NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG -***** - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH NAM ĐỊNH Giảng viên hướng dẫn: ThS NGUYỄN QUỲNH THƠ Họ tên sinh viên: PHẠM NINH THUẬN Lớp: K15 TCL Mã SV: 15A4010809 Khoa: Tài Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2016 MỤC LỤC ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH NAM ĐỊNH MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .3 DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1.1 Khái niệm phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Sự cần thiết việc phân tích Tài Doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại .3 1.3.3 Qua báo cáo tài 1.5.1 Nhân tố thuộc phía ngân hàng 17 1.5.2 Nhân tố thuộc phía doanh nghiệp .19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 21 2.1.2 Thuận lợi khó khăn ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định 21 2.3.2.2 Tổng nguồn vốn 35 2.4 Đánh giá chất lượng phân tích tài doanh nghiệp KHDN hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định 43 2.4.1 Kết đạt 43 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH NAM ĐỊNH .49 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Vpbank chi nhánh Nam Định thời gian tới 49 3.1.1 Những định hướng chung 49 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài dooanh nghiệp KHDN phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định .50 3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phân tích 50 3.2.2 Chú trọng đến phương pháp phân tích tài khách hàng .52 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng .53 3.2.4 Các giải pháp khác .54 3.3 Một số kiến nghị 55 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 55 3.3.2 Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước .56 3.3.3 Kiến nghị với quan khác 57 KẾT LUẬN .58 TÀI LIỆU THAM KHẢO .59 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các kết nêu báo cáo chung thực chưa công bố công trình Sinh viên Phạm Ninh Thuận DANH MỤC VIẾT TẮT TCDN: Tài doanh nghiệp NHTM: Ngân hàng thương mại KPT: Khoản phải thu HTK: Hàng tồn kho TSCĐ: Tài sản cố định ROA: Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ROE: Tỷ suất lợi nhuận Vốn chủ sở hữu ROS: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu A/O DN: Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp KH: Khách hàng CIC: Trung tâm thông tin tín dụng BL: Bảo lãnh VCSH: Vốn chủ sở hữu L/C: Thư tín dụng TTS: Tổng tài sản TNDN: Thu nhập doanh nghiệp DT: Doanh thu DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tiêu chuẩn đánh giá số số Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định Bảng 2: Hướng dẫn xếp hạng tín dụng Bảng 3: Bảng cấn đối kế toán Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 4: Xếp hạng & đánh giá doanh nghiệp theo khoảng điểm Bảng 5: Khoản phải thu Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 6: Cơ cấu tài sản Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 7:Nhân tố làm tăng nguồn vốn Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 8: Bảng kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 9: Hệ số Khả toán Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 10: Chỉ số phản ánh khả hoạt động Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 11: Khả sinh lời hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Tập đoàn Xuân Trường Bảng 12: Nhu cầu cấp bảo lãnh công ty Bảng 13: Hạn mức bảo lãnh đề nghị cấp cho Công ty cổ phần tập đoàn Xuân Trường Bảng 14: Định hướng VPBank chi nhánh Nam Định từ năm 2016 đến năm 2020 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động NHTM hoạt động tín dụng hoạt động hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại nhiều rủi ro Tín dụng hoạt động tài trợ cho khách hàng, vậy, phân tích khách hàng hoạt động tín dụng NHTM công tác quan trọng Khách hàng nhận tín dụng Ngân hàng đa dạng từ doanh nghiêp, tổ chức xã hội, quan nhà nước, cá nhân nhân người tiêu dùng Tuy nhiên đối tượng nhận tài trợ Ngân hàng nhiều mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng doanh nghiêp Nhưng để tài trợ cho doanh nghiệp cách an toàn, giảm thiểu rủi ro tín dụng thiết ngân hàng phải tiến hành phân tích tài doanh nghiệp Chính với mục đích trên, qua trình thực tập Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Nam Định em đinh chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng Phân tích Tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Nam Định” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Với thời gian ngắn kiến thức hạn chế Chuyên đề không tránh khỏ thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thời cô - Mục tiêu nghiên cứu Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp ngân - hàng Vpbank chi nhánh Nam Định Chỉ hạn chế tồn phân tích tài doanh nghiệp - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank - chi nhánh Nam Định Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động phân tích năm 2013 – 2015 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp mô tả giải thích thực, thu thập tính toán toán số liệu, kiểm tra hồ vay, vấn cán tín dụng, quan sát quy trình cấp tín dụng VPBank chi nhánh Nam Định Kết cấu chuyên đề Chuyên đề em chia làm chương: Chương1: Cơ sở lý thuyết Chương 2: Thực trạng công tác phân tích Tài doanh nghiệp VPBank chi nhánh Nam Định Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích Tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM Phân tích TCDN tập hợp khái niệm, phương pháp, công cụ theo hệ thống định cho phép thu thập xử lý thông tin kế toán thông tin khác giác độ Ngân hàng nhằm đưa đánh giá xác tình hình tài chính, khả tiềm lực Doanh nghiệp dự đoán trước rủi ro xẩy tương lai , giúp Ngân hàng đưa định đắn việc cho vay Doanh nghiệp, đảm bảo an toàn sinh lời cho Ngân hàng Như vậy, mối quan tâm hàng đầu nhà phân tích tài đánh giá khả xảy rủi ro phá sản tác động tới Doanh nghiệp mà biểu khả toán, tiêu cấu vốn, khả hoạt động khả sinh lời Doanh nghiệp Trên sở đó, nhà phân tích tài tiếp tục nghiên cứu đưa dự đoán kết hoạt động mức doanh lợi Doanh nghiệp tương lai 1.1.2 Sự cần thiết việc phân tích Tài Doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng đồng thời hoạt động mang lại nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xuất phát nhiều nguyên nhân, nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, chiến tranh thay đổi tầm vĩ mô vượt tâm khiểm soát Ngân hàng; nguyên nhân từ phía chủ quan người vay trình độ yếu người vay việc dự đoán vấn đề kinh doanh người vay cố tình lừa đảo, chây ì không chịu trả…; nguyên nhân cuối thuộc phía Ngân hàng chất lượng cán tín dụng kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng cố tình làm sai để mưu lợi riêng… Do vậy, quan điểm quản lý toàn Ngân hàng, rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan, đề phòng, hạn chế loại trừ Trong hoạt động tín dụng NHTM tín dụng với Doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn nhất, việc phân tích tình hình tài Doanh nghiêp xin cấp tín dụng cách kỹ lưỡng vô quan trọng, góp phần xác định rủi ro, giúp Ngân hàng có biện pháp hạn chế rủi ro đến mức thấp nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Phân tích tình hình tài Doanh nghiệp có ảnh hưởng quan trọng tới định cho cấp tín dụng Ngân hàng nên công việc cần làm cách nghiêm túc không chiếu lệ, phân tích không xác dẫn đến lựa chọn không dẫn đến xẩy rủi ro với Ngân hàng, làm giảm thu nhập Ngân hàng 1.2 Phương pháp phân tích tài doanh nghiệp Có phương pháp mà người ta hay sử dụng để phân tích tình hình Tài Doanh nghiệp: 1.2.1 Phương pháp so sánh Phương pháp so sánh phương pháp truyền thống sử dụng phổ biến phân tích tài để xác định xu hướng, mức độ biến động tiêu phân tích Vì vậy, để tiến hành so sánh phải giải vấn đề bản, cần phải đảm bảo điểu kiện đồng để so sánh tiêu tài thống không gian, thời gian, nội dung phân tích, đơn vị tính toán… - So sánh số thực kì với số thực kì trước để thấy rõ xu hướng thay đổi tài Doanh nghiệp, thấy tình hình tài cải thiện hay xấu - So sánh số kế hoạch số thực để thấy rõ mức độ phấn đấu Doanh nghiệp - So sánh thực kì với mức trung bình ngành để thấy tình hình tài Doanh nghiệp tình trạng tốt hay xấu so với toàn ngành 45 Chưa có chuyên môn hoá dựa mảng hoạt động, cán tín dụng phải đảm nhiệm nhiều hoạt động tín dụng, với nhiều lĩnh vực khác nhau, làm cho hiệu công việc chưa cao Hơn nữa, đội ngũ nhân viên trẻ lại gây hạn chế mặt kinh nghiệm phân tích, dẫn đến việc thu thập, xử lý thiếu thông tin, tạo kết nhầm lẫn, sai lệch phân tích, làm cho chất lượng phân tích chưa cao  Trong công nghệ Những công nghệ cũ kỹ, lạc hậu sử dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định, làm giảm hiệu hoạt động cán tín dụng, từ ảnh hưởng tới chất lượng phân tích tín dụng Việc xếp hạng tín dụng có bảng hướng dẫn để đánh giá xếp hạng, CBTD phải làm theo bước thủ công để tính điểm Việc quản lý nợ, thu hồi gốc lãi CBTD chưa tự động hoá, CBTD buộc phải thường xuyên tự theo dõi để nhắc khách hàng trả lãi đến sát ngày trả, 2.4.2.2 Những nguyên nhân a Nguyên nhân thuộc VPBank chi nhánh Nam Định  Chưa đảm bảo chất lượng nguồn thông tin Thông tin sử dụng để phân tích tài khách hàng tổng hợp từ nhiều nguồn, có nguồn quan trọng thông tin khách hàng cung cấp thông tin ngân hàng cung cấp, hướng dẫn Đối với thông tin khách hàng cung cấp, A/O DN đánh giá qua việc tiếp xúc ban đầu với khách hàng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định có đợt đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên để cung cấp thông tin, kinh nghiệm việc tiếp xúc với khách hàng tránh hết trường hợp khách hàng cố tình gian lận Và tất doanh nghiệp kiểm toán độc lập, mà doanh nghiệp có quy mô có kiểm toán độc lập Nam Định lượng khách hàng doanh nghiệp nhỏ lẻ lớn công tác tiếp xúc ban đàu với khách hàng quan trọng 46 Đối với thông tin VPBank chi nhánh Nam Định cung cấp, đảm bảo chưa cao chưa có cho riêng mạng thông tin khai thác nội bộ, thông tin hướng dẫn số tiêu tài chính, bảng xếp hạng tín dụng chưa thực đầy đủ xác để giúp cho việc tham khảo A/O DN cán có liên quan tới việc phân tích tài doanh nghiệp  Chưa coi trọng đến phương pháp phân tích Có thể nhận thấy mà số phương pháp phân tích chưa trọng Chất lượng nguồn thông tin yếu tố cần thiết công việc phân tích giữ vai trò quan trọng giúp đưa kết phân tích xác đáng, chi tiết mà thông qua để phát bất thường thông tin tham khảo Không có so sánh, hay có phân tích chi tiết nguyên nhân, nguồn gốc kết phân tích, làm cho việc phân tích A/O DN có nhiều thiếu sót Khi thiếu sót khâu phân tích, A/O DN mắc phải sai lầm đưa thông tin bị hạn chế, sai sót, bị bỏ qua hội đến với khách hàng  Chưa trọng đến công tác đào tạo cán Thời lượng đào tạo không nhiều, quy mô đào tạo hạn chế, nội dung đào tạo chưa sâu sát nguyên nhân dẫn đến chất lượng đội ngũ cán công nhân viên Cán công nhân viên, đặc biệt cán tín dụng người có vai trò lớn đánh giá, phân tích tài khách hàng A/O DN người thu thập, xử lý phân tích thông tin Dù dựa thông tin phương pháp phân tích xác đáng, song non yếu kinh nghiệm yếu chuyên môn A/O DN nguyên nhân dẫn đến sai lầm định cấp tín dụng VPBank chi nhánh Nam Định, định không cấp tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định 47  Các nhân tố khác Do yếu tố nhầm lẫn, sơ suất, hay yếu tố rủi ro nội bộ: sai sót khâu ghi chép, nhập liệu, tính toán, mức độ tỉnh táo, tập trung công việc, Bên cạnh yếu kém, lạc hậu công nghệ nguyên nhân gây nên lãng phí thời gian tiền bạc để quản lý khoản vay Tất yếu tố tác động tới kết phân tích theo chiều hướng xấu, làm giảm chất lượng việc phân tích, gây nên tình trạng hiệu hoạt động chung VPBank b Những nguyên nhân bên  Nguyên nhân phía khách hàng: Khách hàng người cung cấp thông tin trực tiếp cho Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định, người thực hoạt động sản xuất kinh doanh Những thông tin khách hàng cung cấp thiếu xác: việc tổ chức hoạt động khách hàng không gặp thuận lợi yếu tố khác nhau, khách hàng có ý lừa ngân hàng, tất điều tác động làm sai lệch kết phân tích, đánh giá Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định  Nguyên nhân phía quan quản lý Nhà nước Việc quan Nhà nước chưa tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích: nhũng nhiễu, yếu tổ chức, quản lý làm ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng phân tích tài khách hàng Việc quan quản lý Nhà nước không đưa quản lý sát với thị trường, không đưa thông tin chung thị trường, chi tiêu mức trung bình ngành gây khó khăn cho việc làm sở so sánh, đánh giá doanh nghiệp hoạt động phân tích Ngân hàng nói chung, VPBank chi nhánh Nam Định nói riêng Ở Việt Nam chưa có nhiều tổ chức xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chưa có quan đưa tiêu số liệu trung bình ngành, chưa có phối hợp 48 quan nhà nước với … nguyên nhân góp phần làm cho chất lượng thông tin chưa đảm bảo đầy đủ  Những yếu tố thị trường Sự bất ổn, rủi ro thị trường hoạt động doanh nghiệp, cạnh tranh Ngân hàng tác động tới hoạt động Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định, không loại trừ hoạt động phân tích tài doanh nghiệp, từ ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng hoạt động Thực trạng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp VPBank chi nhánh Nam Định yếu tố tác động tới làm rõ Trên sở nhân tố tác động đó, giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng chi nhánh Nam Định nghiên cứu chương 49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH NAM ĐỊNH 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng Vpbank chi nhánh Nam Định thời gian tới Để hoàn thành mục tiêu tăng trưởng thời gian tới, VPBank chi nhánh Nam Định đặt cho định hướng phát triển sau: 3.1.1 Những định hướng chung Bảng 14: Định hướng VPBank chi nhánh Nam Định từ năm 2016 đến năm 2020 Khách hàng mục tiêu - Khách hàng tiêu dùng cá nhân - Doanh nghiệp vừa nhỏ(SME) - Hộ kinh doanh cá thể - Đa dạng hoá phát triển dịch vụ tín dung bán lẻ Tín dụng - Tín dụng mua nhà mua xe ôtô sản phẩm chiến lược - Phát triển loại hình tín dụng bán lẻ như: tín dụng mua xe máy, cho vay nóng hộ kinh doanh - Cải tiến hoàn thiện quy trình chuẩn Dịch vụ - Sử dụng hoạt động xúc tiến bán hàng để bán chéo sản phẩm - Cá nhân hoá sản phẩm dịch vụ Mạng lưới phân phối - Phát triển thêm nhiều phòng giao dịch huyện - Mở rộng nhiều loại hình kênh phân phối (Trung tâm liên hệ khách hàng, internet, ATM, mobile…) 50 - Áp dụng hệ thống core – banking để phát triển hoạt động kinh doanh Công nghệ - Phát triển tối đa ứng dụng hệ thống core banking - Triển khai phần mềm ứng dụng khác như: CRM, quản trị rủi ro, quản lý hành chính… Nhân - Lập kế hoạch nhân trung dài hạn phù hợp theo tiến trình phát triển ngân hàng - Sử dụng sách cổ đông hóa nhân viên 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài dooanh nghiệp KHDN phục vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định Với định hướng phát triển nói chung định hướng cụ thể hoạt động tín dụng thời gian tới, Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định cho thấy mục tiêu nâng cao khả hoạt động, nâng cao vị thị trường Để góp phần thực định hướng đó, việc nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng hoàn toàn cần thiết Trên sở nguyên nhân tác động làm hạn chế việc nâng cao chất lượng tài doanh nghiệp, xin đưa giải pháp sau 3.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin phân tích Thông tin phân tích yếu tố quan trọng hàng đầu tác động đến chất lượng phân tích Vì vậy, nâng cao chất lượng thông tin sử dụng phân tích yếu tố để nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp VPBank chi nhánh Nam Định * Tăng cường việc tìm hiểu khách hàng ban đầu, tăng cường tiếp xúc với khách hàng Thực tế cho thấy công tác tiếp xúc với khách hàng ban đầu quan trọng Thông tin khách hàng cung cấp thường thông tin xác nhiều nguyên nhân khác Việc thu thập, xác minh thông tin thời điểm sở cho việc tiết kiệm thời gian, chi phí sau trình phân tích 51 Thông qua kiểm nghiệm thông tin ban đầu, A/O DN đánh giá độ xác, mức độ tin cậy thông tin nhận được, bổ sung thêm thông tin cần quan tâm Việc tiếp xúc với khách hàng sau cho vay nhằm mục đích tương tự, cung cấp, làm phong phú thêm thông tin cho A/O DN giúp cho A/O DN đánh giá, theo dõi sát tình hình tài doanh nghiệp, phục vụ cho việc đưa phán tín dụng kịp thời, hợp lý * Nghiên cứu, triển khai sách, quy chế, ban hành tài liệu phục vụ tốt cho công việc phân tích cán tín dụng VPBank chi nhánh Nam Định cần sửa đổi hệ thống chấm điểm tín dụng làm tài liệu hướng dẫn tin cậy cho A/O DN việc đánh giá kết phân tích Hơn nữa, khách hàng mục tiêu Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định có đặc điểm nhỏ lẻ nên số lượng phân tích nhiều, tăng nhỏ thời gian phân tích bình quân kéo theo thời gian lớn phải dành cho việc phân tích, từ làm giảm chất lượng phân tích, quy trình nghiệp vụ cần nghiên cứu kĩ lưỡng để rút ngắn thời gian phân tích, nâng cao hiệu việc phân tích chung * Tăng cường đối thoại nhiều chiều quan quản lý, Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định khách hàng Tăng cường đối thoại giúp bên tìm vướng mắc, khó khăn để giải vấn đề, hỗ trợ giúp đõ nâng cao hiệu hoạt động bên Tăng cường tiếp xúc với quan quản lý cho phép Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định có thêm thông tin môi trường ngành, nghề kinh doanh, có thêm trợ giúp việc tìm hiểu thông tin Tăng cường hội thảo, gặp mặt với khách hàng giúp Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định có thêm nhiều thông tin khách hàng, hiểu rõ khách hàng, từ có nhiều phương án áp dụng làm việc với khách 52 hàng khác Tăng cường hợp tác bên giúp tăng cường mối quan hệ hợp tác bên nhằm nâng cao hiệu hoạt động chủ thể kinh tế * Nâng cao khả lưu trữ , truy xuất thông tin Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định Thông tin lưu trữ Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định có qua việc đúc kết thông tin từ hồ sơ khách hàng, thông tin thu thập từ nhiều nguồn khác Đây nguồn thông tin tin cậy với giá rẻ cho hoạt động phân tích tài Các phòng, ban, cán có liên quan có nhiệm vụ tổng hợp , đúc kết thông tin, đúc kết kinh nghiệm nhằm làm sở liệu cho việc xây dựng, truy xuất thông tin hệ thống đảm bảo việc truy cập thông tin thông suốt, dễ dàng xác, phục vụ kịp thời chuẩn xác cho cán có nhu cầu tham khảo 3.2.2 Chú trọng đến phương pháp phân tích tài khách hàng Trước hết, phải xác định tầm quan trọng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài báo cáo tài mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (ngân quỹ) sở cho việc dự đoán xu dòng tiền tương lai, liên quan mật thiết đến chi khả chi trả doanh nghiệp Trong đó, thuyết minh báo cáo tài báo cáo tổng hợp cho phép nhìn nhận tổng thể doanh nghiệp Việc bỏ qua thuyết minh báo cáo tài thiếu sót phân tích, làm giảm thiểu tính tin cậy phân tích Thứ hai, phải áp dụng phương pháp phân tích DUPONT cho việc phân tích, phải áp dụng triệt để phương pháp biết để nâng cao độ chi tiết, độ xác phân tích Khi phân tích chi tiết, giúp cho Ngân hàng tìm lý thực dẫn đến cải thiện hay suy giảm lực tài khách hàng, từ cân nhắc đến việc có tài trợ cho khách hàng hay không 53 Thứ ba, sử dụng tỷ số khả tự tài trợ để đánh giá thêm tình hình huy động vốn sử dụng vốn doanh nghiệp, phát biểu không tốt, bất thường hoạt động doanh nghiệp Việc sử dụng Bảng tài trợ không cần lập, phân tích chi tiết mà cần nêu biến động việc huy động sử dụng vốn khách hàng Thứ tư, tiến hành nghiên cứu xem xét đến việc thu phí phân tích tài Đây biện pháp vừa làm tăng thu cho Ngân hàng, vừa đảm bảo Ngân hàng không bị hao tổn mặt thời gian tiền bạc phải phân tích tài khách hàng, thu xếp nguồn vốn cho khách hàng Khi bù đắp chi phí cho phân tích tài doanh nghiệp, rõ ràng Ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Tăng cường đào tạo, cập nhật kiến thức cho đội ngũ nhân viên trẻ, có chế để xác định cán tín dụng tốt, làm cho cán tín dụng nhận thức vai trò phân tích tài chính, tổ chức phân cấp hoạt động cho cán tín dụng biện pháp dài hạn để nâng cao chât lượng hoạt động nhân viên tín dụng Các nhân viên tuyển dụng nên đào tạo dẫn làm việc cách bản, kĩ lưỡng môi trường chuyên nghiệp giúp họ nhanh chóng nắm bắt công việc, sớm học tập kinh nghiệm lớp người trước, đẩy nhanh tiến độ công việc CBTD Một CBTD đào tạo bản, có lực chuyên môn, có khả tiếp cận công nghệ phục vụ cho công việc, có tư cách đạo đức tốt, sở để VPBank chi nhánh Nam Định nâng cao hiệu hoạt động phân tích khách hàng lên gấp bội Bên cạnh đó, phải có chế thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động CBTD, có biện pháp khích lệ, khen thưởng kịp thời, thoả đáng với cán tốt, xuất sắc, có nắm rõ, khuyến khích cán tín dụng thực tốt công việc Trong trường hợp xấu hơn, việc giám sát quản lý tốt hoạt động CBTD tránh cho Ngân hàng VPBank 54 chi nhánh Nam Định gặp phải rủi ro không đáng có, hạn chế việc tạo lập hình ảnh không tốt Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định khách hàng, khách hàng phải tiếp xúc với CBTD có tiêu cực hành vi 3.2.4 Các giải pháp khác Để khắc phục tình trạng sai sót, nhầm lẫn, thiếu chặt chẽ quan hệ tín dụng với khách hàng, cần tăng cường công tác kiểm soát nội việc tuân thủ quy định, điều lệ, quy chế, phát trường hợp sai phạm, thiếu sót, từ nhanh chóng khắc phục cố nhằm đảm bảo tính an toàn, tính hiệu cho Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định Hoạt động quản lý, dự báo phải nâng cao để dự tính rủi ro, chi phí liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, liên quan đến công tác phân tích khách hàng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định cần nắm bắt hội kinh doanh gặp điều kiện thuận lợi, điều đòi hỏi phải có chuẩn bị cách kĩ lưỡng khoa học công tác quản lý nguồn lực VPBank chi nhánh Nam Định Đổi công nghệ lạc hậu: công nghệ áp dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định bộc lộ nhiều yếu không tự động xử lý nhiều công việc, không đáp ứng công tác quản trị Việc sử dụng công nghệ cao phục vụ cho việc nhập liệu nhận kết xếp hạng tín dụng, việc quản lí lãi vay, thời hạn trả nợ không tự động mà buộc cán tín dụng lãnh đạo phải tự theo dõi, việc không thông suốt hệ thống, tất làm cho hoạt động VPBank chi nhánh Nam Định bị ảnh hưởng, bị ảnh hưởng không nhỏ chất lượng phân tích tài doanh nghiệp Công nghệ cải tiến giúp ích hữu hiệu cho công tác quản lý thông tin khách hàng, quản lý nhân viên, quản lý khoản vay, Như vậy, việc cải tiến, đổi công nghệ hoàn toàn cần thiết để VPBank chi nhánh Nam Định nâng cao chất lượng hoạt động mình, bao gồm chất lượng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp 55 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước  Xây dựng văn pháp luật, quy chế hoạt động TCTD chặt chẽ, phù hợp với yêu cầu thị trường Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng văn quy định hoạt động TCTD cho phải đảm bảo ổn định hoạt động cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng Ngân hàng Việc nghiên cứu sách, quy chế cần quan tâm nữa, đảm bảo cho NHTM đáp ứng hợp pháp, kịp thời với nhu cầu toán, tín dụng khác ngày đa dạng tổ chức kinh tế  Tăng cường hướng dẫn tổ chức thực hiện, thi hành điều lệnh, hướng dẫn thực quy trình tín dụng Ngân hàng Hoạt động đảm bảo kiểm soát NHNN NHTM, tránh cho tình trạng nơi lại làm theo cách thức khác nhau, gây nên xáo trộn hoạt động , quản lý Tăng cường hướng dẫn thực quy trình tín dụng giúp cho Ngân hàng hiểu rõ hơn, thực chuẩn xác quy trình đó, làm sở cho việc xây dựng quy trình tín dụng riêng  Nâng cao hiệu trung tâm thông tin tín dụng CIC Việc đưa trung tâm vào hoạt động bước tiến quan trọng NHNN, thể trợ giúp từ phía Nhà nước với tổ chức tín dụng Trung tâm năm vừa qua cung cấp thông tin cho số lượng lớn câu hỏi tín dụng từ tổ chức tín dụng nước Tuy vậy, thiếu cập nhật thông tin trung tâm làm cho hiệu trung tâm thông tin chưa đáp ứng nhu cầu tra cứu thông tin ngày tăng Thêm vào đó, chậm trễ cung cấp tin, thiếu ổn định hoạt động trang thông tin vấn đề gây xúc với đối tượng sử dụng tin, mà đa phần NHTM Bởi vậy, NHNN cần tăng cường hợp tác với quan hữu quan Ban, ngành, đoàn thể, đối tượng có liên quan để xây dựng trung tâm ngày lớn mạnh, cập nhật với diễn biến thay đổi liên tục 56 thị trường, hoạt động ổn định hơn, với thời gian xử lý nhanh hơn, đáp ứng nhu cầu ngày gia tăng TCTD  Tăng cường chức Trung tâm đăng ký giao dịch đảm bảo Hiện nay, Trung tâm đăng ký giao dịch đảm bảo tiếp nhận đăng ký tài sản đảm bảo Ngân hàng trung tâm chưa phản hồi tài sản đăng ký tổ chức tín dụng khác hay chưa, tổ chức, cá nhân xin cấp tín dụng khả toán xảy tranh chấp Ngân hàng, Ngân hàng đăng ký giao dịch đảm bảo trước quyền ưu tiên Như rủi ro với Ngân hàng khác cao 3.3.2 Kiến nghị với quan quản lý Nhà nước  Kiến nghị với Bộ Tài Bộ Tài cần phối hợp với Tổng cục thống kê để cung cấp thông tin tổng quan hệ thống doanh nghiệp, tiêu tài trung bình ngành làm sở cho việc đánh giá, phân tích tài Ngân hàng Việc so sánh theo không gian ngành nghề yếu tố quan trọng để xác định lực doanh nghiệp lĩnh vực hoạt động họ Đây sở cho việc thực phương pháp phân tích tài doanh nghiệp cách so sánh theo giác độ không gian Tỷ số trung bình ngành cho phép xác định doanh nghiệp có hoạt động SXKD tốt chưa tốt (khi đem so sánh với mức trung bình ngành tiêu), sở cho xếp hạng, đánh giá chung doanh nghiệp  Kiến nghị với quan thuế, quan khác Tổng cục thuế, Tổng cục Hải quan cần tổ chức hoạt động hiệu hơn, minh bạch hơn, trao quyền nhiều nhằm nâng cao quản lí, tra, xử phạt trường hợp sai phạm doanh nghiệp, làm sở cho độ xác, độ tin cậy Báo cáo tài tăng thêm Sự phối hợp hoạt động quan với doanh nghiệp trước hết để nâng cao hiệu hoạt động kinh tế, sau sở tin cậy cho NHTM sử dụng thông tin khách hàng cung cấp, phục vụ hoạt động 57 Các quan Nhà nước khác cần tạo điều kiện thông thoáng, đơn giản, tiết kiệm cho chi phí hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng, tránh thủ tục gây phiền hà, rắc rối hay tạo điều kiện tham nhũng, nhận đút lót cán Nhà nước Đây biện pháp cần thiết để tăng cường niềm tin nhà đầu tư, tổ chức kinh tế vào điều hành Chính phủ, Nhà nước, sở để hiệu hoá hoạt động kinh tế xã hội 3.3.3 Kiến nghị với quan khác Các quan Kiểm toán cần không ngừng nâng cao hiệu hoạt động việc kiểm tra, kiểm soát kĩ lưỡng, phản ánh trung thực khách quan kết nhận được, làm sở tin cậy cho việc sử dụng thông tin người quan tâm, có NHTM Trong tương lai gần, việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động, tuân thủ, doanh nghiệp thực thường xuyên hơn, chặt chẽ Vì vậy, quan Kiểm toán NHTM cần có hợp tác hành động nhằm nâng cao hiệu hoạt động tổ chức Các quan, phương tiện thông tin đại chúng cần phản ánh vụ, việc cách xác, khách quan trung thực nhằm cung cấp thông tin đáng tin cậy cho Ngân hàng, tránh trường hợp đưa tin sai thật, bóp méo che giấu thật, làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh tổ chức nào, từ doanh nghiệp, đến TCTD, tổ chức khác Các tổ chức, Hiệp hội nhà nghề cần nâng cao chất lượng hoạt động việc giúp đỡ khâu tổ chức, hoạt động đơn vị thành viên, mở rộng kết nạp hướng dẫn hoạt động cho thành viên mới, góp phần nâng cao hiệu hoạt động đơn vị, doanh nghiệp Giữa tổ chức, hiệp hội NHTM cần có hợp tác, liên kết chặt chẽ để nâng cao chât lượng, hoàn thiện hoạt động 58 KẾT LUẬN Đối với VPBank nói chung VP Bank tỉnh Nam Định nói riêng, công tác phân tích TCDN thực tốt thu nhiều kết đáng mừng, nhiên số tồn tại, hạn chế cần phải khắc phục Vì thời gian tới, với giúp đỡ NHNN ngành liên quan, ủng hộ doanh nghiệp , VPBank khắc phục nhược điểm ngày hoàn thiện công tác phân tích TCDN Trên số nghiên cứu em “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Nam Định” Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình Ths Nguyễn Quỳnh Thơ giúp đỡ anh chị cán Ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định giúp em hoàn thành chuyên đề Mặc dù cố gắng nỗ lực lực hạn chế, hiểu biết thực tế chưa cao nên viết tránh khỏi sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô để chuyên đề em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 59 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lê Thị Xuân (2012) giáo trình “Phân tích tài doanh nghiệp”, Học viện Ngân hàng [2] “Sổ tay tín dụng VPBank” (2006), Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng [3] Nguyễn Năng Phúc (2006), “Phân tích tài công ty cổ phần”, Nhà xuất bản: Tài [4] Ngô Thế Chi – Vũ Công Ty (2004), “ Đọc, lập, phân tích báo cáo tài chính”, Nhà xuất bản: Thống kế [5] BCTC Công ty cổ phần Tập đoàn Xuân Trường, năm 2013,2014 2015