BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN PHƯƠNG THẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NAM ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN PHƯƠNG THẢO HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số : 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HOÀNG TÙNG Đà Nẵng - Năm 2013 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu .4 Chương 1: NỘI DUNG VÀ VAI TRÒ CỦA THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư vai trò dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Vai trò dự án đầu tư .7 1.1.3 Phân loại dự án đầu tư 1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư .8 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư .8 1.2.3 Mục tiêu thẩm định tài dự án đầu tư 1.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 10 1.3.2.1.Thẩm định vốn đầu tư dự án 10 1.3.2.2 Thẩm định dự trù doanh thu – chi phí dự án đầu tư 11 1.3.2.3 Thẩm định tỷ suất chiết khấu .11 1.3.2.4 Thẩm định dòng tiền hàng năm dự án đầu tư .12 1.3.2.5 Thẩm định phân tích tiêu chí đánh giá hiệu tài dự án 12 1.3.2.6 Thẩm định khả trả nợ 12 1.3.2.7 Phân tích rủi ro DADT 13 1.4 Kết thẩm định tài dự án đầu tư 14 1.4.1 Các tiêu phản ánh kết thẩm định tài dự án đầu tư 14 1.4.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến kết thẩm định tài dự án đầu tư 14 1.4.2.1 Nhân tố khách quan 14 1.4.2.2 Nhân tố chủ quan .14 Chương II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NAM 15 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 15 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 15 2.1.2 Bộ máy cấu tổ chức 15 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian gần .15 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 16 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 16 2.2.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 17 2.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 17 2.3 Đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 22 2.3.1 Đánh giá kết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 22 2.3.2 Đánh giá chung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 23 Chương III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẢNG NAM .26 3.1 Căn đưa giải pháp 26 3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam thời gian tới 26 3.1.2 Định hướng cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay thời gian tới .26 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam 26 3.2.1 Hồn thiện cơng tác quản lý tổ chức thực công tác thẩm định tài dự án đầu tư 26 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích 27 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định 28 3.2.4 Các biện pháp bổ trợ 29 3.3 Một số kiến nghị .30 KẾT LUẬN 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cuộc khủng hoảng kinh tế giới vào tháng năm 2008 bùng phát Mỹ lan rộng toàn cầu Hệ tình trạng nhiều doanh nghiệp phá sản đẩy tỷ lệ thất nghiệp nhiều quốc gia tăng cao, chi tiêu số lòng tin người tiêu dùng rơi xuống mức thấp nhiều năm Sau khủng hoảng, quốc gia phải “dọn đống đổ nát” đồng thời bắt tay vào xây dựng khơi phục lại kinh tế Hoạt động đầu tư xem động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng tất nước giới Việt Nam nước phát triển nhu cầu đầu tư lớn khẩn thiết Hoạt động đầu tư giúp thúc đẩy phát triển kinh tế đồng thời thực tốt sách kích cầu Chính phủ Với tư cách trung gian tài kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ln giữ vai trị huyết mạch hoạt động kinh tế kênh dẫn vốn đầu tư chủ đạo dự án đầu tư Nhà nước doanh nghiệp Đối với thân ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay theo dự án đầu tư hoạt động quan trọng chiếm tỷ lệ cao tổng dư nợ mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Khi đầu tư vào lĩnh vực ngân hàng thương mại kỳ vọng thu kết có lợi tương lai Một số câu hỏi đặt tiến hành dự án đầu tư là: đầu tư vào đâu, phương thức đầu tư để đạt hiệu cao từ dự án đầu tư Công tác thẩm định dự án đầu tư đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư giải vấn đề Việc áp dụng thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng thương mại không giống Thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngồi mục tiêu đánh giá tính hiệu tính khả thi dự án đầu tư cịn ảnh hưởng đến an tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng Là ngân hàng thương mại Nhà nước có uy tín địa bàn tỉnh Quảng Nam, ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam cung ứng lượng vốn lớn cho đầu tư phát triển địa phương thông qua việc tài trợ vốn cho dự án đầu tư Tuy nhiên hoạt động cho vay thông qua dự án đầu tư ngân hàng bộc lộ khơng hạn chế cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro, dư nợ hạn mức cao Một nguyên nhân cơng tác thẩm định tài dự án chưa thực hiệu Do để đảm bảo an tồn hoạt động, hạn chế rủi ro hướng tới mục tiêu sinh lời, ngân hàng ngày trọng nâng cao hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Từ lí tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam” làm đề tài nghiên cứu với hi vọng có đóng góp định vào việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam góp phần xây dựng nội dung, phương pháp hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi nhuận Câu hỏi nghiên cứu - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng thương mại có nội dung nào? - Để đánh giá cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng thương mại cần phải làm gì? - Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam thời gần thực nào? Có thành công hạn chế nào? Nguyên nhân thành cơng hạn chế đó? - Để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam cần sử dụng giải pháp nào? Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Thẩm định dự án đầu tư bao gồm nhiều nội dung đa dạng khía cạnh khác Đề tài giới hạn nội dung thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam + Về không gian: Tại ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam + Về thời gian: Nội dung phân tích đề tài vào liệu từ năm 2011 đến 2013 Phương pháp nghiên cứu Luận văn thực dựa sở lí luận cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay kế thừa đề tài nghiên cứu khác đồng thời kết hợp với thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Quảng Nam Ngồi luận văn sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh, đối chiếu, phương pháp logic số phương pháp khác Các số liệu sử dụng luận văn số liệu công bố báo cáo đề tài nghiên cứu cơng bố thức, số liệu báo cáo cơng bố thức ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Nghiên cứu phản ánh thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam - Xác định thành cơng hạn chế ngun nhân từ mạnh dạn đưa giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng Nam Bố cục đề tài Luận văn phần mở đầu, phần kết luận, tài liệu tham khảo mục lục, gồm có chương: Chương 1: Nội dung vai trò thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư cho vay ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Quảng 96 Chi phí tài (lãi vay) Tổng chi phí Chỉ tiêu 443,201 443,201 443,201 443,201 443,201 29,610,213 29,610,214 29,610,215 29,610,216 29,610,217 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Chi phí Giá vốn hàng bán 19,067,629 19,067,629 19,067,629 19,067,629 Chi phí lương nhân viên 4,491,500 4,491,500 4,491,500 4,491,500 Chi phí BHXH, BHYT, BH thất nghiệp 565,014 565,014 565,014 565,014 Kinh phí cơng đồn (2%) 53,811 53,811 53,811 53,811 Chi phí tiếp thị, quảng cáo, thương hiệu 1,572,600 1,572,600 1,572,600 1,572,600 Chi phí sửa chữa thường xuyên 1,105,828 1,105,828 1,105,828 1,105,828 Chi mua bảo hiểm tài sản, BH cháy nổ 213,828 213,828 213,828 213,828 Chi phí khác (điện, nước, điện thoại, tuyển dụng, đào tạo…) 2,096,807 2,096,808 2,096,809 2,096,810 Chi phí tài (lãi vay) 443,201 443,201 443,201 443,201 Tổng chi phí 29,610,218 29,610,219 29,610,220 29,610,221 97 Phụ lục 5: Bảng tính khấu hao dự án ĐVT: Ngàn đồng Năm Chỉ tiêu Giá trị xây lắp Khấu hao Giá trị lại Giá trị thiết bị, KH 20 vật dụng Khấu hao Giá trị lại Cây Xanh Khấu hao CB Giá trị lại Tổng cộng KHCB Giá trị 46,715,491 Giá trị lại Năm Năm Năm Năm 2,335,775 44,379,717 2,335,775 42,043,942 2,335,775 39,708,168 2,335,775 37,372,393 2,335,775 35,036,618 2,008,879 10,044,397 2,008,879 8,035,518 2,008,879 6,026,638 2,008,879 4,017,759 2,008,879 2,008,879 265,723 1,860,061 265,723 1,594,338 265,723 1,328,615 265,723 1,062,892 265,723 797,169 4,610,377 4,610,377 4,610,377 4,610,377 4,610,377 12,053,277 2,125,784 60,894,552 Chỉ tiêu Giá trị xây lắp Khấu hao Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 2,335,775 32,700,84 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 30,365,069 28,029,295 25,693,520 23,357,746 98 Giá trị thiết bị, vật dụng Khấu hao Giá trị lại Cây Xanh Khấu hao CB Giá trị lại Tổng cộng KHCB Chỉ tiêu Giá trị xây lắp Khấu hao Giá trị lại Giá trị thiết bị, vật dụng Khấu hao Giá trị lại Cây Xanh Khấu hao CB Giá trị lại Tổng cộng KHCB 2,008,879 265,723 531,446 4,610,377 265,723 265,723 2,601,498 265,723 2,601,498 2,335,775 2,335,775 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 21,021,971 18,686,197 16,350,422 14,014,647 11,678,873 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 99 Chỉ tiêu Giá trị xây lắp Khấu hao Giá trị lại Giá trị thiết bị, vật dụng Khấu hao Giá trị lại Cây Xanh Khấu hao CB Giá trị lại Tổng cộng KHCB Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 9,343,098 7,007,324 4,671,549 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 100 Phụ lục 6: Hiệu dự án HIỆU QUẢ CỦA DỰ ÁN XÂY DỰNG KHÁCH SẠN NHÀ CỔ ĐVT: ngàn đồng Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tổng doanh thu 34,801,632 36,863,539 38,829,446 41,382,456 43,956,916 Doanh thu hàng năm 34,801,632 36,863,539 38,829,446 41,382,456 43,956,916 27,619,496 27,911,601 30,490,656 30,596,578 32,029,233 Giá trị thu hồi Chi phí Khấu hao 4,610,377 4,610,377 4,610,377 4,610,377 4,610,377 Lợi nhuận trước thuế 2,571,759 4,341,561 3,728,413 6,175,501 7,317,305 642,940 1,085,390 932,103 1,543,875 1,829,326 Lợi nhuận ròng 1,928,819 3,256,171 2,796,310 4,631,626 5,487,979 Khấu hao 4,610,377 4,610,377 4,610,377 4,610,377 4,610,377 Dòng tiền ròng 6,539,196 7,866,548 7,406,687 9,242,003 10,098,356 PV(14.50%) 5,711,088 6,000,303 4,934,095 5,377,051 5,131,251 Thuế thu nhập DN 101 Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Tổng doanh thu 47,121,927 50,376,325 50,829,262 51,320,282 51,852,688 52,419,990 Doanh thu hàng năm 47,121,927 50,376,325 50,829,262 51,320,282 51,852,688 52,419,990 Giá trị thu hồi Chi phí Khấu hao Lợi nhuận trước thuế 32,248,326 30,802,678 31,372,428 30,593,259 30,277,211 29,610,212 4,610,377 2,601,498 2,601,498 2,335,775 2,335,775 2,335,775 10,263,224 16,972,149 16,855,336 18,391,248 19,239,702 20,474,003 Thuế thu nhập DN 2,565,806 Lợi nhuận ròng 7,697,418 12,729,112 12,641,502 13,793,436 14,429,776 15,355,502 Khấu hao 4,610,377 Dòng tiền ròng PV(14.50%) 4,243,037 2,601,498 4,213,834 2,601,498 4,597,812 2,335,775 4,809,925 2,335,775 5,118,501 2,335,775 12,307,795 15,330,609 15,243,000 16,129,210 16,765,551 17,691,277 5,461,945 5,941,841 5,159,725 4,768,302 4,328,755 3,989,320 102 Chỉ tiêu Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Tổng doanh thu 52,419,990 52,419,990 52,419,990 52,419,990 52,419,990 Doanh thu hàng năm 52,419,990 52,419,990 52,419,990 52,419,990 52,419,990 29,610,213 29,610,214 29,610,215 29,610,216 29,610,217 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 20,474,002 20,474,001 20,474,000 20,473,999 20,473,998 5,118,501 5,118,500 5,118,500 5,118,500 5,118,500 Lợi nhuận ròng 15,355,502 15,355,501 15,355,500 15,355,499 15,355,499 Khấu hao 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 Dòng tiền ròng 17,691,276 17,691,275 17,691,275 17,691,274 17,691,273 3,484,122 3,042,901 2,657,555 2,321,009 2,027,082 Giá trị thu hồi Chi phí Khấu hao Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN PV(14.50%) 103 Chỉ tiêu Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Tổng doanh thu 52,419,990 52,419,990 52,419,990 59,438,940 Doanh thu hàng năm 52,419,990 52,419,990 52,419,990 52,419,990 Giá trị thu hồi 7,018,950 Chi phí 29,610,218 29,610,219 29,610,220 29,610,221 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 20,473,997 20,473,996 20,473,995 27,492,944 5,118,499 5,118,499 5,118,499 6,873,236 Lợi nhuận ròng 15,355,498 15,355,497 15,355,496 20,619,708 Khấu hao 2,335,775 2,335,775 2,335,775 2,335,775 Dòng tiền ròng 17,691,272 17,691,272 17,691,271 22,955,483 1,770,377 1,546,181 1,350,376 1,530,300 Khấu hao Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN PV(14.50%) NPV IRR PP 8.620.078 16,23% 14 năm 10 tháng 104 Phụ lục 7: Phân tích độ nhạy dự án * Trường hợp cơng suất sử dụng phịng dự kiến thay đổi (lãi suất chiết khấu 14,5% giả định yếu tố khác khơng đổi) Thì số NPV, IRR thay đổi theo bảng sau : Công suất sử dụng NPV IRR -5% (855.568) 14.33% 8.620.078 16.23% 5% 18.095.723 18.09% Phụ lục : Trường hợp chi phí đầu vào thay đổi (lãi suất chiết khấu 14,5% giả định yếu tố khác khơng đổi) Thì số NPV, IRR thay đổi theo sau: Chi phí NPV IRR -5% 15,844,17 17.67% Phụ lục : Trường hợp doanh thu chi phí thay đổi 8,620,078 16.23% 5% 1,395,979 14.78% 105 Do anh Thu Doanh thu Doanh thu Doanh thu Doanh thu giảm 5% giảm 10% tăng 5% tăng 10% Chi phí 283,882,2 978,553,3 880,697,98 929,625,65 1,027,480,98 1,076,408,65 65 600,043,6 21 283,882,2 210,490,76 177,464,59 208,839,45 274,726,67 Chi phí giảm 35 570,041,45 65 297,228,3 224,752,37 192,138,19 223,121,66 288,186,93 5% Chi phí giảm 540,039,27 12 330,940,0 259,368,24 227,160,93 257,757,87 322,011,46 10% Chi phí tăng 630,045,8 47 302,772,5 232,093,62 200,288,0 230,503,34 293,955,36 5% Chi phí tăng 17 660,047,99 66 253,553,6 183,756,45 96 152,347,70 182,186,0 244,846,47 79 17 10% Phụ lục 10: Kế hoạch trả nợ Kế hoạch trả nợ vay Agribank dự án: 106 * Thời hạn cho vay: 10 năm ; Trong : thời gian ân hạn (12 tháng), trả gốc hàng quý (36 quý) lãi vay trả hàng tháng tính theo dự nợ thực tế * Nguồn trả nợ vay dự án: + Trích từ khấu hao TSCĐ năm (100%) hàng năm theo bảng tính khấu hao phần + Số cịn thiếu trích từ thu nhập sau thuế * Trong kỳ trả nợ dự kiến cho Agribank TP Hội An: STT 10 11 12 13 14 15 16 Phân kỳ 04/07/2014 04/10/2014 04/01/2015 04/04/2015 04/07/2015 04/10/2015 04/01/2016 04/04/2016 04/07/2016 04/10/2016 04/01/2017 04/04/2017 04/07/2017 04/10/2017 04/01/2018 04/04/2018 Số tiền 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 STT 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Phân kỳ 04/01/2019 04/04/2019 04/07/2019 04/10/2019 04/01/2020 04/07/2020 04/10/2020 04/01/2021 04/04/2021 04/07/2021 04/10/2021 04/01/2022 04/04/2022 04/07/2022 04/10/2022 04/01/2023 Số tiền 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 550.000.000 550.000.000 107 17 18 04/07/2018 04/10/2018 Cộng 400.000.000 400.000.000 7.200.000.000 35 36 04/04/2023 04/07/2023 Cộng 550.000.000 550.000.000 7.800.000.000 Căn số liệu nguồn trả nợ kế hoạch trả nợ cho thấy khả hoàn trả nợ gốc lãi dự án đảm bảo hạn 108 Phụ lục 11: Bảng tổng hợp tổng mức đầu tư dự án Tổng mức đầu tư I Giai đoạn Vốn cố định Phần xây lắp Phần trang thiết bị Phần chuyển giao công nghệ … Vốn lưu động II Giai đoạn Vốn cố định Phần xây lắp Phần trang thiết bị Phần chuyển giao công nghệ … Vốn lưu động Tổng cộng (I + II) Vốn cố định Phần xây lắp Phần trang thiết bị Phần chuyển giao công nghệ … Vốn lưu động 109 Phụ lục 12: Bảng tính khả trả nợ dự án Khoản mục I Nguồn trả nợ - Lợi nhuận sau thuế - Khấu hao - Nguồn khác II Nghĩa vụ trả nợ gốc - Trả nợ gốc ngân hàng - Trả nợ gốc TCTD khác III Thừa (+), thiếu (-) nguồn trả nợ (I-II) Năm 110 TẾ TỔ ĐẦU XUÂN (2014) ĐẶNG TỘC DVD 01