Lời mở đầu Trải qua 10 năm đổi mới, hoà chung vào nhịp độ tăng trởng phát triển đất nớc, hệ thống Ngân hàng Việt Nam bớc đổi phát triển nhanh chóng Chúng ta bớc tạo lập đợc hệ thống Ngân hàng lớn mạnh lực hoạch định sách, lực quản lý, lực điều hành kinh doanh, mạnh trình độ công nghệ, kỹ thuật tạo điều kiện cho hoạt động Ngân hàng bắt kịp với tốc độ phát triển chế thị trờng Trong hình thành hoạt động Ngân hàng nói chung, phủ nhận vai trò to lớn hoạt động toán qua Ngân hàng đặc biệt toán không dùng tiền mặt kết hoạt động không thúc đẩy tăng trởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà góp phần đẩy nhanh qua trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Trong chế thị trờng có điều tiết Nhà nớc tổ chức toán không dùng tiền mặt nhiều hình thức toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an toàn xác đem lại hiệu cao không phục vụ tốt cho việc tăng tôc độ chu chuyển vốn nêng kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lu thông hàng hoá mà trực tiếp làm thay đổi khối lợng tiền mặt lu thông Đây yếu tố cần thiết bẳn để ổn định tiền tệ, chống kiền chế lạm phát Vì hệ thống Ngân hàng tìm biện pháp hữu hiệu để mở rộng phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt kinh tế Trong thời gian thực tập Ngân hàng công thơng tỉnh Nam định em nhận thấy toán không dùng tiền mặt công tác quan trọng chi nhánh Trong năm qua, có cải tiêbs công nghệ toán nh đợc quan tâm Ban lãnh đạo nỗ lực hêts toàn cán công nhân viên chi nhánh đặc biệt cán kế toán giúp cho công tác toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngày cangf phát triển, thu hút đợc khối lợng llớn khách hàng tham gia vào trình toán giúp cho doanh số toán không dùng tiền mặt chi nhánh đạt đợc ngày cao đồng thời hoạt động kinh doanh chung chi nhánh đạt hiêụ cao Tuy nhiên bên cạnh kết qủa tốt đẹp đó, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định gặp phải khó khăn vớng mắc cần phải đợc giải cach kịp thời Chính sở lý luận chung đợc học thực tiễn Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định, em chọn đề tài: Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định Thức trạng giải pháp làm chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề bao gồm: Chơng 1: Cơ sở lý luận chung toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định Chơng 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiệ mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định Do thời gian nghiện cứu cha nhiều trình độ thân hạn chế nên viết chắn không tránh đợc thiếu sót Em mong nhận đợc dự góp ý thầy cô, bạn bè để viết đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy Hà Minh Sơn, cô thầy cô môn tiền tệ tín dụng cô chủ nhiệm cán Ngân hàng Công thơng tỉnh Nam Định tận tình hớng dẫn em hoàn thành viết Sinh viên: Nguyễn Văn Thanh Chơng 1: Cơ sở lý luận chung toán không dùng tiền mặt 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò ngân hàng kinh tế: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu thờng xuyên huy động tiền gửi vơí trách nhiệm hoàn trả cho vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngân hàng đời đợc thừa nhận phát minh kỳ diệu lịch sử giới không ngừng đổi hoàn thiện để phù hợp với tình hình kinh tế xã hội thời kỳ Đặc biệt kinh tế Ngân hàng phạn thiếu đợc giữ vị trí quan trọng kinh tế quốc dân với hoạt động chủ yếu tiền tệ, tín dụng toán toán giữ vai trò đặc biệt quan trọng Ngân hàng đợc coi huyết mạch kinh tế, hoạt động bao trùm lên tất hoạt động kinh tế xã hội, hoạt động trung gian gắn liên với vận động toàn kinh tế Kinh doanh Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tợng tiền tệ Ngân hàng trung gian tài ngời gửi tiền ngời vay Ngân hàng công cụ điều tiết hữu hiệu kinh tế nh số lĩnh vực phi kinh tế Mặc dù không trực tiếp tạo cải vật chất cho kinh tế, song với đặc điểm hoạt động riêng có ngành Ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Những vai trò đợc thể cụ thể nh sau: Thứ nhất: cá nhân, đơn vị tổ chức kinh tế Ngân hàng nhận tiền họ thông qua toán không dùng tiền mặt mở Ngân hàng Ngân hàng nhận giữ hộ tài sản quý, giấy tờ có giá nhờ mà tiết kiệm đợc chi phí cất giữ, bảo quản tiền tệ Bên cạnh đó, sở số tiền gửi khách hàng Ngân hàng thực dịch vụ toán, chuyển tiền làm giảm chi phí l u thông tiền tệ mà đảm bảo an toàn thuận tiện lợi ích cho chủ thể nói Thứ hai: Đối với lĩnh vực tái sản xuất xã hội Ngân hàng tập trung huy động khối lợng vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động đợc để đầu t, cho vay đáp ứng kịp thời nhu cầu thiếu vốn thành phần kinh tế xã hội Nhờ mà doanh nghiệp tổ chức kinh tế cá nhân có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao hiệu kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Th ba: lĩnh vực lu thông tiền tệ Ngân hàng giữ vai trò quan tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ (hạn chế tăng cờng khối lợng tiền cần thiết lu thông) vai trò đợc thể thông qua mức lãi suất tiền giửi tiền vay Thứ t: Đối với Nhà nớc Ngân hàng công cụ trực tiếp Nhà nớc để thức sách tiền tệ, tín dụng toán Nhà nớc quản lý vĩ mô kinh tế thông qua Ngân hàng Đồng thời Ngân hàng thực quan hệ tín dụng với Ngân hàng thông qua việc cho Ngân sách Nhà nớc vay trờng hợp cần thiết, hay bảo quản dự trữ cho Nhà nớc mốt số vàng gnoại tệ Cùng với phát triển kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng vai trò kể ngày đợc khẳng định thông qua lĩnh vực hoạt động Ngân hàng tiền tệ, tín dụng toán 1.1.2 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt kinh tế Tiền tệ loại hàng hoá đặc biệt, công cụ nhiệm màu trình phát triển kinh tế Tiền tệ có mốt trình lu thông dựa sở cảu lu thông hàng hoá, xã hội sản xuất lu thông hàng hoá tồn lu thông tiền tệ nh quy luật khách quan Có nhiều định nghĩa theo quan điểm khác nhà kinh tế tiền, nhng hiểu cách đơn giản tiền thứ đợc chấp thuận chúng việc toán để lấy hàng hoá, dịch vụ hay việc hoàn trả nợ Cùng với phát triển xã hội loài ngời, tiền tệ đời ngày phát triển đạt mức độ tinh xảo thuận lơị Bắt đầu từ hình thức trao đổi giản đơn: hàng đổi hàng đến tiền kim loại: vàng bạc tiền giấy Tiền lu thông bao gồm hai phận tiền mặt tiền chuyển khoản (tiền ghi sổ) công tác toán kinh tế đợc thực tho hai cách thức phù hợp với hai phận tiền tệ cách thức toán tiền mặt cách thức toán không dùng tiền mặt Thanh toán tiền mặt trình toán tiền hàng hoá trực tiếp có lợng tiền mặt tơng ứng với giá trị vật t hàng hoá đợc trao đổi, vận động ngợc chiều với vận động vật t hàng hoá Cách thức tiền tệ phù hợp với kinh tế sản xuất hàng hoá trình độ thấp, sản phẩm hàng hoá dịch vụ không nhiều hoạt động mua bán diễn phạm vi hẹp Trong điều kiện kinh tế sản xuất hàng hoá phát triển, với khối lợng hàng hoá đợc trao đổi lớn phạm vi mua bán rộng cách thức toán tiền mặt bộc lộ nhợc điểm nh: chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản kiểm đếm lớn, tốc độ toán chậm, khả đảm bảo an toàn không cao, với khối lợng tiền mặt cần thiết lu thông lớn dễ gây nên tình trạng lạm phát Thực tế khách quan đòi hỏi phải có cách thức toán mới, tiên tiến toán không dùng tiền mặt đời nhanh chóng chiếm u kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ chi trả tiền hàng, dịch khoản khác kinh tế quốc dân đợc thực cách trích chuyển tài khoản hệ thống tín dụng bù trừ công nợ mà không vận dụng đến tiền mặt thông qua vai trò trung gian Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Thanh toán không dùng tiền mặt xuất từ lâu lịch sử loài ngời, nhiên đợc phát triển hoàn thiện kinh tế thị trờng Ngày nay, toán không dùng tiền mặt đợc áp dụng rộng khắp lĩnh vực tài đối nội, đối ngoại, chiếm tỷ trọng lớn tổng chu chuyển tiền tệ đợc coi cách thức toán hiệu Sự tồn phát triển hệ thống vày tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan Nhà nớc, tổ chức xã hội cá nhân mở tài khoản tiền giửi toán hàng dịch vụ thông qua việc trích chuyển tài khoản hệ thống tín dụng Nh toán không dùng tiền mặt phản ánh vận động vật t hàng hoá, dịch vụ lu thông phát triển rộng khắp củat kinh tế thị trờng đại yêu cầu tất yếu phát triển vợt bậc kinh tế hàng hoá, nên kinh tế hàng hoá phát triển mạnh, khối lợng hàng hoá dịch vụ trao đổi nớc nh nớc tăng nhanh, tất yếu phải có cách tức trả tiền thuận tiện, an toàn tiết kiệm toán tiền mặt 1.1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Khi kinh tế thị trờng phát triển toán không dùng tiền mặt có vị trí vô quan trọng Thanh toán không dùng tiền mặt mạng lại hiệu kinh tế cao phần thiếu đợc hoạt động kinh tế, điều khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế Vai trò đợc thể khía cạnh sau: Thứ toán không dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh trình tái sản xuất tác động trực tiếp dến toàn kinh tế quốc dân Nó đợc coi khâu khâu cuối chu kỳ sản xuất liên quan đến toàn lĩnh vực lu thông hàng hoá, tiền tệ tổ chức, cá nhân xã hội Do tổ chức công tác toán nhanh chóng an toàn chuẩn xác tạo điều kiện rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy phát triển toàn kinh tế quốc dân Thứ hai toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng huy động đợc tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để tiến hành đầu t , cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Để tham gia công tác toán không dùng tiền mặt đơn vị,các nhân mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng, tài khoản tiền gửi có số lại thấp, việc tiến hành toán chi trả thờng xuyên Do Ngân hàng sử dụng nguồn vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để thu lợi nhuận Đây nguồn vốn lớn, có kế hoạch sử dụng tốt mạng lại hiệu kinh tế lớn cho toàn kinh tế Thứ ba Trong lĩnh vực lu thông tiền tệ, toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lu thông, tiết kiệm đợc chi phí lu thông xã hội Mặt khác, toán không dùng tiền mặt tạo chuyển hoá thông suất tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá điều hoà lu thông tiền tệ Chu chuyển tiền tệ kinh tế bao gồm hai phận cấu thành toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng toán không dùng tiền mặt tăng lên làm giảm tỷ trọng tiền mặt cách tơng ứng, từ giảm chi phí lu thông nh: chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, chi phí thời gian toán Thứ t - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài nâng cao hiệu qủa sử dụng vốn Thu chi tiền tác nhân thể tài khoản Ngân hàng, phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ để làm cho vay hay thu hồi nợ đồng thời qua việc giám sát, Ngân hàng có kiến nghị, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát triển, thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua tài khoản mà Ngân hàng kiểm soát tình hình chấp hành sách, chế độ tài chính, nguyên tắc toán, quản lý tiền tệ doanh nghiệp Nh vậy, toán không dùng tiền mặt có vai trò trực tiếp nh gián tiếp ảnh hởng đến toàn kinh tế Việt Nam thực tốt công tác toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện thuận lơị cho thành vien kinh tế đạt đợc hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh thúc đẩy kinh tế ngày phát triển 1.2 Các hình thức toán không dùng tiền mặt chủ yếu Ngân hàng thơng mại 1.2.1 Các quy định chung toán không dùng tiền mặt Tổ chức toán không dùng tiền mặt chức chủ yếu Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng quan tâm đến vông nghệ toán dể công tác toán ngày mở rộng phát triển Sự quan tâm đợc tể rõ nét la đốc Nhà nớc Nhà nớc ban hành Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/2/1994 thể lệ toán không dùng tiền mặt, NĐ 30/CP ban hành quy chế phát hành sử dụng séc,, thông t 07/TT-NH1 hớng dẫn thực NĐ 30/CP Chính Quyết định tạo điều kiện thuận lợi cho công tác toán không dùng tiền mặt đợc hoàn thiện phát triển Những quy định chung toán không dùng tiền mặt theo QĐ 22/QĐ-NH1 Điều 1: Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lãnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Các đơn vị cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân hàng thực toán không dùng tiền mặt phải theo quy định thể lệ toán không dùng tiền mặt Điều 2: Việc mở tài khoản toán Ngân hàng việc thực toán qua tài khoản đợc ghi VND, trờng hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo chế quản lý ngoại hối phủ ban hành Điều 3: Để đảm bao thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản phải có đủ điều kiện tài khoản Mọi trờng hợp toán vợt số d tài khoản tiền gửi Ngân hàng phạm pháp phải bị xử lý theo pháp luật Điều 4: Ngân hàng có trách nhiệm: - Thực uỷ nhiệm toán chủ tài khoản bảo đẩm xác, an toàn thuận tiện Các nhà có trách nhiệm chi trả tièn mặt chuyển khoản phạm vi số d tièn gửi theo yêu cầu chủ tài khoản - Kiểm tra khả toán chủ tài khoan trợc thực hiệ toán đợc quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền chịu trách nhiệm liên đới hai bên khách hàng - Nếu thiếu sót qúa trình toán gây thiệt hại cho khách hàng phải bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm xử lý theo pháp luật Điều 5: Ngân hàng cung cấp số liệu tài khoản cho quan Ngân hàng có văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật Điều 6: thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc thu phí theo quy định thống đốc Ngân hàng Nhà nớc 1.2.2 Chứng từ tài khoản kế toán Bất kỳ mốt hệ thống toán cần có yéu tố, cac giai đoạn toán định Để thực đợc trình toán phải có công cụ toán, hình thực toán, phơng thức toán cụ thẻ Mỗi hình thức toán lại có quy định, tiền khoản toán có chứng từ , tài khoản phù hợp Các chứng từ thờng đợc sử dụng toán không dùng tiền mặt gồm: loại séc toán: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền, giấy uỷ nhiệm thu, UNC, giấy mở th tín dụng, ngân phiếu toán, thẻ tín dụng, giấy báo bảng kê Để phù hợp với đặc điểm hoạt động cùa hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nớc có quy định cho mẫu chứng từ toán cụ thể Chứng từ dùng toán không dùng tiền mặt có đặc điểm vừa chứng từ gốc vừa chứng từ ghi sổ, chứng từ khách hàng lập mà Ngân hàng không đợc tự ý sửa chữa, bổ sung Nhng để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ, Ngân hàng phải kiểm tra kỹ lỡng trớc hoạch toán Việc thực kế kế toán thủ công chứng từ phải lập đủ số liên ghi vào tài khoản có giấy báo nợ, giấy báo có gửi cho khách hàng tham gia toán nhng ngày nay, việc thực hện kế toán máy tính toàn nên số l ợng liên bọ chứng từ giảm bớt nhng đủ số lợng đáp ứng chu cầu hạch toán việc thực kế toán máy vi tính, truyền nhận thông tin hệ thống tự động làm tăng độ xác, nhanh chóng hoạt động toán không dùng tiền mặt + Nhóm tài khoản khách hàng: TK 431; tiền gửi khách hàng nớc VND TK 432: tiền gửi khách hàng nớc ngoại tệ TK 435: tiền gửi khách hàng nớc VND TK 436: tiền gửi khách hàng nớc ngoại tệ + Nhóm tài khoản cho vay băng nội tệ ngoại tệ khách hàng nớc nớc - TK 466: nhận ký quỹ VND TK 4661: tiền ký gửi để đảm bảo toán séc TK 4662: tiền ký gửi để mở th tín dụng TK 4663: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ - TK 467: nhận ký quỹ ngoại tệ TK 4671: tiền ký gửi để bảo đảm tón séc TK 4672: tiền ký gửi để mở th tín dụng TK 4673: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ - TK 464: chuyển tiền phải trả VND TK 456: chuyển tiền phải trả ngoại tệ - Nhóm tài khoản liên quan TK 5211: liên hàng năm TK 5212: liên hàng đến năm TK 1113 tiền gửi toán ngân hàng nhà nứơc VND TK 5111:chuyển tiền năm TK5112: chuyển tiền đến năm 1.2.3 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Hiện hành Theo định số 22/ QĐ-NH1 ban hành ngày 21/02/1994 thể lệ toán không dùng tiền mặt đơn vị cá nhân đợc áp dụng hình thức toán không dùng tiền mặt sau: - Séc: ( séc lĩnh tiền mặt, sẽc chuyển khoản, séc bảo chi) - Uỷ nhiệm chiệm chuyển tiền - Uỷ nhiệm thu - Th tín dụng - Ngân phiếu toán - Thẻ toán 1.2.3.1.thanh toán séc Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lâp mẫu Ngân hàng Nhà nớc quy định yêu cầu Ngân hàng phục vụ tính tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên séc cầm séc Séc loại chứng từ toán đợc áp dụng rổng rãi tất nớc tren giới, quy tắc sửt dụng séc đợc chuẩn hoá luật thơng mại quốc tế công ớc quốc tế Nghị định 30/CP phủ ban hành quy chế phát hành sdử dụng séc thủ tớng Chính phủ ký ngày 09/05/1996 quy định rõ Việt Nam đợc phép lu hành loại séc vô danh séc ký danh, séc vô danh đợc chuyển nhợng tự do, séc ký danh đợc phép chuyển nhợng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhợng Thời hạn hiệu lực séc 15 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào Ngân hàng (gồm ngày chủ nhật ngày lễ) Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày chủ nhật, ngày lễ thời hạn đợc lùi vào ngày làm việc đầu ngày chủ nhật ngày lễ Séc đợc áp dụng cho đơn vị cá nhân mở tài khoản toán Ngân hàng nhng Ngân hàng không chấp nhận mở tài khoản bán séc khách hàng có tên cấm phát hành séc Ngân hàng Nhà nớc thông báo Chủ tài khoản đợc phép phát hành séc phạm vi số d tài khoản tiền gửi Ngân hàng Séc loại chứng từ toán quan trọng nên ngời phát hành ngời thụ hởng cần bảo quản chặt hẽ Khi xảy séc phải tông báo cbằng văn cho Ngân hàng nơi mở tài khoản, thông báo đến tờ séc đợc toán phải chịu thiệt hại Trách nhiệm phía Ngân hàng không đợc phép toán séc có thông báo séc chủ tài khoản, toán tờ séc Ngân hàng phải đền bù thiệt hại cho ngời séc 10 toán nội bộ, bù trừ, liên hàng phạm vi toán rộng nớc: toán hệ thống, khác hệ thống, tỉnh, tỉnh Khi ngời sử dụng hình thức toán họ đợc đảm bảo quyền lợi , đặc biệt ngời mua ngời mua có quyền kiểm soát hàng hoá số lợng chất lợng trớc trả tiền cho ngời bán Thủ tục toán hình thức toán đơn giản vf ngời mua nhận đợc hàng hoá cần đến Ngân hàng phục vụ tập UNC theo mẫu in sẵn để trích tài khoản tiền gửi tài khoản tiền gửi củmình để trả cho ngời mua vòng ngày làm việc Ngân hàng phải hoàn tất lệnh cho Ngân hàng phục vụ bán Nh thủ tục toán đơn giản, tôc độ toán nhanh phạm vi toán rộng nhỡng u việt hình thức UNC so với hình thức toán không dùng tiền mặt khác 2.2.2.2 Thực trạng toán séc chuyển tiền Thực tế nhìn vào số liệu bảng ta thấy hình thức toán toán séc chuyển tiền chiếm tỷ trọng thấp doanh số toán nh số so với tổng số toán séc tổng toán không dùng tiền mặt điều chứng tỏ khách hàng sử dụng hình thức toán Năm 1998 số séc chuyển tiền đạt 19 vá doanh số toán 48081 triệu đồng chiếm 0,6% tổng toán không dùng tiền mặt Năm 1999 mức toán hình thức thấp nhiều đạt với doanh số 462 triệu đồng chiếm 0,01% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Sang năm 2000 hình thức tiếp tục giảm rút đạt với doanh số toán 394 triệu đôngf chiếm 0,006% doanh số toán không dùng tiền mặt Nguyên nhân tình trạng khách hàng sử dụng toán chuyển tiền là: - Thủ tục,trình tự chuyển chứng từ séc chuyển tiền phức tạp, qua nhiều khâu trung gian làm giảm tốc độ toán củ khách hàng - Thời gian gần với công nghệ Ngân hàng đại nên toán qua mạng điện tử toàn quốc khẳng định da công việc chuyển tiền đợc thực qua mạng vi tính đảm bảo cho ngời nhận tiền đợc nhận tiền cáhc nhanh chóng , an toàn, thuận lợi 2.2.3 thực trạng toán UNT Thực tế cho thấy hình thức toán UNT đợc khách hàng sử dụng , tỷ trọng chiếm phần không đáng kể tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Mặc dù phạm vi toán hình thức rộng 41 toán khách hàng có mở tài khoản cung chi nhánh, khác chi nhánh, hệ thống , khác hệ thống, trongtỉnh, tỉnh nhng thực tế đợc dùng để toán liên hàng hệ thống Năm 1998 hình thức toán UNT có số phát sinh có 43 daonh số toán đạt 2354 triệu đồng chiếm 0,2% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Năm 1999 hình thức toán có chút biến đổi có tăng lên nhng không đáng kể với số 53 món, doanh số toán đạt 2888 triệu đồng chiwms 0,03% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Tăng thêm 534 triệu đồng so với năm 1998 Năm 2000 hình thức toán lại giảm xuống, số phát sinh 41 doanh số toán đạt 1857 triệu đồng chiếm 0,02% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Qua năm ta thấy hình thức toán UNT chiếm tỷ trọng nhỏ tổng toán không dùng tiền mặt, điều chứng tỏ khách hàng sử dụng hạn chế hình thức Để lý giải điều đa số nguyên nhân dẫn đến tình trạng Hình thức UNT đợc áp dụng chủthể toán thoả thuận thống dùng hình thức toán UNT với điều kiện toán ghi hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng Thủ tục toán hình thức rát phức tạp, trải qua nhiều khâu: khách hàng nộp UNT vào Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ, Ngân hàng gửi cho Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền , Ngân hàng ngời trả tiền kiểm tra UNT, số d tài khoản cuả ngời trả tiền trích tiền chuyển Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng lúc Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng hạch toán điều làm giảm tốc độ toán kéo dài thời gian, ngời thụ hởng nhận tiền chậm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh họ Do hạn chế mà khách hàng chi nhánh sử dụng hình thức chủ yếu toán cho có giá trị nhỏ có tính chất thờng xuyên nh: tiền điện , tiền nớc, điện thoại 2.2.4 Thực trạng toán NPTT Ngân phiếu toán hình thức toán không dùng tiền mặt nhng thực chất tiền mặt có giá trị lớn có thời gian hiệu lực Do việc sử dụng NPTT thay tiền mặt có tác dụng chữa cháy cách thời cho căng thẳng tiền mặt nớc ta năm trớc Tuy nhiên u điểm thuận lợi trình toán mà khách hàng sử dụng để toán Năm 1998 hình thức toán có số phát sinh 29939 món, doanh số toán đạt 127120 triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,5% tổng số toán không dùng tiền mặt chi nhánh Năm 1999 hình thức toán 42 có tăng lên đứng thứ số hình thức toán không dùng tiền mặt sau UNC số lợng sử dụng coàn nhỏ với 2522 va doanh số toán đạt 207078 triệu đồng tăng thêm 79958 triêụ đồng so với năm 1998, chiếm 2,3% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Năm 2000 doanh số toán hình thức có giảm sút đạt 136257 triệu đồng chiếm 1,9% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt giảm 70821 triệu đồng so với năm 1999 Mặc dù hình thức toán NPTT đứng thứ hình thức toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định nhng nhìn chung số lợng NPTT đợc khách hàng sử dụng so với toán không dùng tiền mặt Nguyên nhân củ hạn chế là: - Mục đích toán không dùng tiền mặt nhằm tiết kiệm chi phí lu thông, chi phí bảo quản, kiểm đếm, in ấn tiền Nhng NPTT có hiệu lực vòng tháng nên phải bỏ nhiều chi phí để in ấn NPTT hết thời hạn - NPTT đồng tiền có mệnh giá lớn, đợc lu thông thời hạn định phải chịu nhiều rủi ro chi phí cao - Việc toán NPTT giống nh toán tiền mặt - Khi vận chuyển để mua hàng hóa lớn không đảm bảo an toàn mang lợng lớn ngân phiếu - Trong thời gian NPTT lu hành nộp vào Ngân hàng số tiền ngân phiếu không đợc hởng lãi suất nên trình toán diễn không nhanh chóng làm khách hàng bị ứ đọng vốn hiệu sử dụng không cao Qua phân tích thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định, nhìn chung ta thấy tổng số toán không dùng tiền mặt ngày tăng cao tổng số toán chung, hình thức toán UNC chiếm tỷ trọng cao tăng lên theo hàng năm ngợc lại hình thức toán khác: UNT, séc, NPTT đợc khách hàng sử dụng trình toán nên tỷ trọng chúng chiếm phần nhỏ toán không dùng tiền mặt 2.3 Đánh giá công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định thời gian qua 3.1 Những kết đạt đợc Trong năm gần đây, công tác toán không dùng tiền mặt toàn hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng công thơng tỉnh Nam 43 Định nói riêng có nhiều thay đổi Ngân hàng trọng đến việc hoàn thiện phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt truyền thông nh UNC, UNT toán séc Vì công cụ toán không dùng tiền mặt phát huy đợc tác dụng tiếp tục phát triển, nhờ chất lợng dịch vụ toán Ngân hàng ngày tăng vf đem lại khoản thu không nhỏ cho Ngân hàng Cụ thể hàng năm tỷ trọng toán không dùng tiền mặt chiếm cao tổng doanh số toán chung Ngân hàng: năm 1998 chiếm 86% năm 1999 chiếm 81% va năm 2000 chiếm tỷ trọng cao với 97,3% Doanh số toán không dùng tiền mặt năm 2000 đạt 38438 trị giá 7.399.652 triệu đồng Năm 2000 Ngân hàng số lợng khách hàng mở tài khoản giao dịch tiền gửi vàtiền vay 3085 khách hàng, tăng 1016 khách hàng so với năm 1999 - Bộ phận toán viên giao dịch với khách hàng phục vụ tốt yêu cầu khách hàng, phòng kế toán bám sát văn chế độ ngành , triển khai kịp thời đến toàn nhân viên quán triệt thực hiện, nâng cao chât lợng phcụ vụ khách hàng, xử lý nhanh chóng kịp thời, xác nghiệp vụ phát sinh, có phong cách giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tình hớng dẫn khách hàng đợc khách hàng tín nhiệm - Chi nhánh sớm áp dụng tin học vào công tác toán toàn hệ thống trình đại hoá công nghệ Ngân hàng đợc quan tâm nhằm kịp thời khai thác thông tin giao dịch hàng gnày ttrên mạng đồng thời thiết lập chơng trình toán điện tử , chơng trình MISAC - Mọi nghiệp vụ phát sinh đợc kiểm soát cách chặt chẽ giải nhanh chóng kịp thời chứng từ cha hợp lệ, hợp pháp 2.3.2.Nhợc điểm công tác toán không dùng tiền mặt Bên cạnh thành công mà công tác toán không dùng tiền mặt đạt đợc công tác toán số yếu bất cập cần đợc quan tâm giải Trong toàn hình thức toán không dùng tiền mặt đợc Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định áp dụng số hình thức toán: UNT, séc có thủ tục toán phức tạp không thuận tiện , gây nhiều phiền hà cho khách hàng từ thủ tục pháthành, nộp toán phạm vi toán nên cha thu hút đợc số đông khách hàng sử dụng Trình độ đội ngũ cán kế toán nhiều bất cập so với yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế có biến động không ngừng đặc biệt chế nghiệp vụ kết toán toán Vì công tác tiếp thu, triển khai chế nghiệp vụ gặp nhiều khó khăn, cha 44 thống nhất, hiệu cha cao lúng túng vớng mắc trình tổ chức triển khai thực Thực tế công tác toán không dùng tiền mặt phục vụ toán doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đạibộ phận dân c cha tiếp cận đợc với dịch vụ toán Ngân hàng, đặc biệt họ việc toán séc tầng lớp dân c cha điều mẻvì họ thói quen sử dụng tiền mặt toán mức thu nhập họ cha cao, mạng lới dịch vụ không sẵn sàng tiếp nhận hình thức Tình hình mở tài khoản cá nhân toán không dùng tiền mặt qua tài khoản tiền gửi cá nhân có dấu hiệu khả quan song toán séc qua tài khoản cá nhân chiếm tỷ lệ thấp Công tác tuyên truyền quảng cáo u điểm hình thức toán không dùng tiền mặt cha đợc chi nhánh trọng quan tâm nên ngời dân cha quan tâm nhiều lăm đến hình thức toán này, cha thấy đợc u điểm vợt trội hình thức so với so với toán tièn mặt Do quy mô hoạt đông mức vốn đầu t Ngân hàng cho việc lắp đặt, ứng dung trang thiết bị, công nghệ toán đại tiên tiến hạn hẹp hình thức toán không dùng tiền mặt đại, tiện lợi nhiều nh thẻ toán cha đợc áp dụng Mỗi mâu thuẫn tron công tác toán cần phải có tháo gỡ kịp thời nhà \quản lý Ngân hàng để đáp ứng tốt vai trò trung tâm toán kinh tế Chính đòi hỏi ban lãnh đạo Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần sớm nhận biết đợc u điểm công tác toán không dùng tiền mặt để phát huy đồng thời nhanh chóng phát nhợc điểm cần đợc giải từ đa giải pháp hữu hiệu để khắc phục nhợc điểm đó, giúp cho công tác toán không dung tiền mặt chi nhánh ngày phát triển hoàn thiện 45 Chơng 3: Mốt số kiến nghị nhằm hoàn thiện vàmở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định 3.1 Định hớng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định thời gian tới - Tích cực chủ động khai thác nguồn vốn VND ngoại tệ nhằm chủ động đợc vốn kinh doanh, đáp ứng kịp thời nghiệp phát triển kinh tế tỉnh , phấn đấu nguồn vốn huy động năm 2001 tăng từ 22% - 25% với năm 2000 - Tiếp tục triển khai chiến lợc khách hàng mạnh công tác tiếp thị để mở rộng phát triển khách hàng tốt, tăng cờng tiếp cận, thẩm định dự án có hiệu để đầu t vốn trung dài hạn, đáp ứng đầy đủ , kip thời nhu cầu vốn lu động sản xuất kinh doanh khách hàng thành phần kinh tế, lĩnh vực sản xuất giữ vai trò chủ đạo kinh tế quốc doanh, phấn đấu tăng trởng d nợ lành mạnh VND ngoại tệ từ 20% - 22% - Tích cực tham gia chơng trình phát triển tăng tốc ngành dệt may tỉnh để Nam Định thực trung tâm dệtmay khu vực Đồng Bằng Sông Hồng - Phấn đấu không phát sinh nợ hạn mới, đẩy mạnh việc xử lý thu hồi nợ hạn cũ , nợ không sinh lời - Chủ động tìm biện pháp để phát triển nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại toán quốc tế, thu hút tối đa lợng ngoại tệ đơn vị làm hàng xuất khẩu, phụcvụ cho công tác nhập máy móc thiết bị nguyên vật liệu để tăng lực sản xuất kinh doanh đơn vịtổ chức kinh tế Để thực đợc tốt định hớng này, Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định đề số giải pháp thực hiện: Thờng xuyên bám sát mục tiêu, định hớng phát triển kinh tế củ tỉnh nhiệm vụ ngành Ngân hàng Triển kahi kịp thời thực nghiêm túc văn chế độ Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng công thơng Việt Nam Mở rộng chiến lợc u đãi, khuyến khích đơn vị, khách hàng làm ăn có hiệu quả, giữ vững khách hàng truyền thống, phát triển quan hệ tín dụng với khách hàng sở có lựa chọn đảm bảo tăng trởng d nợ lành mạnh, an toàn, bền vững 46 Tiếp tục ứng dụng công nghệ tin học tiên tiến, đại vào quy trình hoạt động Ngân hàng, khuyến khích phát huy sáng kiến cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ nhằm không ngừng nâng cao chất loựng dịch vụ Tăng cờng công tác đào tạo cán chuyên sâu, tạo đồng mặt nghiệp vụ, hoạt động theo Luật Ngân hàng Luật tổ chức tín dụng Phát huy sức mạnh tập thể giải tốt mối quan hệ Đảng Uỷ, quyền công đoàn, niên Tăng cờng lãnh đạo cấp Uỷ Đảng, nêu cao tinh thần trách nhiệm, đàon kết nộ , ý thức làm chủ tập thể, trách nhiệm cá nhân tạp thể, quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần cho cán công nhân viên Ngân hàng Tranh thủ đạo tỉnh Uỷ, UBND tỉnh, Ngân hàng cấp tỉnh Kết hợp chặt chẽ với ban ngành tỉnh, quan nọi chính, quan thông tin báo chí Trên sở điều kkiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày tốt 3.1.2 Định hớng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định Mở rộng phạm vi tăng cờng khối lợng toán không dùng tiền mặt , thay đổi kết cấu khối lợng tiền lu thông đặc biệt kết cấu khối lợng tiền mặt theo định hớng gia tăng tiền gửi Ngân hàng, giảm khối lợng tiền mặt toán, nhanh chóng hoà vào cấu chung kinh tế Phát triển hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt để nâng cao hiệu kinh doanh Nhanh chóng hoà vào cấu chung kinh tế Hiện đại hoá công nghệ thông tin, kế toán xử lý thông tin Ngân hàng Đào tạo đỗi ngũ cán kỹ thuật có trình độ cao, hiểu biết chuyên môn nghiệp vụ Ngân hàng, đào tạo chuyên gia toán tin học để đáp ứng đợc công nghệ thông tin nhất, tiên tiến phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu cao 3.2 Một số kiên nghị nhằm hoàn thiện mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định Nhìn cách khái quát toàn trình toán chi nhánh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định thời gian qua, thấy toán không dùng tiền mặt hình thức toán chủ yếu củ Ngân hàng, ngày trở nên quên thuộc với ngời, đợc khách hàng sử dụng phổ biến nên 47 chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh số toán chung Ngân hàng.Ngân hàng quan tâm trọng đến việc hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt: UNC,UNT, NPTT séc toán Vì hình thức toán dang phát huy đợc tác dụng tiếp tục phát triển nhờ chất lợng dịch vụ toán Ngân hàng ngày tăng lên đem lại khoản thu không nhỏ cho Ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh kết thuận lợi mà chi nhánh thu đợc hình thức toán không dùng tiền mặt gặp không khó khăn hạn chế Việc hoàn thiện hình thức toán nhiệm vụ quan trọng mà ngành Ngân hàng nói chung Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng đã, cần phải làm Để góp phần vào công hoàn thiện phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt em xin đa số kiên nghị nhằm hoàn thiện mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định 3.2.1.1 Hoàn thiện sở pháp lý Trong năm qua công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định đạt đợc kết cao nhờ việc thực cách đầy đủ, xác có hiệu qủa văn pháp quy Chính phủ nh Ngân hàng Nhà nớc lĩnh vực toán qua Ngân hàng Tuy nhiên, để hoạt động toán phát huy đợc hết khả Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng công thơng Việt Nam Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định vân phải tiếp tục nghiên cứu, xây dựng , cải tiến hoàn thiện Đặc biệt, trớc yêu cầu đại hoá công nghệ Ngân hàng, đòi hỏi xác nhanh chóng công tác toán, chủ yếu toán qua mạng điện tử thiết Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng công thơng Việt Nam cần phải sớm bổ sung hoàn thiện văm có liên quan đến chứng từ điện tử cần phải đề quy chế bảo mật, bảo đảm an toàn trình toán, nh cải tiến quy trình kỹ thuật có liên quan trình toán điện tử để công tác toán quy trình kỹ thuật có liên quan đến toán điện tử an toàn, xác thực nhiệm vụ cách nhanh chóng hiệu Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng công thơng Việt Nam cần phải có đề nghị đề xuất việc nghiên cứu, sửa đổi va bổ sung quy định, quy chế không phù hợp với hoạt động thực tiễn Ngân hàng ban hành văn pháp lý cao công tác toán không dùng tiền mặt nh luật toán qua Ngân hàng hay luật séc Có nh việc cải tiến thủ tục toán với thể thức toán không dùng tiền mặt khắc phục đợc nhợc điểm quy định toán Hơn Ngân hàng Nhà nớc cần phải ban hành quy chế đồng toàn diện việc dân c mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng toán qua Ngân hàng, đồng thời xác định 48 hình thức, thủ tục mở tài khoản toán dân c với phơng châm đơn giản, nhanh chóng an toàn chi phí thấp 3.2.1.2 Đẩy nhanh tiến độ thực dự án đại hoá hệ thống Ngân hàng cải tiến quy trình công nghệ Mặc dù năm gần Ngân hàng công thơng Việt Nam nói chung Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng có bớc nhảy vọt đổi công nghệ Ngân hàng song cha đủ để đáp ứng đợc nhu cầu thực tế Vì để toán cho khách hàng cách nhanh chóng, xác, an toàn Ngân hàng công thơng Việt Nam Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần đổi hệ thống công nghệ Ngân hàng cách triệt để Ngân hàng cần phải đợc trang bị máy rút tiền tự động AMT hệ thống máy tính có khả lu giữ thông tin khách hàng kể mẫu chữ ký để loại hình mở tài khoản số nơi tiền nhiều nơi ngaỳ phát triển rông rãi Chúng ta biết rằng, đại hoá công nghệ Ngân hàng định hớng có tính chất chiến lợc tiến hành đổi toàn diện sâu sắc hệ thống Ngân hàng Trong năm qua với định hớng đổi hoạt động nhà việc đổi công nghệ Ngân hàng đợc Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định đặc biệt coi trọng mà trọng tâm hớng vào phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ Ngân hàng, tạo lập hoạt động toàn diện Ngân hàng đại, xây dựng sở kỹ thuật hoà nhập quốc tế trớc hết kế toán Công nghệ Ngân hàng tiêu chuẩn để hội nhập đại hoá cách dựa vào thành tựu tin họcc Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần tiến hành xây dựng chơng trình ứng dụng toán hoàn toàn đảm nhận đợc chức toán nớc (thanh toán nội bộ, toán bù trừ, toán liên hàng) toán quốc tế, giúp cho thời gian toán rút ngắng, chất lợng toán đảm bảo an toàn xác Cần hoàn chỉnh hệ thống toán nội Ngân hàng kết nối tất chi nhánh cuả Ngân hàng phạm vi nớc để tất khoản toán khách hàng hệ thống đợc toán điện tử tức thời Nhanh chóng nối mạng toán quốc tế, sử dụng phơng tiện SWIFT để chuyển khoản toán nhận khoản toán đến từ Ngân hàng đại lý nớc khoản toán qua SWIFT thực vài giây chi phí thấp Củng cố hoàn thiện hệ thống toán liên hàng hệ thống sữ xử lý toán bù trừ động khoản toán điện tử phát sinh nớc Ngân hàng khác hệ thống với Việc toán bù trừ tự động 49 điện tử trung tâm xử lý toán bù trừ tự động điện tử giúp cho trình toán đợc đảm bảo an toàn, chắn, nhanh chóng, kịp thời Cần phải đầu t vốn để trang bị máy móc đại công nghệ tiên tiến cho lĩnh vực toán để bớc hệ thống hoá dây chuyền công nghệ toán phát triển phần mềm ứng dụng tiến tiến để bảo đảm xác, nhanh chóng, an toàn số liệu dịch vụ toán Tranh thủ áp dụng kỹ thuật đại nớc phát triển giới để phát triển công cụ toán đại đờngngắn tiết kiệm Do hệ thống toán nối mạng nên gặp cố nhỏ ảnh hởng chí làm ngng trệ toàn hoạt động mạng, chi nhánh cần xem xét tính toán kết squả, hiệu có kế hoạch đầu t thiết kế mạng cho đảm bảo an toàn khắc phục đợc cố gặp phải Hơn thiết kế hệ thống toán cần quan tâm đến hệ thống đồng bộ, thống nhất, quan hệ qua lại Ngân hàng nhiều giác độ kỹ thuật nh tiêu chuẩn hoá để tránh đợc khó khăn kết nối hệ thống kỹ thuật Ngân hàng cần phải áp dụng dịch vụ mới, chẳng hạn nh dịch vụ Ngân hàng qua điện thoại Dịch vụ cho phép khách hàng cập vào tài khoản 24/24 qua điện thoại, khách hàng thu nhập thông tin tài khoản, kê tài khoản tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tham gia giao dịch, toán qua Ngân hàng Các Ngân hàng nớc có lợi Ngân hàng nớc kỹ thuật kinh nghiệm toán Tuy nhiên, Ngân hàng công thơng Việt Nam, Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định Ngân hàng thơng mại nên nối mạng trực tiếp với để toán trực tiếp rút ngắn thời gian toán so với việc toán qua Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần nối mạng trực tiếp với Ngân hàng Nhà nớc để chuyển vốn đợc nhanhchóng đáp ứng đợc việc điều hoà vốn hệ thống đợc thuận lợi 3.2.2.1.Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần phải trọng đến công tác đào tạo cán Để nâng cao đợc khả vạch chiến lợc, phát triển nghiệp vụ công nghệ toán theo hớng đại hoá, nhằm thích ứng đợc với môi trờng cạnh tranh Ngân hàng công tác đào tạo bồi dỡng nâng cấp trình độ nghiệp vụ cán kế toán vấn đề xúc cần phải làm thờng xuyên vấn đề ngời đợc đặt vào vị trí trọng tâm Công tác đào tạo cán kế toán cần phải đợc quan tâm mức làm thờng xuyên diện rộng từ cán lãnh đạo đến kế toán viên, cụ thể cần phải đào tạo, bồi dỡng, bổ sung kiến thức cách kịp thời để nâng cao trình độ nhận thức nh khả sáng tạo đội ngũ kế toán để tiến 50 hành triển khai nghiệp vụ theo chế đạt đợc hiệu cao đồng thời tạo đợc sức mạnh tổng hợp cho toàn Ngân hàng đủ khả cạnh tranh với Ngân hàng khác Khi cách mạng khoa học kỹ thuật công nghệ ngày phát triển đòi hỏi Ngân hàng phải có đội ngũ cán làm công tác tin học thật thạo việc xử lý thông tin hay việc thực nghiệp vụ toán nớc để đa Ngân hàng ngày phát triển Để thực đợc điều cần thiết phải đào tạo lực lợng cán kế toán có trình độ lực cao, tiếp cận đợc với công cụ, quy trình công nghệ toán hiệ thực tốt nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt thời kỳ công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Nhà phải quan tâm đến việc đa dạng hoá hình thức đào tạo: tập trung, chức, đào tạo chuyên sâu nớc, hay phải đổi cải thiện nội dung đào tạo cho phù hợp với yêu cầu đổi Ngân hàng nh kiến thức nghiệp vụ, công nghệ Ngân hàng, tin học ngoại ngữ để đào tạo đội ngũ cán kế toán có diện mạo mới: thành thạo, đại văn minh,lịch giao tiếp phục vụ Ngoài ra, chi nhánh cần phải động viên, khuyến khích nhân viên thông qua việc khen thởng vật chất tạo điều kiện làm việc thuận lợi co cán nhân việ Ngân hàng hoàn tốt công việc 3.2.2.2 Tăng cờng công tác tuyên truyền quảng cáo, mở rộng môi trờng phục vụ, chủ động tìm kiếm khách hàng không nên ngồi chờ khách hàng đến Sử dụng tiền mặt toán thói quen lâu đời ngời dân Việt Nam nói chung, trình độ dân trí thấp, sử hiểu biết hoạt động toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng nên để thay đổi đợc thói quen việc dễ dàng đặc biệt điều kiện kinh tế Việt Nam cha phát triển, thu nhập ngời dân không cao nên việc mở tài kkhoản tiền gửi cá nhân Vì việc mở rộng toán không dùng tiền mặt, để hoạt động đợc thực đợc dân c hởng ứng rỗng rãi Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định phải tăng cờng công tác tuyên truyền quảng cáo u điểm công cụ toán không dung tiền mặt tuyên truyền hớng dẫn cụ thể quy trình thủ tục thể thức toán phơng tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng Để ngời dân thấy đợc lợi toán không dùng tiền mặt an toàn, nhanh chóng, tiện lợi hiểu rõ lựa chọn đợc hình thức toán phù hợp thuận tiện với họ Từ giúp ngời dân từ bỏ đợc thói quen sử dụngtiền mặt toán giúp cho khách hàng toán cách nhanh nhất, an toàn tiết kiệm Đồng thời chi nhánh cần phải đề chiến lợc khách hàng phù hợp, lập phận Marketing Ngân hàng nhằm tiếp cận thị trờng Qua thu thập phân tích đợc đầy đủ tin thị trờng nhằm phân loại đối tợng khách hàng, tìm 51 hiểu nắm đợc nhu cầu khách hàng để tạo thêm dịch vụ đáp ứng nhu cầu toán cho khách hàng Bên cạnh đó, chi nhánh phải có chế độ khen thởng, khuyến khích khách hàng, hàng năm Ngân hàng nên có quà lu niệm khách hàng thờng xuyên giao dịch có số d bình quân tài khoản tiền gửi ổn định mức định Có thể số tiền thởng không nhiều nhng thể đợc thiện chí Ngân hàng khách hàng mình, có nh mối quan hệ Ngân hàng khách hàng giao dịch nhiều 3.2.2.3 Tiếp tục vận động nhân dân mở tài khoản cá nhân taị chi nhánh Nhằm khuyến khích việc mở sử dụng tài khoản cá nhân dân c, thống đốic Ngân hàng Nhà nớc ban hành QĐ 160/QĐ - NH2 ban hành thể lệ mở sử dụng tài khoản tiền gửi doanh nghiệp t nhân cá nhân với thủ tục mở đơn giản Tuy tài khoản cá nhân mở chi nhánh nhiều nhng doanh số số d hầu nh tài khoản cá nhân cha có nghiệp vụ toán chuyển khoản Để thu hút tầng lớp dân c mở tài khoản toán Ngân hàng, đẩy mạnh việc mở sr dụng tài khoản cá nhân Ngân hàng cần phải đổi sâu rộng cách làm cải tiến đồng thể lệ toán séc, uỷ nhiệm thu chế độ thể lệ nghiệp vụ có liên quan khác đợc thông thoáng cho bên tham gia có theer chấp nhận quy chế Ngân hàng đồng thời cân phải hạ thấp lệ phí điều chỉnh mức lãi suất cho hợp lý cho chủ tài khoản để hấp dẫn khách hàng nh trì đợc hoạt động thờng xuyên củ tài khoản cá nhân Có biện pháp đẩy mạnh việc mở sử dụng tài khoản cá nhân chủ trơng đắn cần thiết, nhng trì đợc hoạt động thờng xuyên liên tục tài khoản cá nhân yếu tố quan trọng có nh Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định nói riêng khơi tăng đợc nguồn vốn toán để phục vụ tốt cho nhu cầu vốn kinh tế Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định khuyến khích đơn vị sản xuất kinh doanh, quan hành nghiệp tiến hành trả lơng cho cán nhân viên qua tài khoản tiền gửi họ mở Ngân hàng Cách làm có lợi cho hai bên, đơn vị quản lý công tác chi trả lơng, đợc hởng số quyền u tiên Ngân hàng thu đợc khoản phí dịch vụ từ công việc Ngoài ra, chi nhánh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần phải trọng đến yêu cầu kinh tế xã hội toán không dùng tiền mặt dân c phụ thuộc nhiều vào yếu tố nh: trình độ dân trí, thu nhập bình quân đầu ngời, thói quen sử dụng tiền mặt toán Do cần phải 52 có cách giải mối quan hệ để tạo điều kiện thuận lợi cho toán không dùng tiền mặt phát triển cách hớng Bên cạnh cần có phối hợp với ban ngành hữu quan tăng cờng công tác tuyên truyền rộng rãi vận động nhân dân thực Cần thiết đa quy định đảm bảo an toàn tiền gửi cho khách hàng cách tham gia bảo hiểm tiền gửi, cung cấp dịch vụ khác u đãi cho khách hàng tham gia toán thờng xuyên để khuyến khích việc gửi tiền vào tài khoản cá nhân Ngân hàng, thu hút nguồn vốn lớn cho Ngân hàng Lợi ích mà công tác toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng đem lại cho kinh tế, cho doanh nghiệp, cá nhân đợc thừa nhận to lớn, việc tiết kiệm chi phí in ấn tiền, đảm bao an toàn cho doanh nghiệp, cá nhân cần chuyển tiền toán, góp phần gia tăng nguồn vốn cho Ngân hàng, toán không dùng tiền mặt tham gia vào việc kiểm soát đợc lợng tiền cung ứng Ngân hàng thơng mại, góp phần vào việc kiểm soát lạm phát Nhận thức rõ vai trò quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng nên Ngân hàng công thong tỉnh Nam Định cần phải đa giải pháp cần thiết để mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng, để khai thác đáp ứng cách tối đa nhu cầu vốn phơng tiện toán cho nghiệp đổi phát triển kinh tế, góp phần thực chủ trơng công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc 3.3.Các điều kiện để thực giải pháp trên: * Hành lang pháp lý Thanh toán không dùng tiền mặt hình thức toán Ngân hàng cung cấp cho khách hàng có quan hệ có yêu cầu toán đối vơí nh Việc toán việc Ngân hàng toán hộ cho khách hàng, Ngân hàng phải đảm bảo hoàn vốn kịp thời xác cho khách hàng Chính mà công tác toán không dùng tiền mặt phải nghiêm ngặt quy định, chế độ, thể lệ đặt toán cá ccơ quan có thẩm quyền ban hành Theo quy định từ việc llập, mở tài khoản giao dịch, phát hành séc, UNT,UNC, NPTT hai bên khách hàng Ngân hàng phải đảm bảo thực nguyên tắc, chế độ Nếu thực công tác tốt hạn chế đợc sai lầm, không gây thất thoát vốn cho khách hàng Mặt khác, việc ban hành chế độ, thể lệ hay thông t hớng dẫn thi hành không sát thực, linh hoạt gây nhiều trở ngại cho khách hàng Ngân hàng, toán khách hàng u thích sử dụng thể thức toán không dùng tiền mặt nhờ tính u việt nó: thuận lợi nhanh chóng, xác lệ phí phải nhng thủ tục rờm rà phức tạp thời gian toán lâu cán toán gây phiền hà chắn khách hàng khônglựa chọn Do Ngân hàng Nhà nớc nh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định cần phải tạo đợc hành 53 lang pháp lý phù hợp cho công tác toán không dùng tiền mặt nhằm có đợc môi trờng thuận lợi cho Ngân hàng * Công nghệ Ngân hàng Ngày với tiến tin học đợc ứng dung công tác toán không dùng tiền mặt thể thức toán không dùng tiền mặt có nhiều cải tiến thời gian toán, doanh số toán độ xác Trong thời gian đầu toán không dùng tiền mặt chủ yếu dùng chứng từ toán phải chuyển chứng từ qua bu điện toán khác địa phơng, toán có doanh số lớn lợng chứng từ luân chuyển lớn việc luân chuyển gặp nhiều khó khăn, thời gian toán lâu, sai lầm toán Hiện với tiến khoa học kỹ thuật công nghệ tin học áp dụng vào qúa trình toán làm cho lợng chứng từ giảm nhiều, việc luân chuyển chứng từ nhanh độ xác độ an toàn cao Chính việc trạng bị máy móc đại công nghệ ngân hàng tiên tiến cho lĩnh vực toán để bớc hệ thống hoá dây chuyền công nghệ toán yêu cầu tất yếu không với riêng Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định mà toàn hệ thống Ngân hàng nói chung * Con ngời Con ngời đợc Ngân hàng sử dụng cán Ngân hàng: ngời hoạch định sách, lãnh đao đạo, ngời thực nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt Lực lợng cán đòi hỏi phải có trình độ, lực chuyên môn nghiệp vụ sâu, am hiểu pháp luật hành, có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ nhanh nhẹn nhiệt tình Có nh vầy công tác toán không dùng tiền mặt phát triển mở rộng đợc Bên cạnh không nói tới khách hàng, Ngân hàng cần phải tăng cờng việc tuyên truyền quảng cáo tiện ích toán không dùng tiền mặt cho ngời dân để từ xáo bỏ đợc tâm lý a chuộng toán tiền mặt thuc đẩy phát triển công tác toán không dùng tiền mặt dân c 54 Kết luận Đi kèm với phát triển kinh tế phát triển giao dịch mang tính chất thơng mại, mà kết dẫn tới gia tăng lĩnh vực toán Sự phát triển kinh tế không ngừng nên nhu cầu toán mà tăng Điều đòi hỏi công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng phải đổi liên tục để nhanh chóng hoàn thiện hình thức toán làm cho chế toán trở nên sống động hơn, đáp ứng đợc yêu cầu đa dạng phức tạp kinh tế Đây không nhiệm vụ riêng ngành Ngân hàng mà Chính phủ, tổ chức kinh tế nh ngời dân toàn xã hội Trong thời gian qua, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định khẳng định đợc rõ tầm quan trọng toán đơn vị kinh tế nói riêng nh toàn trình lu thông tiền tệ kinh tế nói chung Các hình thức toán không dùng tiền mặt chi nhánh trở nên quen thuộc với ngời, góp phần không nhỏ vào thành công kinh doanh doanh nghiệp Cùng với đặc điểm tiện lợi, an toàn nhanh chóng hình thức làm tăng nhanh trình, chu chuyển vốn, giảm thời gian ứ đọng vốn doanh nghiệp, đồng thời giúp chi nhánh tăng khả kiểm soát trình lu thông tiền tệ Tuy nhiên hình thức toán không dùng tiền mặt thực tế chi nhánh vốn bộc lộ đặc điểm yếu làm hạn chế tốc độ phát triển hình thức Do đó, việc cần có cải tiến nhanh chóng kịp thời nhu càu cấp bách không chi nhánh mà Ngân hàng khác Nhận thức rõ vấn đề chi nhánh Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định có cố gắng để phục vụ cách tốt khách hàng họ có nhu cầu toán, góp phần làm cho hình thức toán không dùng tiền mặt ngày đợc ngời sử dụng rộng rãi Qua đem lại tiện lợi cho khách hàng, lại vừa có điều kiện nâng cao uy tín khách hàng tăng thêm doanh thu hàng năm cho chi nhánh Trong thời gian thực tập vừa qua với khối lợng kiến thức, lý luận đợc trang bị thời gian học tập trờng em tìm hiểu, nghiên cứu tình hình thực tế công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thơng tỉnh Nam Định Bài viết hoàn thành với mục đích củng cố, bổ sung kiến thức lý luận, bớc đầu làm quen với thực tế phần mong muốn đợc đóng góp ý kiến để hoàn thiện công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Qua hy vọng công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt đợc hoàn chỉnh hơn, có hiệu 55