DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NTHMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHHH (MSB) : Ngân hàng Hàng Hải NHNN : Ngân hàng nhà nước T&DH : Trung dài hạn KH DN : Khách hàng doanh nghiệp TNHH : Trách nhiệm hữu hạn Lời mở đầu Năm 2006 năm thứ 20 cơng đổi tồn diện kinh tế nước ta Trải qua khó khăn thử thách nội đất nước từ môi trường giới đem lại Đảng, Nhà nước nhân dân ta bước đầu tạo dựng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa với hệ thống công – nông nghiệp - dịch vụ ng ày phát triển, bước rút ngắn khoảng cách với nước khu v ực v giới Để có thành tựu kinh tế trước tiên phải kể đến đóng góp vơ quan trọng hệ thống ngân hàng thương mại tổ chức tài tín dụng nước ta Cũng ngân hàng thương mại tổ chức tài giới, hoạt động kinh doanh tổ chức loại hình hoạt động nhạy cảm, mang tính động rủi ro nhiều so với hoạt động lĩnh v ực khác, đồng thời giữ vai trò quan trọng việc định hướng cho hoạt động lĩnh vực khác, ngành tạo cung cấp vốn cho kinh tế Vì xu quốc tế hố ng ày v ấn đề đặt ngân hàng thương mại nước ta phải luôn giữ phát triển dẫn đầu cho kinh tế, không ngừng mở rộng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ mình, sớm bắt kịp với nhịp điệu khu vực giới Thực tế ngân hàng có nhiều cố gắng nỗ lực phấn đấu, phát triển thiếu đồng người, môi tr ường v k ỹ thuật nước nên chưa đạt kết mong muốn Đặc biệt hoạt động cho vay ngân hàng, cụ thể ho ạt động cho vay dự án đầu tư trung dài hạn đạt hiệu không cao M nguyên nhân xuất phát từ yếu kém, chủ quan công tác thẩm định Dẫn đến hậu nhiều dự án lựa chọn đầu tư nằm ba miền có hiệu thấp khơng có hiệu quả, khơng tr ả nợ cho ngân hàng, gây lãng phí thất hàng tr ăm, h àng nghìn t ỷ đồng nhà nước nhân dân, ảnh hưởng không nhỏ tới phát triển doanh nghiệp, ngân hàng tới toàn kinh tế Từ nhận thức vấn đề sau thời gian dài tìm hiểu thực tế sở, em định lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải - chi nhánh Hà Nội” cho luận văn tốt nghiệp Nội dung chuyên đề gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận chung chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM cổ phần H àng H ải – Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng Hàng Hải – Chi nhánh Hà Nội Do thời gian kiến thức hạn chế nên luận v ăn n ày chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo anh ch ị ngân hàng MSB Qua em xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo khoa ngân hàng tài trường ĐHKTQD, đặc biệt thầy Phạm Long tạo điều kiện, hướng dẫn giúp em hoàn thành luận văn Em xin g ửi lời cảm ơn tới cô – anh chị ngân hàng MSB H Nội nhiệt tình hướng dẫn bảo em suốt thời gian thực tập để em hồn thành kiến thức thực tế luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Những vấn đề chung hoạt động cho vay NHTM Trải qua nhiều kỉ từ xuất đến hệ thống ngân hàng thương mại với hàng ngàn chi nhánh khắp năm châu không ngừng thể tầm quan trọng thiếu s ự phát triển kinh tế giới nói chung, phát triển kinh tế quốc gia riêng biệt Chính hệ thống Ngân hàng với phương tiện giao dịch đại (Ngân hàng điện tử) bước xố bỏ ngăn cách địa lý, khơng gian thời gian làm cho l ục địa xích lại gần Ngày sản phẩm ngân hàng khơng cịn đơn điệu với nhận tiền gửi, đổi tiền, giữ tiền hộ…mà trở nên vô phong phú đa dạng với thẻ ngân hàng, chuyển tiền điện tử, bao toán, phonebanking, ….Tuy nhiên dịch vụ đại chiếm m ột tỷ trọng nhỏ tổng cấu tài sản ngân hàng, phần tỷ trọng lớn cấu tài sản ngân hàng dịch vụ cho vay Ở hầu kh ả cho vay khách hàng lý để ngân h àng quan quản lý có thẩm quyền cấp phép hoạt động Mọi ng ười mong muốn ngân hàng hỗ trợ cho phát triển cộng đồng địa phương thông qua hoạt động cho vay đáp ứng nhu cầu tài doanh nghiệp người tiêu dùng với m ức lãi suất hợp lý Do đó, cho vay coi chức kinh tế hàng đầu ngân hàng Hoạt động cho vay có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát tri ển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ, cho vay thúc đẩy t ăng tr ưởng c doanh nghiệp, tạo sức sống cho kinh tế Không thông qua khoản cho vay ngân hàng, thị trường có thêm thơng tin chất lượng tín dụng khách hàng nhờ giúp họ có khả nhận thêm khoản tín dụng từ nguồn khác với chi phí thấp Đối với hầu hết ngân hàng thương mại, đặc biệt nước phát triển thu nhập từ cho vay chiếm nửa tổng giá tr ị tổng nguồn thu ngân hàng Với tầm quan trọng thực chất cho vay hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghi ệp chủ thể khác) bên vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Về cách phân loại có nhiều cách khác nhau, tuỳ theo tiêu thức phân loại tuỳ theo ngân hàng mà hoạt động cho vay chia làm nhiều loại, nhằm thuận tiện cho quản lý phù hợp với mục đích vay vốn khách hàng Nếu dựa vào tiêu chí mục đích cho vay chia loại: - Cho vay kinh doanh bất động sản: bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn, giải phóng mặt hay khoản cho vay dài hạn nhằm mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại… - Cho vay công nghiệp thương mại: nhằm đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp việc trang trải khoản chi phí nh mua h àng nhập kho, mua sắm máy móc thiết bị để sản xuất kinh doanh… - Cho vay nông nghiệp: nhằm hỗ trợ cho người nông dân th ời điểm mùa vụ lúc chuẩn bị gieo trồng, bảo quản chế biến sản phẩm - Cho vay tổ chức tài chính: khoản tín dụng cung cấp tổ chức tài với để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn - Cho vay cá nhân: hình thức nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân tài trợ cho việc mua sắm ô tô, xe máy, nhà ở… - Cho thuê: Đây hình thức mà ngân hàng đứng mua s ắm máy móc thiết bị sau cấp tín dụng cho khách hàng thơng qua việc cho thuê tài sản Trong suốt thời hạn thuê ngân hàng nhận tiền từ người thuê đến cuối thời hạn bán lại tài sản cho khách h àng theo hợp đồng thuê mua kí kết Nếu dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng cho vay lại chia làm hai loại: - Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay m ngân h àng không cần chấp, cầm cố hay bảo lãnh bên thứ ba - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay mà ngân hàng cho vay khách hàng có tài sản đủ tiêu chuẩn để chấp, cầm cố, hay có bảo lãnh bên thứ ba Nếu dựa vào thời hạn cho vay bao gồm: - Cho vay ngắn hạn; - Cho vay trung hạn; - Cho vay dài hạn Ngoài cịn nhiều cách phân chia hoạt động cho vay Trong ngân hàng phân chia hoạt động cho vay theo tiêu thức thời gian phần cho vay trung v d ài h ạn thường chiếm tỷ trọng cao cấu cho vay 1.1.2 Hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM * Khái niệm cho vay trung dài hạn NHTM Hiện nước khác giới quan niệm cho vay trung dài hạn khơng hồn tồn giống Tại thị tr ường t ài Việt Nam cho vay trung dài hạn coi l kho ản cho vay có thời hạn năm Trong theo qui định cách vài năm cho vay trung hạn khoản cho vay có thời hạn từ đến năm v cho vay d ài hạn khoản cho vay có thời hạn năm Nhưng hai năm tr lại NHNN Việt Nam qui định thời hạn khoản cho vay trung hạn từ đến năm dài hạn năm để nhằm đáp ứng tốt nhu cầu doanh nghiệp thơng thường tài sản hình thành từ khoản vay trung dài hạn doanh nghiệp có thời gian s dụng t ương đối dài * Mục đích vay trung dài hạn doanh nghiệp: Các doanh nghiệp vay trung dài hạn chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định mới, phương tiện vận tải mới, đổi trang thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng dự án nhà ở, xí nghiệp - nhà máy sản xu ất, d ự án xây dựng sở hạ tầng qui mô vừa lớn… lĩnh vực kinh tế * Lý lựa chọn phương án vay trung dài hạn khách hàng: Ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, vay trung dài hạn từ định chế tài phát hành trái phiếu thị trường chứng khoán l hai nguồn tài trợ dài hạn chủ yếu khách hàng doanh nghiệp Chính mà có nhiều lý để khách hàng lựa chọn ngu ồn vốn vay trung dài hạn từ ngân hàng Trước hết doanh nghiệp nhỏ bị hạn chế khả tìm nguồn vốn thị trường, họ khơng thể có đủ điều kiện để huy động vốn trung dài hạn cho thơng qua thị trường chứng khốn Vì nhu cầu vốn phát sinh họ phải vay ngân h àng thương mại định chế tài khác Thứ hai là, nhiều trường hợp khách hàng thấy vay trung dài hạn tốt phát hành chứng khoán Bởi so với phát hành trái phiếu, vay mượn doanh nghiệp có điều kiện vay muợn thích hợp cho nhu cầu mình: Sau nhận tiền vay họ có th ể th ương l ượng với người cho vay số điều kiện xác định ban đầu H ơn n ữa vay họ tốn thêm chi phí bảo lãnh, đăng ký, phát hành…, cân nhắc liệu cổ phiếu, trái phi ếu doanh nghiệp phát hành có nhà đầu tư chấp nhận hay khơng (bởi cịn phụ thuộc vào phát triển thị trường chứng khoán, tâm lý nhà đầu tư, quan trọng uy tín doanh nghiệp) Thứ ba là, nhiều trường hợp doanh nghiệp không muốn phát hành chứng khốn để thu hút vốn ngại phải cơng bố thơng tin v ề điều kiện thị trường không thuận lợi cho việc phát hành Và thứ tư là, cho vay trung dài hạn buộc doanh nghiệp nhỏ phải tích luỹ vốn từ lợi nhuận để lại, cho dù doanh nghiệp có quan hệ mật thiết với ngân hàng Điều có lợi cho doanh nghiệp sau Với lý cho thấy vay trung dài hạn t ại t ổ ch ức tài thực kênh khơng thể thiếu khách hàng doanh nghiệp Nhu cầu lớn nên loại hình cho vay có nhiều hình thức khác cho khách hàng lựa chọn để phù hợp với Như: Cho vay mua sắm thiết bị trả góp Cho vay kỳ hạn Tài trợ theo dự án Cho vay hợp vốn Cho thuê tài Forfaiting (một hình thức cấp tín dụng người bán giao dịch mua bán hàng trả chậm khơng truy địi người bán mà thu tiền thẳng từ người mua) 1.2 Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án Đối với dự án đưa vào xem xét để th ực vấn đề quan tâm hàng đầu tính khả thi dự án Tính khả thi dự án thể thông qua phù hợp mặt kỹ thuật, mặt kinh tế tài dự án kinh tế, với s ự qu ản lý nhà nước, với nhà đầu tư với chủ dự án Trong tuỳ theo dự án thiết kế phục vụ cho mục đích khác (như dự án cộng đồng, dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, dự án xây dựng nhà máy ) mà tiêu chí kinh tế, kĩ thuật hay tài đề cao Tuy nhiên cho dù đề cao tiêu chí xem xét thẩm định mặt tài dự án trước đưa v thực thi coi nhẹ Và bao hàm vấn đề cơng tác thẩm định, “Thẩm định tài dự án rà sốt đánh giá cách khoa học, tồn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu tư bao gồm doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác cá nhân” (Nguồn: sách thẩm định tài dự án – NXB tài – 2004) Trong hoạt động cho vay ngân hàng thương mại nhà tài trợ vốn Ngồi dự án ngân hàng cho vay theo định phủ nhằm phục vụ cộng đồng yếu tố lợi nhuận khơng đặt nên hàng đầu, cịn lại hầu hết dự án khác ngân h àng cho vay nhằm mục đích tạo thu nhập cho ngân hàng Vì vi ệc thẩm định tài dự án vô quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng 1.2.2 Sự cần thiết công tác thẩm định tài hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM Để cho lượng vốn lớn bỏ thu hồi dần tương lai xa, trước chi vốn vào d ự án, nh đầu tư tiến hành soạn lập chương trình cụ thể, chi tiết theo tính chất dự án Những công việc phức tạp liên quan đến nhiều vấn đề, địi hỏi phải có phối hợp hoạt động nhiều người Thực tế giải trình từ phía doanh nghiệp ngân hàng dự án cần vay vốn thường sơ sài, có số liệu khơng đủ để chứng minh tính sát thực, phải rà sốt, điều chỉnh lại ( Đối với ngân hàng, để ngăn chặn đổ bể, lãng phí vốn muốn tài trợ hay cho vay vốn vào dự án cần phải thẩm định lại tính hiệu dự án, đặc biệt hiệu mặt tài Điều đảm bảo cho thân tồn ngân hàng Bởi để xảy rủi ro dẫn đến không thu hồi vốn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến thu nhập ngân hàng, là dự án lớn ( Đối với xã hội, dự án thực khơng có ảnh hưởng đến chủ dự án, ngân hàng (hay nhà đầu tư khác) m ch ứa đựng ảnh hưởng người dân nơi thực dự án, đến nguồn tài nguyên đất nước sử dụng, đến ngành nghề khác liên quan….Vì ngân hàng cần phải tiến hành thẩm định l ại d ự án để xem xét cách toàn diện có chi phí xã hội dự án, hiệu tài dự án cịn đảm bảo khơng, có phù hợp với mục tiêu chiến lược phát triển vùng, địa phương hay không ( Đối với chủ dự án, ngân hàng tiến hành thẩm định l ại d ự án dịp để khẳng định tính đắn định đầu tư chủ dự án Đồng thời giúp chủ dự án tránh sai sót khơng nhận thấy tiến hành lập dự án, làm cho dự án hồn thiện hơn, tránh lãng phí vốn chủ dự án Với cần thiết thực nội dung thẩm định tài dự án bao gồm nội dung sau 1.3 Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn NHTM 1.3.1 Thẩm định dự toán đầu tư nguồn tài trợ Mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp nhà đầu tư ngắn hạn tối đa hoá vốn chủ sở hữu, cịn dài hạn tối đa hoá giá trị doanh nghiệp Để đạt mục tiêu vấn đề quan trọng đưa doanh nghiệp không ngừng đầu tư vào sản xuất kinh doanh V để đầu tư người ta đưa câu hỏi vốn đầu tư Dưới giác độ dự án vốn đầu tư tổng số tiền chi tiêu để hình thành nên tài sản cố định, tài sản lưu động cần thiết vốn dự phịng Trong vốn đầu tư vào tài sản cố định thường chiếm tỷ trọng 10 hoạch đào tạo đào tạo lại điều hành cấp nước nước ngoài, áp dụng chế độ lương hấp dẫn để thu hút người lao động có trình độ chun mơn cao lực làm việc Trong quan hệ với khách hàng: không ngừng củng cố mở rộng mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng sở nâng cao chất lượng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng mang tính cạnh tranh cao Trong tiếp tục phương châm thành lập từ đầu MSB đặc biệt quan tâm khách hàng thuộc ngành hàng hải, bưu viễn thơng, hàng khơng, bảo hiểm Bên cạnh trọng đến phát tri ển khách hàng cá nhân Tiếp tục nghiên cứu, tham gia phần dự án đại hoá ngân hàng giai đoạn từ nhu cầu thực tế phát triển ngân h àng nguồn vốn tài trợ Ngân hàng giới Riêng năm 2006 MSB xúc tiến việc đưa sản phẩm thẻ ngân hàng để mở mảng thị trường thu hút thêm khách hàng đồng thời đáp ứng nhu cầu khách hàng cũ, tăng tính cạnh tranh cho MSB Đồng thời thực k ế hoạch tăng v ốn điều lệ MSB dự kiến lên 250% so với 3.1.2 Phương hướng hoạt động cho vay trung dài hạn MSB Từ trước đến tỷ phần dư nợ cho vay T&DH MSB chiếm 30% - 40% tổng dư nợ hai năm 2003, 2004 m ột số chi nhánh không phát sinh nợ xấu cho thấy dấu hiệu đáng mừng khâu thẩm định quản lý khoản vay T&DH nói riêng Vì giai đoạn tới tiếp tục thực trì tỷ lệ phát huy kết đạt Song song với mở rộng cho vay T&DH địa b àn mạnh MSB như: Hà Nội, Hải Phòng, TP Hồ Chí Minh, đặc biệt trọng doanh nghiệp quốc doanh Nâng cao chất lượng thẩm định, chất lượng thẩm định tài dự án để xét duyệt dự án đầu tư lấy hiệu tính khả thi dự án làm tiêu chí đánh giá hàng đầu coi tiêu chí quan trọng vay 64 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn MSB Hà Nội 3.2.1 Nâng cao lực chuyên môn cán Trong hoạt động người trung tâm, việc nâng cao chất lượng thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng đến mức nhân tố người định Đối với m ột ngân hàng có đội ngũ nhân viên trình độ chun mơn vững vàng, nhiệt tình, hăng say, sáng tạo cơng việc nguồn vốn q ngân hàng Vì việc khơng ngừng nâng cao trình độ v n ăng lực cho cán nhân viên ngân hàng điều kiện tất yếu cho ngân hàng phát triển vững mạnh Trong công tác thẩm định để có chất lượng thẩm định cao ngân hàng cần tiếp tục thực m ột số gi ải pháp sau: Bổ sung đủ số lượng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có, có sách khuyến khích động viên kịp thời xử lý nghiêm khắc đội ngũ cán thẩm định vi phạm qui định hay có hành vi gian lận, móc nối với khách hàng gây tổn thất cho ngân hàng Xây d ựng sách đãi ngộ hấp dẫn dựa lực làm việc nhân viên để tránh tới mức tối đa việc nhân viên giỏi rời bỏ ngân hàng sang l àm việc cho ngân hàng khác Sử dụng lợi ích cá nhân, gắn lợi ích cá nhân v ới cơng việc để nâng cao tinh thần trách nhiệm cán với công việc, v ới việc thực nghiêm túc nội quy quy định ngân hàng Khuy ến khích tìm tịi cá nhân, tăng cường khả l àm vi ệc k ết h ợp (làm việc nhóm) sở tinh thần tự chủ độc lập cán tín dụng Thực tốt công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Đào tạo phải gắn với nhu cầu sử dụng thực tế ngân hàng Tăng cường bồi dưỡng nâng cao trình độ nghi ệp v ụ chun mơn (Đặc biệt trình độ tin học, trình độ ngoại ngữ l tảng để cán tín dụng tiếp cận kênh thơng tin nước ngồi thu thập kiến thức kinh nghiệm ngân hàng nước ngoài) thông 65 qua việc ngân hàng MSB trực tiếp tổ chức lớp học chuyên đề, khoá tập huấn nghiệp vụ, buổi hội thảo với cán ngân h àng khác hay với chuyên gia nước Tiến hành phân định lớp đào tạo cho cấp nhân viên riêng, lớp đào tạo cho cán lãnh đạo - quản lý riêng Bên cạnh khuyến khích cán tín dụng tham gia lớp nâng cao kỹ giao tiếp, đánh giá tâm lý để vừa thu thập thông tin m ột cách thuận tiện chuẩn xác lại vừa tạo hình ảnh tốt với khách hàng ngân hàng Ngoài ngân hàng tiến hành đợt kiểm tra, kh ảo sát hàng năm hai năm lần cán thẩm định cán tín d ụng thơng qua trắc nghiệm tình thực tế l ĩnh v ực: Nghiệp vụ, pháp luật, tâm lý, tin học, ngoại ngữ Một m ặt để xác định trình độ cán bộ, mặt khác đồng thời để xác định khó khăn vướng mắc công việc thực tế cán thẩm định, cán tín dụng Từ mà ngân hàng nắm bắt nhu cầu đào tạo cán nhân viên để xây dựng chương trình đào tạo nhằm bổ sung kịp thời kiến thức kỹ cho cán nhân viên ngân hàng Cùng với việc nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực có b ằng đào tạo, ngân hàng lựa chọn nguồn nhân lực có chất l ượng cao từ khâu tuyển dụng Căn nhu cầu thực tế vị trí cơng việc tương lai phịng ban, phận, cơng tác tuyển dụng phải tiến hành cách khách quan, xây dựng quy trình tuyển dụng mang tính khoa học Việc có tuyển nhiều nhân tài hay không chất lượng đợt tuyển dụng có cao hay khơng phụ thuộc lớn vào việc đợt tuyển dụng có nhiều đối tượng tiềm biết đến tham gia thi tuyển hay khơng Do đó, việc tun truyền phổ biến rộng rãi thơng tin tuyển dụng cần thiết Ngồi kênh thơng tin báo chí, phát thanh, truyền hình việc đăng thông tin tuyển dụng trang web ngân hàng trang web lao động - việc làm kênh hữu hiệu th ời đại tin học ngày (Với trang web có ngân hàng vi ệc đăng tải thơng tin tuyển dụng trang web s ẽ ti ết ki ệm nhi ều chi phí cho 66 ngân hàng) Bên cạnh ngân hàng tổ chức buổi nói chuyện giao lưu giới thiệu hình ảnh ngân hàng kèm theo thơng tin chương trình tuyển dụng với đối tượng tiềm sinh viên trường đại học chuyên ngành Hay ngân hàng thực ch ương trình cấp học bổng cho sinh viên xuất sắc h ọc n ăm cu ối c trường chuyên ngành sau nhận họ vào làm việc 3.2.2 Tăng cường tính chuẩn xác mở rộng kênh thu thập thông tin Thông tin thu thập sở để cán thẩm định dự án tính tốn tiêu tài dự án, đánh giá dự án Nên địi hỏi thơng tin phải có tính chuẩn xác nguồn gốc rõ r àng đáng tin cậy Bên cạnh nguồn thơng tin vốn có như: Nguồn thơng tin từ doanh nghiệp cung cấp, nguồn thông tin doanh nghi ệp t trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước, nguồn thông tin từ văn pháp lý, quy định tiêu chuẩn…do nhà nước ban ngành liên quan ban hành Ngân hàng có thể: Tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với NHTM Vi ệt Nam ngân hàng liên kết nước ngồi việc cung cấp thơng tin cho giúp giảm thiểu rủi ro Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, phần mềm quản lý khách hàng, phần mềm thống kê - nghiên cứu - lưu trữ thơng tin từ tăng khả phân tích đánh giá khách hàng m ột cách xác Ngồi ngân hàng tiến hành khai thác thông tin t kênh thông tin công ty nhà nước cho phép chuyên doanh thông tin (công ty mua bán thông tin) 3.2.3 Hồn thiện nội dung qui trình cơng tác thẩm định dự án Việc hồn thiện nội dung qui trình cụ thể thẩm định dự án cần tiến hành mặt qui chế MSB thực tế tiến hành công việc cán thẩm định Về phần thực tế tiến hành thẩm định: Một dự án vay v ốn ln 67 địi hỏi phải xem xét đầy đủ nội dung cần thiết để đảm bảo đánh giá cách toàn diện, giúp định đầu tư cách xác Mỗi nội dung dự án có quan hệ mật thiết với nhau: Cơ sở để đánh giá việc đưa lựa chọn kỹ thuật, quy mô, công suất dự án kết thẩm định thị trường Còn kết thẩm định kỹ thuật sở để tính tốn dòng tiền ra, dòng ti ền v ào, xác định hiệu tài dự án Mà hiệu tài d ự án lại sở để thẩm định lợi ích kinh tế xã hội định phương án cho vay, thu nợ ngân hàng Bởi vậy: Trong trình thẩm định phương diện thị trường, cán thẩm định nên thu thập thông tin về: số lượng doanh nghiệp sản xuất loại sản phẩm khu vực thị trường (kể doanh nghiệp chuẩn bị thành lập) Mức cầu, mức cung sản phẩm loại, s ản phẩm bổ sung, sản phẩm thay năm vừa qua, để từ thấy tốc độ tăng trưởng thời gian qua, đồng thời làm s cho dự báo tốc độ tăng trưởng thời gian tới Trong trình thẩm định phương diện kỹ thuật, có dự án lớn kỹ thuật phức tạp cán thẩm định nắm bắt h ết b ởi dự án việc thuê chuyên gia kỹ thu ật cần thiết, để tránh tình trạng chấp nhận kỹ thuật mà khách hàng đưa tới Trong trình thẩm định tài dự án: ( Khi thẩm định nguồn vốn cấu tài trợ: cần xem xét đến phần vốn để đầu tư vào tài sản lưu động rịng Mặc dù thơng thường phần vốn thu hồi vào năm cuối đời dư án, năm đầu khơng có hoạt động sản xuất dự án thực Một phần vốn cần quan tâm đưa vào dự tốn vốn l phần vốn dự phịng Khi kiểm tra tính hợp lý chi phí đầu tư nên d ựa s ự tham khảo dự án điển hình, khơng nên dựa vào kế hoạch dự trù chi phí chủ dự án đưa nhằm tránh tình trạng tính thừa thiếu vốn Đối với dự án xây dựng có nhiều hạng mục cơng trình kéo dài 68 nhiều năm hay dự án mua sắm thiết bị phụ tùng (nhất l máy móc nhập khẩu) phải tính tới yếu tố lạm phát, tỷ giá ( Khi thẩm định dòng tiền dự án ngân hàng nên đứng quan điểm tổng mức đầu tư bao gồm vốn chủ sở hữu vốn vay để tính dịng tiền dự án Trên quan điểm dòng tiền ròng dự án bao gồm: Dòng tiền dòng dự án = Dòng tiền đầu tư + Dòng tiền hoạt động Trong : Dịng tiền hoạt động = Lợi nhuận sau thuế + khấu hao + lãi vay dài hạn Nếu vịng đời dự án tính vượt q thời gian khả dụng máy móc cần phải tính thêm chi phí nâng cấp máy móc, thiết bị thời gian khấu hao tăng lên tương ứng ( Đối với tỷ lệ chiết khấu: chất chi phí hội việc đầu tư vào dự án hay nói cách khác chi phí c h ội vi ệc s dụng vốn vào dự án Nên tỷ lệ chiết khấu ngân hàng sử dụng phải phản ánh mức lợi nhuận trung bình tối thiểu mà ngân hàng khách hàng kỳ vọng thực dự án Tỷ lệ lợi nhuận trung bình tối thiểu chi phí vốn trung bình dự án – WACC (cơng th ức tính chương chương 1) Do việc sử dụng WACC làm lãi suất chiết khấu dự án phù hợp Cả thẩm định dòng tiền lãi suất chiết cần quan tâm đặc biệt tới tác động yếu tố lạm phát Bởi lạm phát m dự tính q cao làm cho kết luận NPV hoàn toàn đảo ngược từ dương sang âm Nhưng lạm phát dự tính mà thấp cho k ết lu ận d ự án có hiệu đầu tư dự án khơng thể có kết mong đợi dẫn đến ngân hàng khó thu hồi vốn từ dự án ( Đối với phương pháp thẩm định tài dự án đánh giá rủi ro dự án: Các phương pháp sử dụng chủ yếu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, tỷ số doanh lợi… phù hợp với ều kiện kinh tế nước ta khả ngân hàng Tuy nhiên đánh giá rủi ro phân tích độ nhạy việc 69 đánh giá độ nhạy dự án theo biến đầu vào (đánh giá độ nhạy chiều), cán thẩm định nên sử dụng kết hợp với việc đánh giá độ nhạy theo biến động nhiều yếu tố đầu vào (đánh giá độ nhạy nhiều chiều) hay kết hợp phân tích tình để đánh giá cách toàn diện rủi ro dự án Nhiều dự án phức tạp hiệu qu ả t ài chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố có khả biến động lớn đánh giá độ nhạy với mức độ thấp nhiều so với khả xảy Vì dự án có quy mơ lớn cần tiến hành phân tích độ nhạy nhiều chiều Đối với dự án chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố có khả biến động nên tiến hành phân tich tình mơ 3.2.4 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định Khi thẩm định tài dự án địi hỏi cán tín dụng phải nắm vững chủ trương sách phát triển kinh tế - xã hội đất n ước, c ngành điạ phương Xác định kiểm tra toàn diện tất tiêu kinh tế - kỹ thuật dự án, đồng thời phối hợp chặt chẽ với quan chun mơn để có ý kiến đánh giá xác đáng Nhưng hầu hết ngân hàng thương mại cổ phần không riêng MSB cán b ộ tín dụng thường kiêm ln công tác theo dõi quản lý kho ản vay T ức chưa có chun mơn hố việc tổ ch ức công vi ệc Cán b ộ th ẩm định phải kiêm nhiệm nhiều công việc lúc Điều phần ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự án, nhiều trường hợp dẫn đến định sai lầm cho vay bỏ qua dự án hiệu qu ả Do vi ệc chun mơn hoá tổ chức hoạt động cho vay thẩm định l cần thiết Ngân hàng tách phần quân số để thành lập tổ phòng chuyên trách thẩm định Đối với dự án nhỏ giao cho cán phịng, cịn với dự án lớn giao cho nhiều người phòng/tổ thực thẩm định sở m ỗi người thẩm định mảng khác dự án 70 3.2.5 Cải thiện môi trường điều kiện làm việc cho nhân viên tiến tới xây dựng văn hóa ngân hàng TMCP Hàng Hải Như phần nói, cơng việc thẩm định dự án trung dài hạn phức tạp, đặc biệt dự án lớn Môi trường làm sôi động, chan hoà, sở vật chất khang trang, phương tiện đầy đủ yếu tố góp phần cho cán ngân hàng làm việc suất v hi ệu Vì ngân hàng cần quan tâm cung cấp đầy đủ trang thiết bị, điều kiện làm việc cho tín dụng như: m ạng internet với tốc độ cao, tạp chí, chuyên đề chuyên ngành thị trường, quyền khai thác thông tin mạng CIC… Kết hợp với việc xây dựng mơi trường văn hóa ngân hàng qui định trang phục, gi gi ấc làm; tác phong làm việc linh hoạt nhanh nhẹn, phong cách giao ti ếp v ăn minh lịch lấy khách hàng trung tâm Nhanh chóng xóa bỏ thói quen làm việc ì ạch, khơng phù hợp với môi trường kinh doanh Phát huy hoạt động văn hoá văn nghệ, thể dục thể thao thi đua phòng ban chi nhánh chi nhánh với nhau, với ngân hàng khác khu vực, tổ chức buổi dã ngoại - du lịch….tạo sở nâng cao tinh thần tập thể đoàn kết cho ngân hàng L àm cho nhân viên cảm thấy gắn bó với ngân hàng hơn, u q cơng việc Về lâu dài hình thành nên phong cách văn hóa riêng c MSB, mà cần nhắc tới tên ngân hàng khách hàng có ấn tượng tốt đẹp MSB nét văn hóa ngân hàng đặc trưng Việt Nam Xây dựng chế độ lương thưởng linh hoạt Có thể thực chi trả mức lương thưởng tăng luỹ tiến với mức kết đạt tương ứng cơng việc, tránh tình trạng cào bằng, bình qn tính l ương thưởng Để nhân viên có động lực phấn đấu hồn thành tốt cơng việc 71 3.2 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Hàng Hải Việt Nam Điều có ý nghĩa MSB Việt Nam nên sớm ban hành sổ tay tín dụng với quy trình nghiệp vụ chuẩn xác, cụ thể - chi tiết, đại sát với thực tế cơng việc, để tránh lúng túng, khó hiểu quy định xảy đối v ới b ộ tín dụng tra cứu, áp dụng văn hướng dẫn chung chung Xây dựng sách đầu tư theo dự án ngân hàng phù hợp với định hướng đầu tư Nhà nước địa phương ngành nghề, lĩnh vực khuyến khích phát triển có điều kiện, tiềm để phát triển Từ ngân hàng tăng lợi nhuận giảm bớt rủi ro Đem lại lợi ích cho ngân hàng, doanh nghiệp xã hội Thực chế độ kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ tất cơng việc quy trình nghiệp vụ từ giai đoạn trước, sau cho vay tới kết thúc dự án MSB t ài tr ợ Để k ịp th ời cung cấp thông tin cảnh báo cho chi nhánh nhằm tránh nh ững r ủi ro x ảy dẫn đến khơng thu hồi nợ Phịng đánh giá rủi ro phòng tái th ẩm định MSB cần hoạt động tích cực Do hầu hết chi nhánh MSB cán b ộ tín dụng đồng thời cán thẩm định nên công việc nặng nề khơng phải tín dụng có kĩ trình độ chun mơn tốt thẩm định Do Ngân hàng nên thành lập tổ/ban thẩm định riêng chi nhánh lớn Hà Nội, Hải Phòng, TP Hồ Chí Minh, giúp cho hiệu cơng việc tốt Ngoài hoạt động marketing MSB yếu, s ố doanh nghiệp, khách hàng cá nhân biết đến MSB chưa tương xứng với tiềm thị trường có mà ngân hàng MSB thu hút Do MSB cần đẩy mạnh đầu tư cho công tác marketing nhằm giới thiệu hình ảnh mạnh tới đơng đảo 72 người dân khơng địa bàn có chi nhánh MSB mà cịn tỉnh thành khác nữa; Mặc dù hoạt động 15 năm MSB chưa có tài liệu giới thiệu trình hình thành phát triển, thành tích khó khăn thăng trầm ngân hàng Do MSB nên nghiên cứu đưa tài liệu riêng gi ới thi ệu MSB khứ, định hướng phát triển lâu dài tương lai Đây cách cơng tác marketing ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với vai trò ngân hàng ngân h àng cần thực tốt chức tham mưu quản lý, điều hành thông qua việc xây dựng ban hàng sách, qui định rõ ràng, cập nhật ho ạt động ngân hàng phù hợp với nhu cầu thực tế Thời gian qua công tác tra NHNN b ước đổi theo hướng chuyển từ phương thức tra tuân thủ trước sang phương thức tra dựa rủi ro Đây điểm nhiều NHTM quan tâm ủng hộ Do cần nhanh chóng hồn thiện để phương pháp sớm đem lại hiệu quả, kịp thời đưa cảnh báo rủi ro có nguy ảnh hưởng lớn đến hoạt động NHTM nh hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Riêng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) với ưu điểm cung cấp thơng tin xác, khai thác mạnh hai – ba năm trở lại đây, ch ưa thực cung cấp thông tin đa dạng cho ngân hàng, chưa kết nối trực tuyến với ngân hàng Nên cần hoạt động tích cực nữa, tăng cường việc chia sẻ thơng tin ngành Ngồi việc cung cấp thông tin doanh nghi ệp, dự án trước thực CIC nên cung câp thông tin khác th ị trường: giá cả, tiêu ngành ….Đồng thời NHNN cần đẩy nhanh việc thực hiện đại hố cơng nghệ thơng tin để NHTM có th ể k ết nối trực tuyến với CIC mà không cần phải qua chi nhánh NHNN để giảm bớt thời gian chi phí cho NHTM Cịn tr ường h ợp ch ưa 73 thể thiết lập hệ thống kết nối trực tuyến CIC cần xử lý nhanh chóng việc cung cấp thông tin cho NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý có liên quan Thực tế cho thấy hành lang pháp lý nước ta cịn nhiều bất cập Vì Chính phù cần tích cực nhanh chóng hồn thi ện khuôn khổ pháp luật theo hướng phù hợp với khu vực giới Trong cần lưu ý tới tính đồng văn hướng dẫn luật, l lu ật liên quan đến hoạt động ngân hàng, hoạt động đầu tư (như định, nghị định liên quan đến luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung, luật doanh nghiệp, luật đầu tư, luật đất đai, luật thương mại, luật phá s ản …) Đồng thời quan tâm tới việc thực quan thực thi pháp luật cấp Cần đạo Bộ, ngành địa phương nâng cao chất lượng quy hoạch, ổn định quy hoạch quy hoạch tiết đồng tạo động lực phát triển cho vùng, miền, tránh tình trạng quy hoạch tr àn lan tỉnh có dẫn đến thu hút vốn đầu tư khơng hiệu Trong qua trình quản lý Nhà nước nên sử dụng công cụ kinh tế, hạn chế dùng biện pháp tài để tác động xấu đến kinh tế Chẳng hạn việc hạn chế đăng kí xe máy vừa qua gây ảnh hưởng đến doanh nghiệp sản xuất xe máy Hay việc tăng thuế nhập linh kiện ô tô củng ảnh hưởng đến doanh nghiệp sản xuất ngành lắp ráp ô tô Về phía Bộ tài nên đưa qui định chặt chẽ việc thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán lo ại hình doanh nghiệp Và sớm ban hành qui định rõ ràng cụ thể để đảm bảo tính minh bạch, xác việc cơng bố số liệu t ài chính, báo cáo tài doanh nghiệp nhằm tạo sở tin cậy để ngân hàng đánh giá tài doanh nghiệp thẩm định dự án cách xác hiệu Nâng cao chất lượng công tác tra, kiểm tra tình hình hoạt động doanh nghiệp Đưa hình thức xử phạt nghiêm khắc doanh nghiệp cố tình vi phạm chế độ hạch tốn kế tốn Có thể qui định báo cáo tài doanh nghiệp có qui mô vốn định (chẳng hạn từ hay tỷ tr lên) b buộc phải kiểm tốn để đảm bảo xác nguồn thơng tin t 74 loại báo cáo quan thuế NHTM Đối với ban ngành liên quan cần thiết lập phận chuyên trách với chuyên gia đầu ngành để thực thống kê, nghiên cứu, đánh giá kết ngành nhằm đưa tiêu ngành cách xác thống nhất, để vừa cung cấp số liệu cho ngành đánh giá cho nhu cầu thông tin vĩ mô nước vừa s dụng để so sánh đối chiếu với nước khác Bên cạnh ngành cần tăng cường việc chia sẻ thông tin, đặc biệt thơng tin nhạy cảm tín dụng để giúp cho NHTM sớm có thơng tin cần thiết, xác để nhanh chóng định cho vay KẾT LUẬN Hiện nước ta nỗ lực đàm phán để sớm tham gia vào tổ chức thương mại giới – WTO nhằm giúp cho doanh nghiệp Việt Nam có thêm hội bước thị trường giới Đồng thời đưa kinh tế nước nhà hồ chung với nhịp độ sơi động kinh tế th ế gi ới Nhưng việc tham gia vào WTO tức đồng nghĩa với việc mở cửa hoàn toàn kinh tế nước Các doanh nghi ệp, công ty, ngân hàng nước ngồi nhanh chóng thâm nhập vào thị trường Việt Nam tạo nên cạnh tranh gay gắt Đây lại khó khăn lớn hầu hết doanh nghiệp Việt Nam, mà trước tiên hệ thống ngân hàng Việt Nam Để cạnh tranh - tồn vấn đề tất yếu mà NHTM Việt Nam cần thực đổi mới, nâng cao chất lượng mặt hoạt động ngân hàng, khơng thể xem nhẹ việc nâng cao chất lượng thẩm định nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng Như phần trình bày cho thấy nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án khơng có ý nghĩa tồn t ại v phát tri ển 75 ngân hàng mà góp phần tiết kiệm vốn cho tồn xã hội, thúc đẩy mở rộng, phát triển hiệu cho kinh tế Hoạt động thẩm định chất lượng thẩm định không giới hạn bên ngân hàng m g ắn li ền với vấn đề pháp lý, môi trường hoạt động kinh doanh ng ành, mơi trường vĩ mơ kinh tế Vì để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án địi hỏi phải có cố gắng thân ngân hàng với phối hợp hỗ trợ quan ban ngành liên quan PHỤ LỤC CHƯƠNG Nguồn số liệu điều chỉnh phịng tín dụng MSB Hà Nội BẢNG : Các hạng mục đầu tư cấu nguồn vốn đầu tư BẢNG : Giá vốn hàng bán BẢNG : Tính toán khấu hao TSCĐ dự án theo phương pháp đường thẳng BẢNG : Tính tốn hiệu khả trả nợ, khấu hao theo năm BẢNG : Tính nguồn trả nợ gốc lãi vay BẢNG : Công suất hoạt động dự kiến dự án BẢNG 7A : Thời gian hoàn vốn đầu tư (theo số liệu tính tốn chủ dự án) BẢNG 7B : Thời gian hoàn vốn đầu tư (theo số liệu điều chỉnh phịng tín dụng MSB Hà Nội) BẢNG : Độ nhạy NPV 76 Bảng 1: CÁC HẠNG MỤC ĐẦU TƯ VÀ CƠ CẤU VỐN ĐẦU TƯ (SỐ LIỆU ĐIỀU CHỈNH CÚA PHỊNG TÍN DỤNG) A Các hạng mục đầu tư xuất sứ số lượng đơn giá I Chi phí xây lắp San lấp mặt xây dựng dự án 45000m2 Nhà xưởng sản xuất 15000m2 Nhà cân Nhà văn phịng, nhà CBCNV, đường hệ thống cấp thoát nước, cơng trình trợ II Máy móc thiết bị Dây chuyền sản xuất băng cán nguội Trung quốc 1bộ Máy cán nguội 5.800.000CNY Dây truyền rửa axit 1.150.000CNY Hệ thống lò ủ 1.800.000CNY Máy mài bề mặt 500.000CNY Thiết bị phụ 1.000.000CNY Dây truyền sản xuất ống thép hàn Trung quốc 3bộ Dây truyền sản xuất ống thép CD20 Trung quốc 55.500$ Dây truyền sản xuất ống thép CD50 Trung quốc 111.850$ Dây truyền sản xuất ống thép CD76 Trung quốc 154.800$ Galê khn hình Đài loan 100.000$ Dây truyền cắt tôn tự động 2bộ Máy cắt (0,4 - 4)mm x1600 Trung quốc 1250.000CNY Máy cắt (1 - 6) mmx 2000 Trung quốc 1250.000CNY Cần trục - 25 Đức 15chiếc Trạm biến áp 4000KVA Việt Nam 2trạm 1000trđ III Chi phí thiết bị văn phịng Máy Scaner Nhật 1chiếc 13trđ Máy photocopy Nhật 1chiếc 15trđ Tổng đài điện thoại Nhật 1chiếc 15trđ IV Chi phí giai đoạn kết thúc đầu tư Chi phí lắp đặt vận hành chạy thử V Chi phí lãi vay thời gian xây dựng dự án Chi phí trả lãi vay trung hạn thời gian xây dựng dự án VI Chi phí dự phịng Tổng vốn đầu tư Cơ cấu nguồn vốn đầu tư dự án dự kiến sô tiền 76 thành tiền 17,500.00 7,000.00 7,000.00 500 3,000.00 39,127.00 20,500.00 11,600.00 2,300.00 3,600.00 1,000.00 2,000.00 6,627.00 871.00 1,756.00 2,430.00 1,570.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 5,000.00 2,000.00 43.00 13.00 15.00 15.00 2,000.00 2,000.00 2,719.00 2,719.00 1,000.00 62,389.00 tỷ trọng 28,05% 62,71% 0,07% 3,21% 4,36% 1,6% 100% tỷ trọng B Vốn đầu tư cố định Vốn doanh nghiệp tham gia: San lấp, giải phóng mặt xây tường rào Xây dựng nhà xưởng 62,389.00 30.589.00 7,000.00 7,000.00 Xây dựng nhà cân, trạm biến Xây dựng nhà văn phòng hạng mục phhụ trợ Mua thiết bị văn phịng chi phí lắp đặt vận hành chạy thử Chi trả lãi vay dự phòng Tham phần vào mua máy móc thiết bị Vốn vay ( để tốn tiền nhập máy móc) Trong vay MSB 2,500.00 3,000.00 43.00 2,000.00 3,719.00 5,327.00 31,800.00 16,800.00 (Nguồn báo cáo thẩm định phịng tín dụng MSB Hà Nội) 77 100.00% 49.03% 50.97% 26.93%