Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM LI M U Ngân hàng công cụ quan trọng kinh tế Từ đời đóng góp vai trò to lớn cho phát triển kinh tế Ngày nay, kinh tế thị trờng ngân hàng đợc ví nh trái tim kinh tế, thông qua nghiệp vụ ngân hàng thu hút tiền nhàn rỗi đồng thời cung cấp vốn cho trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng đóng vai trò to lớn việc thúc đẩy lu thông hàng hoá nớc nh tạo điều kiện thuận lợi giao dịch quốc tế Một nghiệp vụ ngân hàng tín dụng Tín dụng đời từ sớm, gắn liền với đời phát triển sản xuất hàng hoá Thông qua nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng thơng mại thu hút đợc nguồn vốn nhàn rỗi dân chúng đồng thời cung cấp đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế Cũng qua nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng điều tiết đợc nguồn tài nguyên, thúc đẩy trình lu thông hàng hoá phát triển sản xuất, ngân hàng, ngời cho vay ngời vay có lợi Đứng góc độ doanh nghiệp, tìm hiểu nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại giúp mang lại nhìn trực quan hơn, đặc biệt sinh viên chuyên nghành tài kế toán làm việc môi trờng doanh nghiệp Chuyên đề bao gồm phần: - Phần Những vấn đề tín dụng - Phần Các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại - Phần Thực trạng giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Trong trình thực chuyên đề chúng em nhận đợc giúp đỡ nhiệt tình thầy Nghiêm Sĩ Thơng Cô Dơng Lan Hơng cô Hoàng Thanh Mai Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy cô Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Phần vấn đề tín dụng Khái niệm, chất chức tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa tin tởng, tín nhiệm Tiếng Anh gọi Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa vay mợn Tín dụng chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng lợng giá trị, dới hình thức vật hay tiền tệ, từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng sau hoàn trả lại với lợng giá trị lớn Qui trình vận động đợc biểu diễn : Ngời sở hữu cho vay Ngời sử dụng vay Ngời cho vay Ngời vay Ví dụ: Ngày 1/11/2003 A cho B vay 100 000 USD, thời hạn cho vay tháng, lãi suất 12% năm Ngày 1/2/2004 B trả cho A : 100 000 + (100 000*1%)*3 = 103 000 USD Trong đó: 100 000 nợ gốc 3000 tiền lãi Theo quan điểm Mac, phạm trù tín dụng có nội dung chủ yếu, tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả 1.2 Bản chất chức tín dụng 1.2.1 Bản chất Tín dụng thể bên chuyển giao quyền sử dụng tài sản ngời cho vay ngời vay; nhng thực chất bên chứa đựng mối quan hệ ngời cho vay ngời vay Chính mối quan hệ định chất tín dụng 1.2.2 Các chức tín dụng Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Chức phân phối lại tài nguyên Trong phần khái niệm nói, tín dụng chuyển nhợng vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Thông qua chuyển nhợng này, tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên thể chỗ: _ Ngời vay có số tài nguyên tạm thời cha dùng đến thông qua tín dụng, số tài nguyên đợc phân phối lại cho ngời vay _ Ngợc lại ngời vay thông qua hệ thống tín dụng nhận đợc phần tài nguyên đợc phân phối lại Chức thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển sản xuất Trong phần phân tích cần thiết tín dụng kinh tế rõ nhờ tín dụng mà trình chu chuyển tuần hoàn vốn đơn vị nói riêng toàn kinh tế nói chung đợc thực cách bình thờng liên tục Do tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, điều thể chỗ: _ Tín dụng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất kinh doanh đợc thực bình thờng, liên tục phát triển _ Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu t mở rộng phạm vi qui mô sản xuất _ Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ toán góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá việc tạo tín tệ bút tệ 2.Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Ngời ta thờng dựa vào tiêu thức dới để phân loại hình thức tín dụng 2.1.Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại a)Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn dới năm thờng đợc dùng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân b)Tín dụng trung hạn Là tín dụng có thời hạn từ đến năm dùng vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM c)Tín dụng dài hạn Là loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn 2.2.Căn đối tợng tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng đợc chia làm hai loại a)Tín dụng vốn lu động Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn lu động doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực chủ yếu hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt, chiết khấu chứng từ có giá b)Tín dụng vốn cố định Là loại tín dụng đợc cung cấp để hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng đợc thực dới hình thức cho vay trung dài hạn 2.3.Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng đợc chia làm hai loại: a)Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá Là loại tín dụng cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh Bao gồm loại: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay công nghiệp thơng mại, cho vay định chế tài (financial institution loans), cho thuê tài b)Tín dụng tiêu dùng Là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 2.4.Căn vào chủ thể tín dụng Dựa vào chủ thể tham gia tín dụng ngời ta chia loại sau đây: 2.4.1.Tín dụng thơng mại Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp đợc biểu dới hình thức mua bán chịu hàng hoá ứng tiền trớc nhận hàng hoá Tín dụng thơng mại phát sinh cách biệt sản xuất tiêu thụ, tính thời vụ sản xuất tiêu thụ sản phẩm khiến nhà doanh nghiệp phải mua bán chịu hàng hoá Mua bán chịu hàng hoá hình thức tín dụng chứa đầy đủ nội dung khái niệm tín dụng Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng, tín dụng thơng mại giấy nợ đợc nhập dới hình thức : lệnh phiếu hối phiếu (Promisory note and Bill of Exchange) Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM -Vai trò tích cực tín dụng thơng mại thể chỗ: +Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho nhà doanh nghiệp +Giúp tiêu thụ hàng hoá nhanh chóng kịp thời Mặc dù vậy, tín dụng thơng mại thay đợc hình thức tín dụng khác mặt hạn chế sau đây: +Hạn chế quy mô +Hạn chế thời hạn +Hạn chế phơng hớng 2.4.2.Tín dụng ngân hàng Là hình thức tín dụng thể quan hệ TCTD với doanh nghiệp cá nhân Trong mối quan hệ này, tín dụng đóng vai trò trung gian ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ, gồm tiền mặt bút tệ, bút tệ chủ yếu Tín dụng ngân hàng tín dụng thơng mại có quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho 2.4.3.Tín dụng nhà nớc Là hình thức tín dụng thể hiên mối quan hệ nhà nớc nhân dân tổ chức khác, theo nhà nớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách -Tín dụng nhà nớc thực cách phát hành công trái -Tín dụng nhà nớc nhàm bù đắp thiếu hụt ngân sách 2.4.4.Tín dụng quốc tế Là hình thức tín dụng thể quan hệ nớc ta với quốc gia hay tổ chức tiền tệ tín dụng quốc tế Lợi tức tín dụng 3.1.Khái niệm -Lợi tức tín dụng thu nhập mà ngời cho vay nhận đợc ngời vay cho việc sử dụng tiền vay ngời -Thực chất lợi tức tín dụng giá hàng hoá cho vay -Khối lợng lợi tức nhiều hay phụ thuộc vào doanh số cho vay lãi suất -Lãi suất tỷ lệ phần trăm lợi tức doanh số cho vay -Trong kinh tế thị trờng, thông thờng ngân hàng trung ơng ấn định khung Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM lãi suất chung Trong phạm vi khung lãi suất ấn định, TCTD tự xác định lãi suất riêng theo quan hệ cung cầu thị trờng -Lãi suất đòn bẩy công cụ quản lý kinh tế vĩ mô đợc ngân hàng trung ơng sử dụng để thực sách tiền tệ tín dụng sách kinh tế tài khác -Trong kinh tế thị trờng, lãi suất đóng vai trò quan trọng thi trờng tài nh vai trò giá thị trờng hàng hoá Chính ngời ta giành không thời gian công sức để nghiên cứu lãi suất 3.2.Khía cạnh lãi suất 3.2.1.Khung lãi suất Là giới hạn tối đa lãi suất cho vay tối thiểu lãi suất tiền gửi mà ngân hàng nhà nớc quy định để khống chế quản lý chung mặt lãi suất tổ chức tín dụng Khung lãi suất đợc ngân hàng nhà nớc công bố thay đổi tuỳ thuộc vào giá đông tiền sức mua đồng tiền, cung cầu tài tín dụng sách nhà nớc 3.2.2.Tác dụng lãi suất Lãi suất công cụ quản lý kinh tế vĩ mô có tác dụng lớn đến sản xuất kinh doanh Chế độ lãi suất thích hợp thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, ngợc lại làm ngng trệ đình đốn hoạt động sản xuất kinh doanh Lãi suất luôn có tác dụng hai mặt : - Lãi suất thấp có tác dụng : +Khuyến khích vay vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ tận dụng nguồn tài nguyên, lao động +Không khuyến khích tiết kiệm, ngời ta thích dùng tiền để đầu t hay tiêu dùng để tiết kiệm, từ hạn chế nguồn gửi tín dụng Tỷ lệ tiết kiệm bình quân Việt Nam 5% Singapore 40% -Lãi suất cao có tác dụng: +Khuyến khích tiết kiệm, ngời ta có xu hớng gửi tiền vào ngân hàng đầu t vào sản xuất kinh doanh +Hạn chế dùng vốn tín dụng đầu t vào sản xuất kinh doanh, từ làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh gặp khó khăn áp lực lãi suất cao tình trạng tài nguyên bị chiếm dụng - Lãi suất thích hợp có tác dụng vừa mở rộng đầu t vồn vào sản xuất kinh doanh Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM vừa thu hút đợc tiết kiệm Nói chung, lãi suất cao hay thấp có mặt tác dụng tích cực tiêu cực Do đó, không nên trì tình trạng lâu dài Trong điều kiện bình thờng, lãi suất nên giữ mức thích hợp Muốn có chế độ lãi suất thích hợp cần nghiên cứu toàn diện yếu tố kinh tế xã hội tài có tác dụng đến lãi suất, đặc biệt ý đến tình hình lạm phát lợi nhuận bình quân đơn vị sản xuất kinh doanh Nếu gọi: R- lãi suất danh nghĩa ngân hàng nhà nớc công bố I- tỷ lệ lạm phát r lãi suất thực, tức lãi suất điều kiện lạm phát P- tỷ lệ lợi nhuận bình quân, loại trừ yếu tố tăng giá sút giảm sức mua đồng tiền Ta có R = I + r Và P = I + p Theo Mác, lợi tức ngân hàng phận giá trị thặng d sáng tạo lĩnh vực sản xuất kinh doanh: Do r < p ; I+r => I + r > I ; Hay r > I (2) Công thức (2) cho phép xác định giới hạn dới lãi suất Vợt giới hạn này, nghĩa R > I lãi suất đợc đánh giálà thấp Tổng hợp hai yếu tố (1) (2) ta có: I < R < P (3) Công thức (3) xác định khung lãi suất hợp lý tín dụng Qui trình cấp tín dụng 4.1 Khái niệm Quá trình cho vay trình tự bớc mà ngân hàng thực cho vay Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM khách hàng Quá trình cho vay phản ánh nguyên tắc cho vay, phơng pháp cho vay, trình tự giải công việc, thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM 4.2 Nội dung qui trình cấp tín dụng Khách hàng Cung cấp tài liệu thông tin Thu nhập thông tin Phân tích, vấn, viếng thăm, trao đổi/mua Cập nhật thông tin - -Thị trờng -Chính sách -Khung pháp lý Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng nhân viên giao dịch -Giấy đề nghị -Hồ sơ pháp lý -Phản ánh dự án -Giấy tờ đảm bảo tiếp xúc, phổ biến, vấn, hớng dẫn Thủ tục giấy tờ Tổ chức thẩm định, nhân viên thẩm định độc lập, tổ thẩm định theo chức +Pháp lý +Bảo đảm Quyền phán tín dụng Nhân viên cho vay; Các cấp quản trị; Hội đồng tín dụng; Hội đồng quản trị Ra hạn đảo nợ -Biên thẩm định kiểm tra -Báo cáo công việc -Tờ trình nhu cầu vay -Giây tờ đảm bảo Từ chối Giấy báo lý Chấp thuận Giải ngân Hợp đồng -Đàm phán -Ký kết +Hợp đồng tín dụng +Các hợp đồng phu Cấp tiền cho khách hàng thẩm định chứng từ để định cấptiền từ chối Tổ chức giám sát Nhân viên kế toán; nhân viên cho vay; tra, kiểm soát viên; cấp quản trị Giám sát tín dụng Thu nợ +Gốc +Lãi Biện pháp -Cảnh cáo -Tăng kiểm soát -Ngừng giải ngân -Tái xét/phân loại Vi phạm hợp đồng Không đầy đủ Không hạn Thanh toán đầy đủ Thiết lập thực quy trình tín dụng phần quy trình Toà án, cơsẽ có quan ngân hàng Làm tốt công việc quyềngóp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro thẩm Thanh lý tín dụng Thanh lý tín dụng bắt buộc nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Mỗi ngân hàng, loại cho vay có quy trình tín dụng riêng Tuy nhiên, quy trình tín dụng hợp lý phải bao gồm giai đoạn sau: - Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng sở để thiết lập quan hệ tín dụng Tuỳ theo loại khách hàng, loại kỹ thuật cho vay, qui mô tín dụng mà yêu cầu ngời vay phải cung cấp thông tin giấy tờ thích hợp Một hồ sơ tín dụng chuẩn phải có đầy đủ: tài liệu chứng minh lực pháp lý, khả hấp thụ vốn hoàn trả, tài liệu liên quan đến bảo đảm điều kiện vay vốn giấy tờ đề nghị vay vốn - Phân tích tín dụng khả sử dụng vốn hoàn trả khách hàng Mục tiêu phân tích tìm kiếm tình dẫn tới rủi ro, từ có biện pháp kiểm soát rủi ro Nội dung phân tích: phân tích phi tài phân Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM tích tài - Quyết định tín dụng việc chấp thuận hay từ chối cho vay ngân hàng, có hai phơng pháp tổ chức định tín dụng: phơng pháp tập quyền phơng pháp phân quyền Phơng pháp tập quyền tức định tín dụng tập trung số ngời; phơng pháp phân quyền tức quyền phán đợc giao cho nhiều ngời thực hiện, nhân viên tín dụng có mức phán cho vay, vợt mức phán nhân viên, hồ sơ vay tín dụng đợc hội đồng tín dụng xem xét lại -Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng đợc cam kết theo hợp đồng Giải ngân việc cấp tiền tuý gắn với việc cấp tiền định cho vay phụ Phơng pháp giải ngân toán trực tiếp cho đơn vị bán( thi công, cung cấp), số trờng hợp chuyển vào tài khoản tiền gửi phát tiền mặt cho ngời vay _ Giám sát, thu nợ lý tín dụng Giám sát tín dụng việc kiểm tra trình sử dụng vốn vay Phơng pháp giám sát: giám sát hoạt động tài khoản, phân tích báo cáo tài theo định kỳ, viếng thăm kiểm soát địa điểm kinh doanh, kiểm tra đảm bảo Thu nợ: khách hàng có trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng hạn đầy đủ nh cam kết hợp đồng Tuỳ theo tính chất mà có nhiều phơng pháp thu nợ khác nhau: thu nợ gốc lãi lần kỳ hạn trả nợ cuối (ngày đáo hạn); thu nợ gốc lần đáo hạn thu lãi định kỳ; thu nợ gốc lãi theo nhiều kỳ hạn Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề: không thu đợc vốn hạn đầy đủ nh cam kết ban đầu, vấn đề có nguyên nhân vợt phạm vi tác động ngân hàng tiềm ẩn yếu tố bất an cho ngân hàng, để đảm bảo hoạt động bình thờng với mức độ rủi ro cho phép, ngân hàng quy định chặt chẽ qui trình xử lý nợ hạn Các hình thức kỷ luật tín dụng: + Chuyển nợ hạn trờng hợp: đến hạn trả nợ khách hàng không chủ động trả, tài khoản tiền gửi tiền không đủ tiền để thu nợ; khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích; kiểm tra đảm bảo nợ, phận nợ vay vật t làm đảm bảo ngân hàng yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo thu hồi nợ phần thiếu đảm bảo 10 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM vốn tiếp cận thông lệ quốc tế, đơn giản thủ tục cho vay phù hợp với hoạt động thực tế vầ quy định pháp luật có liên quan Tuy nhiên, NHNN cha có Quy chế cho vay riêng doanh nghiệp KCN, thị trờng lớn, điều làm nảy sinh tồn tại, vớng mắc trình cho vay: - Ngân hàng cha có quy định nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nớc vay vốn doanh nghiệp công ty con, chi nhánh công ty mẹ nớc - NHNN cha có hớng dẫn cho vay góp vốn liên doanh - Vì máy móc thiết bị gắn liền với nhà xởng, đất đai, cha có quan đăng ký giao dịch bảo đảm việc định giá, đánh giá tài sản khó khăn nên việc cho vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay khó số máy móc lạc hậu nớc nhng so với thị trờng nớc giá trị, cán ngân hàng cha đủ trình độ để đánh giá - Công ty xây dựng kinh doanh hạ tầng KCN bảo lãnh nguồn thu từ hợp đồng cho thuê đất, cung ứng dịch vụ cho doanh nghiệp Đây quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng kinh tế, nhng TCTD chọn bảo lãnh cầm cố quyền từ tài sản công ty xây dựng hạ tầng vớng tài sản cng ty chủ yếu đất đai đợc Nhà nớc giao để hoạt động có thu tiền xử dụng đất Vì thế, thực nghĩa vụ cho ngân hàng đợc - Việc bảo đảm tiền vay vốn vay áp dụng trờng hợp cho vay trung, dài hạn mức vốn tự có vốn tự có tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ ba tối thiểu 15% tổng mức vốn đầu t dự án Trong doanh nghiệp KCN có khối lợng sản xuất lớn, nhu cầu vốn ngắn hạn cao chế cho vay cha quy định, hớng dẫn - Trong thị số 07/CT-NHNN ngày 30/10/2001 Thống đốc NHNN mở rộng tín dụng có hiệu doanh nghiệp KCX, KCN có nêu doanh nghiệp nớc bị lỗ theo kế hoạch hoạt động Việt Nam cha qua ba năm đợc TCTD xem xét cho vay đảm bảo tài sản, nhng không hớng dẫn rõ cụ thể làm sở cho vay hay không, với điều kiện, tiêu chuẩn nào, nên thực tế TCTD cha dám cho vay - Thống đốc NHNN ban hành Quy chế đồng tài trợ TCTD số 154/1998/QĐ ngày 29/4/1998 nhng địa bàn tỉnh Đồng Nai, cha thể áp dụng khó thống phơng thức thẩm định dự án, phức tạp thành lập hội 55 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM đồng thẩm định, quản lý dự án Mặc dù thực tế nhu cầu vay vốn doanh nghiệp vay lớn, thờng vợt tỷ lệ 15% vốn tự có MHTM Nhà nớc Các chi nhánh đợc cho khách hàng từ 50- 100 tỷ đồng, đó, tính tự chủ NHTM chi nhánh bị hanh chế - Các doanh nghiệp nớc KCN thờng có thói quen tiếp cận cới dịch vụ đại, phong phú, tiện ích, thủ tục đơn giản, tác phong làm việc dứt khoát có nhiều đòi hỏi cách vay, hồ sơ cho vay mà chế quy định ta cẩn thận chặt chẽ khó tiếp cận - Chúng ta cha có sách chi hoa hồng, chi thởng để cạnh tranh thu hút doanh nghiệp dịch vụ nh sử dụng công nghệ thẻ, máy rút tiền tự động -Quy định NHTM cho vay yêu cầu kiểm tra trớc, sau cho vay nhng trình độ cán ngân hàng nhiều hạn chế nh ngoại ngữ, chuyên môn tiếp cận cách quản lý, hạch toán doanh nghiệp Để thu hút mạnh đầu t vào KCN, tỉnh Đồng Nai có quy chế thanh,kiểm tra Mỗi năm kiểm tra lần phải đợc Chủ tịch tỉnh định Tín dụng lĩnh vực nuôi trồng thuỷ sản Quảng Ngãi (Trích dẫn từ bài:Thực trạng giải pháp mở rộng tín dụng nuôi trồng thuỷ sản_Võ Mời ) Vai trò tín dụng ngân hàng nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn nói chung, nuôi trồng thuỷ sản (NTTS) nói riêng ngày đợc phát huy mạnh mẽ, thúc đẩy trình công nghiệp hoá, đại hoá nông nghiệp nông thôn tạo điều kiện khai thác tốt tiềm năng, nhân lực tài nguyên Nhng triển khai tín dụng gặp nhiều khó khăn: - Mức vay theo tỷ lệ không đáp ứng đợc nhu cầu cần thiết cho hộ vay vốn, tổ chức kinh tế nông thôn vì: thứ nhất, họ cha có đủ giấy tờ hợp pháp để làm thủ tục chấp vay vốn ngân hàng; thứ hai, khung giá đất theo quy định UBND tỉnh thấp nhiều so với giá thị trờng - Phần lớn chủ dự án không đủ điều kiện vay vốn, dự án nuôi hay bán thâm canh tôm, cá lồng bè mang lại hiệu kinh tế cao vì: theo điểm d, Điều 15 Nghị định 178/1999/NĐ_CP quy định có mức vốn tự có tham gia vào dự án giá trị tài sản bảo đảm tiền vay biện pháp cầm cố chấp tối thiểu 50% vốn đầu t dự án cao - Nghị định 178/CĐ-CP quy định Tài sản hình thành vốn vay dùng bảo đảm 56 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM tiền vay phải xác định đợc quyền sở hữu, nhng tài sản nh máy móc, thiết bị gắn liền với nhà xởng đợc hình thành từ vốn vay đăng ký quyền sở hữu theo quy định pháp luật Do vậy, TCTD mạnh dạn cho vay chủ dự án cầm cố, chấp máy móc, thiết bị hình thành từ vốn vay .-Trong cho vay NTTS, phần lớn tài sản chấp TCTD quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất, nhng thủ tục chấp giá trị quyền sử dụng đất bất động sản theo quy định hành phức tạp, thiếu phối hợp đồng ngành chức năng, việc bán tài sản phải đợc chấp thuận UBND tỉnh, thành phố nên hạn chế trình đầu t tín dụng - Trình độ khoa học kỹ thuật, lực quản lý kinh tế hộ NTTS hạn chế dẫn đến sản xuất hiệu quả, rủi ro vay cao nên TCTD cha mạnh dạn đầu t Hoạt động tín dụng Ngân hàng Công thơng Việt Nam (Trích dẫn từ bài: Ngân hàng Công thơng đổi cấu tín dụng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá_Hà Huy Hùng) Chuyển dịch cấu tín dụng Ngân hàng Công thơng (NHCT) thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, đại hoá nh sau: - Tốc độ tăng tởng tín dụng nhanh: Tổng d nợ tín dụng năm 1988 601 tỷ đồng đến năm 2002 đạt tới 55.182 tỷ đồng (tăng gấp 92 lần năm 1988) D nợ tín dụng với tốc độ tăng trởng bình quân năm 39% - Chuyển dịch cấu đầu t tín dụng trung, dài hạn cho dự án: D nợ trung, dài hạn năm 1988 có 18 tỷ đồng chiếm 3% tổng d nợ, 10 năm sau (1998) đạt 2.540 tỷ đồng chiếm 30% tổng d nợ 15 năm sau (2002) lên tới 21.539 tỷ đồng chiếm 43% tổng d nợ (tăng 1.197 lần năm 1988) - Chuyển dịch cấu đầu t tín dụng trung, dài hạn theo nhóm ngành kinh tế : D nợ nhóm ngành công nghiệp tăng từ 160 tỷ đồng năm 1988 lên 27.111 tỷ đồng năm 2002, đa tỷ trọng cho vay nhóm ngành từ 27% lên 49% tổng d nợ D nợ nhóm ngành dịch vụ khác tăng từ 414 tỷ đồng lên 23.325 tỷ đồng năm 2002 (chiếm 42,7% tổng d nợ) D nợ nhóm nghành nông nghiệp tăng từ 26 tỷ đồng năm 1988 lên 4.104 tỷ đồng năm 2002 (tăng 1157 lần ); chiếm tỷ trọng 9,3% tổng d nợ 57 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM - Chuyển dịch cấu đầu t tín dụng theo thành phần kinh tế Nh vậy, qua phân tích chế tín dụng vùng khác nhau, lĩnh vực khác nhau, hoạt động cụ thể ngân hàng cho ta thấy rằng, hoạt động tín dụng có bớc phát triển vợt bậc, nghiệp vụ chủ yếu mang lại lợi nhuận cho toàn hệ thống Tuy nhiên, nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro, thực tế hoạt động gặp nhiều khó khăn trở ngại yếu tố khách quan lẫn chủ quan Vì vậy, lúc luôn phải quan tâm đến chất lợng tín dụng, có định hớng phát triển an toàn hiệu hoạt động Thuận lợi khó khăn Các tổ chức tín dụng hoạt động kinh tế thị trờng cạnh tranh liệt Vì TCTD cần có môi trờng hoạt động thuận lợi, bình đẳng, có quyền tự chủ cao Nhng thực tế, TCTD lại gặp khó khăn yếu tố vĩ mô nhà nớc tạo 2.1 Thuận lợi Mặc dù nhiều khó khăn hoạt động tín dụng môi trờng pháp lý, tính cạnh tranh thị trờng, yếu tố nội tổ chức tín dụng Song phủ nhận hoạt động tín dụng nớc ta phát triển đợc nh nhờ phần thuận lợi hoạt động tín dụng Những thuận lợi nhiều yếu tố tạo nên Những thuận lợi xuất phát từ quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng thống đốc ngân hàng nhà nớc ban hành Hiện có quy chế cho vay vừa thông thoáng, vừa chặt chẽ tơng đối phù hợp với hệ thống pháp luật có liên quan Một quy chế nh tạo điều kiện giúp cho tín dụng tăng trởng nhanh chóng số lợng phát triển chất lợng nh thay đổi cấu tín dụng phù hợp với cấu kinh tế cấu đầu t Cơ chế ngân hàng nhà nớc tạo khung pháp lý cần thiết để tổ chức tín dụng vào đa quy định, hớng dẫn cụ thể phù hợp với điều kiện thực tế đơn vị mình, mở rộng quyền tự chủ sáng tạo, tạo điều kiện hoạt động linh hoạt cho tổ chức tín dụng Việc sửa đổi, bổ sung quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng tạo thuận lợi cho hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại Quy chế theo định 1627/2001/QĐ-NHNN cho phép mở rộng đối tợng áp dụng cá nhân pháp nhân nớc Mở rộng đối tợng áp dụng cho phép TCTD mở rộng phạm vi hoạt động thu đợc nhiều lợi 58 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Đối với việc quy định thời hạn cho vay, quy chế cho vay cho phép TCTD khách hàng tự thoả thuận, đặc điểm giúp ích cho TCTD lẫn TCKT Khi thời hạn cho vay đợc xác định cách linh hoạt tuỳ theo chu kỳ sản xuất kinh doanh thời gian thu hồi vốn dự án đầu t, khả trả nợ khách hàng nguồn vốn tín dụng bên cho vay vốn đợc sử dụng hiệu TCTD, TCKT kinh tế Những quy định chuyển nợ hạn gia hạn nợ giúp TCTD quản lý tốt tình hình hoạt động tín dụng thuận lợi cho khách hàng vợt qua khó khăn thời Quy định tăng thêm quyền tự chủ TCTD Những thuận lợi nêu tạo điều kiện cho TCTD chủ động hoat động sáng tạo nhng đảm bảo an toàn, giúp cho hệ thống tín dụng nớc ta tăng trởng phát triển bớc tiến lớn 2.2 Khó khăn -Những khó khăn xuất phát từ cha hoàn thiện môi trờng luật pháp : Nhà nớc can thiệp sâu vào hoạt động TCTD, ảnh hởng đến quyền tự chủ TCTD Cụ thể nh việc phủ giới hạn mức cho vay trờng hợp vay bảo đảm tài sản, tỷ lệ vốn tự có doanh nghiệp tham gia vào dự án trờng khoản vay đợc bảo đảm tài sản hình thành tự vốn vay, phủ định gian hạn nợ số trờng hợp định giới hạn mức cho vay khách hàng Việc phủ can thiệt vào vấn đề khiến cho TCTD nh bị bó chặt, phát huy tính chủ động, linh hoạt trình hoạt động tín dụng mình, khiến TCTD dụng bị hội lớn Ngoài khó khăn trình cho vay pháp luật gây ra, bất hợp lý số luật có liên quan khiến TCTD gặp nhiều trắc trở tiến hành sử lý tài sản thu hồi nợ hạn Đầu tiên khó khăn liên quan đến luật phá sản doanh nghiệp Theo nh luật phá sản doanh nghiệp Việt Nam thời gian tiến hành tuyên bố doanh nghiệp phá sản dài Trong thực tế, hầu hết doanh nghiệp bị mở thủ tục tuyên bố phá sản lâm vào tình trạng thực không khả cứu vãn qua hội nghị chủ nợ Nh thời gian tuyên bố doanh nghiệp phá sản dài, không cần thiết khiến TCTD gặp không khó khăn thu hồi nợ xấu Ngoài quy trình tuyên bố doanh nghiệp phá sản dài có số điểm 59 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM bất hợp lý liên quan đến tổ chức có quan hệ tín dụng với doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản nh không thừa nhận t cách chủ nợ có bảo đảm ngân hàng bảo lãnh Khi doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản ngân hàng bảo lãnh cho doanh nghiệp đợc coi chủ nợ bảo đảm Điều trờng hợp bảo lãnh bảo đảm tài sản, thực tế hầu hết thoả thuận bảo lãnh ngân hàng doanh nghiệp có bảo đảm tài sản doanh nghiệp đợc bảo lãnh Rõ ràng điều bất hợp lý gây thiệt hại cho ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lãnh cần phải sửa đổi Cũng liên quan đến vấn đề xử lý nợ xấu TCTD khách hàng nhng khó khăn lần lại xuất phát từ luật đất đai, chủ yếu liên quan đến quyền sử dụng đất đợc sử dụng để chấp vay vốn TCTD Theo thông t 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BTC-TCĐC TCTD muốn phát quyền sử dụng đất bất động sản cần phải nhận đợc đồng ý UBND tỉnh, thành phố Việc kéo dài thời gian xử lý tài sản chấp làm hạn chế đến trình đầu t tín dụng TCTD Đặc biệt, số trờng hợp, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất bị án định thu hồi nh xảy tranh chấp quyền sử dụng đất hay có sai trái cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Trong trờng hợp nh vậy, TCTD nhận chấp quyền sử dụng đất phải chịu rủi ro lớn, có thu hồi đợc nợ Trong thời gian gần đây, luật đất đai liên tục đợc thay đổi, thay đổi cần thiết tạo thuận lợi cho hoạt động có liên quan có hoạt động tín dụng Nhng thay đổi thờng xuyên nh lại tạo bất ổn môi trờng pháp lý làm cho ngân hàng không yên tâm định cho vay mà tài sản chấp giá trị quyền sử dụng đất Về luật doanh nghiệp nhà nớc có điều cha hợp lý liên quan đến mối quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc Đối với doanh nghiệp nhà nớc, muốn chấp toàn dây chuyền công nghệ doanh nghiệp để vay vốn cần có đồng ý quan định thành lập doanh nghiệp Nhng nay, cha có văn quan có thẩm cho phép xác định toàn dây truyền công nghệ doanh nghiệp Sự không rõ ràng gây khó khăn cho ngân hàng tài sản chấp doanh nghiệp nhà nớc thời điểm xử lý để thu hôì nợ hạn lại đợc xác định toàn dây truyền công nghệ doanh nghiệp Trong trờng hợp đó, việc chấp doanh nghiệp coi nh vô hiệu rủi ro thuộc ngân hàng 60 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM cho vay Khó khăn khiến cho ngân hàng e ngại cho doanh nghiệp nhà nớc vay, điều ảnh hởng không tốt đến ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc có nhu cầu vay vốn Theo thông t số 62/1999/TT-BTC hớng dẫn việc sử dụng vốn tài sản DNNN quy định tổng công ty có quyền điều chuyển tài sản thuộc vốn sở hữu nhà nớc doanh nghiệp thành viên kể doanh nghiệp hạch toán độc lập Điều không hợp lý theo quy định, doanh nghiệp hạch toán độc lập tổng công ty nhà nớc có quyền chấp, cầm cố tài sản đơn vị quản lý để vay vốn TCTD Việc điều chuyển tài sản mà doanh nghiệp thành viên sử dụng để cầm cố, chấp làm ảnh hởng đến khả đảm bảo thực nghĩa vụ vật chất doanh nghiệp TCTD cho vay Ngoài khó khăn nêu trên, cón khó khăn liên quan đến bất hợp lý việc thực sách nhà nớc Ví dụ nh việc phủ định ngân hàng thơng mại cho vay u đãi số đối tợng sách, hay việc phủ định trờng hợp khoanh nợ, không thu lãi, miễn giảm lãi nhng ngân hàng thơng mại lại ngời gánh chịu thiệt hại Việc ngân hàng thơng mại phải gánh chịu rủi ro, thiệt hại định phủ gây bất hợp lý, gây khó khăn không công ngân hàng thơng mại -Những khó khăn yếu tồn hoạt động tín dụng Thứ nhất, trình độ cán tín dụng số ngân hàng TCTD yếu cha đáp ứng đợc yêu cầu công việc nh : trình độ thẩm định khách hàng, thẩm định phơng án, không nắm vững chế sách, quy trình tín dụng nên để xảy tình trạng cho vay sai quy chế, cho vay khách hàng yếu tài chính, sản xuất kinh doanh thua lỗ, cho vay dự án không hiệu quả, không khả thi Vì chất lợng tín dụng TCTD không cao, tăng nợ khó đòi nợ hạn ảnh hởng đến hiệu kinh doanh hệ thống tín dụng Ngoài phải kể đến số cán thoái hoá biến chất, cấu kết với khách hàng để lừa đảo, vay vốn làm ảnh hởng đến uy tín TCTD Thứ hai, số cán tín dụng lãnh đạo chi nhánh TCTC không chấp hành quy trình tín dụng, không kiểm tra đối chiếu thực tế sở khách hàng, không trực tiếp thẩm định dự án kinh doanh, không kiểm tra giai đoạn giải ngân Tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng để lừa đảo, làm thất thoát vốn tín dụng Ba là, số chi nhánh TCTD chạy theo thành tích, muốn tăng 61 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM nhanh d nợ nên hạ thấp điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng, gây việc cạnh tranh không lành mạnh TCTD, gây ảnh hởng toàn hệ thống tín dụng Bốn là, thu thập thông tin kinh tế, thông tin rủi ro, thực phân tích tín dụng, phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng cha đợc thực có hiệu Việc quản lý thông tin tín dụng đợc thực thủ công chủ yếu, nên thiếu xác không kịp thời Vì việc phân tích đánh giá tín dụng theo ngành hàng, khách hàng cha đợc thực thờng xuyên để có đợc định hớng tín dụng xác kịp thời Các giải pháp cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Mục tiêu định hớng phát triển thị trờng tín dụng Việt Nam nhằm kịp thời đáp ứng đợc yêu cầu cấp bách vốn tín dụng ngân hàng để đầu t cho công đổi phát triển kinh tế xã hội nh nhanh chóng hội nhập vào kinh tế quốc tế Để phấn đấu đạt đợc mục tiêu này, năm tới, mặt chế quản lý ngân hàng Nhà nớc phải tạo môi trờng tín dụng thông thoáng, cạnh tranh lành mạnh, góp phần nâng cao khả cạnh tranh TCTD Việt Nam, mặt khác Hệ thống TCTD Việt Nam cần tiếp tục có bớc đổi tích cực phát triển mạng lới giao dịch, đại hoá công nghệ, phong cách giao dịch, nâng cao trình độ quản lý đội ngũ cán ngân hàng, tiếp tục cải tiến đơn giản hoá quy trình thủ tục cho vay, tạo điều kiện thuân lợi cho khách hàng tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng a.Hoàn thiện chế tín dụng Đổi chế tín dụng phải gắn với đổi pháp luật nhà nớc, trình hội nhập với kinh tế khu vực giới Đổi pháp luật, sửa đổi điểm bất hợp lý, trái với thông lệ quốc tế Qua năm thực luật TCTD n ớc ta , bộc lộ số nhợc điểm nh cha đáp ứng đợc yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, yêu cầu Hiệp định thơng mại Việt Mỹ, AFTA, WTO Cơ chế tín dụng ban hành phải phù hợp với định hớng phát triển thành phần doanh nghiệp, phù hợp với đặc điểm cụ thể doanh nghiệp Cơ chế tín dụng phải tạo điều kiện thông thoáng cho doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng thơng mại Quan hệ TCTD khách hàng quan hệ bình đẳng, thực đầy đủ nghĩa vụ quy định hợp đồng tín dụng, đảm bảo 62 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM cho hoạt động tín dụng ngân hàng an toàn hiệu Đồng thời đổi hoàn thiện chế tín dụng ngân hàng phải gắn liền với trình cấu lại hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta Phải tạo đợc chế sách đồng bộ, phù hợp thông thoáng thực đổi hoàn thiện chế tín dụng có hiệu b.Đổi chế huy động vốn Nhu cầu vốn vay trung dài hạn lớn, nguồn vốn huy động ngân hàng không đủ để đáp ứng, chủ yếu vốn vay ngắn hạn Do ngân hàng phải có nhiều giải pháp để huy động nguồn vốn tập trung cho phát triển nguồn vốn dài hạn phải đa dạng hoá hình thức huy động vốn để khai thác hết khả vốn lớn xã hội với biện pháp sau: -Hình thành phát triển quỹ đầu t phát triển -Phát hành trái phiếu -Tạo hấp dẫn để huy động nguồn lực bên -Huy động vốn thông qua thị trờng chứng khoán c.Đổi chế quản lý vốn đầu t tín dụng Quản lý vốn đầu t tín dụng phải dựa nguyên tắc nội lực hoá nguồn ngoại lực Thu hút nguồn vốn nớc nớc Nguồn lực nớc không thu hút vốn tiền mà kèm theo kinh nghiệm quản lý, công nghệ tiên tiến Phải xử lý hài hoà mối quan hệ hai nguồn vốn nớc nớc ngoài, khả hấp thụ đến đâu thu hút nguồn lực đến Phải phát huy tốt phát huy có hiệu vốn huy động nớc Nhu cầu vốn đầu t ngày tăng qua năm, phải bố trí nguồn vốn hợp lý nh vốn ngân sách, vốn tín dụng Đầu t vào lĩnh vực sở hạ tầng, lĩnh vực then chốt có tính chất định định hớng phát triển kinh tế nh cấu kinh tế Trên sở nguồn vốn để thu hút nguồn vốn từ nhân dân tham gia đầu t Trong quản lý vốn đầu t, phải quan tâm đến hiệu kinh tế, xã hội dự án, tức hiệu mà dự án đem lại sau đầu t phù hợp với phát triển kinh tế cấu đầu t Đánh giá sở suất vốn đầu t, cấu kỹ thuật vốn đầu t theo hớng đại hoá trình sản xuất Đa dạng hoá công cụ tài huy động sử dụng vốn đầu t, mở rộng phơng thức thu hút đầu t thông qua quỹ đầu t phát triển, quỹ hỗ trợ phát triển trung gian tài khác Có chủ trơng biện pháp cụ thể thu hút 63 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM nguồn vốn đầu t, phối hợp việc cấp phát, cho vay hỗ trợ lãi suất để sử dụng vốn đầu t cách hiệu d Đổi chế cho vay doanh nghiệp - Về phạm vi điều kiện cho vay Ngân hàng Nhà nớc quy định chế cho vay chung, sở ngân hàng thơng mại quy định cho phù hợp với đặc điểm, điều kiện riêng Các doanh nghiệp trớc hoạt động có trình nghiên cứu kỹ cần thiết phải đầu t, có giai đoạn lập luận chứng kinh tế kỹ thuật, thẩm định dự án Qua dự án đợc chấp nhận tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi Từ ngân hàng thơng mại xem xét sở pháp lý dự án đầu t đợc cấp phép mà định có cho doanh nghiệp vay vốn hay không Các quy định đảm bảo tiền vay phải xem xét quan điểm không lấy điều kiện cho vay tài sản chấp: máy móc, nhà xởng, đất đai Các TCTD nên hình thành t cho vay vào hiệu dự án đầu t thay cho vay phải có tài sản chấp nh để làm điều kiện xem xét Một thủ tục vay vốn tín dụng đợc cải thiện trở nên thông thoáng doanh nghiệp tìm đến ngân hàng nhiều hơn, mối quan hệ TCTD với khách hàng tốt Chỉ có nh đẩy nhanh hoạt động cho vay doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn - Bổ sung phơng thức cho vay mới: Các ngân hàng nên áp dụng linh hoạt phơng thức cho vay Một khách hàng đợc ngân hàng thơng mại cho vay nhiều phơng thức khác sở vào đặc điểm hoạt động nhu cầu khách hàng Tăng cờng áp dụng dịch vụ đại phục vụ doanh nghiệp nh phát hành loại thẻ, máy rút tiền tự động, chi trả tiền qua ngân hàng, khuyến khích doanh nghiệp giai đoạn đầu sử dụng dịch vụ miễn phí Thực việc chi hoa hồng thởng cho doanh nghiệp có quan hệ tốt với ngân hàng, giảm điều kiện kiểm tra hồ sơ thủ tục cho vay, cho vay với lãi suất u đãi - Về vấn đề tra kiểm tra việc thực dự án: Đối với doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thơng mại phải gửi định kỳ báo cáo tài để ngân hàng xem xét Phải có quy định khai thác thông tin từ báo cáo kiểm toán độc lập hàng năm quan kiểm toán Các giao dịch doanh nghiệp phải thông qua ngân hàng Hoàn thiện việc kết nối mạng vi tính doanh nghiệp với ngân hàng Muốn ngân hàng phải có đầu t trang thiết 64 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM bị hớng dẫn đào tạo cán đáp ứng đủ yêu cầu tra kiểm tra cho hoạt động tín dụng hiệu thuận lợi e.Hoàn thiện luật tổ chức tín dụng Hiện nay, sau nhiều năm ban hành thực hiện, luật Tổ chức tín dụng nhiều điểm cha thực hợp lý nh Nhà nớc can thiệp sâu vào hoạt động TCTD, gây ảnh hởng đến quyền tự chủ, quy định liên quan đến việc giới hạn mức cho vay trờng hợp bảo đảm tài sản Để hoạt động tín dụng ngày hiệu việc hoàn thiện luật tổ chức tín dụng cấp bách Việc sửa đổi bổ sung luật tổ chức tín dụng phải xuất phát từ thực tiễn hoạt động TCTD Ngoài bất hợp lý luật khác với luật TCTD cần đợc khắc phục Tạo khung hành lang pháp lý thuận lợi cho TCTD, cho DN dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn tín dụng TCTD f.Đổi hoạt động tín dụng Để khắc phục khó khăn, yếu hoạt động tín dụng ngân hàng phải thực số mục tiêu Một là, phải nghiêm chỉnh chấp hành quy chế tín dụng hành, nh đạo Ban lãnh đạo thời kỳ nhằm tăng trởng tín dụng thành phần kinh tế an toàn hiệu Hai là, tiếp tục cấu lại d nợ theo hớng mở rộng thêm đối tợng cho vay nh : cho vay tiêu dùng, cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, đẩy mạnh cho vay khu công nghiệp, khu kinh tế mở, hay khu kinh tế động Ba là, quan tâm mức đến biện pháp đảm bảo tiền vay nhằm tăng cờng trách nhiệm, nghĩa vụ ngời vay, tạo sở kinh tế pháp lý để thu nợ Bốn là, hoàn thiện cấu quản lý của TCTD, nâng cao trình độ quản lý đội ngũ cán làm công tác tín dụng, nâng cao trình độ công nghệ, kinh tế, kỹ thuật cho đội ngũ cán thẩm định dự án Tiếp tục củng cố phát triển máy tổ chức, biên chế đội ngũ cán bộ, nhân viên kèm với sở vật chất, trang thiết bị phục vụ cho kinh doanh dịch vụ hại ngân hàng 65 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Kết luận Tín dụng ngân hàng thơng mại nghiệp vụ mang lại nhiều lợi nhuận nhất, cần thiết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hoạt động nh thành lập, nhng đồng thời nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, Nhà nớc phải đặc biệt quan tâm, chủ động định hớng phát triển, nhà nớc hoàn thiện chế tín dụng, hệ thống luật khác bảo đảm phù hợp với phát triển Thực tế xảy có nhiều khó khăn trở ngại, yếu tố khách quan nh chủ quan nên hớng tới chất lợng tín dụng, sử dụng hiệu nguồn tín dụng để xây dựng phát triển doanh nghiệp vùng miền, lĩnh vực hoạt động, tạo lợi nhuận kinh doanh góp phần cải tạo, ổn định sống ngời lao động, để từ có đợc tảng vững xây dựng phát triển đất nớc Nhận thấy tầm quan trọng nghiệp vụ tín dụng nên chúng em cố gắng tìm hiểu vấn đề Dới hớng dẫn thầy cô, với nỗ lực cá nhân giúp đỡ bạn bè chúng em hoàn thành xong tiểu luận Chúng em cố gắng tìm hiểu qua nhiều tài liệu, tạp chí nguồn khác nhng phần trình bày không tránh khỏi thiếu sót hay sai phạm, chúng em mong thầy cô bảo thêm Đề tài không nhng cách tiếp cận môn học giúp chúng em chủ động tìm hiểu, bàn luận hiểu Chúng em chân thành cảm ơn thầy cô tạo điều kiện thuận lợi nhiệt tình giúp đỡ, bảo Tài liệu tham khảo Giáo trình tín dụng ngân hàng TS Hồ Diệu- NXB thống kê- 2001 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng - NXB Thống kê-2000 Giáo trình tín dụng ngân hàng - NXB Thống kê- 2001 Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại PGS -TS Lê Văn Tề- NXB Thống kê- 2003 Ngân hàng thơng mại quản trị nghiệp vụ TS Phan Thị Thu Hà- NXB Thống kê- 2002 66 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Tạp chí ngân hàng Số 7, 10, 11, 12 / 2003, Số chuyên đề 2003 Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Số 01/1997/QH10 (12/12/97) Quy chế cho vay TCTD với khách hàng.( Ban hành kèm theo định số 1627/2001 QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc ngân hàng Nhà nớc ) 10 Quy chế cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (Ban hành kèm theo định số 72/QĐ-HĐQTTD ngày 31/03/2002 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghệp phát triển nông thôn Việt Nam) 11 Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc số 200/QĐ-NH1 ngày 28 háng 06 năm 1997 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thể lệ tín dụng trung hạn, dài hạn ban hành kèm theo Quyết định số 367/QĐ-NH1 ngày 21/12/1995 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc 12 http://www.acb.com.vn/index.jsp ( Ngân hàng Châu) 13 http://www.icb.com.vn/ ( Ngân hàng Ngoại thơng ) 14 http://www.vietcombank.com.vn/ ( Ngân hàng Công thơng Việt Nam) 67 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM Mục lục Phần vấn đề tín dụng Khái niệm, chất chức tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng 1.2 Bản chất chức tín dụng .2 2.Các hình thức tín dụng 2.1.Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại .3 2.2.Căn đối tợng tín dụng 2.3.Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng 2.4.Căn vào chủ thể tín dụng Lợi tức tín dụng 3.1.Khái niệm .5 3.2.Khía cạnh lãi suất Qui trình cấp tín dụng 4.1 Khái niệm 4.2 Nội dung qui trình cấp tín dụng Hợp đồng tín dụng .11 5.1 Khái niệm 11 5.2 Nội dung hợp đồng tín dụng 11 Câu hỏi tập: 12 Phần : Các nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại .12 Nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn 12 1.1.Một số vấn đề .12 1.1.1.Tín dụng ngắn hạn 12 1.1.2.Nguyên tắc cho vay 14 1.1.3.Điều kiện vay .16 1.1.4.Một số quy định khác .17 1.2.Các phơng thức cho vay ngắn hạn 18 1.2.1 Chiết khấu chứng từ có giá 18 R : Lãi chiết khấu .20 1.2.2 Cho vay bổ sung vốn lu động 22 1.3 Thế chấp tài sản bảo lãnh vốn vay .25 1.3.1 Khái niệm 25 1.3.2 Các hình thức đảm bảo tín dụng 25 1.3.3 Mức độ đảm bảo tín dụng 29 Hệ thống tín dụng trung dài hạn 29 2.1.Sự cần thiết tín dụng trung, dài hạn .29 2.1.1.Mục đích chung tín dụng trung dài hạn 29 2.1.2.Lý doanh nghiệp chọn tín dụng trung, dài hạn 30 2.2 Một số quy định chung tín dụng trung dài hạn 31 2.2.1 Khái niệm 31 2.2.2 Mục đích cho vay .31 2.2.3 Nguồn vốn cho vay 32 2.2.4 Nguyên tắc cho vay 32 2.2.5.Đối tợng cho vay .33 2.2.6.Điều kiện vay vốn .33 2.2.7.Những nhu cầu vốn không đợc vay 34 2.3 Những quy định cụ thể 34 68 Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng - Nghiệp vụ TD NHTM 2.3.1 Hồ sơ vay vốn 34 2.3.2 Thẩm định định cho vay 35 2.3.3 Mức cho vay .35 2.2.4 Phát tiền vay .36 2.2.5 Trả nợ lãi vay .36 2.2.6 Gia hạn nợ, giảm lãi, miễn lãi 36 2.2.7 Quyền nghĩa vụ bên cho vay 37 2.2.8 Quyền nghĩa vụ bên vay .38 2.2.9.Cho vay hợp vốn 39 2.4.Các phơng thức cho vay trung dài hạn .40 2.4.1 Cho vay mua sắm thiết bị trả góp 40 2.4.2 Cho vay kỳ hạn 40 2.4.3.Tín dụng tuần hoàn (Revolving Credit) 40 2.4.4.Cho vay hợp vốn 41 2.5 Phân tích kinh doanh định vay vốn .46 2.6 Kỹ thuật tín dụng trung dài hạn .48 2.6.1.Lãi suất cho vay 48 2.6.2.Đảm bảo 49 2.6.3.Giải ngân quản lý khoản vay 50 2.6.4.Thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ 50 2.6.5.Nguồn trả nợ khoản vay trung dài hạn 52 Phần 3: Thực trạng giải pháp cho nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam 54 Thực trạng chế tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam 54 Thuận lợi khó khăn .58 2.1 Thuận lợi 58 Các giải pháp cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam 62 Kết luận 66 Tài liệu tham khảo .66 69