Phần mở đầu Trong điều kiện Việt Nam vừa gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, hội nhập với kinh tế giới, nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước qua ngân hàng lớn Phương thức toán chủ yếu doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập chọn lựa phương thức toán tín dụng chứng từ Nhìn chung, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán an toàn cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập ngân hàng Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán hoạt động toán quốc tế, hoạt động vừa mang lại thu nhập cho ngân hàng, vừa mang lại hiệu kinh tế cho toàn xã hội Việc thực phương thức thực tế để mang lại hiệu kinh tế cao cho bên tham gia vấn đề mà nhà quản trị ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập phải nghiên cứu Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, em chọn đề tài “Thực trạng phương thức toán tín dụng chứng từ dùng toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho Đề án gồm chương: Chương 1: Tổng quan toán quốc tế Chương 2: Thực trạng phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Phương thức toán tín dụng chứng từ phức tạp, bao gồm nhiều quy trình khác Do giới hạn kiến thức nên đề tài chưa nghiên cứu sâu sắc phương thức toán tín dụng chứng từ em hy vọng có hội nghiên cứu sâu vấn đề đề tài Em xin chân thành cảm ơn thầy! Chương 1: Tổng quan toán quốc tế I- Khái quát chung toán quốc tế Thanh toán quốc tế vai trò toán quốc tế 1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế trình thực khoản thu chi đối ngoại nước nước khác để hoàn thành mối quan hệ kinh tế, thương mại, hợp tác khoa học kỹ thuật, ngoại giao, xã hội nước Thanh toán quốc tế đa dạng, song phân chia thành loại: - Thanh toán quốc tế có tính chất mậu dịch: khoản toán để phục vụ cho việc luân chuyển hàng hoá, dịch vụ nước - Thanh toán quốc tế phi mậu dịch: khoản toán không liên quan đến vận động sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ mà góp phần thực mối quan hệ phi mậu dịch nước 1.2.Vai trò toán quốc tế kinh tế Thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng việc thực tốt mối quan hệ tài chính, tiền tệ quốc tế Thực tốt toán quốc tế khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động, gia tăng khối lượng hàng hoá mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch nước với Thực tốt toán quốc tế có tác dụng tập trung quản lý nguồn ngoại tệ nước sử dụng ngoại tệ có mục đích, có hiệu theo yêu cầu kinh tế, đồng thời tạo điều kiện thực tốt chế độ quản lý ngoại hối Thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện thực quản lý có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương đề Thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện nâng cao nghiệp vụ mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán quốc tế, để đảm bảo quyền lợi bên tham giam, cần thiết phải đưa điều kiện khác điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm toán, điều kiện thời gian toán, điều kiện phương thức toán 2.1 Điều kiện tiền tệ Hoạt động ngoại thương liên quan đến hai loại đồng tiền khác mục tiêu tiền tệ người xuất người nhập không giống Cho nên, cần thiết phải có điều kiện tiền tệ toán quan hệ ngoại thương Điều kiện tiền tệ điều kiện mà hai bên thoả thuận đưa ra, bao gồm việc chọn lựa đồng tiền tính toán đồng tiền toán, quy định cách xử lý có biến động sức mua đồng tiền Đồng tiền tính toán đồng tiền biểu giá xác định giá trị hợp đồng mua bán Nó đồng tiền nước xuất khẩu, nước nhập nước thứ ba Tuy nhiên, hai bên thường thoả thuận dùng đồng tiền có tính tương đối ổn định nhằm đảm bảo tính vững giá trị hợp đồng Đồng tiền toán đồng tiền dùng để chi trả hợp đồng hay toán nợ hai bên Thông thường nước xuất thích đồng tiền mạnh hay đồng tiền tự chuyển đổi, nước nhập lại thích toán đồng tiền có sẵn đồng tiền nước để tiết kiệm ngoại tệ tránh rủi ro tỷ giá 2.2 Điều kiện địa điểm toán Điều kiện quy định việc trả tiền thực nước xuất khẩu, nước nhập hay nước thứ ba hai bên định.Trong toán quốc tế, nước muốn lấy nước làm địa điểm toán lý như: thu tiền nhanh, ngân hàng thu lệ phí nghiệp vụ 2.3 Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán ngoại thương thoả thuận ba điều kiện sau đây: trả trước, trả trả sau - Trả trước: bên nhập trả tiền phần hay toàn cho bên xuất trước giao nhận hàng hoá Mục đích trả trước để người nhập cung cấp tín dụng thương mại ngắn hạn cho người xuất để ràng buộc người nhập phải thực hợp đồng - Trả ngay: người mua trả tiền cho người bán người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng tương đương với khoảng thời gian từ lúc chuẩn bị giao hàng xong đến lúc hàng giao nơi quy định - Trả sau: Người mua trả tiền cho người bán sau thời hạn định 2.4 Điều kiện phương thức toán Phương thức toán tức cách thức để người bán thu tiền người mua thực chi trả Trong buôn bán quốc tế, có nhiều cách khác để thực việc toán, hai bên cần thoả thuận phương thức toán cụ thể Có thể chọn phương thức sau: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức phụ thuộc vào mục tiêu khả thương lượng hai bên Các phương tiện toán quốc tế 3.1 Hối phiếu Theo công ước ký hối phiếu năm 1930, “Hối phiếu hiểu tờ lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhận hối phiếu đến ngày định ghi hối phiếu phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác, trả cho người cầm hối phiếu” Theo luật hối phiếu quy định hối phiếu lập thành nhiều có giá trị Một hối phiếu muốn có hiệu lực hối phiếu phải ghi rõ quy định cụ thể sau: - Tên đề hối phiếu, địa điểm phát hành, ngày, tháng ký phát hối phiếu - Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện - Số tiền hối phiếu (căn vào số tiền ghi chữ) - Thời hạn địa điểm trả tiền hối phiếu - Người hưởng lợi, người trả tiền, người ký phát hối phiếu Ngoài nội dung bắt buộc trên, hối phiếu ghi thêm nội dung khác theo thoả thuận bên, song không làm sai lạc tính chất hối phiếu theo luật định 3.2 Séc Theo công ước quốc tế ký Séc năm 1931: “Séc tờ lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng trích từ tài khoản trả cho người thụ hưởng (có ghi Séc) số tiền định” Séc mệnh lệnh trả tiền liên quan đến nhiều người nên phải ghi rõ ràng, phải bao gồm đầy đủ nội dung sau: - Tiêu đề - Số tiền tờ séc: phải ghi rõ ràng số chữ - Địa điểm ngày tháng phát hành séc - Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản người phát hành séc - Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản (nếu có) người thụ hưởng - Chữ ký người ký phát 3.3 Kỳ phiếu Kỳ phiếu chứng khoán mà người ký phát cam kết trả số tiền định vào thời điểm định cho người thụ hưởng (có ghi kỳ phiếu) cho người khác theo lệnh người thụ hưởng Nội dung kỳ phiếu bao gồm khoản mục sau: - Tiêu đề - Cam kết trả tiền - Số tiền phải trả - Thời hạn trả tiền - Địa điểm trả tiền - Tên, địa người hưởng lợi - Thời gian địa điểm ký phát - Chữ ký người ký phát Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Trong ngoại thương, việc toán nhà xuất nhập thuộc hai quốc gia khác phải tiến hành thông qua ngân hàng phương thức toán định Phương thức toán quốc tế cách thức thực chi trả hợp đồng xuất nhập thông qua trung gian ngân hàng cách trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển vào tài khoản người xuất vào hợp đồng thương mại chứng từ hai bên cung cấp cho ngân hàng Hiện ngoại thương người ta thường sử dụng phương thức toán phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ 4.1 Phương thức chuyển tiền Chuyển tiền phương thức toán khách hàng ngân hàng (gọi người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người thụ hưởng địa điểm định Phương thức toán chuyển tiền thực theo hai hình thức trả trước trả sau Phương thức toán có ưu điểm thủ tục toán đơn giản, thời gian toán nhanh chóng Tuy nhiên, mang hạn chế định Chẳng hạn việc giao hàng bên xuất trả tiền bên nhập hoàn toàn phụ thuộc vào khả thiện chí hai bên Vì quyền lợi người xuất khó đảm bảo sử dụng hình thức chuyển tiền trả sau Trái lại, quyền lợi người nhập khó bảo đảm sử dụng hình thức chuyển tiền trả trước Phương thức nên dùng hai bên mua bán có quan hệ lâu đời tín nhiệm lẫn hay trị giá hợp động không lớn 4.2 Phương thức nhờ thu Nhờ thu phương thức toán người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa sở hối phiếu chứng từ người xuất lập Trong phương thức này, bên bán chủ động đòi tiền bên mua thông qua ngân hàng uỷ nhiệm thu Để ngân hàng thực uỷ nhiệm thu, bên bán phải lập thị nhờ thu để gửi đến ngân hàng 4.3 Phương thức tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ phương thức toán ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng trả theo lệnh người chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền đó, với điều kiện người thực đầy đủ yêu cầu thư tín dụng xuất trình chứng từ toán phù hợp với quy định nêu thư tín dụng Nhìn chung, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán an toàn cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập ngân hàng Đồng thời, phương thức toán phức tạp nhất, đòi hỏi bên tham gia phải am hiểu toán quốc tế nói chung nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ nói riêng Tuy nhiên, phương thức toán tuyệt đối an toàn nên doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngân hàng cần phải thận trọng II- Phương thức toán tín dụng chứng từ Khái niệm Tín dụng chứng từ phương thức toán ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng trả theo lệnh người chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền đó, với điều kiện người thực đầy đủ yêu cầu thư tín dụng xuất trình chứng từ toán phù hợp với quy định nêu thư tín dụng Cơ sở pháp lý Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ thường vào văn pháp lý để thực cho đúng, đảm bảo hiệu an toàn cho hoạt động toán quốc tế Các văn pháp lý thường gặp là: 2.1.UCP Đây quy tắc thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ Phòng Thương mại quốc tế ban hành lần năm 1933 Để ngày phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế, nay, UCP lần sửa đổi Hiện UCP sử dụng 180 nước giới Các bên tham gia lựa chọn UCP, nhiên có tiếng Anh có giá trị pháp lý UCP 500 văn hành, quy định cụ thể UCP 500, bên tham gia thoả thuận thêm điều khoản cụ thể cần phải ghi vào L/C 2.2 URR Đây quy tắc thống bồi hoàn chuyển tiền ngân hàng Phòng Thương mại quốc tế ICC ban hành vào tháng 12/1996 tinh thần cụ thể hoá điều 19 UCP 500 URR 525 áp dụng trường hợp L/C quy định toán chấp nhận toán ngân hàng toán, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu…Nếu người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lý, sau toán ngân hàng yêu cầu ngân hàng mở L/C bồi hoàn tiền ngân hàng mở L/C thị việc đòi tiền ngân hàng khác - gọi ngân hàng hoàn tiền 2.3.eUCP Nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đáp ứng yêu cầu phát triển ngày rộng rãi thương mại điện tử, kỹ thuật sử lý chứng từ điện tử tín dụng chứng từ, Phòng Thương mại quốc tế phát hành văn bổ sung eUCP Đây văn sửa đổi UCP mà phụ UCP, mang tính bổ sung không thay hoàn toàn UCP, sử dụng trường hợp L/C quy định xuất trình điện tử kể chứng từ truyền thống văn bản, góp phần hoàn thiện dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ thông tin Ngoài văn pháp lý trên, bên tham gia áp dụng văn pháp lý hành khác Các bên tham gia tín dụng chứng từ Với khái niệm trên, phương thức tín dụng chứng từ bao gồm đối tượng tham gia: - Người xin mở thư tín dụng (L/C): người nhập hàng hoá - Ngân hàng mở L/C: ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, ngân hàng cung cấp tín dụng đứng cam kết trả tiền cho người xuất - Người thụ hưởng: người xuất hay người khác người xuất định - Ngân hàng thông báo L/C: ngân hàng đại lý cho ngân hàng mở L/C phục vụ cho người thụ hưởng Ngoài ra, vài trường hợp đặc biệt có thêm bên khác tham gia ngân hàng xác nhận ngân hàng trả tiền Nội dung Về mặt thủ tục pháp lý, phương thức tín dụng chứng từ thực theo “Điều lệ cách thức thực hành thông tín dụng chứng từ” Văn phòng Thương Mại Quốc Tế phát hành năm 1993, gọi tắt UCP 500 Toàn nội dung quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ mô tả sơ đồ sau: Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C Người nhập Người xuất Quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ thực theo bước sau: (1) Hai bên xuất nhập ký kết hợp đồng thương mại (2) Người nhập làm thủ tục xin mở L/C yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất thụ hưởng (3) Ngân hàng mở L/C theo yêu cầu người nhập chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết (4) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất biết L/C mở (5) Dựa vào nội dung L/C, người xuất giao hàng cho người nhập (6) Người nhập sau giao hàng lập chứng từ toán gửi vào ngân hàng thông báo để toán (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ toán sang ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C sau kiểm tra chứng từ thấy phù hợp trích tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp từ chối toán (9) Ngân hàng thông báo ghi có báo có cho người xuất (10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo nợ cho người nhập (11) Người nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C trao chứng từ để người nhập nhận hàng Các nhân tố ảnh hưởng tới phuơng thức L/C Trong toán quốc tế, phương thức toán có ưu nhược điểm định từ ưu nhược điểm phát sinh tồn tại, rủi ro toán quốc tế Phương thức toán tín dụng chứng từ xem phương thức an toàn so với phương thức toán khác Tuy nhiên, phương thức toán an toàn tuyệt đối cho bên liên quan mà phát sinh tồn tại, rủi ro toán bên kẻ lừa đảo Trong phương thức toán tín dụng chứng từ việc toán ngân hàng thương mại dựa chứng từ hoàn hảo - phù hợp điều khoản điều kiện L/C, quan điểm phù hợp chứng từ ngân hàng chưa thật quán Ngân hàng cho hợp lệ ngân hàng khác lại không cho Vì thực tiễn xảy nhiều rủi ro toán quốc tế làm ảnh hưởng đến chất lượng hiệu toán quốc tế Rủi ro toán L/C hàng xuất khẩu: thiếu xót ngân hàng khâu kiểm tra chứng từ hàng xuất, dễ dãi người xuất kiểm tra, xem xét, chấp nhận nội dụng L/C cho qua bất lợi như: ngày nơi hết hiệu lực L/C ngân hàng phát hành Ngân hàng nước đóng vai trò ngân hàng xuất trình, người bán không chủ động sửa chữa sai sót, quyền định đoạt chứng từ thuộc ngân hàng phát hành Người mua ngân hàng mở L/C dựa vào bất hợp lệ chứng từ để trút bỏ trách nhiệm toán dẫn đến tranh chấp kéo dài gây thiệt hại cho nhà xuất khẩu, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động toán quốc tế Rủi ro toán hàng nhập khẩu: người bán giao hàng không hợp đồng, không giao hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để đòi tiền người mua ngân hàng cho vay toán L/C hàng nhập nên bị vạ lây Thư tín dụng 6.1 Khái niệm Thư tín dụng (gọi tắt L/C) văn pháp lý ngân hàng theo yêu cầu khách hàng đứng cam kết trả cho người hưởng thụ số tiền định người xuất trình chứng từ phù hợp với quy định nêu văn L/C tạo lập sở hợp đồng thương mại người mua, người bán giấy đề nghị mở L/C người mua lập nộp vào ngân hàng Phần lớn điều khoản L/C xuất phát từ nội dung hợp đồng ngoại thương, L/C mở hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại 6.2 Phân loại Trong buôn bán quốc tế áp dụng nhiều loại thư tín dụng khác tuỳ theo hoàn cảnh cụ thể Tuy nhiên, có số loại thư tín dụng thường gặp toán quốc tế như: - Thư tín dụng huỷ ngang: loại L/C mà người mở L/C có quyền thông báo cho ngân hàng phát hành sửa đổi huỷ bỏ L/C lúc mà không cần thông báo trước cho người bán hay người thụ hưởng Loại L/C sử dụng toán quốc tế tình trạng toán bấp bênh - Thư tín dụng huỷ ngang: loại L/C sau mở ngân hàng mở L/C không sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ thời gian hiệu lực thoả thuận bên tham gia Đây loại L/C sử dụng phổ biến toán quốc tế đảm bảo mức độ an toàn toán tiền hàng - Thư tín dụng huỷ ngang, có xác nhận: loại L/C huỷ ngang, ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu ngân hàng mở L/C - Thư tín dụng huỷ ngang, miễn truy đòi: loại L/C mà sau người xuất nhận tiền ngân hàng mở L/C không quyền đòi tiền lại trường hợp - Thư tín dụng chuyển nhượng: loại L/C huỷ ngang, cho phép người thụ hưởng yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng toàn hay phần số tiền L/C cho hay nhiều người khác - Thư tín dụng tuần hoàn: loại L/C huỷ ngang, sau thực xong hay hết hạn hiệu lực tự động có hiệu lực trở lại thực hết tổng giá trị hợp đồng - Thư tín dụng giáp lưng: loại L/C mở sở L/C khác mà người nhập mở cho người xuất hưởng để toán tiền hàng L/C trước gọi L/C gốc, L/C sau gọi L/C giáp lưng - Thư tín dụng dự phòng: loại L/C ngân hàng người xuất phát hành, cam kết toán lại cho người nhập người xuất không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng - Thư tín dụng toán dần: loại L/C huỷ ngang, ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận cam kết với người thụ hưởng toán dần toàn số tiền L/C thời hạn quy định 1.3 Nội dung L/C Thư tín dụng lập sở đơn xin mở thư tín dụng, nội dung L/C bao gồm nội dung sau: - Số hiệu L/C: L/C có số hiệu riêng, dùng để ghi vào chứng từ toán sở trao đổi thông tin đối tượng liên quan - Địa điểm mở L/C: địa điểm mà ngân hàng cam kết trả tiền cho người xuất - Ngày mở L/C: ngày ngân hàng thức nhận đơn xin mở L/C người nhập khẩu, ngày bắt đầu thời hạn hiệu lực L/C - Tên, địa người có liên quan đến tín dụng chứng từ: người xin mở L/C, người thụ hưởng L/C, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng toán… - Loại L/C: có nhiều loại L/C nên cần phải ghi rõ loại L/C Theo UCP 500, không ghi coi L/C huỷ ngang - Số tiền: phải ghi số chữ, đồng thời phải có ghi đơn vị tiền tệ rõ ràng Không nên ghi số tuyệt đối - Thời gian nơi hết hiệu lực L/C Thời hạn hiệu lực L/C tính từ ngày mở L/C ngày hết hiệu lực toán L/C Thời hạn hết hiệu lực thời hạn sau ngày giao hàng khoảng định tuỳ theo quy định cụ thể L/C - Mô tả hàng hoá, dịch vụ: tên hàng, quy cách, số lượng trọng lượng hàng hoá, giá hàng hoá - Các chứng từ yêu cầu: phải quy định rõ ràng bao gồm loại chứng từ nào, số lượng - Thời hạn xuất trình chứng từ: phải nằm thời gian hiệu lực L/C - Thời hạn trả tiền: tuỳ theo quy định cụ thể, nằm thời gian hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng: tuỳ theo phương tiện vận tải mà thời hạn giao hàng khác Qua nội dung trình tự bước tiến hành phương thức toán tín dụng chứng từ, ta thấy phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán sòng phẳng đảm bảo quyền lợi cho hai bên xuất nhập Bên xuất ngân hàng đứng cam kết trả tiền, bên nhập ngân hàng đứng xem xét kiểm tra chứng từ nhằm đảm bảo cho bên nhập nhận đầy đủ, kịp thời xác hàng hoá đặt mua trước trả tiền Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trò chủ động toán không làm trung gian toán đơn phương thức khác Chính mà phương thức sử dụng nhiều toán quốc tế Tuy vậy, phương thức toán tín dụng chứng từ sử dụng quan hệ toán mậu dịch, toán phi mậu dịch phải sử dụng phương thức chuyển tiền 10 Chương 2: Thực trạng phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam I- Khái quát chung Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngày 1-4-1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đời, thức đánh dấu đời phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương liên tục giữ vai trò chủ lực hệ thống ngân hàng Việt Nam xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt Nhà nước Là ngân hàng thương mại phục vụ đối ngoại lâu đời Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam biết đến ngân hàng đứng đầu nguồn vốn có uy tín lĩnh vực tài trợ, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế Cho đến nay, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam phát triển thành hệ thống gồm 25 chi nhánh nước 29 chi nhánh cấp 2, công ty tài văn phòng đại diện nước ngoài, công ty chứng khoán, công ty thuê mua tài chính, công ty quản lý nợ khai thác tài sản, góp vốn cổ phần vào doanh nghiệp ngân hàng, tham gia liên doanh với nước ngoài.Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành viên Ban Giám đốc Hiệp hội Ngân hàng Châu Á nhiệm kỳ 2000-2002 Đây lần thứ tư liên tiếp Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam bầu ngân hàng Việt Nam trúng cử vào vị trí danh dự Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thiết lập quan hệ đại lý với 1500 ngân hàng gần 100 nước khắp châu lục giới; đại lý thức tổ chức chuyển tiền nhanh quốc tế MoneyGram; đại lý toán loại thẻ tín dụng quốc tế Visa, MasterCard, JCB, American Express Dinners Club đồng thời phát hành loại thẻ: Vietcombank-Visa, Vietcombank-MasterCard Vietcombank American Express Năm 1995, Ngân hàng Ngoại thương ngân hàng Việt Nam tạp chí AsiaMoney bình chọn "Ngân hàng tốt Việt Nam".Từ năm 1996-2001, sáu năm liên tiếp Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng JP Morgan Chase Hoa Kỳ tặng giải thưởng "Chất lượng dịch vụ tốt nhất" giao dịch toán quốc tế qua hệ thống SWIFT Ngân hàng Ngoại thương vinh dự tạp chí The Bankers thuộc tập đoàn tài quốc tế Financial Times Anh Quốc trao tặng danh hiệu "Ngân hàng tốt nhất" năm 2000, 2001, 2002 2003 Năm 2003 nhận giải thưởng "Ngân hàng có chất lượng dịch vụ toán tốt nhất" The Bank Of New York, "Giải thưởng vàng quản lý tiền mặt chất lượng toán toàn cầu" HSBC chi nhánh Hoa Kỳ "Giải thưởng Ngân hàng có chất lượng toán Đôla Mỹ tốt nhất" Deutsche Bank trao tặng năm 2004 Trong năm qua, nỗ lực vượt bậc ủng hộ đông đảo khách hàng, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giữ vững ngân hàng thương mại có mức tăng trưởng vào bậc Việt Nam 11 II- Thực trạng toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) Hoạt động toán xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam phụ thuộc nhiều vào tình hình xuất hàng hoá nước lựa chọn nhà xuất nước toán tiền hàng xuất qua VCB Tình hình hoạt động toán xuất qua VCB đánh giá qua tiêu chí sau: Thị phần toán xuất qua NH Ngoại thương Việt Nam Thanh toán xuất thực tất chi nhánh VCB phần lớn thực Sở Giao Dịch Hà Nội chi nhánh VCB Hồ Chí Minh Phương thức toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương chủ yếu đuợc sử dụng ba phương thức toán bản: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ Tỷ trọng toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương so với tổng kim ngạch toán xuất nước biểu thị bảng sau: Xuất qua Ngân hàng Ngoại thương Năm Kim ngạch Tỷ trọng so với nước (%) 2000 3.263 28,3 2001 4.163 29,1 2002 4.675 28,3 2003 5.692 28,6 2004 6.976 26,7 2005 8.864 29,4 Doanh số toán xuất nhập qua Ngân hàng Ngoại thương năm 2004 đạt 16,4 tỷ USD, tăng 32,3% so với năm trước Trong đó, doanh số toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương năm 2004 đạt 6.967 triệu USD, tăng 22,4% so với năm 2003, chiếm 26,7% thị phần nước Doanh số toán nhập năm năm 2004 đạt 9.409 triệu USD tăng 39,3% so với năm 2003 chiếm 29,9% thị phần nhập nước Doanh số toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương năm 2003 đạt 5.692 triệu USD, tăng 21,8% so với năm 2002, chiếm 28,6% thị phần nước Doanh số toán nhập năm 2003 đạt 6.756 triệu USD tăng 21,9% so với năm 2002 chiếm 27% kim ngạch nhập hàng hoá nước Năm 2002, Ngân hàng Ngoại thương tiếp tục giữ vững vị trí dẫn đầu Việt Nam hoạt động toán quốc tế Doanh số toán xuất nhập qua Ngân hàng Ngoại thương năm 2002 đạt 10,2 tỷ USD Trong đó, doanh số toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương đạt 4.675 triệu USD, tăng 7,7% so với năm 2001, chiếm 28,3% thị phần nước Doanh số toán nhập đạt 5.541 triệu USD tăng 24,6% so với năm 2001 chiếm 28,7% thị phần nước Kết có nhờ nỗ lực lớn thân Ngân hàng Ngoại 12 thương Với sách khách hàng hấp dẫn, áp dụng phí dịch vụ thấp, cung cấp dịch vụ trọn gói nên thu hút lượng khách hàng lớn thường xuyên toán qua ngân hàng Vào năm 1995, tỷ trọng toán xuất nhập qua Ngân hàng Ngoại thương chiếm 40,40% so với nước Đây năm đầu pháp lệnh ngân hàng đời, dù không “độc quyền” trước Ngân hàng Ngoại thương thu hút lượng lớn khách hàng đến giao dịch Năm 1997 giảm từ 41,23% xuống 30,61% phải san sẻ thị trường với ngân hàng khác Các ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng mẹ hỗ trợ vốn, thiết bị máy móc, thủ tục đơn giản, nghiệp vụ giỏi nên có điều kiện thu hút khách hàng ta Sang đến năm 1998, tỷ trọng toán xuất nhập qua Ngân hàng Ngoại thương giảm xuống 27% Đây giai đoạn Ngân hàng Ngoại thương phải đối phó với khó khăn liên tiếp từ nước nước Nhiều đơn vị có nợ hạn Ngân hàng Ngoại thương không xuất trình chứng từ qua Ngân hàng Ngoại thương để trốn nợ Một số khách hàng lớn có tài khản ngân hàng cổ phần nên tiến hành toán qua ngân hàng Tiếp theo, đến năm 2000, thị phần toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương có dấu hiệu phục hồi đạt 28,3 % sang năm 2001 đạt 29,1% so với tỷ trọng kim ngạch xuất nước Tỷ trọng phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác Phương thức toán 2002 2003 2004 Chuyển tiền 6.5% 6.2% 4.9% Nhờ thu 8.6% 3.5% 3.1% Tín dụng chứng từ 84.9% 90.3% 92% Nhìn bảng số liệu ta thấy kim ngạch toán xuất thực Ngân hàng Ngoại thương chủ yếu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ (L/C) Kim ngạch toán tăng lên nhanh qua năm từ 3969 triệu USD năm 2002 lên 5140 triệu USD năm 2003 đạt gần 6418 triệu USD năm 2004 Như kim ngạch toán phương thức tăng lên gần gấp đôi sau năm Nếu xét tỷ trọng năm 2002 phương thức toán chiếm 84,9% đến năm 2003 số 90,3% năm 2004 92% Điều cho thấy việc sử dụng phương pháp hoạt động toán xuất liên tục tăng lên năm tỷ trọng tăng lên so với tốc độ tăng kim ngạch xuất Sở dĩ kim ngạch toán xuất qua Ngân hàng Ngoại thương liên tục tăng cao qua năm Có thể nói tỷ trọng sử dụng phương pháp tín dụng chứng từ ngày tăng lên cho thấy tính ưu việt phương thức toán hiểu biết doanh nghiệp kinh doanh xuất nước sử dụng công cụ toán xuất 13 Doanh số toán tiền hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác biểu thị biểu sau: Đơn vị: Triệu USD Phương thức toán 2002 2003 2004 Chuyển tiền 304 353 342 Nhờ thu 402 199 216 Tín dụng chứng từ 3969 5140 6418 Tình hình thị trường VCB tham gia toán xuất L/C Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB) thực hoạt động toán quốc tế với hầu hết thị trường mà nước ta có mối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh doanh xuất nhập hàng hoá, dịch vụ Tuy nhiên, doanh số toán tiền hàng xuất thị trường phụ thuộc vào tình hình xuất nước qua thị trường Dưới số thị trường lớn mà VCB tham gia toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ §¬n vÞ : TriÖu USD Năm 1999 Dsố Tỷ Năm 2000 Dsố Tỷ Năm 2001 Dsố Tỷ Tỷ trọng 00/99 01/00 trọng EU ASEAN Nhật Bắc Mỹ Thị trường khác trọng trọng % % 641,7 457,4 424,9 129,5 (%) 29,6 21,1 19,4 6,0 735,1 445,7 494,9 246 (%) 25,4 15,4 17,1 8,5 845,5 573,9 792 306,1 (%) 22,1 15,0 20,7 8,0 14,5 -2,6 16,5 89,9 15,0 28,7 60,0 24,4 518,2 23,9 972.4 33,6 1308,4 34,2 87,6 34,55 33,49 32,3 Tổng doanh số 2168 2894 3826 Có thể nói hoạt động toán tiền hàng xuát qua VCB thường tập trung số thị trường lớn, thị trường mà nước ta có kim ngạch xuất lớn, thường thị trường quen thuộc tỷ trọng oán qua thị trường qua năm gần có thay đổi, có thị trường tỷ trọng toán giảm xuống so với tổng doanh số toán xuất 14 thị trường EU năm 1999 chiếm 29,6% tỷ trọng toán xuất L/C đến năm 2001 giảm xuống 22,1% Tuy tỷ trọng giảm xuống doanh số toán gia tăng qua năm Phần lớn hàng xuất sang EU mặt hàng dệt may, thực phẩm sản phẩm thủ công mỹ nghệ Đối với thị trường châu Á, ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ cuối năm 1997 nên có doanh số toán thị phần bị giảm xuống năm sau có phục hồi tăng trưởng Các thị trường mà VCB toán khối ASEAN chủ yếu Singapo, Thái Lan, Indonesia, Malaisia… với mặt hàng chủ yếu thực phẩm như: gạo, cafe, cacao, thuỷ sản… Nhật Bản nước Châu Á mà nước ta có kim ngạch xuất lớn Các mặt hàng chủ yếu xuất sang Nhật café, thực phẩm, thủ công mỹ nghệ… Tình hình khách hàng nước tham gia toán tiền hàng xuất L/C qua VCB Trong năm độc quyền hoạt động toán quốc tế, tất thành phần tham gia toán quốc tế phải toán qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tuy nhiên sau tất NHTM có quyền tham gia vào nghiệp vụ toán quốc tế VCB không độc quyền nữa, thị phần toán có cạnh tranh với NHTM khác Với truyền thống mạnh toán quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương NHTM nhà xuất nước lựa chọn làm ngân hàng để thực toán Do có sách khách hàng hợp lý mà có nhiều khách hàng giao dịch với giá trị lớn khách hàng thường xuyên VCB như: Công ty Vinafood, công ty Petrolimex, công ty Coalimex… Nhìn chung, khối lượng khách hàng nước giao dịch toán qua Ngân hàng Ngoại thương chiếm tỷ trọng lớn so với NHTM khác Liên hệ với cấu mặt hàng xuất nước ta cho thấy mặt hàng xuất chủ lực thực toán qua VCB phương thức L/C Tỷ trọng doanh số toán qua năm tăng Cơ cấu mặt hàng toán xuất qua VCB nhiều thay đổi, có số mặt hàng toán qua VCB với giá trị toán thấp Dầu thô mặt hàng chủ yếu, chiếm tỷ trọng doanh số lớn mặt hàng toán qua VCB Mặt hàng đạt 45% tổng doanh số mặt hàng toán qua VCB Các mặt hàng gạo, thuỷ sản tăng qua năm Duy có mặt hàng café có biến động tình hình thị trường café giới biến động, tỷ trọng có phần giảm sút tổng doanh số toán thực tế doanh số mặt hàng giữ mức tăng trưởng ổn định Những thuận lợi khó khăn VCB gặp phải toán tiền hàng L/C Từ ngân hàng độc quyền hoạt động toán quốc tế, VCB phải vươn để đạt tỷ lệ đáng kể cạnh tranh gay gắt với hàng loạt NHTM cổ phần, NHTM quốc doanh với NH nước có đầy đủ tiềm công nghệ ngân hàng phát triển bề dày kinh nghiệm 15 hoạt động chế thị trường Bên cạnh đó, thực sách kinh tế mở cửa nhà nước, hàng loạt doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào việc xuất nhập hàng hoá dịch vụ chưa trang thiết bị đầy đủ kiến thức kinh tế thị trường, chưa am hiểu toán quốc tế, hành lang pháp lý nước chưa hình thành chưa hoàn thiện Hoạt động tình hình không thuận lợi, song toán quốc tế lợi Ngân hàng Ngoại thương mà ngân hàng cần phải trì phát huy Trong năm qua, Ngân hàng Ngoại thương chiếm tỷ lệ 30% tổng kim ngạch toán xuất nhập nước Để trì đẩy mạnh toán xuất nhập qua Ngân hàng Ngoại thương, ta cần phải nhìn thấy mặt mạnh yếu, khó khăn thuận lợi, trách nhiệm ngân hàng nghiệp vụ toán quốc tế để không ngừng nâng cao chất lượng toán thu hút khách hàng, mang lại nguồn lực đáng kể cho ngành, đất nước đồng thời để tự bảo vệ chế thị trường đầy khó khăn 5.1 Những mặt đạt hoạt động toán tiền hàng xuất phương thức TDCT - Về doanh số, tỷ trọng toán phương thức L/C: VCB phát huy cách có hiệu tiềm nghiệp vụ như: uy tín, kinh nghiệm, trình độ nghiệp vụ…trong phương thức toán Tỷ trọng phương thức L/C ngày tăng doanh số toán L/C chiếm tỷ trọng lớn phương thức toán - Về mặt quan hệ đại lý ngân hàng: VCB có hệ thống chi nhánh rộng khắp nước, chi nhánh bổ trợ vốn, tín dụng nghiệp vụ hoạt động toán quốc tế Ngoài ra, VCB có quan hệ đại lý ngân hàng với nhiều nước giới đặc biệt, có nhiều ngân hàng nước mở tài khoản VCB để tăng uy tín hoạt động toán quốc tế - Về công tác nghiệp vụ: VCB quan tâm đến trình độ nghiệp vụ chuyên môn toán viên, toán viên nâng cao kiến thức nghiệp vụ chuyên môn hạn chế tối đa rủi ro xử lý chứng từ 5.2 Những mặt chưa đạt hoạt động toán tiền hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ - Về công tác khách hàng: khách hàng toán tiền hàng xuất qua Ngân hàng Ngoại thương với số lượng lớn, với chủng loại hàng xuất đa dạng Tuy nhiên thường với giá trị toán thấp trình toán VCB thường gặp phải số khó khăn như: Nhiều tài khoản khách hàng chưa tất toán gặp khó khăn truy đòi, nhiều L/C trả chậm khách hàng nước ngoài… - Về sở vật chất kỹ thuật, công nghệ ngân hàng: VCB tiến hành thao tác nghiệp vụ dựa hệ thống máy tính đại, với phần mềm cập nhật để phù hợp với hệ thống truyền liệu quốc tế - Về công tác khách hàng: So với NHTM khác hoạt động nước 16 VCB có lượng khách hàng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động toán xuất khẩu, đặc biệt toán phương thức tín dụng chứng từ Trong năm gần đây, VCB đưa nhiều sách khách hàng hợp lý nhằm thu hút số lượng lớn khách hàng đến giao dịch thông qua sách ưu đãi chi phí, thông báo, kiểm tra, sửa đổi chứng từ L/C - Về quan hệ đại lý: ngân hàng đại lý nhìn chung thực việc toán sòng phẳng, giao dịch thuận lợi Tuy nhiên, số ngân hàng gặp trục trặc toán - Vướng mắc quy trình nghiệp vụ toán L/C: Trên thực tế Ngân hàng Ngoại thương có văn hướng dẫn cụ thể quy trình nghiệp vụ việc áp dụng vào để thực số điều khoản không đáp ứng số trường hợp cụ thể xảy hay trục trặc máy móc, thiết bị truyền liệu, xử lý thông tin, thất lạc chứng từ - Về khó khăn xử lý L/C xuất khẩu: L/C mở thư sai mẫu chữ ký chữ ký đăng ký nên phải yêu cầu xác nhận Telex có mã… Ngoài số khó khăn khác mà Ngân hàng Ngoại thương NHTM khác gặp phải trình thực phương thức L/C toán hàng xuất 17 Chương 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Việt Nam I- Mục tiêu phương hướng hoàn thiện hoạt động toán xuất Là ngân hàng đầu ngành hệ thống ccs ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, VCB tạo dựng cho vị thị trường nước quốc tế Uy tín, kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế đưa VCB trở thành ngân hàng chiếm tỷ trọng lớnnhất nươc thị phần toán quốc tế Trong điều kiện cạnh tranh với NHTM nước mà VCB chiếm giữ thị phần hoạt động toán quốc tế thể mạnh kinh nghiệm truyền thống lĩnh vực Với thành đạtđược năm qua, VCB hoạch định phương hướng mục tiêu cụ thể hoạt động toán quốc tế như: tiếp tục định hướng phát triển theo phương châm “an toàn, hiệu phát triển”; trì mạnh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ thị phần toán xuất nhập khẩu; hợp tác với số ngân hàng nước để đầu tư vốn dạng liên doanh liên kết đồng thời mở rộng mạng lưới nước ngoài; tăng cường nguồn vốn toán để tăng uy tín thị trường; hoàn thiện quy trình kỹ thuật nghiệp vụ toán II- Một số giải pháp Để ngày hoàn thiện hoạt động toán quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương liên tục sửa đổi, bổ sung ban hành văn quy định, hướng dẫn quy trình nghiệp vụ Đối với hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, VCB có quy định ban hành thành văn Quy trình toán nhân tố trực tiếp tác động tới toán tín dụng chứng từ Bất kỳ sai sót (dù nhỏ) trình thực quy trình có khả dẫn đến khó khăn toán Đối với Ngân hàng Ngoại thương hoạt động toán xuất khẩu, với vai trò ngân hàng người xuất khẩu, ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng thu hộ tiền cho người xuất khẩu… Ngân hàng Ngoại thương cần phải nghiên cứu, phân tích tìm biện pháp nhằm hoàn thiện quy trình toán để từ hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy trình toán Tuy nhiên, để quy trình toán hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ ngày hoàn thiện Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần phải có hệ thống thiết bị công nghệ đại, đội ngũ toán viên nhanh nhẹn, tinh thông có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao, có khả xử lý tình phức tạp hạn chế tới mức tối đa rủi ro xảy Đổi hoàn thiện sách khách hàng phù hợp với điều kiện 18 kinh tế nước ta Bất doanh nghiệp muốn tồn phát tiển môi trường có cạnh tranh phải xây dựng cho sách khách hàng phù hợp mà đó, chủ động tìm đến khách hàng gây lòng tin khách hàng hoạt động thiếu Đặc biệt hoạt động mở rộng, nâng cao số lượng khách hàng đến với Trước tình hình cạnh tranh NHTM khác thị trường, Ngân hàng Ngoại thương xây dựng cho sách phù hợp khách hàng, bao gồm nội dung sau: Thứ nhất, cấp tín dụng cho người bán Để giúp đỡ người bán trình sản xuất, thu gom chuẩn bị hàng hoá xuất theo hợp đồng ngoại thương với đối tác nước ngoài, ngân hàng Ngoại thương đứng ứng trước cho người bán khoản tín dụng hỗ trợ xuất chiết khấu dần khoản toán người bán mua trọn chứng từ toán người xuất chịu rủi ro khả toán người mua nước Thứ hai, cố vấn nâng cao nghiệp vụ khách hàng tham gia toán xuất phương thức L/C: phương thức tương đối phức tạp nên Ngân hàng Ngoại thương cần phải giúp đỡ đơn vị xuất nghiên cứu nắm rõ chất, nghiệp vụ quy trình phương thức tín dụng chứng từ Cố vấn cho khách hàng lập chứng từ hoàn hảo nhất, an toàn với ngân hàng uy tín thị trường hay cố vấn cho khách hàng cân nhắc điều khoản bất lợi yêu cầu L/C mà người nhập nước đưa ra, nhằm bảo đảm cho việc giao hàng chắn nhận tiền toán Thứ ba, có sách ưu đãi cụ thể nhóm khách hàng Ngân hàng Ngoại thương cần đưa sách ưu đãi cụ thể nhóm khách hàng, phân loại nhóm khách hàng Như khách hàng có uy tín giao dịch, toán thường xuyên, có giá trị toán lớn qua ngân hàng ngân hàng cho hưởng mức ưu đãi đặc biệt Còn khách hàng mới, Ngân hàng Ngoại thương cần đưa khuyến khích, hướng dẫn, giúp đỡ họ thực quy trình toán xuất phương thức tín dụng chứng từ, giảm mức phí xuống thấp so với ngân hàng khác để từ nhằm thu hút tạo lòng tin Ngoài cần quan tâm tới đối tượng khách hàng tổ chức tín dụng khác thông qua hình thức hợp tác, trực tiếp cấp vốn cho họ họ thiếu vốn… đặc biệt giúp ngân hàng bạn nghiệp vụ toán quốc tế Phát triển nâng cao mạng lưới chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có mạng lưới chi nhánh khắp nước đặc biệt có nhiều chi nhánh ngân hàng đại diện khắp châu lục giới Sự phát triển mở rộng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương tỉnh thành nước hướng mở rộng phát triển quy mô Ngân hàng Ngoại thương nhằm đảm bảo cho hoạt động toán 19 dễ dàng, thuận tiện Đối với nghiệp vụ toán quốc tế, Ngân hàng Ngoại thương cần phải thường xuyên tổ chức họp, hội nghị nhằm đưa phương hướng hoạt động cho chi nhánh Cụ thể truyền đạt thông tin kịp thời phổ biến đến chi nhánh vấn đề liên quan đến nghiệp vụ toán, tiến hành nâng cấp, cải tạo hệ thống toán quốc tế để tạo quản lý Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh trao đổi thường xuyên thông tin nghiệp vụ toán Ngoài Ngân hàng Ngoại thương hỗ trợ ngân hàng đại lý vốn, tài tín dụng để ngân hàng đại lý hoạt động có hiệu Tăng cường công tác tổ chức đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Các nghiệp vụ toán quốc tế ngày chuyên môn hoá sâu sắc nên để đảm bảo hiệu hoạt động toán quốc tế đòi hỏi toán viên Ngân hàng Ngoại thương phải có trình độ nghiệp vụ chuyên môn định Ngân hàng Ngoại thương cần có đầu tư cho việc tạo khoá đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho toán viên, cho họ nghiên cứu đưa giải pháp hoạt động có hiệu nhất, cho toán viên nghiên cứu, khảo sát nhiều ngân hàng giới, toán viên cập nhật tài liệu liên quan đến hoạt động toán quốc tế hướng dẫn sử dụng công nghệ phần mềm áp dụng toán quốc tế Ngoài việc đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ, Ngân hàng Ngoại thương cần khuyến khích toán viên việc mở khoá học ngoại ngữ, tin học để từ bổ trợ cho nghiệp vụ quan hệ giao dịch với đối tác nước Nâng cấp, đổi công nghệ ngân hàng ứng dụng công nghệ đại nhằm nâng cao chất lượng hiệu toán Sự tồn phát triển ngân hàng phụ thuộc nhiều vào khả cung ứng dịch vụ cho khách hàng Trong tình hình nay, phương thức toán truyền thống cũ thay hình thức toán toán điện tử, thông qua mạng điện tử ngân hàng, đại lý kết nối với nhau, hình thức phù hợp với xu phát triển giới Bên cạnh sách khách hàng, Ngân hàng Ngoại thương quan tâm đến tăng cường đổi công nghệ nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị đại có tính tự động hoá cao để phục vụ khách hàng nhanh chóng, tiện lợi an toàn III- Kiến nghị 20 Kiến nghị quan quản lý vĩ mô nhà nước Trong hoàn cảnh nay, vừa nhập tổ chức thương mại quốc tế WTO, hội nhập vào kinh tế giới đem lại cho nhiều mặt lợi ngược lại có ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển kinh tế, xã hội Chính mà sách Nhà nước phải kịp thời, hướng, phù hợp, nhằm tạo điều kiện phát huy tiềm năng, mạnh thành phần kinh tế Trong năm tới, để giải tồn phát huy vai trò hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nước cần phải quan tâm đưa sách cụ thể như: Thứ nhất, có sách kinh tế thương mại rõ ràng, ổn định đồng Bên cạnh văn luật thương mại, luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng, phải có văn luật nhằm hướng dẫn thực Tránh tình trạng sử dụng luật thời gian dài mà sửa đổi, bổi sung, điều dẫn đến văn không phù hợp với xu hướng ngày Các sách Chính phủ nhà nước đưa cần phải rõ ràng, đồng thời phải ổn định, tránh thay đổi đột ngột Thứ hai, tiếp tục hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng đồng thời cần sớm ban hành quy chế thống cho nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ toán quốc tế non yếu nước ta Thứ ba, phải nên xây dựng khung pháp lý giao dịch toán quốc tế sớm Hoạt động giao dịch toán quốc tế không đơn mang tính nội nước mà mang tính chất quốc tế, hoạt động diễn thường xuyên liên tục Như vậy, vần đề đặt cho nhà quản lý kinh tế nhà nước mà cụ thể Ngân hàng Nhà nước cần phải xây dựng khung pháp lý làm sở cho hoạt động toán quốc tế, dựa sở đó, NHTM hoạt động cách chặt chẽ, có quy tắc đạt hiệu Kiến nghị doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập Các doanh nghiệp tham gia hoạt động kinh doanh xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán phải có trình độ nghiệp vụ ngoại thương vững chắc, am hiểu tập quán, luật thương mại quốc tế đặc biệt toán hoạt động xuất nhập để ký kết hợp đồng xuất nhập đưa điều khoản quy định chặt chẽ nhằm đảm bảo khả hiệu thương vụ mà kinh doanh Thanh toán xuất nhập khâu quan trọng hoạt động kinh doanh xuất nhập Chính mà doanh nghiệp phải thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ toán cho cán để khả toán đơn vị có lợi nhất, đặc biệt cán phải am hiểu nắm bắt kỹ lưỡng phương thức toán xuất nhập để lựa chọn 21 phương thức toán đảm bảo có hiệu Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán thường áp dụng hợp đồng ngoại thương tính ưu việt nhiên lại phương thức toán phức tạp nên đòi hỏi daonh nghiệp kinh doanh xuất nhập phải có cán hiểu biết tường tận phương thức để sử dụng đạt hiệu 22 Phần kết luận Nhìn chung, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán an toàn cho doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhập ngân hàng nên thường doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập lựa chọn tham gia hoạt động toán quốc tế Đồng thời, phương thức toán phức tạp nhất, đòi hỏi bên tham gia phải am hiểu toán quốc tế nói chung nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ nói riêng nhằm nâng cao hiệu hoạt động Tuy nhiên, phương thức toán tuyệt đối an toàn nên doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngân hàng cần phải thận trọng nghiệp vụ nhằm hạn chế nhỏ rủi ro xảy Trong đề án em đề cập đến số vấn đề nhỏ đạt kết sau: - Nêu lên vấn đề hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán phương thức tín dụng chứng từ nói riêng - Xem xét thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam vài năm gần - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động toán tín dụng chứng từ 23 Tài liệu tham khảo - Thanh toán quốc tế- TS.Trầm Thị Xuân Hương- NXB TKê- 2006 - Thanh toán quốc tế - PGS TS Lê Văn Tề - NXB Thống Kê 2004 - Trang web Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Tạp chí ngân hàng 24 MỤC LỤC 25