1 Lời mở đầu ****** Ngày nay, phát triển kinh tế gắn liền với hoạt động kinh tế – xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực, đặc biệt phát triển mạnh mẽ hoạt động ngoại thương.Vì quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế khơng ngừng phát triển, kéo theo xuất nhiều phương thức tốn quốc tế, phải kể đến tốn tín dụng chứng từ Trong năm qua, hoạt động tốn tín dung chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam có nhi ều đổi mới, bước gắn với yêu cầu hội nhập quốc tế Tuy nhiên, dù có tính ưu việt tốn tín dụng chứng từ cịn tồn tranh chấp phát sinh chủ thể tham gia giao dịch tín dụng chứng từ pháp luật quy định chưa rõ ràng, khơng có ki ến thức sâu tham gia áp dụng không đồng thông lệ quốc tế, pháp luật quốc gia Với 15 năm có mặt thị trường, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) trở nên gần gủi, gắn kết với khách hàng chiến lược sản phẩm dịch vụ đa dạng, phong phú chất lượng phục vụ cao Trong đó, cần kể đến dịch vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Xuất phát từ nhu cầu toán quốc tế, luận văn : “ Nâng cao hiệu Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu ” sâu vào nghiên cứu tổng quan thực tiễn phương thức tốn tín dụng chứng từ để tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Mục đích nghiên cứu Qua tổng quan thực tiễn phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu, đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung vào hai vấn đề : - Nghiên cứu tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ - Nghiên cứu thực trạng toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Phương pháp nghiên cứu - Thu thập số liệu hoạt động ngân hàng toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng từ quan, ban ngành, từ báo cáo Ngân hàng TMCP Á Châu qua năm 2008 – 2010 - Tham khảo tài liệu, tạp chí, quy định hệ thống ngân hàng để phục vụ cho việc nghiên cứu - Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích đánh giá để nêu thành tích đạt tồn hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ từ đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán ngân hàng Ý nghĩa thực tiễn đề tài Luận văn dựa tình hình hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu, đưa tồn tại, hạn chế đề xuất ý kiến phù hợp với ngân hàng thực tế Từ đó, nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Kết cấu luận văn Ngoài phần Lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn bao gồm ba chương : - Chương : Tổng quan Thanh toán phương thức tín dụng chứng từ - Chương : Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu - Chương : Nâng cao hiệu Thanh tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 1.1.1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) thỏa CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG thuận mà đó, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ khách hàng (người xin mở thư tín dụng ) cam kết trả số tiền 1.1 Khái quát Thanh tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng ) chứng từ (D/C) 1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ : 1.1.1.1.Khái niệm Thanh toán quốc tế: chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Bản chất pháp lý phương thức tốn tín dụng chứng từ (D/C) : Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh v ực kinh tế, Thực tế, phương thức toán chuyển trách nhiệm tốn từ nhà nhập trị, ngoại giao, văn hóa,…trong quan hệ kinh tế (chủ yếu ngoại sang ngân hàng đảm bảo nhà xuất giao hàng nhận tiền an tồn, thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn nhanh chóng, nhà nhập ngân hàng kiểm tra chứng từ phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, nhận hàng Vì mức độ định, phương thức tốn tín tốn chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát dụng chứng từ phương thức toán cân lợi ích hai bên xuất triển hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian nhập nên cho an toàn hoạt động mua bán hàng bên hóa quốc tế Như vậy, Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa v ụ chi trả + Thư tín dụng độc lập với hợp đồng : thư tín dụng hình thành quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh sở hợp đồng phát hành lại độc lập với hợp đồng, ngân tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay hàng tham gia hành động theo quy định thư tín dụng Theo điều UCP quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng 600 :”Phương thức tốn tín dụng chứng từ giao dịch riêng biệt nước liên quan với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà sở tín dụng Có thể nói : tốn quốc tế cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi Nó có tác dụng bôi trơn thúc đẩy chứng từ Các ngân hàng không liên quan hay bị ràng buộc thư tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng đó.” hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ Trong thương mại quốc tế, + Phương thức toán tín dụng chứn từ kiểu mua bán chứng từ lúc nhà xuất nhập có th ể tốn tiền hàng : điều UCP 600 : “các ngân hàng giao dịch sở chứng từ không trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua ngân hàng với mạng lưới chi hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Vì vậy, tốn quốc quan.”.Như ngân hàng có nghĩa v ụ toán cho nhà xuất họ tế ngày trở thành dịch vụ quan trọng mà ngân hàng cung cấp cho xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều khoản, khách hàng điều kiện thư tín dụng, ngân hàng khơng phép lấy lý ngư ời mua không nhận hàng mà từ chối toán chứng từ người xuất phù hợp với điều khoản, điều kiện thư tín dụng 1.1.2 Đặc trưng thư tín dụng (L/C) : Thư tín dụng văn ngân hàng lập ra, pháp lý để ngân hàng định việc toán, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu/ chứng từ, 1.1.3 Phân loại : Hiện nay, L/C sử dụng loại sau : Căn vào tính chất đặc điểm, L/C phân loại sau : - L/C hủy ngang (Revocable L/C) : L/C mà người mở có quyền yêu sở để người thụ hưởng lập chứng từ đòi tiền ngân hàng Vì vậy, thư tín cầu ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hủy bỏ lúc mà không dụng (L/C) văn pháp lí quan trọng hình thức tốn cần có chấp thuận hay thơng báo trước người thụ hưởng Trong đó, lệnh tín dụng chứng từ D/C Thư tín dụng có số đặc điểm sau : sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ ngân hàng phát hành có giá trị hàng - Dựa thỏa thuận ngân hàng phát hành người mở : chưa giao Thực tế, L/C hủy ngang thường không đảm bảo quyền nhận yêu cầu từ người mở thư tín dụng, ngân hàng xem xét hợp đồng mua lợi người thụ hưởng họ bị rủi ro ngân hàng phát hành đơn bán hàng hóa người mở người thụ hưởng để định việc chấp nhận phương hủy ngang L/C phát hành Dođó, lo ại L/C sử dụng hay từ chối mở thư tín dụng theo yêu cầu người mở thông qua quy định thực tế mở L/C ngân hàng - L/C hủy ngang (Irrevocable L/C) : loại L/C mà sau mở - Dựa mối quan hệ ngân hàng phát hành người thụ hưởng : người thụ hưởng chấp nhận, ngân hàng phát hành không sửa đổi, L/C cam kết đơn phương ngân hàng phát hành việc toán cho bổ sung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/C, trừ có thỏa thuận người thụ hưởng Do đó, phát hành L/C có giá trị ràng buộc ngân hàng khác bên tham gia Nếu L/C hủy ngang nói lên khả đơn phát hành Người bán sau giao hàng, lập chứng từ gửi đến ngân hàng phương hủy bỏ L/C hiệu lực không cần đồng ý bên L/C phát hành hay ngân hàng định để tốn khơng hủy ngang khơng cho phép bên đơn phương hủy bỏ hay sửa đổi Đây - Thư tín dụng lập sở hợp đồng mua bán hàng hóa có tính độc lập so với hợp đồng mua bán Sau ãđ phát hành L/C, ngân hàng phát loại hình đảm bảo quyền lợi người thụ hưởng nên sử dụng rộng rãi giới hành bị ràng buộc L/C phát hành, chí L/C có dẫn chiếu - L/C khơng thể hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable LC) : loại đến hợp đồng mua bán Trong q trình tốn, ngân hàng phát hành ch ỉ L/C hủy bỏ, ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo dựa chứng từ, hồ sơ hợp lệ bên xuất trình mà khơng cần phải dựa u cầu ngân hàng phát hành, người bán ký phát hối phiếu đòi tiền vào thực tế giao nhận hàng hóa, tên hàng, số lượng, chất lượng Nếu xảy rủi ngân hàng xác nhận Quyền lợi người thụ hưởng đảm bảo chắn ro trình giao nhận hàng hóa hai bên mua bán tự giải quyết, ngân ngân hàng phát hành xác nhận cam kết toán chứng từ hàng phát hành khơng có trách nhiệm hàng hóa xuất trình phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C - L/C hủy ngang khơng có xác nhận (UnConfirmed Irrevocable L/C): loại L/C hủy bỏ, thông báo qua ngân hàng khác khơng có cam kết phía ngân hàng phát hành - L/C khơng hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) loại L/C mà sau người hưởng lợi đư ợc trả tiền ngân hàng phát hành thành nghĩa vụ giao hàng quy định L/C, đòi hỏi ngân hàng phục vụ khơng có quyền địi tiền người hưởng lợi trường hợp nhà xuất phát hành L/C cam kết với nhà nhập hoàn - L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): L/C khơng hủy ngang, trả lại số tiền đ ặt cọc, tiền ứng trước chi phí mở L/C cho nhà nhập người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực khẩu.Trong L/C dự phòng, ngân hàng mở ghi rõ L/C có giá trị thực hiện L/C quyền địi tiền mà có đư ợc cho người hưởng lợi có vi phạm nghĩa vụ người xin mở L/C, ngược lại khơng có vi thứ hai phạm L/C khơngđư ợc thực L/C dự phịng đư ợc xem phương tiện - L/C giáp lưng (Back to back L/C): loại L/C mà sau nhận L/C toán thứ yếu, đảm bảo cho người thụ hưởng L/C trường hợp người mở mở cho mình, nhà xuất vào nội dung L/C dùng nghĩa vụ không thực Do đó, L/C dự phịng sử dụng L/C để chấp mở L/C khác cho người hưởng lợi khác với nội hình thức bảo lãnh phạm vi rộng bao gồm hoạt động thương mại, dung gần giống nội dung ban đầu L/C giáp lưng L/C biệt lập tài mở sở L/C gốc gọi L/C thứ hai sở L/C thứ L/C - L/C đối ứng (Reciprocal L/C) : loại L/C hủy ngang, bắt đầu giáp lưng đư ợc dùng mua bán trung gian L/C chuyển nhượng có hiệu lực L/C đối ứng với mở Trong L/C ban đầu thường Điều khác L/C giáp lưng L/C chuyển nhượng ngân hàng phát phải ghi ‘L/C có giá trị người hưởng lợi mở lại L/C đối ứng hành L/C giáp lưng hồn tồn chịu trách nhiệm tốn chứng từ hợp lệ với người mở L/C hưởng” L/C đối ứng phải ghi “ L/C đối theo L/C mà mở khơng ràng buộc L/C gốc ứng với L/C số…mở ngày ngân hàng…” thông báo cho người hưởng lợi - L/C tuần hồn (Revolving L/C) L/C khơng thể hủy ngang mà sau sử biết Đặc điểm bật L/C điều khoản toán L/C sử dụng hết giá trị hay hết hạn hiệu lực lại có giá trị cũ tiếp dụng giao dịch hàng đổi hàng gia công hàng xuất khẩu, hai bên tục sử dụng cách tuần hoàn thời gian định người mua người bán tổng giá trị hợp đồng bên thực L/C tuần hoàn có loại: - L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C): loại L/C mà ngân hàng phát hành + Tuần hồn có tích ũl y : số tiền sử dụng thêm vào cho lần giao hàng + Tuần hồn khơng tích ũy: l nh ững khoản tiền phần không sử dụng sau hết hạn hiệu lực cho phép ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hóa, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hóa theo L/C m Khoản ứng trước khấu trừ vào tiền toán chứng từ Căn vào thời điểm toán L/C phân loại sau : L/C tuần hoàn thường sử dụng trường hợp người mua muốn - L/C trả chậm (Acceptance/Deffered Payment L/C ): loại L/C khơng thể hàng hóa giao phần thời điểm quy định (đối với hợp hủy ngang, ngân hàng phát hành hay ngân hàng xác nhận L/C cam kết đồng giao hàng nhiều lần) với người hưởng lợi tốn tồn số tiền L/C hay - L/C dự phòng (Standby L/C) : loại L/C mở để bảo vệ quyền lợi thời điểm xác định tương lai, thời điểm xác định cụ thể nhà nhập trường hợp nhà xuất nhận L/C , tiền đặt cọc L/C tiền ứng trước, lại khơng có khả giao hàng khơng hồn - L/C trả (At sight Payment L/C) : người thụ hưởng nhận khoản tốn họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản, điều kiện L/C 1.1.4 Nội dung chủ yếu L/C: - Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C : 10 - Thời hạn trả tiền (Period for payment): nằm thời hạn hiệu lực L/C L/C trả nằm thời hạn L/C L/C trả chậm, hối phiếu địi tiền có kỳ hạn phải xuất trình cho ngân hàng thời hạn hiệu lực L/C + Số hiệu (L/C Number) :mỗi L/C có số hiệu riêng ngân hàng phát - Thời hạn giao hàng (Shipment Period) : quy định rõ L/C hành cấp, để bên tham gia trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến L/C nhằm hợp đồng mua bán quy định, ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực tạo thuận lợi trao đổi thơng tin bên có liên quan L/C không trùng với thời hạn hiệu lực L/C, ngày mở L/C phải + Địa điểm mở L/C (Place of issue) : nơi mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người thụ hưởng có ý nghĩa quan tr ọng việc lựa chọn luật pháp áp dụng để giải bất đồng xảy + Ngày mở L/C (Date of issue): ngày bắt đầu phát sinh cam kết trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, không trùng vào ngày giao hàng - Mơ tả hàng hóa (Description of goods) : tên hàng hóa, số lượng, trọng lượng, quy cách phẩm chất, giá cả, bao bì, kí hiệu quy định cụ thể L/C ngân hàng mở L/C người xuất khẩu, ngày ngân hàng mở thức chấp - Vận tải giao nhận hàng hóa : điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF, nhận đơn xin mở L/C nhà nhập khẩu, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực C&F…) nơi gửi hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng đư ợc quy định cụ thể L/C để người xuất kiểm tra xem nhà nhập có thực L/C việc mở L/C hạn khơng - Loại thư tín dụng (Form of L/C): điều khoản quan trọng ảnh hưởng đến khả tốn L/C loại L/C có tính chất nội dung khác - Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình (Documents) : nội dung then chốt chứng minh người xuất hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ giao hàng làm theo điều kiện L/C Đó quan trọng để - Tên, địa bên liên quan đến L/C (Name/ Address of parties) : người yêu cầu ngân hàng mở L/C tốn tiền hàng Do đó, u cầu khắt khe việc mở, người thụ hưởng, ngân hàng phát hành ngân hàng khác : ngân hàng thực toán phương thức phù hợp hồn tồn chứng thơng báo, ngân hàng xuất trình, ngân hàng xác nhận - Số tiền L/C (Amount of L/C): ghi số chữ phải thống với nhau, đơn vị tiền tệ xác, trị giá L/C phản ánh trị giá lô hàng giao theo hợp đồng, dung sai số tiền - Thời hạn hiệu lực (Expired Period): thời hạn mà ngân hàng phát hành từ với tất điều kiện L/C Chứng từ phải thỏa yêu cầu : số loại, lượng chứng từ yêu cầu việc ký phát chứng từ Thông thường chứng từ bao gồm : + Hối phiếu (Drafts) + Hóa đơn (Invoice) cam kết trả tiền cho người thụ hưởng họ xuất trình chứng từ phù hợp + Chứng từ vận tải (Transport documents) thời hạn đó.Thời hạn ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực + Hợp đồng bảo hiểm (Insurance Document) - Thời hạn xuất trình (Period for presentation): khoảng thời gian người thụ + Chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin) hưởng sử dụng để hoàn tất chứng từ gửi cho người mua toán, + Bản khai đóng gói hàng (Packing List) thường tính cụ thể số ngày định sau ngày giao hàng + Giấy chứng nhận số lượng/trọng lượng (Certificate of Weight/Quantity) 11 12 + Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality) Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng ngoại thương + Giấy chứng nhận phân tích…(Certificate of Anlysis) Nhà nhập làm thủ tục yêu cầu ngân hàng phát hành mở L/C cho Và số chứng từ khác hai bên người mở người thụ hưởng quy định :chứng nhận giao hàng, chứng nhận chuyển giao chứng từ,… - Sự cam kết trả tiền Ngân hàng mở L/C : điều khoản ràng buộc trách người thụ hưởng Ngân hàng phát hành L/C mở L/C theo yêu cầu nhà nhập chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất nhiệm ngân hàng mở L/C - Những điều khoản đặc biệt khác : cho phép đòi tiền điện, địa Dựa vào nội dung L/C, nhà xuất giao hàng cho nhà nhập nhận chứng từ, phí, quy cách đóng gói…Tuy nhiên, thực tế cho thấy không nên Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ toán gửi ngân đưa nhiều điều khoản phụ vào L/C để tránh hiểu nhầm, không rõ ràng hàng thông báo để tốn - Chữ kí L/C hay mã hóa : L/C phải ký cam kết trả tiền Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ toán sang để ngân hàng ngân hàng phát hành, L/C mở gửi cho người xuất thư phát hành kiểm tra trả tiền người ký phải người đại diện ngân hàng hay ủy quyền gửi đến Ngân hàng phát hành L/C sau kiểm tra chứng từ phù hợp trích ngân hàng có liên quan, L/C gửi điện swift, telex L/C phải tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi có cho nhà xuất có mã hóa quy định hai bên Ngân hàng thông báo ghi có báo có cho nhà xuất Tóm lại, dựa thỏa thuận hợp đồng ngoại thương, người mở yêu cầu 10 Ngân hàng phát hành L/C trích tài khoản báo nợ cho nhà nhập ngân hàng phát hành mở L/C đồng thời quy định số điều khoản, điều kiện 11 Nhà nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng phát hành trao khác, ngân hàng phát hành ũng c đưa vào L/C m ột số điều khoản, điều kiện quy định ngân hàng sách phí số quy định theo thông lệ quốc tế tùy thuộc vào loại L/C cụ thể Nhưng dù điều khoản chứng từ cho nhà nhập nhận hàng 1.1.5.2 Đặc trưng tốn tín dụng chứng từ:: - Phương thức tốn tín dụng chứng từ liên quan đến hai quan L/C phải rõ ràng, cụ thể để tránh tranh cãi tu chỉnh L/C hệ hợp đồng độc lập : người mở – ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành 1.1.5 Quy trình tốn tín dụng chứng từ : – người thụ hưởng Dựa hợp đồng ngoại thương, người mở L/C điền đơn đề nghị mở, ký quỹ đóng khoản phí mở L/C, ngân hàng vào mở L/C cho 1.1.5.1 Quy trình tốn tín dụng chứng từ : nhà xuất chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ người xuất xuất Ngân hàng mở L/C 11 10 Nhà nhập L/C trình Nếu chứng từ hợp lệ ngân hàng nhận chứng từ tốn cho người Ngân hàng thơng báo L/C thụ hưởng, sau ngân hàng giao chứng từ cho người mở - Nguyên tắc toán : + Việc tốn tín dụng chứng từ mang tính độc lập : L/C Nhà xuất phát hành lại độc lập hồn tồn với hợp đồng mua bán hay hợp đồng khác Thay vào đó, phụ thuộc vào khả xuất trình chứng từ 13 14 phù hợp với L/C người thụ hưởng Ngân hàng phát hành từ chối trực tiếp điều chỉnh vấn đề tốn tín dụng chứng từ Nhưng nhu nghĩa vụ toán với lý hàng chất lượng cầu phát sinh tốn quốc tế tín dụng chứng từ mở rộng nên + Việc tốn tín dụng chứng từ phải tn thủ chặt chẽ quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ phịng thương mại quốc chứng từ : kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng toán cho người tế đời gọi tắt UCP (The Uniform customer and pratice for documentary thụ hưởng chứng từ tuân thủ phù hợp với điều khoản, điều kiện credits, ICC) L/C phù hợp với - UCP tập quán quốc tế thống điều chỉnh tín dụng chứng từ, ấn - Việc toán tín dụng chứng từ vào chứng từ không thành Trung tâm hợp tác quốc tế ICC (The international Cooperation Center) vào hàng hóa : chứng từ xuất trình c ứ để ngân hàng phát hành UCP qua lần sửa đổi vào năm 1951,1962,1974,1983,1993, 2006 để theo kiểm tra toán hay từ chối toán, để nhà nhập nhận kịp phát triển chung kinh tế Với số xuất UCP 500 (năm 1993) hàng sửa đổi tương đối hoàn chỉnh bao gồm 49 điều chia làm phần gồm - Việc tốn tín dụng chứng từ đảm bảo tương đối quyền lợi phụ : người mở người thụ hưởng L/C : mua bán hàng hóa quốc tế gặp khó khăn + UCP 500.1 (eUCP) : the Supplement to the Uniform and Practice for khoảng cách địa lý tốn L/C đáng tin cậy có tham gia Documentary Credits for Electronic Presentation) : áp dụng cho xuất trình ngân hàng : nhà xuất lập chứng từ xem hoàn thành nghĩa chứng từ điện tử theo L/C vụ giao hàng, người mua nhận chứng từ nhận hàng - Việc tốn tín dụng chứng từ ngân hàng phát hành L/C + UCP 500.2 (ISBP 645 : The international standard banking Pratice for Examination for Documents Under Documentary credits) : thực hành nghiệp vụ người toán cho người thụ hưởng : mở L/C ngân hàng phát hành ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C cam kết toán cho người thụ hưởng chứng từ xuất trình phù hợp cho Sau đó, UCP 500 sửa đổi bổ sung thành UCP 600 Hiện nay, hầu hết dù người mở L/C có tốn hay khơng Do đó, ngân hàng mở L/C phải đánh quốc gia sử dụng ấn phẩm UCP 600 có hiệu lực 1/7/2007 Một số điểm khác giá lực, khả tài người mở L/C điều kiện khác có liên UCP 500 UCP 600 : + UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản, bổ sung nhiều định nghĩa quan 1.1.6 Luật áp dụng tốn tín dụng chứng từ: 1.1.6.1 Theo thông lệ tập quán quốc tế : Khi tốn tín dụng chứng từ, chủ thể tham gia phải tuân thủ quy định pháp lý quốc gia mà phải tuân thủ quy định pháp lý, giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa c thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 Chẳng hạn, điều UCP 600 “Definitions : định nghĩa” nêu loạt định nghĩa : Advising Bank, Applicant, Beneficiary, Cofirmation hiệp ước, hiệp định quốc tế, thơng lệ nước Tuy nhiên điều lại + UCP 600 quy đ ịnh rõ thời gian cho việc từ chối chấp nhận gây khó khăn cho giao dịch tốn quốc gia có quy định luật pháp riêng chứng từ xuất trình khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc ngân hàng” Do đó, cần có quy định mang tính thống cho quốc gia để thực UCP 500 “7 ngày làm việc ngân hàng” tốn quốc tế tín dụng chứng từ Hiện chưa có điều ước quốc tế + UCP 600 đưa quy định địa người mở người thụ hưởng 15 + UCP 600 : ngân hàng phát hành phép từ chối chứng từ giao chứng 16 thư tín dụng hàng nhập trả chậm,… từ cho người mở L/C nhận chấp nhận chứng từ bất hợp lệ họ Tóm lại, xét theo nghĩa r ộng, pháp luật tốn tín dụng chứng từ gồm có Các tập qn quốc tế áp dụng tồn cầu trừ Hoa kỳ Colombia coi UCP pháp luật quốc gia pháp luật quốc tế thông lệ quốc tế tập quán quốc tế phận cấu thành hệ thống pháp luật quốc gia đa số quốc gia khác coi tốn tín dụng chứng từ UCP văn hệ thống luật lệ tập quán quốc tế 1.1.7 Quyền nghĩa vụ bên tham gia : - ISBP : (International Standard Banking Practice ) tập quán ngân hàng tiêu chuẩn 1.1.7.1 Người mở (APPLICANT) : theo Điều UCP 600: “Bên mà theo yêu quốc tế để kiểm tra chứng từ theo L/C số 681 năm 2007 ICC tuân thủ theo cầu bên đó, L/C phát hành”: người mở L/C / người mua / nhà nhập UCP 600 đời khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ (ngân hàng mở L/C) phát hành L/C có -URR725 : (Uniform Rules for Bank Reimbursement under Documentary Credit ) : trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C quy tắc thống hoàn trả ngân hàng theo L/C ICC năm 1996 này, nhiên, người mở phải thỏa mãn điều kiện ngân hàng -ISP 98 : (International Stanby Practices) : quy tắc thực hành L/C dự phịng ICC -Người mở có quyền đưa thị để xác nhận L/C kiểm tra việc thực ban hành, cung cấp quy tắc thực hành nghiệp vụ ngân hàng tiêu chuẩn đối thị với L/C cam kết độc lập có liên quan L/C dự phịng -Người mở phải ký quỹ trả phí phát hành L/C điều kiện khác ngân - Incoterms 2010 có hiệu lực ngày 1/1/2011, điều kiện bảo hiểm ICC Clause hàng phát hành 1982, quy định cấm vận Mỹ -Người mở nhận chứng từ từ ngân hàng nhận hàng Có thể nói, mức độ vận dụng quy tắc thông quốc tế tùy thuộc vào hệ thống pháp luật quốc gia 1.1.6.2 Luật quốc gia điều chỉnh quan hệ tốn tín dụng chứng từ : Ở Việt Nam, nguồn pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội 1.1.7.2 Người thụ hưởng (BENEFICIARY) : theo Điều UCP 600: “bên mà quyền lợi bên đó, L/C phát hành” : người thụ hưởng L/C/ nhà xuất / người bán / người ký phát hối phiếu - Người thụ hưởng nhận L/C phải kiểm tra điều khoản điều kiện phát sinh hoạt động tốn tín dụng chứng từ Chẳng hạn : Luật L/C, tu chỉnh có ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2003), Luật tổ - Người thụ hưởng giao hàng lập chứng từ gửi đến ngân hàng phát hành chức tín dụng năm 1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2004), Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngân hàng xác nhận để tốn Chính phủ ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng 1.1.7.3 Ngân hàng phát hành (ISSUING BANK) : theo Điều UCP 600 “ ngân dịch vụ toán, Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN NHNN ngày 20/3/2002 hàng, theo yêu cầu người mở nhân danh mình, phát hành ban hành Quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ ngân hàng định theo yêu cầu người mở L/C, phát hành L/C cho toán, Luật công cụ chuyển nhượng năm 2005, Pháp lệnh ngoại hối 2006, Quyết người thụ hưởng Hai bên mua bán thỏa thuận lựa chọn ngân hàng phát hành, định Thống đốc NHNN số 1325/2004/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế khơng có thỏa thuận ngư ời mở L/C phép lựa chọn ngân hàng phát chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, hành Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/5/2001 việc ban hành quy chế mở -Ngân hàng phát hành yêu cầu người mở L/C chuyển tiền ký quỹ đầy đủ, phí phát L/C”: 17 18 hành trước mở L/C - Ngân hàng định có trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhà xuất -Ngân hàng phát hành mở L/C theo giấy đề nghị người mở ngân hàng phát hành -Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ người thụ hưởng xuất trình 1.1.8 Ưu - nhược điểm tốn tín dụng chứng từ so với -Ngân hàng phát hành thực toán cho người thụ hưởng chứng từ phương thức tốn quốc tế khác: hồn tồn phù hợp với điều khoản, điều kiện L/C 1.1.8.1 Ưu điểm : 1.1.7.4 Ngân hàng thông báo (ADVISING BANK): theo Điều UCP 600 :”ngân hàng thông báo ngân hàng tiến hành thơng báo tín dụng theo u cầu ngân hàng phát hành” Vì vậy, ngân hàng thơng báo ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà xuất - Đối với người mở (người mua, nhà nhập khẩu) : • Người mua n tâm hàng hóa thực giao trả tiền hầu hết giấy tờ chứng từ ngân hàng kiểm tra • Người mua hưởng lãi đ ối với khoản ký quỹ theo quy định ngân hàng • Người mua tận dụng tín dụng ngân hàng, điều thiết yếu -Khi nhận L/C từ ngân hàng phát hành gửi đến, ngân hàng thông báo khoảng thời gian từ lúc mở L/C đến thu tiền hàng dài (bao thông báo L/C cho người thụ hưởng thu phí thơng báo mà khơng có cam kết gồm thời gian để người xuất chuẩn bị hàng, thời gian vận chuyển hàng 1.1.7.5 Ngân hàng xác nhận (CONFIRMING BANK) : theo Điều UCP 600 “ ngân hàng, theo yêu cầu theo ủy quyền ngân hàng phát hành, thực xác nhận đ ối với tín dụng” ngân hàng phát hành yêu cầu đứng xác nhận L/C trường hợp nhà xuất muốn có đảm bảo từ nước xuất đến nước nhập thời gian nhà nhập bán hàng) - Đối với người thụ hưởng (người bán, nhà xuất khẩu) : • Người bán hồn tồn đảm bảo toán ngân hàng kiểm tra chắn L/C chứng từ hợp lệ Người bán sau giao hàng tiến hành lập chứng từ phù -Ngân hàng xác nhận ngân hàng phát hành ủy quyền tốn thay số hợp với điều khoản, điều kiện L/C toán trường tiền L/C cho người thụ hưởng, để đảm bảo số tiền toán, ngân hàng xác hợp người mua khơng có khả tốn Do vậy, nhà xuất thu nhận yêu cầu ngân hàng phát hành ký quỹ 100% giá trị tín dụng hưởng hồi vốn nhanh chóng, khơng bị ứ đọng vốn thời gian tốn Tình phí xác nhận trạng tài người mua thay cam kết ngân hàng 1.1.7.6 Ngân hàng định (NOMINATED BANK) :theo Điều UCP 600 phát hành trả tiền, chấp nhận chiết khấu sở chứng từ xuất “ngân hàng định ngân hàng mà tín dụng có giá trị tốn trình phù hợp Đây lợi vượt trội so với phương thức toán quốc tế ngân hàng trường hợp tín dụng có giá trị toán ngân khác hàng nào”là ngân hàng xác nhận ngân hàng ngân hàng phát hành • Người bán giảm thiểu việc chậm trễ chuyển giao chứng từ để ủy nhiệm để nhận chứng từ xuất trình phù hợp với quy định nhận tốn đư ợc ngân hàng phục vụ kiểm tra chuyển chứng L/C tốn cho ngư ời thụ hưởng, chấp nhận hối phiếu, chiết khấu hối từ đến ngân hàng phát hành.Khi chứng từ chuyển đến ngân hàng phát phiếu chứng từ, cam kết trả chậm L/C hành, việc toán tiến hành (đối với L/C trả ngay) vào 19 ngày xác định (đối với L/C trả chậm) chứng từ hoàn toàn hợp lệ với điều kiện, điều khoản L/C • Người bán đề nghị ngân hàng phục vụ chiết khấu L/C tài trợ để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng - Đối với ngân hàng phát hành : • Ngân hàng thu khoản phí, thu hút khoản tiền ký quỹ (nếu có) thực sản phẩm khác liên quan đến giao dịch toán L/C : tài trợ, chiết khấu, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ • Ngân hàng mở rộng uy tín vai trị thị trường giới 20 mại quốc tế Thứ nhất, đối tác ký kết hợp đồng thường có trụ sở quốc gia khác nên bên tồn thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức toán L/C giúp loại bỏ rào cản Thứ hai, giao dịch tốn L/C ln có diện ngân hàng đại diện cho hai đối tác, với yêu cầu khắt khe vể chứng từ, yếu tố dung hịa lợi ích đối nghịch bên hợp đồng Mặt khác, phương thức tốn quốc tế, vai trị ngân hàng tham gia có khác Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng đơn thực chức chuyển tiền danh nghĩa ngư ời mua nhận tiền 1.1.8.2 Nhược điểm : danh nghĩa người bán Trong phương thức toán nhờ thu, ngân hàng tham - Thanh tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn an tồn hiệu gia xử lý chứng từ bên bán gửi đến hành động với vai trò đ ại lý người so với phương thức tốn quốc tế khác Tuy nhiên, cịn số bán Ngoại trừ vai trò đ ại lý, phương th ức toán quốc tế trừ tín nhược điểm sau : dụng chứng từ, ngân hàng khơng có cam kết, trách nhiệm Cịn  Quy trình tốn tỷ mỷ, bên tiến hành phải thực thận trọng nhiều khâu lập chứng từ, kiểm tra chứng từ nên thời gian từ mở L/C đến toán hồn tất tương đối dài  Chỉ cần có sai sót khâu lập, kiểm tra chứng từ dẫn đến việc từ chối chứng từ  Chi phí mở tốn tín dụng chứng từ cao phương thức tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng tham gia ch ủ động tích cực cam kết tốn cho người thụ hưởng Thư tín dụng cơng cụ giúp nhà nhập yêu cầu nhà xuất thực nghiêm chỉnh hợp đồng ký kết thông qua việc quy định rõ thư tín dụng nhà nhập an toàn ngân hàng kiểm tra chứng từ để nhận hàng…Do ngân hàng làm việc sở chứng từ, nhà xuất có đảm bảo tốn Tóm lại, thư tín dụng cơng cụ giúp nhà nhập yêu cầu nhà xuất thực Như phương thức tốn tín dụng chứng từ ưu việt nghiêm chỉnh hợp đồng ký kết nhà nhập kiểm soát thơng qua phương thức tốn quốc tế khác chứng từ liên quan việc nhận hàng hóa, chất lượng hàng hóa, giao dịch mà người mua người bán chưa có tin tưởng lẫn cam kết ngân hàng đảm bảo hợp đồng thực hiện, củng cố khả người mua, tạo niềm tin cho người bán Đây đặc điểm ưu việt hẳn toán tín dụng chứng từ so với phương thức toán quốc tế khác Phương thức toán tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi lĩnh vực ngân hàng Đó hình th ức tốn linh hoạt, đảm bảo tính an tồn cho giao dịch thương mại quốc tế đáp ứng yêu cầu chủ yếu thương 59 60 nghiệp vay USD chưa đến kỳ trả nợ mua sẵn USD để giữ sợ tăng giá, làm : hàng xuất chiếm doanh số cao hàng nhập Tuy điều thu hút nguồn ngoại tăng cầu ngoại tệ Điều ảnh hưởng đến toán L/C hàng nhập chi phí tệ đáp ứng nhu cầu tốn hàng nhập doanh số phí khơng cao phí tính vay chi phí mua ngoại tệ để tốn L/C cao Năm 2010, NHNN ãđ có gi ải cho hàng nhập cao so với hàng xuất thực phương thức toán L/C pháp với nhiều động thái để giảm sức ép tăng tỷ tăng tỷ giá liên ngân hàng Mặt khác, với ngân hàng khác, ACB cịn phải cạnh tranh phí thực đồng thời với việc giảm biên độ từ +/-5% cịn +/-3%, u cầu tập đồn tổng TTQT (Xem Phụ lục : So sánh phí TTQT L/C ngân hàng) công ty lớn nhà nước bán lại ngoại tệ cho ngân hàng, bán ngoại tệ cho ngân + Thứ hai : Thời gian xử lý giao dịch chậm : mức độ xử lý giao dịch hàng thương mại có trạng thái 5%, hạ 3% tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi chưa cao, phụ thuộc nhiều vào quy trình, thao tác người Thời gian thực USD…làm tỷ giá USD giảm đáng kể Nhưng ìtnh hình kinh t ế phục hồi, giao dịch L/C nhập lên đến 1-3 ngày, L/C xuất 1-4 ngày doanh nghiệp nhập hàng muốn toán T/T để giảm sức ép chi + Thứ ba : Các sản phẩm dịch vụ TTQT chưa phong phú, đa số tốn cho phí, đó, doanh số nhập tiếp tục giảm so với năm 2008 -2009 L/C : trả ngay, trả chậm, không hủy ngang xác nhận / khơng xác nhận, hồn trả/ - Về xuất : ngày 15/12/2009 NHNN ban hành thơng tư 25/2009/TT-NHNN khơng hồn trả, L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng Thêm vào đó, sản phẩm hỗ trợ mở rộng đối tượng vay vốn ngoại tệ đặc biệt xuất Tác động chưa đa dạng hóa chứng tỏ tăng trưởng tín dụng USD bắt đầu tăng 14.7% quý 1/2010 2.2.3.3.Nguyên nhân : Nhưng tình hình kinh t ế phục hồi, doanh nghiệp muốn mau chóng  Mơ hình tổ chức quản lý quy trình nghiệp vụ nhiều bất cập : thu tiền hàng chuẩn bị sản xuất tiếp nên đa số doanh nghiệp chủ yếu lựa kết hợp phận, phòng ban chức l ỏng lẻo, chồng chéo, chọn phương thức tốn T/T thay L/C Từ đó, doanh số L/C năm chưa tạo dịch vụ khép kín tốn tín dụng chứng từ, tín dụng, 2010 có giảm so với năm 2009 không đáng kể kinh doanh ngoại tệ + Thứ ba : Việc thắt chặt tín dụng ngân hàng nguyên nhân d ẫn đến sụt  Công nghệ đầu tư, hệ thống liệu tập trung hóa giảm xuất nhập khẩu, làm việc mở L/C cho nhà nhập bị ngưng lại Theo tiến nhiều hạn chế, hệ thống máy chủ trung tâm TTQT chi nhánh sỹ Lê Hồng Giang – Quản lý danh mục đầu tư ngoại hối (Hedge Fund – Australia) có dấu hiệu xuống cấp, khơng đáp ứng nhanh nhu cầu công việc cho : “nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc hoạt động xuất nhập ý nghĩa  Trình độ nhân viên chưa đáp ứng kịp nhu cầu thị trường, khả L/C quan trọng” Từ khủng hoảng, giới bắt đầu có dấu hiệu hàng hóa cạnh tranh ngân hàng nước Các nhân viên đào tạo bị tồn đọng hải cảng Mỹ số nước khác khơng mở L/C tràn lan không thống nghiệp vụ, chưa chuyên sâu, chưa tình hình ảnh hưởng đến Việt Nam đạt tiêu chuẩn chuyên môn, ngoại ngữ, luật pháp quốc tế, nghiệp vụ Tháng 4/6/2010, NHTM kiểm soát chặt, hạn chế cho vay ngoại tệ, vay xử lý lung túng, khả tư vấn cho khách hàng hạn chế sản VND mua ngoại tệ để toán nhập mặt hàng thiết yếu nước sản xuất Do đó, ACB bị giảm doanh số L/C nhập nhiều - Từ hạn chế ACB : + Thứ : cân đối toán hàng xuất nhập L/C phẩm  Hệ thống ngân hàng đại lý phát triển chưa mạnh, mạng lưới ngân hàng phát triển nhanh chưa mở rông khắp giới nên phải thơng qua ngân hàng trung gian, tăng chi phí thời gian 61 62  Chưa có sách khách hàng hợp lý, hoạt động marketing chưa cao Nam” ACB tiếp tục thực chiến lược tăng trưởng nhanh, quản lý tốt,  Hoạt động kinh doanh ngoại tệ chưa đáp ứng nhu cầu toán tăng lợi nhuận thực mục tiêu tăng trưởng cao tầm kiểm sốt  Cơng tác kiểm tra kiểm tốn chưa nghiêm túc nên chưa phát sai sót ngân hàng để sửa chữa khắc phục  ACB nổ lực theo dõi dự đoán diễn biến thị trường tài để đưa chiến lược kinh doanh phù hợp với nội lực ngân hàng  ACB hướng tới quản trị, điều hành theo tập quán thực hành tốt KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương giới thiệu tình hình hoạt động ngân hàng TMCP Á Châu lịch sở tham khảo mơ hình quản trị ngân hàng, tập đồn lớn sử hình thành,vốn điều lệ, mạng lưới chi nhánh, ngành nghề kinh doanh, thành giới, thông lệ quốc tế quản trị, quy định pháp luật Việt tích đạt được, cấu tổ chức, tình hình hoạt động kinh doanh ĩnh l v ực : Nam quản trị  ACB phấn đấu trở thành ba tập đoàn tài chính- ngân hàng hàng huy động, cho vay, kinh doanh ngoại tệ, thực trạng tốn quốc tế tín đầu Việt Nam dụng thư ngân hàng Qua thấy phương thức tốn quốc tế tín dụng chứng từ vận hành Chương đưa Với định hướng trên, ACB thường xuyên xây dựng điều chỉnh chiến lược phát thống kê doanh số, phí, số lượng hồ sơ tốn bắng tín dụng chứng từ triển, có đội ngũ cán nhân viên động, đạo đức nghề nghiệp, có giải pháp tổ Đồng thời đánh giá tình hình hoạt động tốn tín dụng chứng từ chức thực chiến lược chương trình hành đ ộng kiểm sốt tốt rủi ro nhân tố ảnh hưởng , hạn chế đến biến hoạt động toán tín q trình ăt ng trư ởng lựa chọn thời điểm thích hợp q trình thực dụng thư nguyên nhân dẫn đến biến động thi Vấn đề làm để tiếp tục nâng cao hiệu toán tín dụng Như vậy, định hướng phát triển ACB đến năm 2015 mục tiêu tăng trưởng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu, đó, chương giới thiệu biện pháp kèm với kiểm soát rủi ro, xây dựng mơ hình quản trị đại, điều chỉnh chiến lược mà ngân hàng TMCP Á Châu áp dụng để hạn chế phịng ngừa tối đa rủi phù hợp với diễn biến thị trường, xây dựng đội ngũ nhân viên đáp ứng nhu cầu ro xảy nâng cao hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng từ tăng trưởng ACB ngân hàng 3.1.2 Các điều kiện để ACB hoạt động ngân hàng bán lẻ tốt : o Số lượng chất lượng ngân hàng : kinh tế thị trường, khách hàng yếu tố định đến phát triển ngân hàng, ngân hàng CHƯƠNG 3-NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN thu hút lượng lớn khách hàng hoạt động xuất nhập đẩy DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB): mạnh toán quốc tế có L/C 3.1.Định hướng phát triển ACB: 3.1.1 ACB đề định hướng phát triển ngân hàng đến năm 2015 sau : o Uy tín nước quốc tế : có uy tín lớn hoạt động đa dạng phong phú quy mô lẫn chất lượng thu hút nhiều khách hàng nhiều hơn,  ACB trì vị hàng đầu tồn hệ thống ngân hàng dễ dàng mở rộng thị trường nước quốc tế, thuận lợi thương mại cổ phần Việt Nam, xứng với danh hiệu “Ngân hàng tốt Việt nghiệp vụ mang tính bảo lãnh tốn cho khách hàng nước, đồng 63 64 thời ngân hàng đối tác nước tin tưởng lựa chọn ngân hàng o Trình độ nghiệp vụ cán ngân hàng : để phát triển toán quốc tế, đại lý để giao dịch Đặc biệt hoạt động toán xuất nhập khẩu, nhân tố nguồn nhân lực cần phải quan tâm Để thực công việc trôi ngân hàng có uy tín ngân hàng khác chọn làm ngân hàng đại lý chảy tránh gây thiệt hại cho ngân hàng, đòi h ỏi nhân viên ngân hàng hoạt Nhờ đó, ngân hàng khơng thu thêm khoản phí mà cịn động tốn TTQT tín dụng chứng từ phải có chuyên môn cao, am thu hút thêm khách hàng tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng hiểu quy tắc, thơng lệ quốc tế, trình độ ngoại ngữ giỏi để tiếp cận tài liệu xuất nước ngồi, tích lũy kiến thức nghiệp vụ o Mạng lưới ngân hàng đại lý : nhằm giải công việc nước, o Các hoạt động khác tín dụng, kinh doanh ngoại tệ tiền đề, tảng địa phương ngân hàng chưa có chi nhánh nước, địa phương hỗ trợ cho nghiệp vụ tốn quốc tế tín dụng chứng từ, thu hút Mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp giới giúp cho việc giao dịch khách hàng, tạo thêm cạnh tranh ngân hàng tốn nước ngồi thực nhanh chóng, địa chỉ, giảm o Cơ cấu tổ chức, điều hành hoạt động toán xuất nhập hệ bớt chi phí giảm thiểu rủi ro Ngược lại, thông qua ngân hàng đại lý, ngân thống quản lý điều hành thống từ xuống theo quy trình hợp lý hàng lại có điều kiện thực dịch vụ ủy thác ngân hàng đại lý để hạn chế rủi ro, rút ngắn thời gian giao dịch, tạo uy tín khách mở rộng hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng từ.Ngân hàng có hàng nước quốc tế ngân hàng đại lý nhiều nước giới có mối quan hệ tốt o Các sách ngân hàng : sách khách hàng, đối ngoại, phát triển thuận tiện việc liên lạc, tra soát giao dịch toán xuất nhập dịch vụ ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế tín dụng chứng từ, Các khách hàng có hoạt động tốn xuất nhập ngày có sách đắn thu hút khách hàng nước, nâng cao xu hướng mở rộng đối tác làm ăn thị trường truyền thống hiệu hoạt động ngân hàng có nhiều thương vụ với đối tác nước khác giới 3.2.Định hướng phát triển tốn quốc tế tín dụng chứng từ Do đó, việc xúc tiến thiết lập thêm ngân hàng đại lý giới giúp ACB: ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng 3.2.1.Năm 2011 : o Công nghệ ngân hàng : yếu tố ảnh hưởng lớn tới hoạt động ACB tiếp tục phát triển TT.TTQT cho chứng từ tốn quốc tế ngân hàng Vì vậy, ngân hàng tạo dựng cho hệ thống xử lý chi nhánh bước chuyển cho TT.TTQT xử công nghệ đại, phù hợp đặc biệt quan tâm tới đổi công nghệ để lý, tách phận toán quốc tế chi nhánh thành hai phận : phận tiếp đáp ứng tiêu chí hoạt động tốn quốc tế phải nhanh chóng, kịp thời xúc khách hàng phận xử lý chứng từ xác.Trong hoạt động tốn xuất nhập khẩu, công nghệ ngân 3.2.2 Giai đoạn từ năm 2012-2015 : hàng đại, tốc độ xử lý nhanh giúp ngân hàng thực ACB chuyển tất phận nghiệp vụ toán quốc tế : chuyển tiền, tín cách xác thao tác, đẩy nhanh tốc độ khâu dụng chứng từ, nhờ thu, CAD chi nhánh TT.TTQT Các chi nhánh cịn trình tốn, phục vụ khách hàng hiệu quả, cung cấp cho khách hàng phận tiếp xúc khách hàng thực nhận chứng từ, kiểm tra sơ bộ, chụp dịch vụ có chất lượng tốt, từ nâng cao uy tín ngân hàng chứng từ gửi TT.TTQT xử lý Như v ậy, hồ sơ gốc nhận từ nước 65 66 khách hàng lưu chi nhánh nhập liệu điện tử để truy xuất tồn hệ hay khơng người mở L/C đồng nghĩa v ới việc tốn cho phía nước thống Sau TT.TTQT vào hoạt động ổn định thành lập Trung tâm Nếu khách hàng có uy tín khả tài tốt suốt trình khu vực để giảm áp lực cho TT.TTQT giao dịch ACB nên quyđ ịnh mức ký quỹ thấp không ký quỹ Việc thành lập TT.TTQT tạo điều kiện để chi nhánh tập trung phát triển Do đó, nhân viên tín dụng cần đưa tiêu chí thơng tin liên quan chăm sóc khách hàng, nâng cao hiệu chất lượng số lượng khách hàng, q trình giao dịch với ACB thơng tin bên để xem xét phân mở rộng thị trường TT.TTQT giúp việc thực nghiệp vụ toán quốc tế loại khách hàng chuyên nghiệp, hạn chế sai sót nghiệp vụ, nâng cao hiệu hoạt động  Xác định mức ký quỹ phù hợp khách hàng : - Việc mở L/C cho khách hàng mà ký quỹ 100% trị giá L/C có nghĩa tồn hệ thống ACB ụng chứng từ ngân hàng cam kết bảo lãnh cho khách hàng phần trị giá cịn lại ngồi vốn khách hàng ký quỹ ngân hàng Do đó, ngân hàng c ần có tài sản đảm ACB 3.3.1 Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng bảo cho phần giá trị bảo lãnh cho khách hàng Thông thư ờng, tài sản đảm từ ACB bảo : bất động sản, sổ tiết kiệm, số dư tài khoản tài sản có 3.3.1.1 Đối với hàng nhập : thể định giá, giá thay đổi theo thời gian, tiêu thụ dễ mức ký quỹ thấp có Thanh tốn tín dụng chứng từ cam kết tốn ngân hàng phát hành thể không ký quỹ, động sản, hàng hóa mức ký quỹ cao Nếu người thụ hưởng nên rủi ro ngân hàng phát hành cao Do đó, ACB cảm thấy khách hàng không đáp ứng tiêu chí quy định trường thực phát hành L/C cho khách hàng, ACB cần thực biện pháp sau : hợp khách hàng mở L/C có ngân hàng xác nhận mức ký quỹ - Đối với nhân viên tín dụng :  Thẩm định tài chính, uy tín cấp hạn mức mở L/C cho khách hàng : Khi mở L/C, nhân viên tín dụng thẩm định tình hình tài chính, uy tín, tài sản 100% - Hiệu kinh tế hàng hóa nhập định đến mức ký quỹ : hàng hóa dễ tiêu thụ tỉ lệ ký quỹ thấp ngược lại Do đó, nhân viên tín đảm bảo người mở L/C để phòng ngừa rủi ro phát sinh Nhân viên tín dụng dụng cần xem xét hàng hóa khách hàng yêu cầu mở L/C có thuộc danh mục phải tuân thủ quy định ACB, phải nằm tầm kiểm soát rủi ro hàng cấm hay bị hạn chế nhập hay không ACB Nhân viên tín dụng phải xem xét thơng tin khách hàng : cấp hạn -Thị trường tiêu thụ hàng hóa yếu tố quan trọng cần xem xét mở mức mở L/C khách hàng có khả tài chính, uy tín th ực tế có L/C Đối với hàng hóa nhập có giá dễ biến động gây bất lợi cho khách hàng có khả tài tốt trì hỗn việc tốn ngân hàng nên cần xem xét xu hướng biến động hàng hóa, điều kiện ký quỹ, hàng chưa Việt Nam dù chứng từ phù hợp Mặt khác, số trường tài sản đảm bảo…trước phát hành L/C Do đó, ACB cần thu thập thông tin hợp, ACB hạn chế cho vay bắt buộc khách hàng để toán cho nước dự báo giá mặt hàng thường xun mở L/C ngồi ACB phải tốn thời gian chi phí để xử lý lơ hàng nhập Do đó, nhân -Việc ký quỹ mở L/C chứng minh khách hàng có khả vốn viên tín dụng cần có kiến thức đầy đủ tuân thủ quy định ACB Uy tín tham gia toán L/C động lực để khách hàng định có nhận khả tài yếu tố quan trọng liên quan đến việc có nhận chứng từ lô hàng nhập hay không Do đó, mở L/C phải xét đến mức ký quỹ khách 67 68 hàng y ếu tố cạnh tranh ngân hàng Khi mà ký quỹ mở nghiệm việc tính tốn thời gian tàu đến Việt Nam, từ cân L/C cao, ngân hàng lợi khách hàng bị chiếm dụng đối thời gian chứng từ cần xuất trình cho hợp lý Nếu tàu nhanh có khả nguồn vốn ACB ln phải quy định cụ thể mức ký quỹ loại khách hàng trước chứng từ khơng kịp nên quyđ ịnh hàng, loại L/C…phải quy định tiêu chí cần ưu tiên cho mức ký quỹ hợp đồng điều khoản : chứng từ nhận hàng cần trước cho người mua, thấp mà đảm bảo an toàn cho ACB Nhân viên tín dụng phải ghi rõ tờ lúc ACB ký hậu trước cho khách hàng để nhận hàng Vì vậy, ACB nên trình tiêu chí : giới thiệu khách hàng, nhu cầu mở L/C khách hàng, thời có danh sách cảng thường nhập hàng thời gian tàu ước tính đề gian khách hàng quan hệ giao dịch với ACB, kiến nghị nhu cầu khách hàng, nhân viên TTQT tư vấn cho khách hàng tốt tỉ lệ ký quỹ, tài sản đảm bảo, nguồn toán L/C phê duyệt -Nhân viên TTQT phải tư vấn cho khách hàng việc mua bảo hiểm cho lô cấp hàng Theo thông lệ, hợp đồng ngoại thương người mua người bán  Nhân viên tín dụng cần xem xét đến uy tín người thụ hưởng thơng qua ký theo giá bao gồm phí bảo hiểm khách hàng mở L/C không cần phải mua khách hàng ngân hàng đại lý, mối quan hệ khách hàng người bảo hiểm Trừ trường hợp khách hàng mở L/C ký quỹ 100% trị giá L/C thụ hưởng, để có đủ thông tin xem xét mức ký quỹ cho khách hàng phải mua bảo hiểm, nhân viên cần tư vấn cho khách hàng việc mua bảo hiểm - Đối với nhân viên Thanh tốn quốc tế : lơ hàng nhập trước mở L/C giá mua chưa có bảo hiểm Việc cần làm tư vấn cho khách hàng: trường hợp khách hàng ký quỹ 100%, để đảm bảo an toàn cho khách hàng Khi có yêu cầu mở L/C, nhân viên TTQT phải tư vấn để khách hàng hiểu rõ ACB cần mở rộng liên kết vời công ty bảo hiểm để giúp khách tốn L/C có rủi ro mà khách hàng th ờng gặp phải hàng việc lựa chọn công ty bảo hiểm tốt thuận tiện, giảm thời gian Chẳng hạn, khách hàng cần tìm hiểu người bán trước đến hợp đồng mua cho khách hàng (Xem Phụ lục : công ty bảo hiểm )  bán thơng qua đối tác thơng tin từ tổ chức xúc tiến thương mại -Nhân viên TTQT cần tư vấn cho khách hàng không nên mở L/C có điện cho phép địi ti ền điện có ngân hàng xác nhận Vì mở L/C cho -Nhân viên TTQT cần xem xét kỹ điều kiện giấy đề nghị mở L/C phép địi tiền điện nhận điện từ ngân hàng nước xác nhận khách hàng Nếu thấy có mâu thuẫn so với hợp đồng hay thơng lệ quốc tế chứng từ phù hợp đòi ti ền khách hàng cần có thời gian ngày để nên hỏi lại khách hàng tư vấn cho khách hàng Tránh trường hợp đưa toán cho ngân hàng nước dù chứng từ chưa đến ACB Còn đ ối với điều kiện, điều khoản không rõ ràng vào L/C dễ gây rủi ro ngân hàng xác nhận khách hàng phải ký quỹ theo yêu cầu ngân hàng thông -Nhân viên TTQT cần tư vấn cho khách hàng điều kiện, điều khoản cần thường lên đến 100% trị giá L/C để phát hành L/C số điều kiện quy định hợp đồng để tránh trường hợp gây rủi ro, tranh cãi khác theo sách ngân hàng xác nhận phải có ngân hàng hoàn trả, bên Chẳng hạn : Thời hạn giao hàng thời hạn xuất trình chứng từ : chi phí thực xác nhận cao Vì vậy, nhân viên TTQT cần tư vấn kỹ điều thông thường khách hàng muốn nhận chứng từ hàng đến Việt khoản, điều kiện trước mở L/C ACB cần mở rộng quan hệ với ngân hàng Nam, đồng thời ACB c ũng phát hành thư bảo lãnh nhận hàng hay ủy đại lý để xin cấp hạn mức xác nhận cho khách hàng thấp chi phí rẻ quyền nhận hàng cho khách hàng Do nhân viên TTQT cần phải có kinh hơn, thu hút khách hàng nhiều (Xem Phụ lục 7: danh sách ngân hàng cấp 69 hạn mức xác nhận) 70 - Khi ACB ngân hàng xác nhận -Đối với chứng từ, nhân viên cần tư vấn kỹ cho khách hàng chứng Hiện nghiệp vụ ACB thực vai trị ngân hàng phát hành từ điều kiện cần thiết để khách hàng nhận hàng Do đó, cần ý đến chiết khấu Tuy nhiên, để mở rộng toán quốc tế L/C, ACB cần nâng cao chứng từ xuất trình ví dụ chứng nhận xuất xứ hàng hóa, giấy chứng nhận uy tín người thụ hưởng tin tưởng Tuy nhiên, ACB thực xác phân tích, giấy chứng nhận chất lượng…vì nước có số quan cấp nhận L/C cần phải : giấy chứng nhận xuất xứ với nhiều tên gọi khác nhau, ACB cần có danh mục  ACB kiểm tra uy tín ngân hàng phát hành phòng ngân hàng phát hành quan cấp giấy chứng nhận xuất xứ nước, để nhân viên tư khả tốn Theo quy định ACB xác nhận L/C ngân vấn cho khách hàng tổ chức xác nhận xuất xứ hàng số cần xuất trình hàng phát hành nằm danh sách ngân hàng chiết khấu ACB chấp xác nhận theo đánh giá phòng quan hệ quốc tế Nhưng để mở rộng nghiệp -Nhân viên TTQT tư vấn cho khách hàng không nên đưa điều khoản vụ toán L/C , ACB cần mở rộng quan hệ với nhiều ngân hàng điều kiện mập mờ, không rõ ràng khơng có chứng từ xuất trình kèm theo giới thu thập nhiều thông tin ngân hàng đáp ứng nhu để tránh hiểu lầm Trước mở L/C gốc cho người thụ hưởng, nhân viên cầu khách hàng TTQT cần có draft cho khách hàng để khách hàng người thụ hưởng kiểm  Theo quy định, ACB xác nhận L/C có quy định ACB ngân hàng tra tu chỉnh kịp thời Vì có L/C gốc, bên mua tu chỉnh phải tốn phí thơng báo, chứng từ phải xuất trình ACB, L/C cho phép đòi ti ền thời gian kéo dài ảnh hưởng đến giao nhận hàng hóa điện điều kiện khác có đem lại bất lợi cho ACB hay khơng Trong  trường hợp điều khoản, điều kiện không thỏa ACB khơng xác nhận Kiểm tra chứng từ : Khi kiểm tra chứng từ nhân viên TTQT cần cẩn trọng hợp lý để tránh trường xác nhận có điều kiện kèm theo, đồng thời ACB ph ải gửi thông hợp phát lỗi không phù hợp theo UCP 600 làm quyền từ chối báo đến ngân hàng phát hành định có xác nhận L/C hay tốn chứng từ gây tranh cãi khơng đáng có Nhân viên TTQT c ần không nắm vững quy định, điều khoản UCP 600 Một quyền lợi mà ACB  Nhân viên TTQT cần kiểm tra chứng từ theo quy định UCP600 Nếu cần thiết phải làm chứng từ có bất hợp lệ, nhân viên TTQT thông báo chứng từ không phù hợp, ACB cần xin ý kiến ngân hàng phát hành cho khách hàng đồng thời gửi điện thông báo cho ngân hàng nước ngồi trước tốn gửi chứng từ thu hộ cho người thụ hưởng khoảng thời gian ngày làm việc kể từ nhận chứng từ để kiểm tra, khơng làm vậy, ACB quyền từ chối toán chứng từ bất hợp lệ gây rủi ro cho ACB -Nhân viên TTQT cần theo dõi, đôn đ ốc khách hàng nộp tiền toán hay - ACB ngân hàng chiết khấu : Khi ACB ngân hàng chiết khấu xảy rủi ro nhiều Do đó, để hạn chế rủi ro, ACB cần thực biện pháp sau :  ACB cần tìn hiểu người nhập khẩu, ngân hàng phát hành người xuất chấp nhận theo thời gian quy định để tốn hay chấp nhập chứng từ cho khẩu, tình hình kinh tế trị, thiên tai nước nhập trước chiết phía người thụ hưởng khấu cho khách hàng ACB thu thập thơng tin người nhập từ 3.3.1.2 Đối với hàng xuất : người thụ hưởng, khách hàng khác, từ internet, tổ chức xúc tiến thương mại, 71 72 lần toán trước thực chiết khấu - Đối với ngân hàng phát hành, phòng quan hệ quốc tế định chế tài  Đối với tài trợ xuất trước giao hàng, nhân viên tín dụng cần thẩm ACB đánh giá, xếp loại ngân hàng dựa tổ chức tín nhiệm xếp định đánh giá ngân hàng phát hành / ngân hàng toán trước thực hạng quốc tế, số tài chính…tùy theo ngân hàng mà ACB định tài trợ thơng qua Bộ phận phận tích tài chính, trường hợp có mức chiết khấu cụ thể NV TTQT thực chiết khấu cho khách thông tin khơng thuận lợi tình hình tài chính, khả toán hàng phải nhập liệu vào chương trình để theo dõi hạn mức chiết khấu ngân hàng đối tác, nhân viên cần tư vấn cho khách hàng thỏa thuận với nhà lại, để tránh trường hợp sử dụng hạn mức chiết khấu vượt mức Đồng nhập thay đổi ngân hàng ngừng giao dịch Khi cấp hạn mức tài thời, phòng quan hệ quốc tế định chế tài cần thường xuyên cập nhật trợ xuất , nhân viên cần tư vấn cho khách hàng điều kiện tài trợ thông tin, đánh giá lại định kỳ hạn mức chiết khấu cho ngân hàng theo sản phẩm, điều kiện L/C…kiểm tra chứng từ, kiểm sốt dịng tiền phát hành toán L/C, việc thực cam kết khách hàng - Đối với nước nhập khẩu, ACB cần tìm hiểu thơng tin nước nhập - ACB ngân hàng thông báo : lên cảnh báo nước có nguy xảy bất khả kháng thơng qua Hiện ACB thường đóng vai trị ngân hàn g thơng báo cuối ACB cần phương tiện truyền thông đồng thời cập nhật cho toàn hệ thống ACB để hạn xác thực L/C theo quy định UCP 600 đảm bảo truyền xử lý liệu chế rủi ro TT.TTQT chi nhánh xác NV TTQT thơng báo cho khách hàng, - Đối với người thụ hưởng, ACB chia làm nhóm khách hàng : khách hàng lý ACB khơng xác th ực được, khơng tìm đư ợc người thụ thường xun có nhu cầu chiết khấu khách hàng có nhu cầu chiết khấu hưởng, người thụ hường từ chối L/C…ACB cần thông báo cho ngân hàng ACB chiết khấu chứng từ cần xem xét kỹ điều kiện liên quan đến phát hành xin thị để tránh trường hợp chậm trể gây rủi ro cho bên tham khách hàng, khơng dựa vào ngân hàng phát hành, chứng từ Khi cấp gia hạn mức chiết khấu, ACB cần thường xuyên xem xét tình hình hoạt động 3.3.2 Tổ chức hồn thiện hoạt động Trung tâm TTQT: kinh doanh khách hàng để kịp thời điều chỉnh hạn mức chiết khấu •  Khâu kiểm tra chứng từ quan trọng ACB có định chiết khấu hay khơng Để phịng ngừa trường hợp ngân hàng phát hành phát TT.TTQT cần quy định hạn mức kiểm soát chứng từ chức danh toán quốc tế • TT.TTQT phân bổ số lượng nhân viên hợp lý cho phận, khâu điểm không phù hợp không theo quy định UCP 600 ISBP, ACB toán quốc tế TT.TTQT, phân quyền nhiệm vụ nhân định chiết khấu dựa kết kiểm tra TT.TTQT nên phải hết viên rõ ràng cụ thể sức cẩn thận, tuân thủ UCP 600, ISBP L/C NV TTQT đọc kỹ L/C, tư • TT.TTQT thường xuyên cập nhật thơng tin liên quan đến tốn vấn, nhắc nhở khách hàng điển lưu ý : vi ệc giao hàng, xuất trình quốc tế tín dụng chứng từ để phát triển nghiệp vụ tốn chứng từ, chứng từ kiểm tra nào…Trong trường hợp chứng từ tư vấn cho chi nhánh có bất hợp lệ, NV TTQT tư vấn cho khách hàng chỉnh sửa, không chỉnh sửa được, cần lập điện xin chấp nhận ngân hàng phát hành trước • TT.TTQT thường xuyên tổ chức buổi kiểm tra kiến thức để nhân viên, buổi trao đổi thông tin, kinh nghiệm… nhân viên TT.TQTT với 73 nhau, TT.TTQT chi nhánh • TT.TTQT thường xuyên tham gia, liên kết tổ chức nước để nâng cao nghiệp vụ tốn quốc tế, tạo uy tín để ln đầu mối tiếp nhận, xử lý cung cấp thông tin nghiệp vụ tốn quốc tế nói chung tín dụng chứng từ nói riêng cho tồn hệ thống ngân hàng 74  Quy trình nghiệp vụ cịn phải chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 3.3.3.2 Đào tạo kiểm tra sau đào tạo quy trình nghiệp vụ  Việc ứng dụng chương trình tốn quốc tế đòi hỏi NV TTQT phải đào tạo nghiệp vụ nâng cao, đồng thời đào tạo hướng 3.3.3 Đối với quy trình thực nghiệp vụ : dẫn nhân viên biết cách sử dụng chương trình TCBS cho nghi ệp vụ TTQT 3.3.3.1 Quy trình hóa nghiệp vụ, cải tiến/tự động hóa quy trình có bổ sung/ sửa đổi quy trình  Quy trình tốn tín dụng chứng từ ln cập nhật, bổ sung  Tiếp tục đào tạo đào tạo lại nhân viên có, đào tạo mặt sửa đổi để phù hợp với nhu cầu thực tế ACB cần quy định thống rõ chun mơn nghiệp vụ, nâng cao trìnhđ ộ ngoại ngữ, tin học, trao đổi kiến ràng khâu thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, từ thức UCP 600 thông lệ liên quan khác ACB thường xuyên tổ chức thủ tục u cầu mở đến tốn L/C để có thống toàn hệ lớp đào tạo ứng dụng chương trình cho nhân viên TTQT mới, thống ngân hàng Tuy nhiên, ACB cần tham chiếu đầy đủ quy định kiểm tra củng cố kiến thức cho nhân viên TTQT ACB nên cử hành UCP quy trình tốn tín dụng chứng từ để hạn chế rủi người thường xuyên tham gia hội thảo, hội nghị chuyên đề ro toán quốc tế, tổ chức cán học nước để tiếp thu kiến  ACB cần nâng cấp cải tiến phần mềm viêc thực thi quy trình thức cần thiết để giải giao dịch nhanh cho khách hàng, nâng cao niềm tin cho khách hàng ACB cần có sách quy định cụ thể quyền hạn trách nhiệm  Việc xây dựng quy trình nghiệp vụ hoạt động ln phải dựa thành viên tham gia thực nghiệp vụ tốn quốc tế Từ cơng nghệ áp dụng ngược lại công nghệ ngân hàng c ần sách quy định cụ thể theo chức danh, thành viên phải tự chịu trách phải cải tiến đồng với việc thay đổi, đổi quy trình nghiệp vụ nhiệm khâu giao dịch xử lý mà làm Trong trư ờng hợp giao Công nghệ ngân hàng quy định quy trình nghiệp vụ hai dịch xử lý vượt ngồi tầm kiểm sốt thành viên cần báo cáo yếu tố song hành, có tác động qua lại thay đổi yếu tố cho cấp cao để kịp thời ngăn chặn rủi ro xảy Các thành viên Trước đây, phát hành L/C, NV TTQT sử dụng chương trình so ạn điện nâng cao tinh thần sáng tạo, tự giác có ý thức nghiệp vụ hạn notepad thủ công truyền lên TT.TTQT để điện gốc nước ngồi mức cơng việc phân cơng Sau ACB ứng dụng chương trình TCBS NV TTQT so ạn điện phát 3.3.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tn thủ quy trình hành trực tiếp chương trình nhanh chóng vìđã đư ợc thiết lập sẵn  Để đảm bảo hoạt động TTQT tín dụng chứng từ hướng theo vùng cho việc phát hành L/C Khi có thay đổi quy trình hayđi ều hành lang pháp lý c Nhà nước, ACB cần thực giám sát thường khoản, điều kiện L/C phận công nghệ thông tin điều chỉnh cho xuyên hoạt động toán quốc tế, lựa chọn nhân viên tham gia kiểm phù hợp quy trình tra, kiểm sốt người đủ lực chun mơn, kinh nghiệm để 75 76 kiểm tra, kiểm soát hoạt động toán xuất nhập đạt hiệu cao xác thống  ACB cần tập trrung đào tạo nâng cao chất lượng kiểm soát , phân • Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo bồi dưỡng, nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán cơng, phân quyền trách nhiệm cụ thể cho nhân viên kiểm sốt, liên • Nâng cao chất lượng chun nghiệp cán bộ, nhân viên tục cập nhật phổ biến tình rủi ro cho nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu cho ngân hàng với mục tiêu giảm rủi 3.3.3.5 Giám sát thực quy trình:  Tất nghiệp vụ phát sinh phải kiểm sốt theo tiêu chí kiểm ro, nâng cao tính minh bạch thơng tin hoạt động thơng qua báo cáo soát độc lập ACB ban hành hướng dẫn nghiệp vụ kiểm sốt cụ thể tình hình tài ngân hàng khách hàng kiểm sốt, kiểm sốt gì, kiểm sốt nào, kiểm soát đâu Đối với -Từ nhận thức trên, ACB cần nâng cao cơng tác kiểm sốt nội để phát tiềm giao dịch ngoại lệ tốn quốc tế cần có hướng dẫn ẩn rủi ro tín dụng có biện pháp ngăn chặn kịp thời Theo mục tiêu Basel II :” cụ thể loại ngoại lệ phép thực hiện, cách thức phê duyệt, theo nâng cao chất lượng ổn định ngân hàng quốc tế, tạo lập trì sân dõi khắc phục chơi bình đ ẳng cho ngân hàng, đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm  Các nhân viên cấp cao thường xuyên giám sát việc thực quy trình ngặt lĩnh v ực quản lý rủi ro.” Tuy việc tiếp cận Basel II đòi h ỏi kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế, xem xét kiểm tra khâu giao dịch định kỳ chi phí cao trước xu hội nhập, việc áp dụng cần thiết nhằm tăng hàng tuần, hàng tháng để hồn thiện quy trình nghi ệp vụ cường lực hoạt động giảm rủi ro cho ngân hàng Xây dựng thực kế toán quốc tế hoạch kinh doanh năm 2011 phù hợp với mục tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng 3.3.4 Nâng cao lực quản trị rủi ro giám sát ngân hàng 20%, kiểm sốt tốc độ tăng trưởng tín dụng, điều chỉnh cấu nâng cao chất Quản lý rủi ro ngân hàng hiểu : lượng tín dụng • Bảo vệ ngân hàng khỏi thất bại, tổn thất thiệt hại dự kiến, lường trước biến động bất lợi, tăng ưu cạnh tranh, có kinh nghiệm đánh giá rủi ro nắm bắt hội phát triển • Cần thống nhận thức cần thiết tầm quan trọng việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro • Phối hợp san sẻ thơng tin, sử dụng cơng cụ tài chính, xác định đo lường rủi ro cách khoa học 3.3.5 Xây dựng hệ thống thu thập liệu đảm bảo thông tin cung cấp tin cậy ACB xây dựng hệ thống thu thập liệu đảm bảo thông tin cung cấp tin cậy, phục vụ cho công tác phân tích dự báo, điều chỉnh chế sách sát với yêu cầu thực tiễn Hệ thống thu thập thơng tin cần thiết kế cho ACB thu thập đầy đủ thông tin phục vụ cho sách ngân hàng, quy trình thủ tục, hoạt động ngân hàng, nguyên tắc • Đẩy mạnh tốc độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tăng cường trang thông tin thu thập phải khách quan trung thực, xác, kịp thời từ thị thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin, trường, tổ chức tín dụng khác, thơng tin đại chúng…để sử dụng cho trọng đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo biến động tình hình sản đánh giá, đo lường rủi ro Hệ thống thơng tin, phịng ngừa rủi ro cần xuất kinh doanh khách hàng, tình hình ngân hàng nâng cấp để hoạt động hiệu trở thành thông tin chuẩn nước 77 3.3.6 Mở rộng chi nhánh, mạng lưới nước, quan hệ với ngân hàng nước 78 hiệu 3.3.7 Phát triển marketing ngân hàng , kết nối sản phẩm ngân hàng  Xuất phát từ vai trị quan trọng tốn quốc tế tồn  Chính sách khách hàng : có kế hoạch tìm kiếm tiếp cận khách hàng phát triển ngân hàng, ngân hàng hoạt động hay có tiềm ACB thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng hoạt động toán quốc tế muốn phát triển mảng dịch vụ để nhằm củng cố mối quan hệ tốt ngân hàng khách hàng, đồng thời qua trì mở rộng thị phần ngân hàng nước Tuy nhiên, phổ biến thơng tin hoạt động ngân hàng, nghĩa v ụ quyền lợi trình hội nhập nay, mức độ cạnh tranh ngân hàng ngân hàng khách hàng hoạt động toán L/C Đối với gay gắt Do đó, ACB cần củng cố mở rộng mạng lưới chi nhánh khách hàng lớn, truyền thống có sách ưu đãi phí tốn, t ỷ giá, nước ngoài, mở rộng quan hệ với ngân hàng quốc tế, tăng cường số lãi suất vay… lượng ngân hàng đại lý ACB tăng uy tín khách hàng nước giới  Xây dựng văn hóa kinh doanh phong cách phục vụ văn minh, lịch vô cần thiết bối cảnh mà tính cạnh tranh gay  Xây dựng hệ thống phân loại có sách quan hệ đại lý phù hợp để gắt Ngồi yếu tố cạnh tranh phí, lãi su ất văn hóa phong cách nâng cao uy tín quốc tế, tạo điều kiện tốt cho thực giao dịch phục vụ quan trọng góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, định đến toán quốc tế L/C, mở rộng thị trường, hỗ trợ công tác đào tạo, tận dụng tồn phát triển ngân hàng Do đó, cần có môi trường kinh nghiệm ngân hàng hạn chế rủi ro toán L/C người văn hóa, văn minh : địa điểm giao dịch thuận tiện, gọn gàng, sẽ,  Chọn lọc đình kỳ ngân hàng đại lý tốt, sẵn sàng cung cấp dịch vụ nhân viên chuyên môn giao tiếp giỏi để tư vấn khách hàng hạn mức tín dụng, hạn mức xác nhận, sách chăm sóc khách hàng để  ACB tăng cường chuyển tải thông tin đến đông đảo khách hàng nhằm giúp đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Sử dụng ngân hàng đại lý để khách hàng có thơng tin cập nhật, lợi ích sản phẩm cách cung cấp dịch vụ cho tăng khách hàng đến giao dịch ngân hàng thức sử dụng Hiện tại, ACB thành lập ban tư vấn tài cho khách hàng Tuy nhiên hạn chế giao dịch với ngân hàng nước ngồi có chi nhánh để giới thiệu sản phẩm, tư vấn hướng dẫn hồ sơ cho khách hàng Tuy Việt Nam só thể bị khách hàng khả cạnh tranh cao nhiên, ban tư vấn chưa phát huy hết hiệu nên ACB cần sớm  Việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước có ý nghĩa hồn thiện tổ chức nhân tư vấn khách hàng chuyên nghiệp hơn, có kế quan trọng việc phát triển tốn quốc tế nói chung toán hoạch đào tạo cho nhân viên tư vấn theo hướng : ngân hàng có sản phẩm tín dụng chứng từ nói riêng Do đó, ACB cần củng cố mạng lưới ngân dịch vụ gì, cho đối tượng nào, lợi ích cách sử dụng nào, chủ động hàng đại lý có, tích cực mở rộng thêm mạng lưới ngân hàng đại lý sang tìm khách hàng, xácđ ịnh nhu cần nhóm khách hàng ACB cần thị trường mà doanh nghiệp Việt Nam bắt đầu mở rộng kinh phát triển phận chăm sóc khách hàng tạo cho khách hàng tôn trọng doanh đến ngân hàng  Xem xét xây dựng tiêu chuẩn hợp lý thiết lập quan hệ đại lý, trao  Để hội nhập với thị trường giới cạnh tranh với ngân hàng nước đổi với ngân hàng đại lý nước để bổ sung nội dung hỗ trợ thực có ngồi xâm nhập mạnh vào Việt Nam, ACB cần đa dạng hóa sản 79 phẩm toán quốc tế đáp ứng nhu cầu khách hàng : • ACB cần đa dạng hóa đẩy mạnh hình thức tài trợ hoạt động xuất 80 thức dịch vụ khác 3.4 Đào tạo nguồn nhân lực : nhập thông qua sản phẩm hỗ trợ toán quốc tế : cho Tính đến 31/12/2010 số nhân viên ACB lên đến 6.669 nhân viên, nhân vay, chiết khấu chứng từ ACB thường xuyên nghiên cứu đưa viên đại học đại học chiếm 93%, thường xuyên đào tạo chuyên môn sản phẩm hỗ trợ tốn quốc tế tín dụng chứng từ nhằm nghiệp vụ Trung tâm đào tạo ACB Năm 1998-1999, ACB cơng ty tài giúp khách hàng có nguồn tài trợ trước giao hàng, hay toán quốc tế tài trợ chương trình hỗ trợ kỹ thuật chuyên đào tạo nghiệp vụ cho nhận hàng, đẩy mạnh tốn tín dụng chứng từ, tăng doanh số nhân viên ngân hàng East Bank Trust Co Phillipine tổ chức Với sách phát triển dịch vụ ngân hàng Đồng thời, tài trợ L/C xuất khẩu, chất lượng “Đào tạo tái đào tạo nhân viên” sách đào tạo “ tạo điều chi nhánh cần phối hợp với TT.TTQT để xem xét tính rủi ro L/C tài kiện giúp cá nhân phát triển nghề nghiệp đồng thời xây dựng lực lượng nghiệp vụ trợ, phân quyền phê duyệt hạn mức tài trợ cấp, ban hành chun mơn cho ACB, chương tr ình đào t ạo giúp nhân viên có khả chuyên tiêu chí kiểm tra, nhận xét L/C để hạn chế rủi ro cho ACB mơn cao, quy trình nghiệp vụ thống tồn hệ thống, chương trình h ọc tập + ACB cần đa dạng hóa việc kinh doanh ngoại tệ với nhiều loại ngoại tệ để xuất phát từ nhu cầu cụ thể, khuyến khích nhân viên chủ động học tập phát đáp ứng nhu cầu toán khách hàng triển nghề nghiệp”, ACB bước phát triển nguồn nhân lực cho toàn hệ thống  ACB cần xây dựng chu trình tốn quốc tế, tín dụng kinh doanh nói chung nghiệp vụ tốn quốc tế nói riêng ngoại tệ khép kín để giải nhanh, xác nhu cầu - ACB cần xây dựng hiệu hệ thống quản trị nguồn nhân lực chất lượng cao, cụ khách hàng Với khách hàng có nhu cầu tốn quốc tế yêu thể : cầu ngân hàng phát hành L/C hay thơng báo L/C, ngân hàng tài trợ + Đối với công tác tuyển dụng lựa chọn : phải phù hợp với sách chất xuất nhập cho khách hàng cho vay toán L/C chứng từ lượng mục tiêu ACB, nên cần lập kế hoạch rõ ràng, phối hợp chặt chẽ với ứng trước tiền cho khách hàng xuất để chuẩn bị hàng giao quan đào tạo để giảm chi phí thời gian tuyển dụng ACB thực sản phẩm hỗ trợ cho khách hàng để + Đối với phân công công việc đánh giá kết : ACB cần định lượng nâng cao hiệu chất lượng dịch vụ, địi hỏi ACB cần có quy trình, định tính bảng mơ tả chức danh tiêu chuẩn chức danh sở đánh giá quy định cụ thể để phối hợp sản phẩm lại với cơng khai, minh bạch, xác, dân chủ  Phải tạo khác biệt ngân hàng : hoạt động NHTM ph ải tạo + Đối với đào tạo phát triển: thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, học hình ảnh, đặc điểm mình, marketing ngân hàng tạo khác tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao trình độ hiểu biết ngoại thương, bảo hiểm, biệt hình ảnh ngân hàng mình,đó s ự khác biệt sản phẩm, dịch vụ vận tải Đồng thời trang bị cho nhân viên kiến thức pháp luật, mời chuyên gia giỏi cung ứng thị trường, lãi suất kênh phân phối, hoạt động quảng cáo giao đào tạo nghiệp vụ, nâng cao trìnhđ ộ ngoại ngữ NV TTQT ACB cần đa tiếp dạng hóa phương thức đào tạo nhằm tạo điều kiện cho nhân viên phát triển :  Đẩy mạnh hoạt động marketing : tiếp thị, quảng cáo khuyến mại, tạo minh bạch, công bố thông tin rộng rãi cho ngư ời dân chủ động lựa chọn hình học lớp, học cơng việc, tự học web - ACB cần gắn việc đào tạo lý thuyết thực hành nghề nghiệp chỗ 81 82 số đối tượng nhân viên nhằm nâng cao hiệu hoạt động ACB phải coi đào tạo quốc tế nhanh chóng, chuẩn bị điều kiện tham gia vào thị trường quốc tế tự đào tạo nhân viên tân tuyển quy chế bắt buộc để triển khai hoạt động ACB cần giải vấn đề luân chuyển chứng từ từ TT.TTQT chi toán quốc tế hiệu ACB nên bước xây dựng tiêu chuẩn nghề nghiệp nhánh, tự động hóa giao dịch nước, chuẩn hóa nghiệp vụ ứng với chức danh, vị trí cơng tác nhân viên ACB cần tăng cường cơng tác • ACB cần cải tiến đầu tư kỹ thuật, công nghệ phục vụ toán quốc tế, đầu tư tưởng, rèn luyện đạo đức ngân hàng cho nhân viên ACB bước xây dựng tư vào trang thiết bị máy tính để xử lý chứng từ tự động nâng cao tính đội ngũ nhân viên chun mơn, có lực thay nhân viên lực, phát an toàn tốn Đồng thời cải tiến chương trình h ạch tốn kế tốn huy tính sáng tạo nhân viên ACB phải có sách định hướng đào tạo ngân hàng nhân kế thừa cho nghiệp vụ tốn quốc tế L/C • Do ngun lý phát minh khoa học quy trình cơng nghệ, phần - ACB cần có chế độ khen thưởng hợp lý : ACB trả lương theo lực mềm tránh khỏi phá hoại hacker, đó, ACB cần hoạt sở kết dđánh giá hàng quý Theo đó, kết chấm điểm công việc cộng động giám sát với chế phương thức linh hoạt ACB phải đầu tư đồng với đánh giá định tính lãnh đạo sở để xác định mức thu nhập, khen xây dựng hạ tầng cơng nghệ hồn chỉnh việc đào tạo đội ngữ thưởng nhân viên nhân viên cơng nghệ thơng tin để nắm bắt tình hình xu phát triển cơng nghệ, thành thạo vận hành, thiết kế điều chỉnh quy trình cơng nghệ, nhằm tận dụng thành tựu cơng nghệ để giảm chi phí Theo kinh nghiệm số ngân hàng nước ngồi, yếu tố cơng nghệ ngân hàng giúp giảm 76% chi phí hoạt động ngân hàng để có tảng cơng • ACB coi trọng hoạt động giám sát theo dõi nhân viên, thực chế nghệ đại, đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư lớn Năm 2010, kinh tế Việt Nam kiểm tra chéo giám sát lẫn nhằm đảm bảo an toàn cho thơng tin hoạt bước khỏi ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu động ngân hàng dần phục hồi Để thích ứng với điều kiện này, ngành ngân hàng Việt Nam • Một vấn đề cần quan tâm an tồn bảo mật thơng tin Bảo mật xây dựng chiến lược để đáp ứng nhu cầu kinh tế Hiện đại hóa cơng khơng đảm bảo hệ thống vận hành an tồn thơng suốt mà phải rà nghệ ngân hàng xem yếu tố quan trọng việc phát soát, quản trị hiệu rủi ro hoạt động ngân hàng ACB cần triển tồn ngân hàng Trong chiến lược Phát triển ngành ngân xây dựng hành lang pháp lýđ ối với hoạt động ngân hàng quy hàng giai đoạn 2011-2020, tin học hóa hệ thống quản trị, nâng cấp phát triển chế, sách, tiêu chuẩn an tồn bảo mật thơng tin Chẳng hạn công nghệ, mở rộng dịch vụ ngân hàng đại, dịch vụ tốn, bảo thơng báo L/C xuất, ACB phải xác thực chữ ký hữu quyền ngân hàng mật liệu, tăng hiệu quy trình quản trị ngân hàng đánh giá cao Nắm chuyển L/C đến ACB L/C gốc nhận thư hay mã hóa xác bắt tình hình trên, ACB cần phải nâng cao hiệu hoạt động việc phát triển thực L/C thông qua hệ thống Testkey L/C gốc nhận mạng hệ thống công nghệ thông tin đại sản phẩm dịch vụ để phục vụ Swift Do đó, ACB cần bảo mật danh sách chữ ký hữu quyền ngân hàng khách hàng chuyển đến hay thông tin liệu cập nhật mã hóa hệ thống • ACB cần sử dụng hiệu hệ thống Swift nhằm phục vụ nhu cầu toán Nếu làm vậy, ACB tránh rủi ro L/C giả mạo 83 ủ: 84 trường tiềm Asean, Trung quốc, Nhật,  Chính phủ cần tạo mơi trường kinh tế vĩ mô ổn định để nâng cao hoạt động (NHNN) xuất nhập doanh nghiệp Vì tốn quốc tế liên quan đến hoạt • Nâng cao vai trò quản lý ngân hàng nhà nước phát triển hệ thống động xuất nhập nên doanh nghiệp xuất nhập phát triển mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam NHNN cần thực chức nhân tố giúp ACB phát triển bền vững nâng cao dịch vụ Thanh toán quốc chủ yếu ngân hàng trung ương : phát hành tiền, ngân hàng tế ACB Để kinh tế bền vững trư ớc hết trị phải bền ngân hàng, người cho vay cuối cùng, điều tiết thị trường tiền tệ trung tâm vững, đảm bảo an ninh lương thực, lượng, cấu ngành ngân hàng toán, quản lý nhà nư ớc lĩnh v ực tiền tệ, ngân hàng với mục phù hợp với đặc điểm Việt Nam Tận dụng không lệ thuộc tiêu ổn định đồng tiền, kiểm sốt lạm phát, an tồn hệ thống ngân hàng vào nguồn vốn bên ngồi, bình ổn giá nói chung, nâng cao dự trữ ngoại hối Nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ xây dựng thương hiệu cho hàng hóa Việt Nam, quảng bá hàng hóa Việt Nam qua quan hệ hợp tác quốc tế…  Xây dựng hệ thống văn pháp lý thống để điều chỉnh hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Hiện văn • Triển khai chương trình hành đ ộng cụ thể đề án phát triển ngân hàng đến năm 2010 định hướng 2020, gồm nội dung : + Hình thành đ ồng khung pháp lý minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh đảm bảo an tồn hệ thống + Đẩy nhanh q trình hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình bước phù hợp với lực ngân hàng điều chỉnh hoạt động ngoại hối chưa thống Do đó, nhà nước cần + Cải cách bản, triệt để nhằm phát triển hệ thống tổ chức tín dụng Việt đưa văn thống nhất, rõ ràng chi tiết hóa để điều chỉnh hoạt nam theo hướng đại, đa năng, đa dạng sở hữu loại hình tổ chức động tốn quốc tế đặc biệt tốn L/C tín dụng, áp dụng đầy đủ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, có  Điều chỉnh sách tài chính, tiền tệ, tín dụng phù hợp khả cạnh tranh với ngân hàng khu vực giới + Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trường + Tăng cường lực tài tổ chức tín dụng theo hướng tăng + Theo dõi, phân tích,đánh giá d ự báo sát diễn biến kinh tế tiền tệ vốn tự có nâng cao chất lượng tài sản khả sinh lợi nước giới để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ, nhằm đạt mục tiêu tiền tệ tín dụng • Xây dựng hệ thống văn pháp lý thống để điều chỉnh hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế tín dụng chứng  Nâng cao cơng tác kiểm toán, kế toán doanh nghiệp giúp ngân hàng có từ nói riêng phù hợp với hồn cảnh thực Việt Nam NHNN thông tin minh bạch tình hình tài doanh nghiệp nghiên cần tham chiếu đầy đủ, toàn diện nội dung UCP để thiết kế điều cứu, soạn thảo, áp dụng hệ thống văn pháp quy phù hợp với thông lệ khoản áp dụng nước Đồng thời cần có quy định pháp lý cụ thể để quốc tế, đặc điểm Việt Nam làm sở điều chỉnh tạo môi trường giải mối quan hệ xung đột thông lệ quốc tế luật pháp pháp lý cho hoạt động toán quốc tế đặc biệt L/C, mở rộng nâng nước cao hiệu kinh tế đối ngoại ; tiếp tục mở rộng quan hệ kinh tế đa phương, • Hỗ trợ thơng tin cho ngân hàng để ngân hàng phịng ngừa rủi ro nâng đa dạng, mở rộng thị phần thị trường quen thuộc, xâm nhập thị cao hiệu hoạt động ngân hàng Trung tâm phòng ngừa rủi ro CIC cần 85 nâng cao hiệu hoạt động đẩy mạnh việc cung cấp thông tin cho 86 doanh tăng dự trữ ngoại hối ngân hàng thương mại : rủi ro xảy ra, phòng ngừa dự báo rủi ro, dự báo biến động tỷ giá…nhằm giúp cho ngân hàng thương mại có đủ thơng tin để phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế đặc biệt tín dụng chứng từ • Về nâng cao lực quản lý rủi ro ngân hàng : + Phối hợp với cán ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mưc KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua nghiên cứu sở lý luận Chương thực trạng toán quốc tế L/C ACB Chương 2, Chương nêu m ột số giải pháp cho ACB nhằm hạn chế rủi ro toán nâng cao hiệu tốn quốc tế tín kế tốn quốc tế, xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt dụng chứng từ Bên cạnh đó, Chương ịn c đưa nh ững giải pháp hỗ trợ kế toán nội NHTM tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước Từ việc phòng ngừa hạn chế rủi ro đến công + Tăng cường đạo hỗ trợ công tác quản trị rủi ro NHTM tác tổ chức, kiểm tra kiểm sốt, vận hành, sách tiếp thị khách hàng, thơng qua phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro ngân hàng sách tín dụng, kinh doanh tiền tệ, đến giải pháp đề xuất cho Chính phủ, Ngân nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro, hỗ trợ NHTM hàng nhà nước, đ ề xuất số giải pháp để nâng cao hiệu toán quốc việc đào tạo tập huấn cán tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng ngân hàng TMCP • Hợp tác với tổ chức, ngân hàng nước để học hỏi kinh nghiệm hỗ Á Châu trợ cho ngân hàng, kết hợp với tổ chức ngân hàng nước tổ chức buổi hội thảo toán quố tế : rủi ro, tranh chấp hướng giải -Thực Nghị 11/NQ – CP ngày 24/2/2011 Chính Phủ giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, Thống đốc NHNN yêu cầu đơn vị thuộc NHNN Việt Nam tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ giải pháp sau : - Năm 2011, thực sách tiền tệ chặt chẽ thận trọng, kiểm sốt tốc độ tăng tín dụng 20% tốc độ tăng tổng phương tiện toán khoảng 15-16%, lãi suất tỷ giá mức hợp lý - Điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường ngoại tệ, mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô, tăng cường quản lý ngoại hối, thực KẾT LUẬN biện pháp cần thiết để tổ chức, cá nhân bán ngoại tệ cho ngân hàng Trong phương thức tốn, phương thức tốn tín dụng chứng từ có nguồn thu mua có nhu cầu đáng, đảm bảo sử dụng rộng rãi giới Bởi phương thức tốn tín dụng chứng khoản ngoại tệ, bình ổn tỷ giá, đáp ứng yêu cầu ổn định phát triển kinh từ có tính ưu việt hẳn phương thức toán khác 87 Tuy nhiên phương thức tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng ln tiềm ẩn rủi ro địi h ỏi ngân hàng ln có giải pháp phòng ngừa rủi ro hiệu Trong luận văn tr ình nghiên c ứu tác giả, từ tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ chương 1, đến thực trạng tốn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng, cụ thể ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chương cuối giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế nêu chương 3, để áp dụng thực tế ngày ngân hàng Vấn đề quan trọng ngân hàng áp dụng giải pháp nhằm mang lại hiệu để vừa hạn chế tối đa rủi ro vừa thu hút trì khách hàng Vì vậy, việc vận dụng giải pháp ngân hàng cần có tính nghệ thuật, tùy hoàn cảnh, điều kiện, trường hợp cụ thể mà áp dụng để giải thỏa đáng giao dịch toán quốc tế Tác giả mong đóng góp ý kiến Q Thầy Cơ, đồng nghiệp quan tâm đến lĩnh vực toán quốc tế, đặc biệt phương thức tốn L/C nội dung tính thiết thực đề tài việc nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ACB