắc phục khả thi bảo đảm Không mở rộng tín dụng Tìm biện pháp để Tăng cường kiểm tra khách thu hồi nợ, kể việc gia hạn nợ thực hàng CC sử dụng vốn vay có hiệu quả, mức bù đắp rủi ro đề nghò x%/năm - Không mở rộng tín dụng, tìm biện pháp để (CC-) - thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm kinh tế Không mở rộng tín dụng, tìm biện pháp để Xem xét phương án phải đưa (hoặc C) thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản bảo đảm kinh tế (Nguồn: Sổ tay tín dụng ban hành kèm theo đònh số 5645/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2003 Tổng Giám đốc NHĐT&PT Việt Nam Quyết đònh số 2090/QĐ-TDDV3 ngày 26/4/2005 việc sửa đổi, bổ sung Sổ tay tín dụng) Chính sách tín dụng sách khác NHĐT&PT hạng doanh nghiệp xác đònh cách tương đối chi tiết: • Khách hàng nhóm A*: - Mục tiêu NHĐT&PT khách hàng: 57 Bảo đảm tiền vay: khách hàng nhóm A*, ngân hàng xem xét đònh cho vay bảo đảm tài sản đến mức tối đa phép theo quy đònh hành cho vay bảo đảm tiền vay Xem xét phương án phải đưa D Chính sách phí dòch vụ: khách hàng nhóm A*, áp dụng mức phí dòch vụ ưu đãi loại biểu phí ngân hàng (chi nhánh) có phương án khắc phục khả thi C Chính sách lãi suất: nhóm khách hàng tốt ngân hàng, - Chính sách sản phẩm tín dụng: o Áp dụng cho vay ngắn hạn theo hạn mức o Cho vay trung, dài hạn đầu tư mở rộng đầu tư chiều sâu o Cho vay tài trợ xuất nhập o Cho thuê tài o Thẻ tín dụng: thực chất hình thức cấp tín dụng nhóm khách hàng đánh giá tốt Chủ thẻ cấp hạn mức tín dụng Việc toán hàng hoá dòch vụ thực thẻ tín dụng 58 59 o Bảo lãnh vay vốn 60 - o Bảo lãnh toán dụng vốn vay có hiệu quả, mức bù đắp rủi ro đề nghò y%/năm o Bảo lãnh thực hợp đồng - o Các sản phẩm tín dụng khác - Chính sách sản phẩm dòch vụ: Chính sách phí dòch vụ: áp dụng mức phí dòch vụ ưu đãi loại biểu phí ngân hàng (chi nhánh) - Bảo đảm tiền vay: ngân hàng xem xét đònh cho vay o Thực giao dòch trực tuyến khách hàng bảo đảm tài sản đến mức tối đa phép theo quy đònh o Cung cấp nội, ngoại tệ với mức giá thoả thuận ưu đãi để đáp hành cho vay bảo đảm tiền vay ứng nhu cầu giao dòch khách hàng o Tư vấn đầu tư, thu xếp tài o Dòch vụ ngân hàng nhà (homebanking) o Bảo lãnh phát hành trái phiếu công ty - Chính sách sản phẩm tín dụng: giống khách hàng nhóm A* - Chính sách sản phẩm dòch vụ: giống khách hàng nhóm A* • Khách hàng nhóm B: - Mục tiêu NHĐT&PT khách hàng: hỗ trợ, tư vấn khách o Cung cấp dòch vụ hỗ trợ điều hoà vốn đơn vò thành viên hàng việc giải khó khăn tạm thời để nâng cao hiệu o Cung cấp dòch vụ toán, chuyển tiền sử dụng vốn vay khách hàng nước cách thuận lợi với chi phí thấp - o Nhận tiền gửi loại với mức lãi suất linh hoạt o Cung cấp dòch vụ vấn tin hàng ngày, thông tin tỷ giá hối Chính sách lãi suất: nhóm khách hàng đánh giá tốt, mức bù đắp rủi ro đề nghò z%/năm - đoái, lãi suất tiền gửi, tiền vay Bảo đảm tiền vay: khách hàng nhóm B, việc tuân thủ quy đònh hành cho vay bảo đảm tiền vay, ngân hàng o Các sản phẩm dòch vụ khác cho vay bảo đảm tài sản đến mức tối đa 50% dư nợ • Khách hàng nhóm A: vay ngân hàng - Mục tiêu NHĐT&PT nhóm khách hàng này: - Với khách hàng có quan hệ với ngân hàng: tiếp tục trì mở rộng quan hệ với khách hàng hoạt động tín dụng, tiền gửi dòch vụ ngân hàng - Chính sách lãi suất: nhóm khách hàng tốt ngân hàng, sử - Chính sách sản phẩm tín dụng: tương tự nhóm A* A không cung cấp dòch vụ thẻ tín dụng - Chính sách sản phẩm dòch vụ: o Cung cấp nội, ngoại tệ với mức giá thoả thuận ưu đãi để đáp Với khách hàng chưa có quan hệ với ngân hàng: áp dụng khách hàng nhóm A* ứng nhu cầu giao dòch khách hàng o Tư vấn tài 59 60 61 62 o Cung cấp dòch vụ toán nước tăng trưởng dư nợ, kiểm soát rủi ro tín dụng sở áp dụng tăng cường cách thuận lợi điều kiện tín dụng, đặc biệt điều kiện bảo đảm tiền vay o Nhận tiền gửi loại với mức lãi suất linh hoạt - o Cung cấp dòch vụ vấn tin hàng ngày, thông tin tỷ giá hối tài chính, mức bù đắp rủi ro đề nghò h%/năm đoái, lãi suất tiền gửi, tiền vay - o Các sản phẩm dòch vụ khác 70% số thu nợ 100% dư nợ cho vay phải bảo đảm tài sản Mục tiêu NHĐT&PT khách hàng: thực đánh giá thường xuyên nhóm khách hàng Duy trì quan hệ tín dụng với nhóm • Khách hàng nhóm E, F: mức cần thiết tối thiểu để hỗ trợ khách hàng hoạt động tạo nguồn - - - Đối với nhóm khách hàng E, F, ngân hàng áp dụng chiến lược “rút lui” thu trả nợ khoản dư nợ Kiểm soát tăng trưởng dư với nội dung không mở rộng quan hệ tín dụng (không cho vay nợ, kiểm soát rủi ro tín dụng sở áp dụng tăng cường điều mới) tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản kiện tín dụng, đặc biệt điều kiện bảo đảm tiền vay đảm bảo Chính sách lãi suất: nhóm khách hàng gặp số (Mức bù đắp rủi ro x, y, z, g, h xác đònh dựa sách tín dụng khó khăn tạm thời, mức bù đắp rủi ro đề nghò g%/năm NHĐT&PT thời kỳ) Đối với nhóm khách hàng C, ngân hàng áp dụng chiến lược “duy trì”: 2.5 Đánh giá lại điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp cở sở kiểm soát phương án, kế hoạch kinh doanh khách hàng, Điểm tín dụng hạng doanh nghiệp phải phản ánh xác ngân hàng cho vay ngắn hạn với nhóm khách hàng sở khả tình trạng rủi ro thực tế khách hàng, công tác chấm điểm xếp hạng thu hồi nợ cũ, số tiền cho vay ngắn hạn không vượt số thu nợ phải tiến hành thường xuyên Theo quy đònh hành ngân hàng 100% dư nợ cho vay phải bảo đảm tài sản Không tiến hành đánh giá đònh kỳ hàng năm trường hợp xảy khuyến khích cho vay trung dài hạn đầu tư dự án Việc cho vay ngắn kiện có khả ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng cán tín hạn áp dụng theo hình thức cho vay theo dụng phải chấm điểm lại doanh nghiệp để điều chỉnh kòp thời 2.6 • Khách hàng nhóm D: - Trên cở sở kiểm soát phương án, kế hoạch kinh doanh khách hàng, ngân hàng cho vay ngắn hạn với nhóm khách hàng không vượt • Khách hàng nhóm C: - Chính sách lãi suất: nhóm khách hàng gặp khó khăn lớn Nhận xét chung Mục tiêu: thực đánh giá thường xuyên nhóm khách hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp ngân Quan hệ tín dụng với nhóm khách hàng sở giám sát hàng thương mại quốc doanh đòa bàn tỉnh Lâm Đồng luồng tiền hoạt động doanh nghiệp để rút dần dư nợ Kiểm soát trình bắt đầu triển khai NHĐT&PT áp dụng thời gian ngắn 61 62 63 64 (khoảng gần năm), NHNN&PTNT NHCT chưa thực chấm điểm theo hệ thống NHNN&PTNT sử dụng hệ thống xếp hạng doanh nghiệp đơn giản với ba hạng khách hàng LOẠI A LOẠI A Khả toán nợ đến hạn = LOẠI B LOẠI C LOẠI A Tổng TSLĐ đầu tư ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn nợ dài hạn đến hạn trả LOẠI B LOẠI C Ngành nông, lâm, thuỷ sản, công Tăng từ 5% Tăng 5% Giảm từ 3% Thoả mãn đủ hai điều kiện: Thoả mãn đủ hai điều kiện: nghiệp khai thác mỏ (trừ dầu khí), trở lên giảm không 3% trở lên - Không có nợ hạn - Nợ hạn 181 ngày - Có nợ hạn 181 ngày - Hệ số khả - Hệ số khả toán - Hệ số khả toán công nghiệp khí Tỷ suất tự tài trợ < 8% khả toán nợ đến hạn: • Chỉ tiêu 1: doanh thu so với năm trước liền kề: Ngành LOẠI C 8% ≥ tỷ suất tự tài trợ ≥ 3% • Chỉ tiêu 4: nợ hạn (chỉ tính nợ hạn tổ chức tín dụng) A, B C Các tiêu chí để xếp hạng cụ thể sau: LOẠI B Tỷ suất tự tài trợ > 8% Thoả mãn điều kiện: Ngành công nghiệp chế biến, sản Tăng từ 7% Tăng 7% Giảm từ 3% toán nợ đến hạn > xuất phân phối điện, khí đốt, trở lên giảm không 3% trở lên • Chỉ tiêu 5: tình hình chấp hành quy đònh pháp luật hành: nước sạch, xây dựng, khai thác LOẠI A dầu khí, vận tải, kho bãi, thông tin liên lạc, thương nghiệp, du lòch, khách sạn ngành khác • Chỉ tiêu 2: lợi nhuận thực tỷ suất lợi nhuận thực vốn LOẠI B - Doanh nghiệp có lãi - Doanh nghiệp có lãi - Tỷ suất lợi nhuận thực - Tỷ suất lợi nhuận thực trên vốn chủ sở hữu tăng vốn chủ sở hữu thấp so với năm trước liền kề so với năm trước liền kề LOẠI C Doanh nghiệp có kết luận Doanh nghiệp bò xử phạt vi phạm hành pháp luật quan có thẩm việc chấp hành quy đònh pháp hành quyền vi phạm luật người quản lý, điều hành doanh quy đònh pháp luật nghiệp có hành vi vi phạm pháp luật hành chưa trình thực thi nhiệm vụ doanh nghiệp đến đến mức xử phạt hành mức bò truy cứu trách nhiệm hình LOẠI C - Doanh nghiệp lỗ LOẠI B Việc phân loại doanh nghiệp sau: Doanh nghiệp loại A Doanh nghiệp loại B - Doanh nghiệp loại C Cả tiêu xếp Là doanh nghiệp không Chỉ cần xảy điều kiện loại A xếp loại A C sau: - Có từ tiêu xếp loại C trở lên Đối với doanh nghiệp có lỗ kế hoạch: - nợ đến hạn < 0.5 Không vi phạm chủ sở hữu: LOẠI A nợ đến hạn từ 0.5 đến - Chỉ tiêu thứ xếp loại C Doanh nghiệp thực sản xuất theo đạo Chính phủ, có chế Mặc dù quy đònh ban hành từ năm 2004 tài xử lý toàn số lỗ từ nguồn vốn ngân sách theo quy đònh NHNN&PTNT NHCT chưa thể áp dụng vào thực tế; NHĐT&PT áp dụng Chính phủ, Tài tính xếp loại doanh nghiệp có lãi kết có tính tham khảo, đònh cấp tín dụng chủ yếu dựa kết Doanh nghiệp thành lập, bắt đầu sản xuất kinh doanh có số lỗ thẩm đònh phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư giá trò tài sản bảo đảm thực tế nhỏ số lỗ kế hoạch xếp loại B Như vậy, ý nghóa hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp bò hạn chế, không • Chỉ tiêu 3: tỷ suất tự tài trợ: với mục đích ban đầu ban hành quy đònh ngân hàng hệ thống này./ 63 64 65 PHẦN III MỘT SỐ ĐỀ XUẤT GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM QUỐC DOANH TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LÂM ĐỒNG 3.1 66 đánh giá hai tiêu đủ Ở nhóm tiêu NHĐT&PT đưa tiêu hệ số tự tài trợ (vốn sở hữu/tổng tài sản), hợp lý Trong nợ hạn NHNN&PTNT NHCT xếp vào nhóm tiêu tài (tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ ngân hàng) NHĐT&PT lại xếp vào nhóm tiêu phi tài chính, doanh nghiệp có phát sinh nợ hạn Về hệ thống tiêu chí đánh giá thang điểm sử dụng bò điểm 0, nợ hạn điểm Cách cho điểm Về hệ thống tiêu chí đánh giá ba ngân hàng mà đề tài theo quan điểm không thật hợp lý Bởi chẳng hạn vào thời quan tâm tương tự Bên cạnh có vài điểm khác biệt điểm đó, yếu tố khách quan mà doanh nghiệp không trả nợ Hệ thống tiêu chí chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp gồm có tiêu chí đến hạn bò cho điểm 0, lòch sử chi trả doanh nghiệp tốt tài tiêu chí phi tài hợp lý, điều góp phần đánh giá doanh nguyên nhân dẫn đến doanh nghiệp không trả nợ nguyên nhân có nghiệp cách toàn diện Trong tiêu chí phi tài lại tính khách quan Đối với tiêu chí này, NHĐT&PT nên sử dụng tiêu chí giống có ý nghóa quan trọng tiêu chí tài báo cáo tài chính, NHNN&PTNT NHCT báo cáo tài không kiểm toán điều kiện Việt Nam thường tính xác thực cao Các doanh nghiệp thường cố gắng “tạo ra” số “đẹp đẽ” nhằm thuyết phục ngân hàng cấp vốn cho Về thang điểm đánh giá, tiêu chí 1-3 5-9, NHĐT&PT đưa thang điểm sau (thang điểm 5): 7) L≥α : điểm Việc ngân hàng đưa số đònh chuẩn cho lónh vực sản 8) β≤L[...]... khách hàng tín dụng khi khoản tín dụng đang trình ra quyết đònh tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng. / còn dư nợ Việc phân hạng khách hàng cho phép ngân hàng cho vay 31 32 33 34 tín dụng và bảng các chỉ số tài chính chuẩn để thực hiện chấm điểm sơ bộ Bảng 2.1 PHẦN II tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí để chấm điểm tín dụng của mỗi khách hàng dựa PHÂN TÍCH HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC... thương mại quốc doanh, cần sở dữ liệu chung Vì vậy, ngân hàng cần đầu tư xây dựng phần mềm chấm điểm nhanh chóng chủ động triển khai thực hiện, duy trì và thường xuyên cải tiến hệ tín dụng tương thích với phần mềm đang sử dụng trong toàn hệ thống thống chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của mình./ NHNN&PTNT và NHCT cần nhanh chóng triển khai hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp vì hiện... 3 điểm Sau khi chấm điểm và xếp hạng, tất cả những thông tin về doanh o ≥ 10%: cộng 1 điểm nghiệp và kết quả xếp hạng sẽ được lưu giữ trong hệ thống thông tin lưu trữ Điểm giảm trừ tối đa là 5 điểm Tổng điểm tối đa là 78 điểm Sau khi chấm điểm, doanh nghiệp sẽ được phân thành 4 nhóm: của ngân hàng 2.4 Áp dụng kết quả xếp hạng trong chính sách tín dụng Bảng 17: Xếp hạng doanh nghiệp chưa có quan hệ. .. đặc điểm cụ thể khác doanh chung theo đònh hướng chiến lược của mình nhau về các tiêu chí, về thang điểm, về trọng số áp dụng cho mỗi tiêu chí,… 2.2 Khách hàng doanh nghiệp của NHNN&PTNT được phân thành 10 hạng Các căn cứ để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Để thực hiện quy trình chấm điểm tín dụng, trên cơ sở xác đònh lónh vực hoạt động của doanh nghiệp, người thực hiện công tác chấm điểm (cán bộ tín. .. dựng hệ thống chấm điểm tín dụng của các ngân là các nhóm như AAA, AA,… hay A, B, C,…) Với mỗi nhóm khách hàng doanh hàng thương mại quốc doanh là để tạo ra một công cụ giám sát, kiểm tra và nghiệp, ngân hàng sẽ áp dụng các chính sách tín dụng và các biện pháp kiểm quản lý rủi ro tín dụng quan trọng nhằm hỗ trợ cho ngân hàng trong việc ra soát, theo dõi tín dụng phù hợp quyết đònh tín dụng Hệ thống chấm. .. chỉ đạt 67 điểm phạt Theo quan điểm cá nhân thì NHĐT&PT không nên sử dụng điểm thưởng, phạt mà nên đưa toàn bộ các chỉ tiêu đóvào hệ thống có tính chuẩn mực, đồng thời cũng cần bổ sung thêm các tiêu chí phi tài chính Thực sự thì hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp của NHĐT&PT dễ áp dụng nhưng điểm hạn chế là khá đơn giản, không phản ánh đầy đủ mức độ rủi ro tín dụng của doanh nghiệp 68... nợ phải trả/tổng tài sản,… Hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp được áp dụng đối với đối Sau khi đã có điểm sơ bộ, cán bộ tín dụng sẽ nhân với trọng số của từng tượng khách hàng là các doanh nghiệp hoạt động trong các lónh vực sau: nông tiêu chí để tính điểm tổng hợp Tương ứng với số điểm đạt được, doanh nghiệp lâm và ngư nghiệp, thương mại và dòch vụ, xây dựng, công nghiệp sẽ được xếp vào các... không cần phân biệt để giảm bớt sự phức cho hệ thống chấm điểm này Điểm mạnh của hệ thống chấm điểm tín dụng của tạp Hơn nữa, trong thời gian tới, khi môi trường đầu tư kinh doanh của các NHĐT&PT cũng xuất phát từ chính điểm yếu của ngân hàng này, đó là tính đơn doanh nghiệp trở nên có sự tương đồng, bình đẳng giữa các thành phần kinh tế giản, dễ sử dụng Tuy nhiên, việc xây dựng một mô hình để áp dụng vào... sửa đổi, bổ sung Sổ tay tín dụng) Việc chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính cũng sử dụng thang điểm 5 Gọi N là chỉ tiêu phi tài chính cần chấm điểm khi đó các chỉ tiêu được cho điểm như sau: - Chỉ tiêu 1: nếu không có nợ quá hạn được 5 điểm; có nợ quá hạn được 0 điểm - Chỉ tiêu 2, 3: 1) N≥α : 0 điểm 2) β≤N