Li Núi u Đất Nớc ta tiến trình thực công công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Mục tiêu công nghiệp hoá đại hoá xây dựng đất nớc ta thành nớc công nghiệp có sở vật chất kỹ thuật đại, cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với phát triển lực lợng sản xuất, đời sống vật chất tinh thần cao, quốc phòng an ninh vững chắc, dân giầu nớc mạnh, xã hội công dân chủ văn minh Để thực đợc công nghiệp hoá đại hoá trách nhiệm nhiều ngành kinh tế có ngành Ngân hàng Ngày ngành Ngân hàng đợc coi ngành kinh tế huyết mạch, có tầm quan trọng đặc biệt góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế đất nớc, để thực tốt nhiệm vụ trọng tâm mà Đảng Nhà nớc giao cho, vấn đề cấp bách đặt với ngành ngân hàng phải xây dựng đợc hệ thống đủ mạnh tất lĩnh vực: lực hoạch định, thực thi sách, lực điều hành, quản lý, kinh doanh, trình độ công nghệ, kỹ thuật hiên đại thích ứng với chế thị trờng Nền kinh tế hàng hoá vận hành theo chế thị trờng đòi hỏi luân chuyển vốn nhanh Vì vậy, đôi với việc đổi chế tổ chức, nghiệp vụ ngành Ngân hàng tập trung cải tiến chế độ toán không dùng tiền mặt Là nghiệp vụ đa dạng phức tạp nên phơng thức toán không dùng tiền mặt số tồn cần quan tâm nghên cứu để có giải pháp tốt đảm bảo an toàn độ tin cậy cao mà không làm chậm tốc độ toán tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Nhận thức đợc vấn đề nêu xuất phát từ tình hình thực tế NHĐT&PT Cao Bằng Em mạnh dạn chọn đề tài Một số vấn đề Thanh toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng - Thực trạng giải pháp Kết cấu khoá luận gồm chơng: Chơng 1: Lý luận toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Chơng 3: Các giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt NHĐT&PT Cao Bằng Do đề tài rộng phức tạp, trình độ thân nhiều hạn chế, việc thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn, khoá luận không tránh khỏi hạn chế Rất mong đợc bảo thày cô ban giám đốc NHĐT&PT Cao Bằng, độc giả quan tâm giúp đỡ để viết đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Chơng I lý luận toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng: 1.1.1- Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt: Cuối thời kỳ công xã nguyên thuỷ có phân hoá xã hội gồm phân công lao động chuyên môn hoá sản xuất dẫn đến nhiều loại sản phẩm đời từ xuất trao đổi hàng hoá Quá trình trao sản phẩm hàng hoá phát triển từ thấp đến cao ban đầu lẻ tẻ hay gọi trao đổi giản đơn -Vật đổi vật Giai đoạn cha xuất tiền tệ trao đổi Khi sản xuất hàng hoá phát triển việc trao đổi hàng hoá trở nên thờng xuyên rộng rãi hơn, hình thức trao đổi giản đơnvật đổi vật không phù hợp Để thuận tiện cho trình trao đổi, ngời ta chọn hàng hoá có tính phổ biến làm vật ngang giá chung để trao đổi trực tiếp với hàng hoá Lúc đầu vật ngang giá chung đợc chọn loại hàng hoá có giá trị cao đợc xã hội chấp nhận sau đợc cố định số kim loại quý bạc vàng sau vàng Vàng trở thành tiền tệ trao đổi - tiền thực Tuy nhiên, qua thực tế nhiều năm ngời ta nhận thấy tiền kim loại có hạn chế định, đặc biệt kinh tế phát triển mạnh tiền kim loại bộc lộ rõ hạn chế khiếm khuyết Nếu sử dụng tiền vàng nhà nớc phải có khối lợng vàng lớn dự trữ Điều nớc có kinh tế phát triển thực đợc Vì ngời ta tìm đến vật chất khác để thay tiền vàng lu thông Tiền giấy Tiền giấy đời thay cho tiền vàng có u điểm nhẹ nhàng vận chuyển dễ thay đổi mệnh giá Tiền giấy xuất thích hợp cho nhu cầu trao đổi, phục vụ thuận tiện thực đầy đủ chức tiền Cùng với phát triển xã hội, sản xuất hàng hoá ngày phát triển mạnh mẽ, lu thông hàng hoá ngày đợc mở rộng qui mô, phạm vi lẫn tính thờng xuyên, liên tục toán tiền mặt không đáp ứng đợc nhu cầu toán nữa, toán tiền mặt làm cho khối lợng tiền mặt lu thông tăng lên lớn Từ khó khăn cho trình điều hoà lu thông tiền mặt Khối lợng tiền mặt tăng lên gây sức ép mặt giá cả, nguyên nhân gây nên lạm phát cao Mặt khác toán tiền mặt phí lớn cho việc in ấn, vận chuyển, đóng gói, bảo quản, kiểm đếm, cất trữ Bên cạnh chức phơng tiện toán tiền tệ lại cho phép tiền tệ vận động tách rời với vận động hàng hoá Chính chức này, với phát triển không ngừng kinh tế phơng thức toán tiến đời phơng thức toán không dùng tiền mặt với hình thức tiền ghi sổ Trong đó, Ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng Vậy toán không dùng tiền mặt cách toán xuất tiền mặt mà đợc tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ngời chi trả sang tài khoản ngời thụ hởng mở Ngân hàng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt đời làm giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông, tiết giảm đợc chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm đợc chi phí lao động xã hội Nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá lu thông tiền tệ Ngày nay, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh, toán dới hình thức ghi sổ ngày đợc mở rộng qui mô phạm vi, tạo khả cho công tác toán không dùng tiền mặt đợc phát triển mạnh mẽ 1.1.2- Vai trò toán không dùng tiền mặt: a) Thanh toán KDTM phục vụ cho sản xuất lu thông hàng hoá không ngừng phát triển Mục tiêu sản xuất hàng hoá sản xuất sản phẩm để bán - tiêu thụ Thông qua khâu tiêu thụ doanh nghiệp thu hồi lại vốn để tiếp tục chu kì sản xuất -T-H SX H- T, trình đợc thông qua khâu toán Nh khâu toán có vị trí quan trọng trình tổ chức sản xuất tiêu thụ hàng hoá Nh đề cập phần trên, TTKDTM chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số toán tiền tệ kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng Do tổ chức tốt TTKDTM có tác động to lớn đến việc thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá không ngừng phát triển b) Góp phần ổn định lu thông tiền tệ, giảm chi phí lu thông xã hội Công tác toán không dùng tiền mặt gắn liền với công tác kế hoạch hoá lu thông tiền tệ Thực tốt công tác toán không dùng tiền mặt tức tăng nhanh tỷ trọng toán không dùng tiền mặt chu chuyển tiền tệ, làm giảm lợng tiền mặt lu thông, giảm đợc chi phí cần thiết phục vụ cho lu thông tiền mặt, tác động trực tiếp đến thị trờng giá cả, kiềm chế lạm phát tiến tới ổn định tiền tệ Mở rộng toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện để giảm chi phí lu thông tiền mặt, tiết kiệm lao động xã hội: việc mở rộng toán không dùng tiền mặt làm tăng khối lợng tiền ghi sổ giảm khối lợng tiền mặt lu thông, từ tiết giảm đợc chi phí cho toàn xã hội nói chung cho ngành Ngân hàng nói riêng tiết giảm đợc chi phí in ấn tiền, kiểm đếm, vận chuyển, bảo quản tiền c) Góp phần tăng nguồn vốn cho NHTM Công tác toán không dùng tiền mặt phát triển, mở rộng nguồn vốn Ngân hàng huy động đợc từ số d tài khoản tiền gửi toán tổ chức kinh tế tăng lên, tăng nguồn vốn tín dụng ngân hàng Đồng thời thông qua toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng nắm đợc cách xác, hợp lý tình hình thiếu vốn bên tham gia toán, để kịp thời cho vay, phát tiền vay mục đích có vật t hàng hoá đảm bảo d) Phục vụ việc đạo thực sách tiền tệ quốc gia NHNN Mở rộng toán không dùng tiền mặt góp phần thực tốt sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nớc: việc mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt giảm đợc khối lợng lớn tiền mặt lu thông làm tăng khối lợng tiền ghi sổ, điều giúp cho Ngân hàng Trung ơng sử dụng hữu hiệu công cụ sách tiền tệ Nh vậy, toán không dùng tiền mặt giữ vai trò quan trọng Đứng giác độ ngành Ngân hàng, phản ánh trung thực trình độ quản lí, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng nh tín nhiệm khách hàng Trong nội Ngân hàng, toán không dùng tiền mặt không tác động đến nghiệp vụ toán mà tác động tới mặt nghiệp vụ khác Ngân hàng nh nghiệp vụ tín dụng Nếu làm tốt công tác toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng phát triển ngợc lại Đi đôi với phát triển kỹ thuật tin học, ngày hoạt động Ngân hàng đại chuyển hớng kinh doanh cách mở rộng dịch vụ thay cho kinh doanh chênh lệch lãi suất tiền gửi cho vay chủ yếu nh trớc đây, dịch vụ toán đóng vai trò trọng tâm đặc biệt quan trọng 1.1.3 Quá trình phát triển toán không dùng tiền mặt Việt Nam Từ thành lập ngân hàng quốc gia( Tháng 5-1951) đến hoạt động toán đóng vị trí, vai trò quan trọng toàn hoạt động ngân hàng để phục vụ yêu cầu luân chuyển vốn kinh tế Tuy nhiên giai đoạn cách nhìn nhận nội dung hoạt động TTKDTM có khác Có thể phân hoạt động toán thành giai đoạn hoạt động toán thời kì kinh tế nớc ta vận hành theo chế kế hoạch hoá tập chung( từ 1989 trớc) hoạt động toán thời kì kinh tế nớc ta chuyển sang vận hành theo chế thị trờng có đạo nhà nớc( từ 1990 đến nay) 1.1.3.1 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hoá tập trung Trong thời chế kế hoạch hoá tập trung, Ngân hàng trung tâm toán kinh tế , Thanh toán không dùng tiền mặt đợc mở rộng lĩnh vực kinh tế quốc doanh kinh tế tập thể nhằm tập trung nguồn vốn phục vụ sản xuất, hớng theo kế hoạch nhà nớc đề thời kỳ cha hình thành hệ thống Ngân hàng hai cấp nhng có nhiều cải tiến công tác TTKDTM nhằm nâng cao hiệu Thanh toán không dùng tiền mặt, đáp ứng cho nhu cầu toán vốn, chuyển vốn cho kinh tế vận hành theo chế kế hoạch hoá tập chung đáp ứng chuyển tiền phục vụ kháng chiến chống thực dân Pháp đế quốc Mĩ Tuy TTKDTM thời kì bộc lộ số nhợc điểm làm hạn chế kết hoạt động TTKDTM: - TTKDTM chủ yếu tập chung phục vụ cho khu vực kinh tế quốc doanh, tập thể, quan đoàn thể TTKDTM cha đợc sử dụng dân c, từ làm cho việc toán dân c diễn hoàn toàn dới hình thức tiền mặt - Cơ chế toán cứng nhắc với việc quy định doanh nghiệp, TCKT đợc mở tài khoản Ngân hàng nơi doanh nghiệp đóng trụ sở Các hình thức toán tập chung vào số hình thức truyền thống nh: Séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, toán liên hàng Các hình thức toán đại nh: Thẻ toán, toán bù trừ cha đợc áp dụng -Kỹ thuật toán lạc hậu, chủ yếu làm tay nên toán chậm trễ, sai sót nhiều gây lòng tin ngời tham gia sử dụng tiện ích toán Những tồn nêu với việc Ngân hàng khan tiền mặt nên gây tâm lý cho khách hàng ngại Thanh toán không dùng tiền mặt, họ nắm giữ lợng tiền lớn để sẵn sàng chi trả cần thiết Tâm lý thích chi tiêu tiền mặt ngời Việt Nam ngày tồn 1.1.3.2 Thanh toán không dùng tiền mặt thời kỳ Ngân hàng hoạt động theo chế thị trờng Bớc sang thời kỳ đổi mới, kinh tế nớc ta chuyển từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trờng điều làm thay đổi hoàn toàn chế quản lý kinh tế, ngành Ngân hàng chuyển từ hệ thống Ngân hàng cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp - Cấp Ngân hàng nhà nớc: có chức quản lý nhà nớc tiền tệ Ngân hàng đồng thời đóng vai trò Ngân hàng phát hành Ngân hàng Ngân hàng - Cấp NHTM (TCTD): Thực chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Đi đôi với việc đổi mô hình tổ chức, chế sách, chế nghiệp vụ đợc thay đổi có nghiệp vụ TTKDTM để phù hợp với Ngân hàng hoạt động theo chế thị trờng có quản lý nhà nớc Có thể nói TTKDTM Việt Nam thời kỳ đổi có chuyển biến tích cực + Trớc hết xây dựng chế sách chế nghiệp vụ: Về phía Chính phủ ban hành nghị định 91/CP (1990) tiếp đến nghị định 64/CP (2001) để thay nghị định 91/CP tổ chức hoạt động toán kinh tế Riêng séc phủ ban hành nghị định 30/CP để điều chỉnh công cụ toán séc Việt Nam sang năm 2003 phủ ban hành nghị định 159/CP để thay nghị định 30/CP Về phía NHNN thống đốc ban hành định 22(1990) sau định 226 (2002) để thay định 22 chế TTKDTM Việt Nam Các văn phủ NHNN tạo hành lang pháp lý cho hoạt động toán Việt Nam đồng thời quy định rõ hình thức toán áp dụng cho phù hợp với kinh tế thị trờng đa thành phần + Về công nghệ toán có bớc nhẩy vọt chuyển từ kỹ thuật toán thủ công sang kỹ thuật toán điện tử đặc biệt khâu chuyển tiền + Về tổ chức máy cán bộ: Các NHTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán đợc xếp lại theo hệ thống để xây dựng hệ thống toán hệ thống, tổ chức toán liên Ngân hàng (thanh toán bù trừ liên Ngân hàng chuyển tiền điện tử liên Ngân hàng ) Về đội ngũ cán đợc bố trí đủ số lợng nâng cao trình độ nghiệp vụ thông qua khoá đào tạo lại đặc biệt lớp học chuyên đề toán, tin học + Về hình thức toán việc hoàn thiện hình thức truyền thống ban hành thêm thẻ toán Với cố gắng NHTM thời kỳ đổi làm cho hoạt động NHTM nói chung hoạt động toán nói riêng có chuyển biến đáng khích lệ Đã đảm bảo đợc khâu toán nhanh, xác, an toàn tài sản nên khách hàng không phàn nàn toán chậm trễ, thiếu xác nh thời kỳ bao cấp Riêng khâu toán dân c đợc triển khai mạnh mẽ thu đợc kết bớc đầu 1.2 Qui định chung toán không dùng tiền mặt 1.2.1 Những quy định chung Để đẩy mạnh công tác toán không dùng tiền mặt Nhiều văn pháp qui lĩnh vực toán đợc Chính phủ ban hành nh Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành nhiều định, thông t, thị nh Quyết định số 226/2002/QĐNHNN ngày 26/3/2002 thay cho Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 ban hành thể lệ toán không dùng tiền mặt Các văn nhằm hoàn thiện dần chế độ toán không dùng tiền mặt cho phù hợp với yêu cầu đổi kinh tế, tạo điều kiện cho Ngân hàng, tổ chức tín dụng triển khai nhiều thể thức, hình thức toán tiên tiến, bớc hoà nhập với hệ thống toán theo thông lệ quốc tế Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lãnh thổ Việt Nam (gọi chung đơn vị cá nhân) đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Việc mở tài khoản toán Ngân hàng thực toán qua tài khoản đợc ghi đồng Việt Nam Trờng hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo qui chế quản lí ngoại hối Chính phủ Việt Nam ban hành Để mở tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp, cá nhân cần phải gửi cho Ngân hàng nơi mở tài khoản giấy tờ sau: * Đối với khách hàng DN, tổ chức kinh tế: - Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản ký tên đóng dấu, ghi rõ: + Tên đơn vị + Họ tên chủ tài khoản + Địa giao dịch đơn vị + Số, ngày tháng năm, nơi cấp giấy CMT nhân dân chủ tài khoản + Tên Ngân hàng nơi mở tài khoản - Bản đăng ký mẫu dấu chữ ký để giao dịch với Ngân hàng nơi mở tài khoản gồm: + Chữ ký chủ tài khoản ngời đợc uỷ quyền ký thay chủ tài khoản giấy tờ toán giao dịch với Ngân hàng (chữ ký thứ nhất) + Chữ ký kế toán trởng ngời đợc uỷ quyền ký thay kế toán trởng (chữ ký thứ hai) + Mẫu dấu đơn vị - Các văn chứng minh t cách pháp nhân đơn vị nh định thành lập đơn vị, giấy phép thành lập doanh nghiệp, định bổ nhiệm thủ trởng đơn vị (nếu phải có chứng nhận công chứng Nhà nớc ) 10 Các nghiệp vụ chuyển tiền liên hàng toán bù trừ đợc thực tốt ổn định.Thực quy định thời gian gửi lệnh nhận lệnh NHĐT&NHĐT&PT Cao Bằng trung ơng, tiếp nhận xử lý kịp thời chứng từ đến, xử lý sai lầm đợc tiến hành nhanh chóng hầu nh không để xảy sai lầm Nêu cao đợc tính chủ động, hiệu điều hành, công tác chuyên môn coi điều kiện để hình hành nghiệp vụ khác, bám sát nhu cầu khách hàng, thị trờng Tăng cờng nghiêm túc kiểm tra kiểm soát nội bộ, tích cực đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn cán Đầu t thích đáng cho đào tạo phát triển nguồn nhân lực nâng cao sở vật chất công nghệ ngân hàng Với phong cách nhiệt tình chu đáo tin cậy, chi nhánh thu hút đợc nhiều khách hàng đến với NHĐT&PT Trong hoạt động phục vụ nhanh chóng, kịp thời nhu cầu khách hàng tiền vay, tiền gửi, khâu toán nh tạo đợc niềm tin với bạn hàng, với việc mở rộng loại hình dịch vụ ngày nâng cao khả phục vụ nhu cầu đa dạng thị trờng giai đoạn 2.4.2 Một số tồn tại, hạn chế Là chi nhánh miền núi, quy mô nhỏ so với toàn ngành, kết đạt đợc nêu chi nhánh có số khó khăn tồn cụ thể: Chi nhánh quan tâm đếnviệc đầu t vào sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động kế toán, toán song phát triển mạnh mẽ công nghệ thông tin làm cho máy móc thiết bị nhanh chóng lạc hậu Một số thể thức TTKDTM đại cha đợc áp dụng rộng rãi quy định NHĐT&PT trung ơng, mặt khác môi trờng địa bàn hoạt động chi nhánh Hiện địa bàn NHTM NHNo&PTNT NHCS đợc thành lập, chi nhánh có hội sở giao dịch đặt địa bàn hạn chế công tác HĐV nh sử dụng dịch vụ toán Hơn chi nhánh cha tự chủ vốn, vốn tín dụng đầu t dựa vào vốn trung ơng điều chuyển 53 Do đặc thù điều kiện hoạt động nên chi nhánh thực mặt kinh doanh trực tiếp trụ sở điều hạn chế cho việc mở rộng khách hàng, mở rộng thị phần Trình độ đội ngũ cán kế toán nhiều bất cập so với yêu cầu công việc hoạt động kinh doanh ngân hàng chế thị trờng có thay đổi, đặc biệt chế nghiệp vụ kế toán Kiến thức tin học ngoại ngữ đội ngũ cán kế toán cha đơc đào tạo có hệ thống nên phần hạn chế công tác toán năm qua Mặc dù doanh số TTKDTM có chiều hớng gia tăng nhng toán séc chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số KDTM ngân hàng Trong giới séc công cụ đợc sử dụng phổ biếnvà có nhiều tiện ích Tình hình mở tài khoản cá nhân toán qua tài khoản tiền gửi cá nhân có dấu hiệu khả quan toán séc qua tài khoản tiền gửi cá nhân hạn hẹp Nh séc cha đợc ngời dân chấp nhận nh tiện ích Về bảng kê TTBT gửi cho thành viên lập thủ công tay cha triển khai TTBT điện tử qua mạng với ngân hàng thành viên, khoản vốn điều chuyển chi nhánh cha đợc báo có kịp thời ngày Thực tế công tác toán phục vụ khu vực nhà nớc, tổ chức kinh tế, quan hành nghiệp đại phận dân c mẻ Tỷ trọng TTKDTM có cao với doanh số tăng theo năm nhng dừng lại séc (SCK) ủy nhiệm chi, thể thức khác cha đợc áp dụng 2.4.3 Nguyên nhân Chủ quan: Đã trọng công tác tuyển dụng, đào tạo góp phần nâng cao số lợng chất lợng cán bộ, nhng số cán cha phát huy hết lực, tính chủ động công việc, thiếu cán có lực số vị trí chủ chốt nh công tác điện toán, việc triển khai quản lý kiểm soát phận cha triệt để 54 Khách quan: Cao Bằng tỉnh có kinh tế chậm phát triểnvà nghèo so với nớc Bởi môi trờng kinh doanh gặp nhiều khó khăn, phối hợp giải vấn đề kinh tế xã hội cha cao, cha kịp thời Các dự án đầu t ít, quy mô không lớn, nhiều dự án đầu t hoàn thành vào khai thác nhng hiệu Số lợng tổ chức kinh tế không nhiều phần lớn tập chung vào hoạt động xây dựng bảnchủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ với nhiều tồn khả tài chính, lực thi công Do môi trờng hoạt động nên dịch vụ toán có phần hạn chế, thể thức toán áp dụng vào chi nhánh cha nhiều, trở ngại lớn ảnh hởng đến tình hình hoạt động chi nhánh chơng III giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng đầu t phát triển cao 3.1 mục tiêu chiến lợc hoạt động NHĐT&PT Cao Bằng năm tới a) Mục tiêu chung: Tăng trởng tổng tài sản Đẩy mạnh huy động vốn với cấu hợp lý, ổn định nguồn vốn, tự chủ vốn hoạt động Đẩy mạnh tăng trởng tín dụng, 55 trọng khai thác khách hàng, dự án đầu t trung dài hạn Mở rộng khách hàng, phát triển hoạt động dịch vụ Duy trì chất lợng hoạt động, nợ hạn dới mức quy định, đảm bảo an toàn toán, tự chủ cân đối vốn Nâng cao hiệu kinh doanh, suất lao động Lành mạnh hoá nâng cao lực tài chính, chuyển dịch cấu hoạt động áp dụng chuẩn hoá cho hoạt động, nâng cao công nghệ Ngân hàng b) Mục tiêu cụ thể: - Tăng trởng tổng tài sản 10%, trì tỷ trọng cao, hợp lý tài sản có sinh lời tổng tài sản - Tăng trởng huy động vốn 8% trở lên, vốn huy động từ 12 tháng trở lên chiếm 50% tổng huy động, tự chủ nguồn vốn - Tín dụng tăng trởng từ 7% trở lên Trong tăng nhanh cho vay trung, dài hạn thơng mại bù đắp phần thu nợ KHNN - Cơ cấu lại tài sản nợ: Tăng số lợng khách hàng TCKT, xã hội, đơn vị nghiệp Đẩy mạnh huy động tiền gửi dân c, đa dạng hoá hình thức huy động Chuyển dịch cấu khách hàng để hạn chế tính chu kỳ huy động Cơ cấu kỳ hạn, lãi suất đa dạng, linh hoạt, hợp lý với có cấu sử dụng vốn - Chuyển dịch cấu tài sản có theo hớng đa dạng danh mục tài sản có sinh lời, mở rộng hoạt động kinh doanh đầu t, tăng tỷ trọng tài sản có sinh lời/ tổng tài sản, nâng cao chất lợng tài sản - Tăng lực tài chính: Xỷ lý nợ tồn đọng Đối với khoản nợ hạn theo KHNN thực đúng, đủ kịp thời thủ tục khoanh, xoá, giãn nợ theo chế độ đạo ngành - Tăng hiệu hoạt động: phấn đấu nâng cao số ROA theo mức chung toàn hệ thống, trích đủ mức DPRR, nâng cao xuất lao động - Sắp xếp cấu phòng ban đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động kinh tế thơng mại Phát triển mạng lới, mở rộng hoạt động hiệu 56 - Quy hoạch hoàn thiện mô hình tổ chức chi nhánh, bổ nhiệm đủ cán có đủ điều kiện, tiêu chuẩn, lực vào vị trí chủ chốt để nâng cao lực quản trị điều hành - Công tác tổ chức cán bộ: Việc tuyển dụng lao động phải đảm bảo chất lợng số lợng phù hợp với hoạt động chi nhánh đồng thời quan tâm đến công tác giáo dục, đào tạo nâng cao chất lợng nguồn nhân lực mặt hoạt động chi nhánh - Phát triển sản phẩm gắn liền với đại hoá công nghệ Ngân hàng Triển khai chơng trình ứng dụng diện rộng toàn ngành, nâng cao tiện ích dịch vụ khánh hàng chi nhánh Phát huy tích chủ động, sáng tạo nghiên cứu triển khai, vận hành sản phẩm có tính cạnh tranh lành mạnh cao đáp ứng nhu cầu khách hàng 3.2- Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt 3.2.1 Một số giải pháp : 3.2.1.1 Nhóm giải pháp chung Đề cập đến vấn đề mở rộng nâng cao chất lợng TTKDTM có nhiều ngời nghiên cứu đa nhiều giải pháp khác nhau, nhiên giải pháp áp dụng Ngân hàng đem lại hiệu Trên sở kế thừa phát huy kinh nghiệm thực tế, vào tình hình thực tế địa phơng mục tiêu hoạt động chi nhánh, cộng với kiến thức lý luận đợc học trờng qua thực tập NHĐT&PT Cao Bằng xin đề xuất số giải pháp nh sau: a) Giải pháp công tác cán Con ngời nguồn lực quan trọng tổ chức hay doanh nghiệp Sự thành công doanh nghiệp phụ thuộc vào yếu tố lực hiệu suất ngời lao động Mọi tổ chức muốn đạt đợc mục đích phải dựa việc sử dụng cách có hiệu nguồn nhân lực Ngân hàng trờng hợp ngoại lệ 57 Nhng vấn đề đặt làm để tăng suất hay tăng hiệu suất làm việc ngời lao động? Thực tế phơng diện lý thuyết thực hành rằng: Ngoài yếu tố phơng tiện, công cụ lao động hiệu suất làm việc ngời lao động Ngân hàng cao hay thấp chủ yếu đợc định lực quản trị nhân lực, lực sử dụng cách có hiệu nguồn nhân lực Ngân hàng Thực chất trình khai thác sử dụng có hiệu lực lợng lao động, thúc đẩy tăng suất lao động nhằm đạt đợc mục tiêu Ngân hàng, hiểu trình tạo lập môi trờng lao động thực biện pháp tác động đến ngời lao động nhầm phát huy đợc lực, tăng tự giác, cố gắng sáng tạo thực nhiệm vụ, nhằm tạo tố chất lao động mới, để cá nhân ngời lao động đóng góp nhiều sức lực trí tuệ cho việc thực mục tiêu Ngân hàng Ngân hàng cần phải có chiến lợc đào tạo, xếp, sử dụng hợp lý lực lợng lao động nói chung cán làm công tác kế toán nói riêng Xác định xác nhu cầu loại nhân lực sử dụng tiết kiệm nguồn nhân lực trình kinh doanh, tránh xảy tợng thừa, thiếu lao động, bí nâng cao suất lao động Ngân hàng Xây dựng tố chất lao động ngời cán kế toán, để đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh phát triển không ngừng liên tục Để làm đựơc điều phải thông qua đào tạo, bồi dỡng, động viên khuyến khích ngời lao động Làm tốt điều nhà quản trị Ngân hàng tạo hội để phát triển thân ngời lao động, thông qua góp phần nâng cao khả nhận thức, trình độ t lý luận, lực tiếp thu kiến thức vận dụng kiến thức vào hoạt động từ góp phần nâng cao suất hiệu suất công tác với ngời lao động Thúc đẩy phát huy cố gắng, sáng tạo cá nhân, củng cố nâng cao sức mạnh tập thể 58 Sử dụng cán làm công tác kế toán phải ngời việc đồng thời quan tâm đến lợi ích vật chất yếu tố tinh thần ngời lao động, đảm bảo công bằng, biết kết hợp hài hoà mục tiêu Ngân hàng với mục tiêu lợi ích ngời lao động Thờng xuyên tổ chức hoạt động giao lu trao đổi nghiệp vụ Để nâng cao trình độ giao tiếp, mở rộng mối quan hệ học tập kinh nghiệm từ đồng nghiệp Có kế hoạch đào tạo đào tạo lại cho cán kế toán trờng đại học theo lớp ngắn ngày NHĐT Việt Nam tổ chức, thờng xuyên tập huấn nghiệp vụ NHĐT để nâng cao trình độ nghiệp vụ kiến thức thị trờng Cần phải tạo điều kiện thuận lợi để ngời cán kế toán không ngừng đợc đào tạo tiếp thu trình độ Việc chuyên môn hoá cán tín dụng đảm bảo đợc khả đa dạng hoá đầu t ngân hàng để tránh rủi ro, khắc phục mâu thuẫn chuyên môn hoá đa dạng hoá, làm tăng chất lợng độ tin cậy thông tin kế toán tạo sở cho việc xây dựng mối quan hệ khách hàng lâu dài b) Tăng cờng hoạt động Marketing Ngày nay, định chế Ngân hàng hoạt động biến động không ngừng môi trờng kinh doanh chiến giành giật thị trờng diễn khốc liệt điều đòi hỏi Ngân hàng phải lựa chọn lại cấu trúc điều chỉnh cách thức hoạt động cho phù hợp nhằm nâng cao vị cạnh tranh Điều đợc thực tốt có giải pháp Marketing động hớng Tăng cờng tuyên truyền, quảng bá hoạt động việc thiếu đợc hoạt động kinh doanh nói chung kinh doanh Ngân hàng nói riêng, tình hình trình độ dân trí dân hạn chế, hiểu biết hoạt động Ngân hàng có hạn Để xã hội hoá công tác Ngân hàng Cần tăng cờng mối quan hệ với khách hàng truyền 59 thống để giữ vững vốn Đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền, tiếp thị, lôi khách hàng theo hớng đa dạng hoá, trọng khách hàng có tiềm Có sách khuyến khích khách hàng TCKT, xã hội, đơn vị nghiệp để mở tài khoản giao dịch thờng xuyên Do đặc thù sản phẩm dịch vụ Ngân hàng vô hình khó nhận biết với hộ sản xuất cá nhân Do đó, cần phải tăng cờng tuyên truyền, quảng cáo khuyếch trơng hình ảnh Ngân hàng Marketing giải hài hoà mối quan hệ lợi ích khách hàng , nhân viên chủ Ngân hàng Bộ phận Marketing giúp chủ Ngân hàng giải tốt mối quan hệ thông qua hoạt động nh: Tham gia xây dựng điều hành sách lãi, phí, kích thích hấp dẫn phù hợp với loại khách hàng, khuyến khích nhân viên phát minh sáng kiến nhằm cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích cho khách hàng c) Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng Đổi phơng thức giao dịch, dựa công nghệ đại không tuý kỹ thuật mà vấn đề văn hoá giao tiếp đời sống xã hội nói chung, lĩnh vực Ngân hàng nói riêng Để phát triển nghiệp vụ giao dịch, toán đại Ngân hàng cần xây dựng đợc hệ thống sở vật chất hoàn hảo, có đội ngũ nhân viên giầu kinh nghiệm với kiến thức khoa học đầy đủ, thái độ tận tình cởi mở, phục vụ khách hàng chu đáo Tăng cờng tiếp cận với thành tựu khoa học đại, đặc biệt công nghệ thông tin d) Nâng cao chất lợng dịch vụ phát triển sản phẩm Nâng cao chất lợng phục vụ, công nghệ quy trình nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lợng loại hình dịch vụ có nh bảo lãnh, toán, kinh doanh ngoại tệ Có định hớng để chuẩn bị cho mở rộng khai thác địa bàn có tiềm năng, mở rộng thị trờng Triển khai áp dụng kịp thời sản phẩm dịch vụ nh : Thẻ toán, toán quốc tế, nối mạng toán điện tử với 60 khánh hàng có kế hoạch đạo ngành e) Cơ cấu lại tổ chức hoạt động quản lý Xây dựng thực sách khách hàng linh hoạt, khuyến khích khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng đầu t, giữ vững khối khách hàng truyền thống, mở rộng đa dạng khách hàng không phân biệt loại hình, thành phần kinh tế Củng cố xắp xếp mô hình tổ chức chi nhánh cho phù hợp với lực hoạt động, mở thêm phòng giao dịch cửa để mở rộng hoạt động kinh doanh có hiệu an toàn 3.2.1.2 Nhóm giải pháp thể thức toán a) Giải pháp séc toán Trên giới, séc công cụ toán tiện lợi phổ biến có công cụ toán khác đại xuất nh loại Thẻ Ngân hàng, Thẻ điện tử Hơn nữa, séc không để toán nớc mà đợc toán khu vực giới Trong Điều dự thảo séc quy định lãnh thổ Việt Nam Do vậy, lâu dài cần tiến hành ban hành Luật Séc để chuẩn hoá việc sử dụng séc Việt Nam theo thông lệ quốc tế Các Ngân hàng thơng mại cần tăng cờng quảng cáo việc toán séc bên cạnh phơng tiện toán khác để dân c hiểu rõ việc toán séc Ngoài ra, cần tăng cờng huấn luyện nhân viên Ngân hàng thái độ phục vụ khách hàng đối tợng khách hàng liên quan đến séc đa dạng: Khác tuổi tác, giới tính, trình độ, tín ngỡng, thu nhập Do vậy, nhân viên Ngân hàng cần phải có trình độ chuyên môn cao kiến thức tâm lý khách hàng phục vụ khách hàng b) Giải pháp Uỷ nhiệm chi Trong hình thức toán không dùng tiền mặt, hình thức toán uỷ nhiệm chi hình thức đợc nhiều khách hàng a dùng 61 Từ tình hình thực tế ta thấy: Để đẩy mạnh hình thức toán uỷ nhiệm chi toán, trớc hết phải có môi trờng pháp lý toàn diện đồng Ngành ngân hàng cần phổ biến rộng rãi giúp ngời thông hiểu hình thức toán uỷ nhiệm chi, từ đẩy mạnh việc sử dụng uỷ nhiệm chi toán Với tính u việt hẳn hình thức toán uỷ nhiệm chi Hình thức toán chắn đợc khách hàng a dùng ngày đợc mở rộng d) Giải pháp Uỷ nhiệm thu Thực tế cho thấy toán Uỷ nhiệm thu nhiều hạn chế, chứng từ đợc lập từ bên bán lên nhiều công đoạn thời gian luân chuyển, dễ xẩy trờng hợp chứng từ khống sai lệch số tiền Mặt khác, ngời bán giao hàng trớc lập Uỷ nhiệm thu gửi vào Ngân hàng nhờ thu hộ, chờ đợi ngời mua trả tiền phần vốn bị chiếm dụng Xẩy tợng không bình đẳng kinh tế Thực tế cho thấy toán Uỷ nhiệm thu đợc sử dụng hai bên mua bán có quan hệ thờng xuyên có tín nhiệm lẫn Chính lý làm cho hình thức toán có ngời sử dụng Vì vậy, để thu hút khách hàng tham gia vào dịch vụ Ngân hàng cần yêu cầu (bên mua bán) phải thống thoả thuận với dụng hình thức trớc giao hàng, cần quy định điều kiện toán cụ thể hợp đồng kinh tế thông báo văn cho Ngân hàng để làm thực Về phía Ngân hàng cần quy định cụ thể, đầu t trang bị công nghệ đại vào toán để việc toán đợc diễn nhanh chóng, kịp thời xác Thúc đẩy khác hàng sử dụng nhiều dịch vụ 3.2.3-Kiến nghị số thể thức toán khác Trong thời gian qua, nói ngành Ngân hàng Việt Nam có 62 nhiều nỗ lực trình phát triển sở hạ tầng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc toán thẻ ngời dân Theo NHTM Việt Nam đẩy mạnh lắp đặt hệ thống máy giao dịch tự động ATM (Automated Teller Machine) phạm vi nớc Tuy nhiên số lợng máy ATM lắp đặt ít, chủ yếu tập trung khu vực trung tâm thành phố lớn, cha đáp ứng đợc yêu cầu giao dịch ngời dân Các dịch vụ máy ATM cha đa dạng Khách hàng nhận thẻ phát hành Ngân hàng phải đến hệ thống ATM Ngân hàng lắp đặt thực đựoc giao dịch Tình trạng hạn chế việc sử dụng thẻ khách hàng, gây lãng phí cho kinh tế xã hội Do vậy, Ngân hàng cần đẩy mạnh phát triển hệ thống máy ATM Các Ngân hàng cần có thống với việc phát triển loại hình dịch vụ ATM, cần có kết nối hệ máy ATM Từ đó, thúc đẩy khách hàng sử dụng loại hình dịch vụ đại Bên cạnh hình thức toán trên, hình thức toán khác đợc Ngân hàng quan tâm mở rộng sử dụng tài khoản cá nhân, góp phần khai thác vốn đầu t, ổn định lu thông tiền tệ, cải tạo xoá bỏ dần tập quán sử dụng tiền mặt dân c, nâng cao hiệu toán kinh tế Để khuyến khích ngời dân mở sử dụng tài khoản cá nhân phía Ngân hàng cần tạo tin tởng ngời dân vào hệ thống Ngân hàng, sâu tiếp cận vào đối tợng có thu nhập ổn định, thờng xuyên có khoản toán kỳ cho doanh nghiệp nh: Tiền nớc, phí bu viến thông, điện thoại Thúc đẩy thói quen sử dụng công cụ TTKDTM 3.2.2 Các kiến nghị để hoàn thiện giải pháp: 3.2.2.1 Kiến nghị với nhà nớc Hoạt động toán nghiệp vụ riêng ngân hàng mà sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cung cấp cho kinh tế Để đáp ứng nhu cầu toán vốn doanh nghiệp, TCKT cá nhân 63 kinh tế, vậy, tầm vĩ mô cần phải có sách phù hợp để điều chỉnh hoạt động Mặc dù năm gần hệ thống toán ngành ngân hàng nớc ta đợc cải thiện đáng kể phục vụ tốt cho khách hàng đặc biệt toán với ngân hàng nớc (ở Việt Nam tham gia toán SWIFT nhng Việt Nam đợc đánh giá cha thoát khỏi kinh tế tiền mặt hoạt động TTKDTM qua ngân hàng nớc cha có chuyển biến đáng kể, cha vợt qua số 70% so với tổng doanh số toán doanh nghiệp, nớc phát triển tỷ lệ 90% Xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động toán địa bàn tỉnh Cao Bằng nh phạm vi nớc xin mạnh dạn nêu số kiến nghị với nhà nớc để giải pháp có tính khả thi - Chính phủ nên hoàn chỉnh hành lang pháp lý cho hoạt động toán cách tiếp tục ban hành số băn pháp lý cho hoạt động toán Chính phủ ban hành nghị định 64/2001/NĐCP ngày 20/09/2001 Về hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tuy văn pháp lý điều khoản đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia toán cha đợc thể rõ ràng Cách thức ban hành văn theo kiểu triển khai ngân hàng doanh nghiệp, khó đến đợc với dân chúng Những quy định thủ tục toán phức tạp, cha theo thông lệ quốc tế séc công cụ toán phổ biến giới chung chung - Xã hội phát triển, thu nhập ngời dân tăng, nhu cầu dịch vụ đựơc sử dụng ngày lớn Do không triển khai đồng biện pháp, mở rộng áp dụng phơng thức TTKDTM, khối lợng toán trực tiếp tiền mặt tăng theo cấp số nhân, tăng thêm nhiều áp lực cho xã hội ngành Ngân hàng Bởi quan nhà nớc, mua bán, chi tiêu với doanh nghiệp phải thực toán qua Ngân hàng Để tạo điều kiện cho quan nhà nớc toán qua hệ 64 thống Ngân hàng, nhà nớc cần cho phép bắt buộc quan nhà nớc, đơn vị tổ chức phải mở tài khoản giao dịch Ngân hàng thơng mại gần Đối với doanh nghiệp, TCKT việc mở tài khoản Ngân hàng toán qua Ngân hàng lĩnh vực kinh doanh hàng ngày bắt buộc Đối với cá nhân có giao dịch mua bán lớn phải toán qua Ngân hàng cách bắt buộc 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Với vai trò ngời quản lý, chi đạo, tổ chức hệ thống toán kinh tế NHNN tham mu cho phủ trực tiếp điều hành hoạt động toán toàn ngành Ngân hàng văn pháp quy hớng dẫn thực dịch vụ toán, để làm tốt nghiệp vụ đề nghị NHNN thực số nội dung sau: -Tiếp tục hoàn thiện văn hớng dẫn tổ chức toán kinh tế nh hớng dẫn sử dụng séc theo nghị định 159/CP phủ séc -Trong năm 2002 NHNN triển khai toán chuyển tiền điện tử liên Ngân hàng kết khả quan nhng dừng lại ngân hàng thí điểm gồm sở giao dịch NHNN tỉnh cha mở rộng toàn quốc đa số ngân hàng cha đáp ứng đợc yêu cầu trang bị kỹ thuật điều quan trọng tổ chức thực Do vậy, đề nghị NHNN cần giúp đỡ NHTM lại để có đủ điều kiện tham gia toán điện tử liên Ngân hàng 3.2.2.3-Kiến nghị với NHĐT&PT Việt Nam -Để tạo điều kiện cho chi nhánh NHĐT&PT Cao Bằng đứng vững thơng trờng kinh doanh hoàn thành kế hoạch đợc giao đề nghị trung ơng theo dõi thờng xuyên quan tâm đạo, tạo điều kiện cho chi nhánh mặt hoạt động cán có trình độ chuyên môn tin học -Trung ơng hỗ trợ sách đầu t phục vụ miền núi với dự án 65 phát triển kinh tế xã hội có hiệu quả, khai thác tiềm KTXH tỉnh Tạo điều kiện cho chi nhánh đầu t mua sắm tài sản thiết bị máy móc phục vụ cho hoạt động chi nhánh đảm bảo tiện ích, an toàn, thuận lợi Trung ơng quan tâm đến công tác đào tạo để nâng cao trình độ, lực cho cán thuộc tỉnh miền núi 3.2.2.4-Kiến nghị với NHĐT&PT Cao Bằng Là chi nhánh NHĐT&PT Việt Nam, trực tiếp tổ chức hoạt động toán địa bàn đề nghị NHĐT&PT Cao Bằng thực số nội dung sau: - Hiện chi nhánh có hội sở đặt phố Xuân Trờng thị xã Cao Bằng nên tình hình HĐV nh việc sử dụng dịch vụ toán hạn chế Hơn địa bàn tỉnh có NHTM khác NHNo& PTNT có lợi có chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc nên hoạt động có thuận lợi Đầu năm 2003 NHNo& PTNT tỉnh Cao Bằng thực toán biên mậu trực tiếp cửa lớn Cao Bằng NHĐT&PT Cao Bằng phải toán thông qua chi nhánh NHĐT&PT Lạng Sơn khó giữ đợc khách hàng Bởi chi nhánh nên mở rộng quy mô hoạt động, mở thêm phòng giao dịch, chi nhánh trực thuộc đặc biệt huyện biên giới có cửa - Để nâng cao hiệu hoạt động toán cần thờng xuyên phát triển nguồn nhân lực, tích cực đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn tin học, ngoại ngữ cán Đầu t thích đáng cho nâng cao sở vật chất công nghệ ngân hàng kết luận Công tác toán chức quan trọng 66 hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng có tác động lớn tăng trởng, phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế nớc ta trình thực công nghiệp hoá, đại hoá trách nhiệm nặng nề đặt lên vai ngành ngân hàng phải đổi mới, cải tiến hoàn thiện công tác toán không dùng tiền mặt Để đáp ứng đợc yêu cầu đổi kinh tế nhanh chóng hoà nhập với tiến trình phát triển Thế giới, ngành Ngân hàng nớc ta không ngừng mở rộng dịch vụ cung cấp cho khách hàng Trong xu đẩy mạnh công tác toán không dùng tiền mặt mở rộng tài khoản cá nhân giữ vai trò quan trọng Nó nhiệm vụ hàng đầu ngành Ngân hàng Để thực đợc nhiệm vụ này, việc cải tiến, đa công cụ toán linh hoạt, phù hợp với yêu cầu kinh tế thực biện pháp hữu hiệu thu hút khách hàng mà đặc biệt khách hàng cá nhân tới mở tài khoản toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa định Với kết khoá luận thân em hy vọng đóng góp phần nhỏ bé kiến thức vào việc giải khó khăn thực tiễn đặt đặc biệt góp phần hoàn thiện chế độ TTKDTM NHĐT&PT Cao Bằng nói riêng nớc ta nói chung, góp phần phát triển xã hội 67