B GIÁO D C ÀO T O TR NGă I H CăTH NGăLONG -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: QU N TR R I RO TÍN D NG DOANH NGHI P T I NGỂNăHÀNGăTH NGăM I C PH N VI T NAM TH NHăV NG (VPBANK) - CHIăNHỄNHăTH NGăLONG SINH VIÊN TH C HI N : LÊ VI TăD NG MÃ SINH VIÊN : A20930 NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ N I ậ 2016 B GIÁO D C ÀO T O TR NGă I H CăTH NGăLONG -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: QU N TR R I RO TÍN D NG DOANH NGHI P T I NGỂNăHÀNGăTH NGăM I C PH N VI T NAM TH NHăV NG (VPBANK) - CHI NHÁNH TH NGăLONG GIỄOăVIểNăH NG D N : TS.NGUY N TH THÚY SINH VIÊN TH C HI N : LÊ VI TăD NG MÃ SINH VIÊN : A20930 NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ N I ậ 2016 Thang Long University Libraty L I C Mă N hoàn thành khóa lu n t t nghi p b c đ i h c này, tr c tiên em xin chân thành c m n giáo viên h ng d n, Ti n s Nguy n Th Thúy, cô ch b o t n tình h ng d n em su t trình th c hi n khóa lu n t t nghi p Em xin chân thành c m n th y cô khoa Kinh t - Qu n lỦ, tr ng i h c Th ng Long v i tri th c tâm huy t c a đ truy n đ t ki n th c quý báu cho chúng em su t trình h c t p t i tr ng Em xin chân thành c m n Ban giám đ c Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long t o u ki n cho em th c t p t i ngân hàng Em c ng xin g i l i c m n đ n anh ch phòng Khách hàng Doanh nghi p t i VPBank Th ng Long giúp đ em trình thu th p s li u Cu i em xin kính chúc quý Th y, Cô d i s c kh e thành công s nghi p Kính chúc anh, ch Ban giám đ c VPBank Th ng Long phòng Khách hàng Doanh nghi p VPBank Th ng Long d i s c kh e, đ t đ c nhi u thành công công vi c Em xin chân thành c m n! Sinh viên th c hi n Lê Vi t D ng L IăCAMă OAN Tôi xin cam đoan Khóa lu n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t giáo viên h ng d n không chép công trình nghiên c u c a ng i khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g c đ d n rõ ràng c trích Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l i cam đoan này! Sinh viên (ký ghi rõ h tên) Lê Vi t D ng Thang Long University Libraty M CL C Trang L IăNịIă U CH NGă T NG QUAN V QU N TR R I RO TÍN D NG DOANH NGHI P C AăNGỂNăHÀNGăTH NGăM I 1.1 T ng quan v doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m .1 1.1.2 c m 1.1.3 Vai trò 1.1.3.1 i v i n n kinh t 1.1.3.2 i v i ngân hàng th ng m i 1.2 T ng quan v r i ro tín d ng doanh nghi p t iăngơnăhƠngăth ngăm i 1.2.1 Khái ni m 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng doanh nghi p 1.2.3 D u hi u nh n bi t r i ro tín d ng doanh nghi p 1.2.3.1 Nhóm d u hi u phát sinh t phía doanh nghi p 1.2.3.2 Nhóm d u hi u phát sinh t phía ngân hàng .6 1.2.4 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng doanh nghi p 1.2.4.1 Nguyên nhân t phía doanh nghi p 1.2.4.2 Nguyên nhân t phía ngân hàng th ng m i .7 1.2.4.3 Nguyên nhân khách quan 1.2.5 Các ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng doanh nghi p .10 1.3 Qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t iăngơnăhƠngăth ngăm i 13 1.3.1 Khái ni m 13 1.3.2 Vai trò c a qu n tr rui ro tín d ng doanh nghi p 13 1.3.2.1.Vai trò đ i v i doanh nghi p .13 1.3.2.2.Vai trò đ i v i ngân hàng th ng m i 13 1.3.2.3.Vai trò đ i v i n n kinh t 14 1.3.3 N i dung qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p c a ngân hàng th ng m i 14 1.3.3.1 Nh n d ng r i ro tín d ng doanh nghi p 14 1.3.3.2 o l ng r i ro tín d ng doanh nghi p 16 1.3.3.3 Giám sát r i ro tín d ng doanh nghi p 21 1.3.3.4 Tài tr r i ro tín d ng doanh nghi p 22 1.3.4 Các nhân t nh h ng đ n qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p c a ngân hàng th ng m i 23 1.3.4.1 Các nhân t khách quan 23 1.3.4.2 Các nhân t ch quan .26 CH NGă TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG DOANH NGHI P C A NGÂNăHÀNGăTH NGăM I C PH N VI T NAM TH NH V NG (VPBANK) - CHIăNHỄNHăTH NGăLONG 29 2.1 Khái quát v Ngơnă hƠngă Th ngă m i C ph n Vi t Nam Th nhă V ng (VPBank) - ChiănhánhăTh ngăLong 29 2.1.1 L ch s hình thành phát tri n c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long 29 2.1.2 S đ t ch c ch c n ng nhi m v phòng ban .31 2.2 Khái quát ho tăđ ng kinh doanh c aăNgơnăhƠngăTh Nam Th nhăV ngăm i C ph n Vi t ng (VPBank) - ChiănhánhăTh ngăLong 33 2.2.1 Ho t đ ng huy đ ng v n 33 2.2.2 Ho t đ ng s d ng v n 36 2.2.3 Ho t đ ng kinh doanh khác .38 2.2.4 K t qu kinh doanh 40 2.3 Th c tr ng r i ro tín d ng doanh nghi p t iăNgơnăhƠngăTh ngăm i C ph n Vi t Nam Th nhăV ng (VPBank) - ChiănhánhăTh ngăLong 44 2.3.1 Quy mô tín d ng 44 2.3.2 C c u tín d ng 46 2.3.3 N h n 49 2.3.4 N x u 50 2.3.5 D phòng r i ro 52 2.4 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t iăNgơnăhƠngăTh ngă m i C ph n Vi t Nam Th nhăV ng (VPBank) - chiănhánhăTh ngăLongăgiaiă đo n 2012 ậ 2014 53 2.4.1 Th c tr ng nh n d ng r i ro tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng Th m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng ng (VPBank) - chi nhánh Th ng Long 53 Thang Long University Libraty 2.4.2 Th c tr ng đo l ng r i ro tín d ng doanh nghiêp t i Ngân hàng Th C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - chi nhánh Th ng Long .56 2.4.3 Th c tr ng giám sát r i ro tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng Th C ph n Vi t Nam Th nh V ng m i ng m i ng (VPBank) - chi nhánh Th ng Long .61 2.4.3.1 Nhóm ph ng th c nh m né tránh r i ro .61 2.4.3.2 Nhóm ph ng th c ng n ng a r i ro .62 2.4.3.3 Nhóm ph ng th c gi m thi u t n th t r i ro 63 2.4.3.4 Nhóm ph ng th c chuy n giao đa d ng hóa r i ro 64 2.4.4 Th c tr ng tài tr r i ro tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - chi nhánh Th ng Long 64 2.4.4.1 Nhóm bi n pháp t tài tr r i ro tín d ng doanh nghi p 64 2.4.4.2 Nhóm bi n pháp chuy n giao r i ro 65 2.5 ánhăgiáăcôngătácăqu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t iăNgơnăhƠngăTh ngă m i C ph n Vi t Nam Th nhăV ng (VPBank) - ChiănhánhăTh ngăLongăgiaiăđo n 2012 ậ 2014 65 2.5.1 u m .67 2.5.2 H n ch .69 2.5.3 Nguyên nhân c a h n ch 70 2.5.3.1 Nguyên nhân khách quan 70 2.5.3.2 Nguyên nhân ch quan .71 CH NGă GI I PHÁP CÁI THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG DOANH NGHI P T I NGÂN HÀNG TH NGăM I C PH N VI T NAM TH NHă V NG (VPBANK) - CHI NHÁNH TH NGăLONG 73 nhăh 3.1 V ng phát tri n c aăNgơnăhƠngăTh ngăm i C ph n Vi t Nam Th nh ng (VPBank) - ChiănhánhăTh ngăLong 73 3.1.1 nh h ng phát tri n chung toàn h th ng Ngân hàng Th Vi t Nam Th nh V ng m i C ph n ng (VPBank) 73 3.1.2 nh h ng phát tri n c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long .74 3.2 nhăh ng phát tri n công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p 74 3.2.1 Phát tri n ho t đ ng tín d ng c chi u r ng l n chi u sâu .74 3.2.2 Xây d ng u ch nh danh m c cho vay t ng th i kì 75 3.2.3 Xác đ nh h n m c r i ro ho t đ ng tín d ng 75 3.2.4 Công tác thu th p thông tin h s tín ế ng 75 3.2.5 Nâng cao trình đ ph m ch t c a đ i ng cán b tín d ng 76 3.3 Gi i pháp c i thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t i Ngơnă hƠngă Th ngă m i C ph n Vi t Nam Th nhă V ng (VPBank) - chi nhánhăTh ngăLong 76 3.3.1 Nh n d ng r i ro 76 3.3.1.1 Nâng cao ch t l ph ng công tác phân tích – th m đ nh doanh nghi p ng án kinh doanh 76 3.3.1.2 Xây d ng h th ng thông tin đánh giá doanh nghi p 78 3.3.2 o l ng r i ro 78 3.3.3 Ki m soát r i ro 78 3.3.3.1 Giám sát ki m tra sau cho vay 78 3.3.4 Tài tr r i ro .79 3.3.4.1 S d ng công c tài phái sinh 79 3.3.4.2 Trích l p qu d phòng r i ro 80 3.3.4.3 Gia h n n 80 3.3.4.4 Th c hi n mi n gi m lãi 80 3.3.4.5 Bán n 80 3.3.5 Nâng cao l c đ i ng cán b tín d ng 80 K T LU N DANH M C TÀI LI U THAM KH O PH L C Thang Long University Libraty DANH M C VI T T T Ký hi u vi t t t Tênăđ yăđ Agribank Ngân hàng Nông Nghi p Phát tri n Nông Thôn Vi t Nam Basel I Hi p c qu c t v v n Basel đ u tiên đ i có hi u l c t n m 1992 Basel II Hi p c qu c t v v n Basel th đ i n m 2004 có hi u l c t n m 2007 BCBS (Basel Committee on Banking y ban Basel v giám sát ngân hàng supervision) BC KT B ng cân đ i k toán BCKQKD Báo cáo k t qu kinh doanh BCLCTT Báo cáo l u chuy n ti n t BCTC Báo cáo tài CBTD Cán b tín d ng DPRR D phòng r i ro GDP T ng s n ph m qu c n i Habubank Ngân hàng Th L/C Th tín d ng MB Ngân hàng Th ng m i C ph n Quân MSB Ngân hàng Th Vi t Nam NHTM Ngân hàng th OCB Ngân hàng Th Ph ng m i C ph n Nhà Hà N i i ng m i C ph n Hàng H i ng m i ng m i C ph n ông ng Vi t Nam QTRR Qu n tr r i ro SHB Ngân hàng Th Hà N i ng m i C ph n Sài Gòn SXKD Sacombank Techcombank TS B VAMC S n xu t kinh doanh Ngân hàng Th Th ng m i C ph n Sài Gòn ng Tín Ngân hàng Th ng m i C ph n K Th ng Vi t Nam Tài s n đ m b o Công ty qu n lý tài s n c a t ch c tín d ng Vi t Nam VIB Ngân hàng Th Vi t Nam ng m i C ph n Qu c T VietinBank Ngân hàng Th ng m i C ph n Công Th ng Vi t Nam Thang Long University Libraty h s pháp lỦ, tình hình tài chính, qu n tr n i b , ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p Các y u t bên tác đ ng đ n doanh nghi p nh : môi tr ng pháp lý, sách đ u t , thông tin tín d ng NHNN c n đ c c p nh t liên t c đ theo dõi tình hình ho t đ ng nói chung công n nói riêng c a khách hàng đ i v i TCTD khác Trong xác đ nh rõ trách nhi m c a b ph n thu th p, phân tích thông tin báo cáo c ng nh trách nhi m x lý thông tin c a c p qu n lý  Th ng xuyên ki m tra, nâng c p h th ng thông tin đ đáp ng yêu c u qu n tr r i ro tín d ng t ng giai đo n 3.2.5 Nâng cao trình đ ph m ch t c a đ i ng cán b tín d ng  i ng cán b tín d ng c n đ c yêu c u th c hi n công vi c đ th n trách nhi m cao, trung th c, minh b ch công khai c giao v i tinh  Không đ c tham gia ho t đ ng kinh doanh b c m theo quy đ nh c a pháp lu t Vi t Nam  Không đ c s d ng thông tin, ch đ o n i b đ ph c v cho b t k m t t ch c khác VPBank Th ng Long ho c m c đích cá nhân  Không s d ng ngu n l c c a ngân hàng cho m c đích cá nhân T ch u trách nhi m cá nhân t t c quy t đ nh mà tham gia 3.3 Gi i pháp c i thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t i Ngơnă hƠngă Th ngă m i C ph n Vi t Nam Th nhă V ng (VPBank) chiănhánhăTh ngăLong 3.3.1 Nh n d ng r i ro 3.3.1.1 Nâng cao ch t l ng công tác phân tích – th m đ nh doanh nghi p ph ng án kinh doanh i u quan tr ng nh t đ đ m b o an toàn cho m i kho n tín d ng không ph i tài s n mà doanh nghi p mang đ th ch p, mà m c đ kh thi ph ng án, d án s n xu t kinh doanh mà doanh nghi p xin vay v n t i ngân hàng Th c t theo ph ng châm “phòng b nh h n ch a b nh” B i v i m t ph ng án s n xu t kinh doanh kh thi, s s n sinh l i nhu n cho doanh nghi p doanh nghi p s đ m b o đ c kh n ng tr n cho ngân hàng Ng c l i, n u ch d a vào TS B mà không xét tính kh thi c a ph ng án xin c p tín d ng, ngân hàng hoàn toàn v n ph i ch u r i ro giá tr c a TS B b s t gi m th tr ng, tr ng h p doanh nghi p không tr đ c n Nh v y có th th y r ng, đ gi i quy t v n đ mà VPBank Th ng Long g p ph i n x u gia t ng, ngân hàng c n thi t ph i nâng cao trình đ th m đ nh ph ng án vay v n c a Công tác phân tích – th m đ nh đ c nâng cao s giúp VPBank Th ng Long s m nh n d ng đ c nh ng r i ro có 76 Thang Long University Libraty th g p ph i đ t ch i c p tín d ng t đ u nh m né tránh r i ro Ngoài ra, n u công tác đ c VPBank Th ng Long tri n khai t t trình đ cao, ngân hàng hoàn toàn có th thi t l p nh ng m i quan h tín d ng t t đ p v i doanh nghi p thông qua vi c t o u ki n cho doanh nghi p thi u tài s n đ m b o, nh ng bù l i có ph ng án kinh doanh h p lý, kh thi đ c vay v n Trong trình th m đ nh doanh nghi p vay v n, ngân hàng c n ti p t c t p trung phân tích m t cách k l ng h n n a ch tiêu nh th c hi n, bao g m:  N ngăl c pháp lý c a doanh nghi p: ngân hàng c n ph i ki m tra tính h p l c a gi y t ch ng minh n ng l c pháp lý c a doanh nghi p nh : gi y phép thành l p doanh nghi p, gi y phép đ ng kí kinh doanh, u l ho t đ ng, ng i đ i di n pháp lý c a doanh nghi p,…Các gi y t ngân hàng ph i yêu c u doanh nghi p n p đ y đ h p l đ có c n c ch ng minh doanh nghi p đ kinh doanh theo quy đ nh c a pháp lu t Vi t Nam c thành l p ho t đ ng  N ngăl c tài c a doanh nghi p: d a c s báo cáo tài doanh nghi p cung c p thông tin thu th p đ c t bên ngoài, ngân hàng c n ti n hành phân tích ch tiêu tài ch y u đ đánh giá n ng l c tài th c s c a doanh nghi p xin vay v n  Hi u qu c a ph ngă ánă vayă v n kh n ngătr n : d a s li u v ph ng án vay v n doanh nghi p cung c p, ngân hàng s th c hi n tính toán ch tiêu hi u qu nh : kh n ng sinh l i, dòng ti n,…Bên c nh đó, ngân hàng c ng c n thu th p thông tin v môi tr ng kinh doanh liên quan đ n l nh v c ngành ngh kinh doanh c a doanh nghi p; ch s kinh t v mô c a đ t n c th i m doanh nghi p xin vay nh : GDP, t l l m phát, lãi su t cho vay,…T đó, đ a k t lu n cu i v m c đ kh thi cho ph xin vay v n  ng án kinh doanh mà doanh nghi p ánhăgiáăcácăđ m b o ti n vay: đ m b o ti n vay ngu n thu d phòng c a ngân hàng tr ng h p k ho ch tr n c a doanh nghi p không th th c hi n đ c N i dung th m đ nh c n ph i ki m tra h s pháp lỦ, gi y t ch ng minh quy n s h u tài s n h p pháp, tiêu chu n tài s n th ch p,…Ngoài ra, VPBank Th ng Long c n Ủ cách đánh giá tài s n th ch p, c n ph i đánh giá d a theo giá th tr ng ch không nên d a theo giá quy đ nh c a Nhà n c Tuy nhiên, đ gi m thi u t i đa r i ro tín d ng đ n t vi c s d ng hoàn toàn s li u doanh nghi p cung c p, t o k h đ doanh nghi p “lách lu t” b ng hình th c n p s li u báo cáo tài không trung th c, doanh nghi p c tình che gi u tình hình ho t đ ng y u kém,… cán b tín d ng c n ph i đa d ng hóa ngu n tìm ki m thông tin doanh nghi p nh : thông tin t trung tâm thông tin qu c gia Vi t Nam (CIC), 77 l ch s giao d ch c a doanh nghi p t i ngân hàng th ng m i khác,…Nh vây, ngân hàng s có nh ng đánh giá m t cách xác khách quan nh t v doanh nghi p Nh đó, ngân hàng s né tránh đ c nh ng nguy c gây n h n n x u 3.3.1.2 Xây d ng h th ng thông tin đánh giá doanh nghi p VPBank Th ng Long c n xây d ng h th ng thông tin k thu t phân tích có kh n ng đo l ng đ c r i ro t t c ho t đ ng cân đ i n i ngo i b ng c a doanh nghi p V i m t h th ng thông tin đánh giá doanh nghi p hoàn ch nh s giúp ngân hàng có đ y đ c n c đ đ a nh ng đo l ng r i ro tín d ng c v m t đ nh tính đ nh l ng Vi c đo l ng r i ro tín d ng c n xét t i y u t , u ki n tài h p đ ng nh : th i h n, lãi su t tham chi u, r i ro có th x y bi n đ ng c a th tr ng,…Nh ng đo l ng r i ro tín d ng đ c đ a s giúp ngân hàng nh n d ng nh ng r i ro có th g p ph i t phía doanh nghi p xin vay v n Nh đó, ngân hàng tránh đ 3.3.2 ol c nguy c phát sinh n h n, n x u ho t đ ng tín d ng ng r i ro X p h ng tín d ng hi n ph ng pháp đánh giá đ nh l ng t ng đ i khách quan trình xét t cho vay t i VPBank Th ng Long V i vi c th c hi n x p h ng đ i v i doanh nghi p vay v n d a ch tiêu quy đ nh, ngân hàng s đánh giá m c đ r i ro c a doanh nghi p đ a quy t đ nh cho vay hay không H th ng x p h ng tín d ng t i VPBank Th ng Long đ c xây d ng m t cách chi ti t nh ng cán b tín d ng c a ngân hàng v n g p nhi u khó kh n trình áp d ng nhi u y u t , mà ch y u s li u cung c p b i doanh nghi p không xác Nhi m v đ t v i VPBank nói chung VPBank Th ng Long nói riêng là c n nghiên c u m t mô hình đánh giá t ng h p h n n a, vi c ch ch m m ch tiêu tài s sách, ph i xét đ n ch tiêu bên nh : uy tín doanh nghi p (th hi n qua l ch s vay v n t i ngân hàng khác nh : doanh nghi p có tr n h n hay không, s l n giãn n ho c c c u l i n ,… ), trình đ lao đ ng c a doanh nghi p (th hi n qua t l phân b trình đ h c v n c a nhân viên c p đ : cao đ ng, đ i h c, sau đ i h c), c s v t ch t (th hi n qua môi tr ng làm vi c nhân viên doanh nghi p),…Có nh v y m i đ m b o m t ph ng pháp đánh giá t ng h p, th c đo đ n xác h n đ tr thành m t hình đ c l p mang tính ch t quy t đ nh xét t cho vay 3.3.3 Ki m soát r i ro 3.3.3.1 Giám sát ki m tra sau cho vay M t d án có r t nhi u tri n v ng vào ho t đ ng c ng không th tránh kh i nh ng r i ro không ng t i nh ng nguyên nhân ch quan hay khách quan Th c t , kh n ng toán c a doanh nghi p thay đ i ch u s tác đ ng t nh ng bi n 78 Thang Long University Libraty đ ng môi tr ng kinh doanh Vì th , đ h n ch phát sinh n h n n x u, ngân hàng c n ph i qu n lý ch t ch doanh nghi p sau cho vay Khi phát hi n có nh ng d u hi u r i ro x y ra, ngân hàng c n ph i có bi n pháp x lý, thu h i n l p t c đ tránh r i ro tín d ng Vi c ki m soát doanh nghi p sau cho vay d a vào báo cáo doanh nghi p cung c p, ngân hàng c ng c n ti p t c trì ki m tra th c t t i c s c a doanh nghi p Tuy nhiên, ho t đ ng ki m tra th c t c n ph i đ c ti n hành nghiêm ch nh, k l ng h n, đ i chi u, xác th c k t qu ki m tra th c t v i nh ng s li u gi y t doanh nghi p cung c p Ngoài ra, ngân hàng nên th c hi n ki m tra b t ng , không báo tr c c s s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p đ tránh tình tr ng doanh nghi p c tình b trí, dàn x p che gi u nh ng y u c a V i tính ch t ngân hàng bán l , s l ng kho n vay r t l n nên r t khó đ cán b tín d ng th m đ nh có th bao quát đ c t t c kho n vay Gi i pháp đ xu t thành l p m t b ph n ki m soát sau vay, tách bi t v i b ph n ti p th , th m đ nh đ t ng tính chuyên môn hóa d dàng ki m soát doanh nghi p h n Ngoài ra, t o s ki m tra chéo gi a b ph n đ tránh b sót nh ng nguy c r i ro c a doanh nghi p r i ro đ o đ c c a CBTD 3.3.4 Tài tr r i ro 3.3.4.1 S d ng công c tài phái sinh Hi n nay, gi i pháp t i u th ng đ c NHTM Vi t Nam nói chung VPBank Th ng Long nói riêng s d ng n x u gia t ng bán n cho VAMC nh n v trái phi u đ c bi t i u d n đ n m t th c t t t y u mà n x u c a c h th ng ngân hàng đ u t ng tình tr ng ngân hàng ph i “x p hàng” bán n cho VAMC s x y ra, gây ch m tr cho công tác x lý n x u gi i quy t th c t này, NHTM Vi t Nam có VPBank nên nghiên c u, phát tri n áp d ng bi n pháp s d ng công c tài phái sinh ch ng khoán hóa n x u T đ a xu ng th c hi n t i chi nhánh Ch ng khoán n x u có th th c hi n theo ph pháp nh sau:  Ph ng ng pháp 1: chuy n m t ph n n g c c a doanh nghi p thành trái phi u trung h n Ph ng pháp nên áp d ng v i doanh nghi p có l ch s qu n tr kinh doanh t t  Ph ng pháp 2: chuy n n h n, n x u c a doanh nghi p thành v n c ph n chuy n v th c a VPBank Th ng Long t ch n thành c đông l n t i doanh nghi p, n m đa s c ph n n u nh n th y sau tái c u trúc doanh nghi p có kh n ng t n t i phát tri n 79  Ph ng pháp 3: VPBank Th ng Long v i VPBank s d ng công ty c a nh công ty qu n lý mua bán n (VPBank AMC), công ty ch ng khoán (VPBS) đ tham gia ch đ ng vào ti n trình ch ng khoán hóa n x u bán th tr ng ch ng khoán Vi t Nam (Ngu n: Chu Qu nh, Gi i pháp cho n x u c a VPBank, kinhdoanhnet.vn, http://kinhdoanhnet.vn/can-biet/giai-phap-nao-cho-no-xau-cua-vpbank_t114c44n3452, 09/06/2014) 3.3.4.2 Trích l p qu d phòng r i ro Qu d phòng r i ro tín d ng s giúp ngân hàng bù đ p nh ng t n th t ho t đ ng tín d ng, đ ng th i trì m c v n t có, tránh đ c nh ng bi n đ ng l n nh h ng đ n tính kho n c a ngân hàng Ngân hàng c n ph i t đ i tuân th quy đ nh v phân lo i n trích l p d phòng theo quy đ nh v n b n h p nh t s 22/VBHN-NHNN, ban hành 04/06/2014 c a Ngân hàng Nhà n c Tránh tình tr ng, nh m làm đ p báo cáo tài chính, ngân hàng c tình phân lo i kho n tín d ng sai nhóm n đ gi m chi phí trích l p d phòng r i ro i u r t nguy hi m, nh h ng tr c ti p đ n tính kho n c a ngân hàng n u kho n tín d ng x y r i ro m t v n 3.3.4.3 Gia h n n Khi đ n h n mà doanh nghi p ch a có kh n ng tr n ngân hàng có th xem xét nguyên nhân d n đ n phát sinh n c a doanh nghi p, tr ng h p nguyên nhân mà ngân hàng đánh giá khách quan h p lý, ngân hàng có th xem xét gia h n n cho doanh nghi p, t o u ki n cho khách hàng có th i gian thu x p tr n 3.3.4.4 Th c hi n mi n gi m lãi M t s doanh nghi p sau vay đ u t vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh không hi u qu không đ kh n ng tr n , lãi ngân hàng Tuy nhiên, doanh nghi p v n có thi n chí tr n , tr ng h p th y có th h tr doanh nghi p, ngân hàng s t o u ki n b ng cách cho phép doanh nghi p đ c h ng m t m c lãi su t th p h n, v i mong mu n thu l i đ c ph n g c c a kho n n 3.3.4.5 Bán n i v i nh ng kho n n không thu h i đ c có tài s n đ m b o, n u ngân hàng không t x lỦ đ c, ngân hàng s chuy n giao toàn b kho n n tài s n cho công ty mua bán n 3.3.5 Nâng cao l c đ i ng cán b tín d ng i ng cán b tín d ng c a ngân hàng nh ng ng sách, quy đ nh ban lãnh đ o ban hành i tr c ti p th c thi nh ng m t sách m i đ c th c hi n 80 Thang Long University Libraty hi u qu , gi i quy t đ c nh ng v n đ t n t i tr c h t ph i nâng cao n ng l c c a đ i ng CBTD c v nghi p v l n đ o đ c ngh nghi p làm đ c vi c c n tr ng:  V n ngă l c chuyên môn: không ch d ng l i vi c yêu c u CBTD th ng xuyên t nghiên c u, h c t p, n m v ng th c hi n quy đ nh hi n hành mà c n ph i t ch c khóa đào t o ng n h n ki m tra đ nh k đ i v i đ i ng CBTD  V ph m ch tăđ oăđ c ngh nghi p: không ch đ n thu n yêu c u CBTD ph i tuân theo quy đ nh ngh nghi p đ i v i m t CBTD mà c n ph i xác đ nh rõ quy n h n, trách nhi m c a t ng cá nhân Các v trí cao ph i ch u trách nhi m l n n u đ r i ro tín d ng x y ng th i, ngân hàng c n ph i xây d ng sách th ng, ph t công b ng minh b ch đ i v i cán b tham gia vào quy trình c p tín d ng doanh nghi p N u đ t ch tiêu v s l ng ch t l ng cho vay, không đ x y r i ro cho ngân hàng, CBTD s đ c th ng theo quy đ nh n u liên ti p đ t ch tiêu s đ c xem xét đ b t lên c p qu n lỦ Ng c l i, n u đ x y r i ro, CBTD ph i ch u trách nhi m gi i h n ph m vi c a Bên c nh đó, ngân hàng yêu c u CBTD đ x y r i ro ph i có trách nhi m gi i quy t, x lý r i ro gây tr c ti p c n thêm khách hàng m i ho c ngh vi c Chính sách s t o áp l c lên CBTD giúp h n ch đ c r i ro v đ o đ c ngh nghi p K T LU N V i đ tài khóa lu n t t nghi p nghiên c u công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - chi nhánh Th ng Long, tác gi ti n hành nghiên c u đ ch nh ng k t qu đ t đ c nh ng h n ch c n kh c ph c c a VPBank Th ng Long công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p giai đo n 2012 – 2014 N i dung khóa lu n trình bày rõ nh ng nguyên nhân ch quan khách quan c a nh ng thành t u đ t đ c, c ng nh nh ng h n ch t n t i đ VPBank Th ng Long ti p t c phát huy m nh m nh ng thành t u đ t đ c ng th i, có đ nh h ng ch đ ng kh c ph c nh ng h n ch t n t i th i gian ho t đ ng s p t i Trong ph m vi n i dung khóa lu n, tác gi đ a m t s bi n pháp kh c ph c cho nh ng h n ch công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p c a VPBank Th ng Long Hi v ng r ng, nh ng bi n pháp đ c đ a sau nghiên c u s giúp VPBank Th ng Long kh c ph c đ c nh ng h n ch t n t i đ c i thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t ng lai Do nhi u h n ch v ki n th c 81 chuyên môn, kinh nghi m làm vi c th c t l nh v c qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p, nên khóa lu n t t nghi p v n nhi u thi u sót Tác gi mong nh n đ c thêm nh ng b sung, góp ý t phía th y cô giáo hoàn thành đ c đ tài nghiên c u khóa lu n t t nghi p này, tác gi xin chân thành c m n s giúp đ t n tình c a anh ch thu c Phòng Khách hàng Doanh nghi p t i Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long trình thu th p s li u c bi t, tác gi xin g i l i c m n đ n giáo viên h ng d n Ti n s Nguy n Th Thúy, gi ng viên Khoa Kinh t - Qu n lý, tr ng i h c Th ng Long h ng d n t n tình tr ng trình th c hi n khóa lu n Em xin chân thành c m n ! Sinh viên Lê Vi t D ng 82 Thang Long University Libraty DANH M C TÀI LI U THAM KH O Bizlive, Nh ng ngân hàng b Vinashin “qu t ngã”, viettimes.vn, http://viettimes.vn/kinhdoanh/tai-chinh/nhung-ngan-hang-bi-vinashin-quat-nga-20042.html, 30/09/2015 Chu Qu nh, Gi i pháp cho n x u c a VPBank, kinhdoanhnet.vn, http://kinhdoanhnet.vn/can-biet/giai-phap-nao-cho-no-xau-cua-vpbank_t114c44n3452, 09/06/2014 Cung Th Minh c (2012), Hoàn thi n công tác qu n tr r ro doanh nghi pt i chi nhánh ngân hàng Nông Nghi p Và Phát Tri n Nông Thông Hà Thành, i h c Th ng Long, Hà N i i h c KTQD (2012), Lý lu n chung v cho vay r i ro ho t đ ng cho vay c a ngân hàng th ng m i, voer.edu.vn, http://voer.edu.vn/m/ly-luan-chung-ve-chovay-va-rui-ro-trong-hoat-dong-cho-vay-cua-ngan-hang-thuong-mai/99355491 ng Th Thanh Mai (2015), Hoàn thi n công tác qu n tr r i ro cho vay doanh nghi p t i ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng, i h c Th ng Long, Hà N i H nh Nguy n, Doanh nghi p nh v a Vi t Nam: T ng s c m nh "bó đ a", vietnamplus.vn, http://www.vietnamplus.vn/doanh-nghiep-nho-va-vua-viet-nam-tang-sucmanh-bo-dua/260411.vnp, 18/05/2014 Hoàng i p, i u tra b sung v th t thoát 600 t t i Agribank Chi nhánh 7, tuoitre.vn, http://tuoitre.vn/tin/phap-luat/20150925/dieu-tra-bo-sung-vu-that-thoat600-ty-tai-agribank-chi-nhanh-7/974995.html, 25/09/2015 Mai Ph ng (2013), Qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Liên Vi t, H c vi n Ngân Hàng, Hà N i Mai V n B n (2011), Giáo trình Nghi p v ngân hàng th ng m i, i h c Th ng Long, Nhà xu t b n Tài Chính 10 Ngân hàng Nhà n c (2014), V n b n h p nh t s 22/VBHN-NHNN, ngày 04/06/2014 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c ban hành quy đ nh v phân lo i n , trích l p s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng 11 Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long (2012), Báo cáo tài 2012, Hà N i 12 Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V Th ng Long (2013), Báo cáo tài 2013, Hà N i 13 Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V Th ng Long (2014), Báo cáo tài 2014, Hà N i 14 Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V Th ng Long (2014), Báo cáo th ng niên 2014, Hà N i 83 ng (VPBank) - Chi nhánh ng (VPBank) - Chi nhánh ng (VPBank) - Chi nhánh 15 Nguy n Thanh C ng, ol ng r i ro tín d ng c a ngân hàng vi c cho vay đ i v i doanh nghi p ch bi n th y s n niêm y t th tr ng ch ng kho n Vi t Nam, documents.típ, http://documents.tips/documents/do-luong-rui-rotin-dung-bang-mo-hinh-diem-so-z-tai-lieu.html, 28/09/2015 16 Nhóm tác gi l p Cao đ ng KT2, Vai trò c a doanh nghi p, yume.vn, http://yume.vn/nguoikhongtinhyeu/article/vai-tro-cua-doanh-nhgiep-35C604F6.htm, 27/03/2010 17 N c C ng Hòa Xã H i Ch Ngh a Vi t Nam (2010), Lu t T ch c tín d ng, s 47/2010/QH12, Hà N i 18 N c C ng Hòa Xã H i Ch Ngh a Vi t Nam (2014),Lu t Doanh nghi p, s 68/2014/QH12, Hà N i 19 Ph m Th B o Oanh (2015), Bài gi ng môn Qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng th ng m i, i h c Th ng Long, Hà N i 20 Thông T n Xã Vi t Nam, B t đ i gia cafe rác l a ngân hàng, vietnamnet.vn, http://vietnamnet.vn/vn/kinh-doanh/250743/bat-dai-gia-cafe-rac-lua-7-nganhang.html, 16/07/2015 21 Tô Ng c H ng (2015), Kinh nghi m x lý n x u c a m t s qu c gia nh ng h c cho vi t nam, langkinhkinhte.com, http://langkinhkinhte.com/category/item/401-kinh-nghiemxu-ly-no-xau-cua-mot-so-quoc-gia-va-nhung-bai-hoc-cho-viet-nam, 21/04/2015 22 Trung Ninh, H n 67,8 nghìn doanh nghi p phá s n, ng ng ho t đ ng n m 2014, thoibaotaichinhvietnam.vn, http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/kinh-doanh/2014-1227/hon-678-nghin-doanh-nghiep-pha-san-ngung-hoat-dong-trong-nam-2014-16580.aspx, 28/12/2014 23 y ban Basel v giám sát Ngân hàng (2014), Hi p c qu c t v v n Basel II, Th y S 24 Wiki Ub.com.vn, V án Minh Ph ng EPCO h c, bam.vn, http://bam.vn/threads/vu-an-minh-phung-epco-va-bai-hoc.12898/, 10/09/2013 84 Thang Long University Libraty PH L C Báo cáo k t qu kinh doanh Công ty TNHH CL 2005 ậ 2006 n v : 1000 đ ng N mă2014 Ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v N mă2013 34.264.214.874 105.022.082.813 56.685.451 - 34.207.529.423 105.022.082.813 29.447.069.970 90.138.628.299 L i nhu n g p t bán hàng cung c p d ch v 4.760.459.453 14.883.454.514 Doanh thu t ho t đ ng tài (498.676.967) (1.881.581.296) Chi phí tài - - Chi phí bán hàng 1.870.641.617 4.871.178.033 Chi phí qu n lý doanh nghi p 2.154.090.796 6.665.673.224 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 237.050.073 1.465.021.961 (503) - - - (503) - 237.049.570 1.465.021.961 66.373.880 410.206.149 Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n t bán hàng cung c p d ch v Giá v n hàng bán 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác 14 T ng l i nhu n tr c thu TNDN 15 Chi phí thu TNDN 16 L i nhu n sau thu TNDN 170.675.690 85 1.54.815.812 B ngăcơnăđ i k toán Công ty TNHH CL 2005 ậ 2006 n v : 1000 đ ng N mă2014 Ch tiêu N mă2013 TÀI S N 23.208.052.081 30.470.339.374 2.183.031.322 205.264.505 - - 11.516.251.668 20.260.368.262 9.230.217.885 9.990.961.275 V Tài s n ng n h n khác 278.551.206 13.745.332 B Tài s n dài h n 706.721.218 562.064.839 I Tài s n c đ nh 574.806.703 562.064.839 Tài s n c đ nh h u hình 574.806.703 562.064.839 - - 131.914.515 - - - 23.914.773.299 31.032.404.213 20.557.043.398 24.931.241.581 I N ng n h n 20.557.043.398 24.931.241.581 Vay ng n h n 4.165.500.000 6.616.118.700 15.975.956.344 17.082.697.976 53.054.237 1.185.906.026 52.777.879 46.518.879 - - 14.606.607 - 295.148.331 - A TÀI S N NG N H N I Ti n kho năt ngăđ ngăti n II Các kho n đ uăt ătƠiăchínhăng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n IV Hàng t n kho Tài s n c đ nh vô hình II Tài s n dài h n khác III Tài s n xây d ng d dang T NG C NG TÀI S N NGU N V N A N PH I TR Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i nôp nhà n Ph i tr ng c i lao đ ng Ph i tr đ n v n i b khác Các kho n ph i tr , ph i n p khác 86 Thang Long University Libraty N mă2014 N mă2013 3.357.729.901 6.101.162.632 I V n ch s h u 3.357.729.901 6.101.162.632 V n đ u t c a ch s h u 3.000.000.000 4.500.000.000 - - 357.729.901 1.601.162.632 23.914.773.299 31.032.404.213 Ch tiêu B V N CH S H U Chênh l ch t giá h i đoái L i nhu n sau thu ch a phân ph i T NG C NG NGU N V N 87 B ng ch măđi m tín d ng doanh nghi pătrongăngƠnhăth ngăm i d ch v c a VPBank Phân lo i ch s tài doanh nghi p i m Quy mô l n 100 Quy mô trung bình 80 60 40 20 100 80 60 40 Quy mô nh 20 100 80 60 40 20 Ch tiêu kho n Kh n ng toán ng n h n 8% 2,1 1,6 1,1 0,8 10 n m Thu n l i >5 n m n đ nh tri n V th c nh tranh S l ng đ i th c nh tranh Cao, chi m u th c quy n Gi y xác nh n th c t p c aăNgơnăhƠngăTh Bình th ng, phát tri n Ít Bình th ng, suy gi m Ít, s l ng t ng ngăm i C ph n Vi t Nam Th nhăV Nhi u Nhi u, s l t ng ng (VPBank) - ChiănhánhăTh ngăLongă 90 Thang Long University Libraty ng [...]... quan v qu n tr r i ro tín d ngăđ i v i doanh nghi p c a ngân hƠngăth ngăm i Ch ngă 2:ă Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p c a Ngân hàng Th ngăm i C ph n Vi t Nam Th nhăV Ch ngă3:ăGi i pháp nâng cao hi u qu công tácqu n tr r i ro tín d ng doanh nghi p t iăNgơnăhƠngăTh chi nhánh Th ng Long ng (VPBank) - chi nhánh Th ng Long ngăm i C ph n Vi t Nam Th nhăV ng (VPBank) - Thang Long University... i ro tín d ng c a doanh nghi p 1.3.3.2 ol ng r i ro tín d ng doanh nghi p R i ro luôn song hành v i ho t đ ng tín d ng c a NHTM, đ h n ch m ct i đa các r i ro có th g p ph i, ngân hàng c n ph i tính toán m t cách chính xác v m c đ r i ro c a doanh nghi p vay v n o l ng r i ro tín d ng là gi i pháp giúp ngân hàng tính toán đ xác đ nh rõ m c đ r i ro khi cho vay đ i v i t ng doanh nghi p, t đó ngân hàng. .. gian Ngân hàng Th Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 - 2014 36 B ng 2.4 Thu nh p thu n t cung c p d ch v Ngân hàng Th Nam Th nh V ng m i C ph n ng m i C ph n Vi t ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 39 B ng 2.5 K t qu ho t đ ng Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 40 B ng 2.6 Doanh. .. r i ro tín d ng doanh nghi p nh sau: “R i ro tín d ng doanh nghi p là r i ro x y ra khi doanh nghi p (ng i đi vay) không hoàn thành ngh a v tr n c g c và lãi trong th i gian đã cam k t cho ngân hàng th ng m i (ng i cho vay), gây ra nh ng t n th t nh t đ nh cho ngân hàng. ” 1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng doanh nghi p S đ 1.1 Phân lo i r i ro tín d ng doanh nghi p R I RO TệNăD NGă DOANH NGHI P R I RO ... vay doanh nghi p Ngân hàng Th Th nh V ng m i C ph n Vi t Nam ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 45 B ng 2.7 Doanh s cho vay phân lo i theo lo i hình doanh nghi p Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 45 B ng 2.8 Doanh s cho vay phân lo i theo nhóm n Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank). .. trong 100 đ ng t ng d n thì có bao nhiêu đ ng d n là n x u T l này càng cao thì kh n ng x y ra r i ro tín d ng v i ngân hàng càng l n và ng c l i T l này d i m c 3% (Thông t 36/2014/TT-NHNN) thì ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng đ c coi là bình th ng D phòng r i ro tín d ng doanh nghi p: D phòng r i ro tín d ng đánh giá kh n ng chi tr c a ngân hàng cho r i ro tín d ng doanh nghi p x y ra Khi ngân hàng. .. (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 49 B ng 2.9 Ch tiêu n quá h n c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 .49 B ng 2.10 Ch tiêu n x u c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) - Chi nhánh Th ng Long giai đo n 2012 – 2014 51 B ng 2.11 Các ch tiêu d phòng r i ro c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Vi t Nam. .. GIAO D CH R i ro l a ch n R i ro đ m b o R I RO DANH M C R i ro nghi p v R i ro n i t i R i ro t p trung (Ngu n: Ph m Th B o Oanh (2015), Bài gi ng môn qu n tr r i ro tín d ng c a NHTM, i h c Th ng Long, Hà N i, Ch R i ro tín d ng doanh nghi p c a ngân hàng th b n bao g m: r i ro giao d ch và r i ro danh m c ng m i đ ng 2) c chia thành 2 lo i c R i ro giao d ch: là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà... r i ro chung không xác đ nh v n có trong danh m c tín d ng doanh nghi p Công th c 1.3 Công th c t l d phòng r i ro tín d ng doanh nghi p � T l DPRR tín d ng doanh nghi p = í í T l DPRRTD doanh nghi p th hi n trong 100 đ ng t ng d n cho kì báo cáo thì có bao nhiêu đ ng d n đ c trích l p d phòng r i ro tín d ng T l này càng cao ch ng t các kho n c p tín d ng c a ngân hàng có đ r i ro cao nên ngân hàng. .. ph i s d ng qu d phòng r i ro tín d ng đi u đó có ngh a ngân hàng đang g p ph i tình tr ng r i ro m t v n Do đó, d phòng r i ro tín d ng doanh nghi p là m t ch tiêu ph n nh tính tr ng r i ro m t v n c a doanh nghi p D phòng r i ro tín d ng doanh nghi p c a ngân hàng bao g m: d phòng c th , d phòng chung D phòng c th là đ b o hi m các r i ro c th cho t ng kho n c p tín d ng doanh nghi p, còn d phòng