Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng Thương mại xem tổ chức tài quan trọng bậc nhất, thực sách kinh tế đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế phủ nhằm ổn định kinh tế Hiện nay,Việt Nam gia nhập WTO, đồng thời kinh tế có tốc độ tăng trưởng cao đòi hỏi hệ thống Ngân hàng phải phát triển mạnh mẽ Các Ngân hàng thương mại muốn tồn phát triển đòi hỏi phải phát triển sản phẩm chất lượng, việc cung cấp tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động Một điều Ngân hàng gặp phải cung cấp Tín dụng phải đối mặt với rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng nhiều nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng không trả nợ đến hạn Rủi ro xảy gây tổn thất cho ngân hàng Trên quan điểm quản lý ngân hàng rủi ro tín dụng tránh khỏi, khách quan Ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng không loại bỏ hoàn toàn nó, biện pháp để hạn chế chấm điểm tín dụng để xếp hạng khách hàng Việc sử dụng phương pháp nhằm mục đích hỗ trợ cho công tác định kiểm soát tín dụng, vấn đề đòi hỏi cấp thiết cần phải xem xét Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Từ lý em chọn đề tài : “Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm ” Với đề tài em sâu tìm hiểu phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng Doanh nghiệp hai phương diện lý luận thực tiễn Từ đánh giá thành công hạn chế hoạt động đưa giải pháp nhằm hoàn thiện phương pháp chấm điểm doanh nghiệp Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp Trong chuyên đề mình, em xin sâu tìm hiểu đối tượng khách hàng doanh nghiệp Kết cấu chuyên đề phần Lời mở đầu, Kết luận, Mục lục, gồm ba chương: Chương 1: Những vấn đề công tác chấm điểm Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng Ngân hàng quân đội chi nhánh Hoàn kiếm Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng Ngân hàng Quân Đội Để hoàn thành luận văn em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình anh chi Ngân hàng Quân Đội chi nhánh Hoàn Kiếm hướng dẫn chu đáo nhiệt tình thầy giáo PGS- Mai Siêu Do điều kiện kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên tránh khỏi sai sót chuyên đề, em mong góp ý thầy cô bạn để chuyên đề em hoàn thiện Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp Mục lục Trang Mục lục Hệ thống bảng biểu: Chương 1.Những vấn đề công tác chấm điểm tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.Khái niệm tín dụng NHTM 1.2.Phương pháp chấm điểm tín dụng .7 1.2.1.Sự cần thiết phương pháp chấm điểm tín dụng hoạt động tín dụng NHTM 1.2.2.Khái niệm 1.2.3.Quá trình hình thành phát triển Phương pháp chấm điểm tín dụng 1.2.4 Một số mô hình chấm điểm tín dụng 10 1.3.Quy trình chấm điểm tín dụng khách hàng .16 1.3.1.Thu thập thông tin, phân tích thông tin để đưa đánh giá chung khách hàng 16 1.3.2.Xác định ngành nghề lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp: 22 1.3.3.Chấm điểm quy mô Doanh nghiệp 23 1.3.4.Chấm điểm số tài chính: 24 1.3.5.Chấm điểm tiêu phi tài .28 1.3.6.Tổng hợp điểm tín dụng 32 1.4.Ứng dụng mô hình chấm điểm tín dụng .32 1.4.1.Xếp hạng tín nhiệm khách hàng .32 1.4.2.Hỗ trợ trình định cho vay 34 1.5.Những nhân tố ảnh hưởng đến công tác chấm điểm tín dụng NHTM.36 1.5.1.Chất lượng thông tin khách hàng 36 Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp 1.5.2.Cơ sở vật chất pháp lý .36 1.5.3.Trình độ lực đội ngũ cán chấm điểm tín dụng 37 Chương 2.Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng ngân hàng Quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm .38 2.1.Tổng quan ngân hàng quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm 38 2.1.1.Sự hình thành phát triển 38 2.1.2.Cơ cấu tổ chức 40 2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh 42 2.2.Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng ngân hàng quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm 47 2.2.1.Hệ thống chấm điểm tín dụng NHQĐ chi nhánh HK .47 2.2.2.Đánh giá công tác CĐTD NHQĐ nói chung chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng 69 Chương 3.Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng 75 3.1.Định hướng phát triển ngân hàng quân đội: .75 3.2.Giải pháp hoàn thiện công tác CĐTD NHQĐ chi nhánh HK 77 3.2.1.Đa dạng hoá nguồn thu thập thông tin .77 3.2.2.Hoàn thiện nội dung CĐTD 79 3.2.3.Ứng dụng CNTT đại nhằm cải tiến phương pháp chấm điểm tín dụng: 79 3.2.4.Nâng cao trình độ lực cán tín dụng: 80 3.3.Kiến nghị 81 3.3.1.Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 81 3.3.2.Kiến nghị với tài 82 KẾT LUẬN 84 Danh mục tài liệu tham khảo: 85 Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp Hệ thống bảng biểu: Bảng 1: Mô hình xếp hạng Standard & Poor 14 Bảng 2: Kết huy động vốn MB Hoàn Kiếm qua năm 2006 - 2008 42 Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn chi nhánh Hoàn Kiếm 44 Bảng 4: Doanh số toán NHQĐ chi nhánh Hoàn Kiếm .46 Bảng 5: Bảng thang điểm xếp hạng khách hàng 54 Bảng 6: Chỉ tiêu phi tài – Giá trị chuẩn 56 Bảng 7: Bảng xếp hạng rủi ro khách hàng 68 Bảng 8: Bảng đánh giá tài sản đảm bảo 69 Bảng 9: Ma trận xếp hạng khách hàng 69 Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp Chương 1.Những vấn đề công tác chấm điểm tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1 Khái niệm tín dụng NHTM Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động mang lại rủi ro cao Tín dụng hiểu hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng (tín dụng ngân hàng) Đó quan hệ vay mượn tức gồm vay cho vay, nhiên, với chủ thể ngân hàng tín dụng bao hàm nghĩa cho vay Theo luật Tổ chức tín dụng (TCTD) Nhà nước Việt Nam điều 49 ghi rõ: “TCTD cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định nhà nước” Hoạt động tín dụng ngân hàng dựa số nguyên tắc định nhằm đảm bảo tính an toàn khả sinh lời Các nguyên tắc đuợc cụ thể hoá quy định Ngân hàng nhà nước NHTM Các nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Ngân hàng tài trợ dựa phương án dự án có hiệu Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp 1.2 Phương pháp chấm điểm tín dụng 1.2.1 Sự cần thiết phương pháp chấm điểm tín dụng hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng nghiệp vụ lớn chủ yếu ngân hàng (NH) Thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập ngân hàng kèm theo tính rủi ro Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất cho tổ chức tín dụng trường hợp khách hàng không thực khả thực đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết Việc quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp khó khăn Ngân hàng hoàn toàn loại trừ khả rủi ro đưa giải pháp đồng bộ, biện pháp phòng chống hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế mức thấp rủi ro tín dụng Từ nhận thức hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn để quản lý an toàn hoạt động ngân hàng, NHTM cần sử dụng công cụ khác để hạn chế tối đa mức độ rủi ro tín dụng, có Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội 1.2.2 Khái niệm Chấm điểm tín dụng kỹ thuật sử dụng liệu nghiên cứu thống kê hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo đối tượng khách hàng xác định thông qua trình đánh giá thang điểm, dựa vào thông tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Hệ thống chấm điểm tín dụng quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài khách hàng ngân hàng việc trả lãi trả gốc nợ vay đến hạn điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp Khi chấm điểm tín dụng ngân hàng sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí chấm điểm tín dụng theo nguyên tắc: - Đối với tiêu chí bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí, số thực tế gần với trị số áp dụng cho loại xếp hạng đó, nằm hai trị số ưu tiên nghiêng loại tốt - Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh tổ chức có lực tài mạnh khách hàng xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín nhiệm bên bảo lãnh Quy trình chấm điểm tín dụng bên bảo lãnh giống quy trình áp dụng cho khách hàng 1.2.3 Quá trình hình thành phát triển Phương pháp chấm điểm tín dụng Từ yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng mà phương pháp chấm điểm tín dụng có lịch sử phát triển lâu dài Năm 1936, Fisher mô tả nghiên cứu ông khả phân loại nhóm cá nhân vay dựa đặc tính khác lượng hoá nghiên cứu dừng lại phương diện lý thuyết, chưa có ứng dụng thực tế vào hoạt động ngân hàng Năm 1938 nhà nghiên cứu Dunham đưa hệ thống đánh giá hồ sơ vay vốn với tiêu chí sau: - Chức danh, địa vị xã hội người vay - Thống kê thu nhập người vay - Báo cáo tài - Tài sản chấp - Lịch sử trả nợ Dunham đưa quan điểm tiêu chí dựa sở kinh nghiệm đem lại kết xác áp dụng kĩ thuật phân tích thống kê phức tạp Năm 1941, lần nhà kinh tế Dunran sử dụng phương pháp thống kê chấm điểm tín dụng Ông đưa mô hình chấm điểm Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp mối liên hệ đặc tính người vay rủi ro vỡ nợ họ biểu phương pháp thống kê Đây tiền đề cho đời lý thuyết xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng sau Đồng thời ông đặt vấn đề phân tích rủi ro tín dụng gợi ý ban đầu cho mô hình chấm điểm tín dụng ngày Hệ thống chấm điểm Duran dùng để phân loại người vay với mục đích mua ô tô cũ Các tiêu sử dụng gồm: - Nghề nghiệp, địa vị xã hội - Số năm làm công việc - Số năm sống địa - Giới tính - Bảo hiểm nhân thọ - Các tài khoản tiền gửi ngân hàng - Số tiền lãi phải trả hàng tháng Nhìn chung nghiên cứu chấm điểm tín dụng giai đoạn đầu kỷ 20 mang tính chất nhỏ lẻ, phân tán tính ứng dụng chưa cao Cuối năm 1950 đời phát triển thẻ tín dụng đòi hỏi thời gian thẩm định khoản vay phải nhanh chóng lúc chấm điểm tín dụng thực ý vào sử dụng Năm 1956, hãng Fair Issac đời Đây công ty thành công việc cung cấp mô hình chấm điểm tín dụng thiết kế sẵn cho ngân hàng mô hình dừng lại việc áp dụng cho khoản vay tiêu dùng cá nhân Tuy nhiên Fair Issac đặt dấu mốc quan trọng cho phát triển phương pháp chấm điểm tín dụng Năm 1986, mô hình điểm số Z đời (mô hình nói kỹ phần sau) Năm 1995, Fair Issac công bố phát minh việc ứng dụng mô hình chấm điểm tín dụng với doanh nghiệp vừa nhỏ Các mô hình chấm điểm tín dụng sau có nhiều vượt trội, đánh giá rủi ro người vay dựa tập hợp toàn diện đầy đủ yếu tố Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp định tính định lượng với phương pháp phân tích hoàn chỉnh nhiều so với trước Đến nay, chấm điểm tín dụng trở thành công cụ thiếu hệ thống ngân hàng giới, trở thành phương pháp hữu hiệu để lưọng hoá rủi ro không toán khách hàng từ giúp ngân hàng có cách xử lý phù hợp Hiện nay, hãng cung cấp mô hình chấm điểm tín dụng tiếng giới gồm: Standard & Poor, Moody, KMW Ngoài ngân hàng lớn có tiềm lực tài công nghệ thường tự trang bị cho hệ thống chấm điểm tín dụng riêng 1.2.4 Một số mô hình chấm điểm tín dụng 1.2.4.1 Mô hình điểm số Z Chỉ số Z phát minh giáo sư Edward I.Altman, trường kinh doanh Leonard N.Stern, thuộc trường đại học New York, dựa vào việc nghiên cứu công phu số lượng nhiều công ty khác Mỹ Chỉ số Z bao gồm số X1, X2, X3, X4, X5: X1 = Tỷ số Vốn lưu động Tổng Tài Sản X2 = Tỷ số Lợi Nhuận Giữ Lại Tổng Tài Sản X3 = Tỷ Số Lợi Nhuận Trước Lãi Vay Thuế Tổng Tài sản X4 = Giá Trị Thị Trường Vốn Chủ Sỡ Hữu Giá trị sổ sách Tổng Nợ X5= Tỷ số Doanh Số Tổng Tài Sản Từ số Z ban đầu, Giáo Sư Edward I Altman phát triển Z’ Z’’ để áp dụng theo loại hình ngành doanh nghiệp (DN), sau: Đối với doanh nghiệp cổ phần hoá, ngành sản xuất: Z = 1.2x1 + 1.4x2 + 3.3x3 + 0.64x4 + 0.999x5 • Nếu Z > 2.99 Hoàng Thị Hiếu DN nằm vùng an toàn, chưa có nguy phá sản 10 Khóa luận tốt nghiệp phân tích, đánh giá có xét yếu tố tài yếu tố phi tài nên công tác chấm điểm tín dụng hỗ trợ hiệu cho sách dự phòng rủi ro tín dụng Việc MB áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp rút ngắn thời gian thẩm định phê duyệt khoản vay nhằm tạo điều kiện cho khách hàng MB kịp thời tiếp cận hội kinh doanh, khách hàng ngân hàng tư vấn miễn phí quản lý, báo cáo tài chính, báo cáo kiểm toán, hoạt động… Với hệ thống xếp hạng tín dụng mà tháng đầu năm 2009, MB đảm bảo tốt tỉ lệ nợ xấu đồng thời đạt kết kinh doanh khả quan với việc đạt 85% kế hoạch tất tiêu kinh tế so với kế hoạch đặt đầu năm Đây sở để MB tin tưởng hoàn thành tốt kế hoạch năm 2009 có khó khăn chung thị trường tài Trong thành công chung Ngân hàng Quân đội không nhắc đến thành tích đạt chi nhánh Hoàn Kiếm Trong toàn hệ thống chi nhánh Hoàn Kiếm chi nhánh đầu công tác chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp, tỷ lệ khách hàng doanh nghiệp xếp hạng đạt xấp xỉ 80-90% Đồng thời với đội ngũ cán công nhân viên có chuyên môn tốt phong cách làm việc chuyên nghiệp kết xếp hạng phản ánh xác lực tình hình hoạt động, tài khách hàng 2.2.2.2 Hạn chế: - Công tác chấm điểm tín dụng triển khai nhiều chi nhánh, phòng giao dịch MB chưa thực đồng Số khách hàng chấm điểm xếp hạng địa điểm MB chưa đồng đều, chí có phân tán mức độ lớn, có nơi đạt đến tỷ lệ cao lên tới 80 % có nơi đạt 10 % Điều dẫn đến thực tế thiếu công với tất khách hàng, khách hàng chấm điểm khách hàng khác lại không, sử dụng phương pháp đánh giá tín Hoàng Thị Hiếu 71 Khóa luận tốt nghiệp dụng khác kết khác nhau, thống hệ thống giảm sút - Trong trình vận hành thực hiện, hệ thống số lỗi phần mềm người dùng bị thoát cách không thức (Treo máy, cúp điện ) không vào lại chương trình hay tốc độ chạy chương trình bị chậm đôi lúc gián đoạn - Với số tiêu chí phi tài “Triển vọng ngành thời điểm đánh giá, uy tín khách hàng, mức độ ổn định thị trường đầu ra, đầu vào…” trừu tượng, khó xác định nên khó tránh khỏi trường hợp cán tín dụng đánh giá cảm nhận chủ quan điểm Rõ ràng cán tín dụng với trình độ chuyên môn, nhận thức, tính cách, quan hệ … khác nên nhìn nhận vấn đề cho đánh giá hoàn toàn khác Vì với tiêu chí Khách hàng CBTD cho ưu điểm CBTD khác lại cho nhược điểm Điều tuỳ thuộc vào cảm quan người Điều làm ảnh hưởng đến độ tin cậy kết chấm điểm tín dụng - Hiện hệ thống MB xếp hạng cho khoảng 30 ngành hàng, chưa bao trùm tất đối tượng hoạt động kinh tế Mà tuỳ thời điểm, tính chất, đặc điểm DN mà mức độ quan trọng tiêu tài phi tài khác nên chưa xét đến yếu tố có tính trọng tâm cốt lõi ngành hàng để có đánh giá xác 2.2.2.3 Nguyên nhân: - Do hệ thống xếp hạng tín dụng MB triển khai nên chưa thực hoàn chỉnh Tính đến thời điểm MB áp dụng hệ thống chưa năm, đơn vị đầu mang tính thử nghiệm, đơn vị tiến tới sử dụng cách thức chắn có nhiều kinh nghiệm đơn vị khác, có khách hàng xếp hạng trước với đơn vị áp dụng sau Hoàng Thị Hiếu 72 Khóa luận tốt nghiệp tránh khỏi bỡ ngỡ lúc đầu, cần phải có thời gian để học tập ứng dụng Điều dẫn đến tính không đồng hệ thống (Đã nói trên) Hơn yếu tố công nghệ sử dụng hệ thống cao nên đòi hỏi phải có đầu tư lớn sở vật chất, máy móc phải cập nhật phần mềm đại Điều thời gian ngắn ngân hàng chưa thể đáp ứng sai sót phần mềm khó tránh khỏi - Trình độ phân tích, tổng hợp cán tín dụng hạn chế: Hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng đánh giá lực tài chính, phi tài nhiều góc độ khác Do đó, cán tín dụng đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội khác nhau…đế thực quy trình phân tích tín dụng phức tạp hệ thống Điều chưa phải cán tín dụng đáp ứng - Hạn chế nguồn thông tin: Nguồn thông tin thiếu yếu nguyên nhân dẫn đến kết đánh giá không xác mang tính chủ quan cao Những nguyên nhân chủ yếu thông tin hạn chế là: + Chế độ kế toán Việt Nam: trước năm 2004 chuẩn mực kế toán VN chưa quy định DN bắt buộc phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ phần chi phí lãi vay báo cáo kết kinh doanh .Thông tin DN từ năm 2004 trở trước chưa đầy đủ nên đánh giá DN phần khứ chưa thực xác, dòng tiền khả năng, thiện chí trả nợ khách hàng khứ Chỉ 2004 loạt chuẩn mực kế toán đời với chuẩn mực thứ 16 quy định tiêu chi phí lãi vay phải có báo cáo kết kinh doanh chuẩn mực 24 quy định DN phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ có báo cáo tài đầy đủ, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác chấm điểm tín dụng ngân hàng + Do hạn chế trung tâm thông tin tín dụng (CIC): CIC thành lập với mục đích tạo nguồn liệu doanh nghiệp cho thành viên khai thác, sử dụng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Thế Hoàng Thị Hiếu 73 Khóa luận tốt nghiệp thực tế có nhiều tổ chức tín dụng thành viên thường tìm cách trốn tránh không cung cấp thông tin cung cấp thông tin không đầy đủ, sai lệch sợ lộ thông tin khách hàng tránh cạnh tranh từ ngân hàng khác Do nguồn thông tin CIC hạn chế chi phí khai thác cao nên không thực hữu dụng với ngân hàng muốn tìm kiếm thông tin + Hạn chế từ nguồn thông tin khác: Sự chia sẻ thông tin ngân hàng thương mại hạn chế cạnh tranh ngân hàng cho vay với khách hàng, nhiều doanh nghiệp chưa lập website nên tìm kiếm thông tin DN qua mạng được, vệc tìm kiếm thông tin từ quan nhà nước (Thuế, kiểm toán, công an ) khó khăn, chủ yếu mối quan hệ, phối hợp quan chưa hiệu ứng dụng công nghệ thông tin hạn chế… Hoàng Thị Hiếu 74 Khóa luận tốt nghiệp Chương 3.Giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng quân đội: Tầm nhìn tương lai ngân hàng quân đội xác định: Trở thành ngân hàng cổ phần hàng đầu Việt Nam mảng thị trường lựa chọn khu vực đô thị lớn, tập trung vào: - Các khách hàng doanh nghiệp truyền thống, tập đoàn kinh tế doanh nghiệp lớn - Tập trung có chọn lọc doanh nghiệp vừa nhỏ - Phát triển dịch vụ khách hàng cá nhân - Mở rộng hoạt động kinh doanh thị trường vốn - Phát triển hoạt động ngân hàng đầu tư - Liên kết chặt chẽ ngân hàng thành viên để hướng tới trở thành tập đoàn tài mạnh Kế hoạch phát triển tương lai ngân hàng quân đội sau: Ổn định, tập trung nguồn lực để vượt qua thử thách, chuẩn bị cho tăng trưởng, thực tốt mục tiêu đến 2010 đại hội đồng cổ đông thông qua Do vậy, bên cạnh giải pháp tăng cường kiểm soát, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh, MB nỗ lực để cải tổ tái cấu trúc, tăng lực tài chính, lực quản trị, tiếp tục đầu tư công nghệ, xây dựng MB hướng tới tăng trưởng bền vững tập đoàn tài tương lai Theo kế hoạch đến 2010 đại hội đồng cổ đông thông qua, vốn điều lệ MB 7300 tỷ đồng Cụ thể MB đặt mục tiêu phấn đầu cho năm tới sau: Tăng tổng tài sản lên 50000 tỷ đồng, nâng dư nợ cho vay lên 17000 tỷ đồng, đạt 800 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế Để hoàn thành tiêu MB tập trung cho chương trình mang tính chất định: - Hoàn thiện chiến lược: Trên sở đánh giá chiến lược phát triển tái cấu MB 2004- 2009, tiếp tục hoàn thiện chiến lược phát triển đến 2010, 75 Hoàng Thị Hiếu Khóa luận tốt nghiệp tầm nhìn 2015 để đưa MB thành tập đoàn tài có thương hiệu hàng đầu Việt Nam - Tái cấu mô hình tổ chức: Tiến hành đánh giá mô hình tổ chức hoàn thiện, bổ sung nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển MB tương lai theo hướng tổ chức khoa học, nâng cao lực quản trị rủi ro, đáp ứng yêu cầu mở rộng kinh doanh hai mảng: Thị trường ngân hàng truyền thống ngân hàng đầu tư, hướng tới khách hàng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu tăng trưởng bền vững - Củng cố tổ chức nhân sự: Tập trung hoàn thiện chiến lược nhân sự, xác định tổ chức nhân vấn đề trọng tâm hàng đầu Tổ chức lại khối, quan hội sở, chuẩn hóa mô hình tổ chức hệ thống… - Tiếp tục hoàn thiện dự án công nghệ thông tin: Khai thác cách có hiệu ưu việt hệ thống Corebanking (T24), đầu tư tiếp Module quản trị kinh doanh, tài nhân sự… Tích cực phát triển hệ thống kênh phân phối bao gồm điểm giao dịch, hệ thống máy ATM, POS, kênh ngân hàng điện tử… Phát triển sản phẩm dịch vụ toán thương mại điện tử, hệ thống chuyển mạch quản lý thẻ Đẩy mạnh phát triển thương hiệu MB toàn quốc, đặc biệt khu vực phía Nam Nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn hóa phong cách phục vụ nhân viên theo hướng chuyên nghiệp Duy trì phát triển văn hóa doanh nghiệp Phát triển quy mô MB: Chuẩn bị điều kiện để hướng MB thành tập đoàn tài chính, trước mắt: Tổ chức quan tư vấn để hỗ trợ MB thành viên để hoàn thiện chiến lược, mở rộng quan hệ, phát triển công nghệ, hợp tác đầu tư, tìm kiếm giải pháp phát triển kinh doanh… Khai trương công ty MB Land MB đơn vị thành viên chiếm cổ phần chi phối Hoàng Thị Hiếu 76 Khóa luận tốt nghiệp Nghiên cứu đề án thành lập công ty cho thuê tài theo hướng liên doanh 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác CĐTD NHQĐ chi nhánh HK 3.2.1 Đa dạng hoá nguồn thu thập thông tin Thông tin yếu tố đầu vào quan trọng công tác chấm điểm tín dụng, thông tin trung thực, kịp thời xác đem lại kết chấm điểm đáng tin cậy sở cho phán tín dụng đắn Thực tế thông tin cho cán tín dụng thiếu chưa xác Do đó, đa dạng hóa nguồn thông tin xem giải pháp hiệu để tăng độ tin cậy kết chấm điểm Rõ ràng thông tin đầy đủ có nhiều khả đánh giá xác lực doanh nghiệp, từ xếp hạng doanh nghiệp định cho vay Các nguồn thông tin mà ngân hàng quân đội khai thác sau: - Tăng cường nguồn thông tin từ phía khách hàng: Đây nguồn thông tin vô quan trọng có nhiều tiêu sử dụng để làm chấm điểm lấy từ hồ sơ mà khách hàng cung cấp Trong thông tin sử dụng nhiều từ báo cáo tài doanh nghiệp Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chúng có mối liên hệ chặt chẽ với Cán tín dụng dựa vào thông tin báo cáo lưu chuyển tiền tệ để kiểm tra tính logic báo cáo kết kinh doanh bảng cân đối kế toán ngược lại Mặt khác thông tin bảng thuyết minh báo cáo tài quan trọng cung cấp lý giải dẫn báo cáo tài phương pháp, chế độ hạch toán kế toán mà DN sử dụng…Đồng thời ngân hàng nên yêu cầu khách hàng nộp báo cáo kiểm toán để tăng tính trung thực, đầy đủ… Cán tín dụng mở rộng nguồn thông tin cách Hoàng Thị Hiếu 77 Khóa luận tốt nghiệp tăng cường tiếp xúc, vấn trực tiếp với khách hàng người xung quanh họ, hợp tác với quan chức để trao đổi thông tin hai chiều… - Thông tin nội ngân hàng: Thông tin lưu kho liệu ngân hàng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Thông tin cần phải lưu trữ, cập nhật thường xuyên công tác lưu trữ phải thực cẩn thận, xác nhằm giảm bớt chi phí thu thập thông tin tạo điều kiện đánh giá toàn diện khách hàng - Các ngân hàng cần mở rộng trao đổi, chia sẻ thông tin khách hàng với để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro Các ngân hàng cần phải xác định rõ hoạt động ngân hàng mang tính rủi ro hệ thống cao, ngân hàng bị phá sản kéo theo ngân hàng khác cần phải có tương trợ lẫn để phát triển Các ngân hàng tổ chức buổi hội thảo, trao đổi thông tin với nhau, chia sẻ nguồn thông tin chung… - Tăng cường hoạt động CIC: Nguồn liệu tín dụng chung cần phải cập nhật thường xuyên, đầy đủ có tính xác cao, tạo thói quen cho cán tín dụng sử dụng thường xuyên nguồn thông tin giảm dần chi phí sử dụng - Các nguồn thông tin khác: Các kênh thông tin với đối tác doanh nghiệp chủ nợ, quan quản lý nhà nước, nhà cung cấp, nhà phân phối, đại lý để khai thác thông tin cách hiệu Đối với nguồn thông tin cán tín dụng cần thu thập thông tin thay đổi kinh tế có tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, thông tin xu hướng phát triển ngành nghề, lĩnh vực, hệ thống giá nước…Các thông tin có từ nguồn sử dụng việc đánh giá tiêu phi tài triển vọng ngành, thương hiệu sản phẩm, vị cạnh tranh… Hoàng Thị Hiếu 78 Khóa luận tốt nghiệp 3.2.2 Hoàn thiện nội dung CĐTD - Các tiêu phi tài tiêu định tính, khó để chấm điểm xác, dễ bị chấm điểm theo chủ quan cán tín dụng Do đó, tiêu phi tài cần phải cụ thể hóa, lượng hóa nhiều nữa… Ví dụ tiêu “Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực ban lãnh đạo doanh nghiệp” lượng hóa thêm như: Quyền hạn tổng giám đốc, phó tổng giám đốc…để cán tín dụng dễ xác định - Bổ sung tiêu tài chính: Ngân hàng quân đội đưa thêm tiêu hệ số chi trả nợ gốc lãi vay vào để nội dung đánh giá lực tài khả trả nợ doanh nghiệp xác hơn: Lợi nhuận trước thuế lãi vay Hệ số chi trả nợ gốc lãi vay = Chi phí lãi vay + Nợ gốc (1- thuế suất) Hệ số sử dụng lợi nhuận trước thuế lãi vay để trả số nợ ước tính theo nghĩa vụ tài năm (Có tính nợ gốc) Điều có sở doanh nghiệp khả trả nợ gốc đáo hạn hậu giống việc không trả khoản lãi vay Khi doanh nghiệp bội tín chủ nợ buộc công ty phải thực thủ tục phá sản Thực tế cho thấy gánh nặng tài mà doanh nghiệp phải đương đầu việc sử dụng nợ để tài trợ cho hoạt động kinh doanh hoàn toàn không phụ thuộc vào tỷ lệ số nợ so với tài sản hay nợ so với vốn chủ sở hữu mà phụ thuộc vào khả doanh nghiệp việc tạo dòng tiền mặt để trả nợ theo yêu cầu hàng năm.Vì bổ sung thêm tiêu giúp ngân hàng quân đội đánh giá xác, toàn diện gánh nặng nợ hàng năm lên dòng tiền dùng để trang trải cho khoản nợ 3.2.3 Ứng dụng CNTT đại nhằm cải tiến phương pháp chấm điểm tín dụng: Công nghệ đại hỗ trợ nhiều việc thu thập, xử lý thông tin theo dõi khoản tín dụng ngân hàng từ tạo thuận lợi cho Hoàng Thị Hiếu 79 Khóa luận tốt nghiệp trình chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp bao gồm khối lượng lớn tiêu cần chấm điểm (Chỉ tiêu tài phi tài chính) Quy trình chấm điểm tín dụng phức tạp, đòi hỏi yếu tố công nghệ cao Ứng dụng CNTT đại làm tăng tính hiệu công tác chấm điểm, tránh lỗi phần mềm làm gián đoạn, sai lệch kết chấm điểm Sự trợ giúp công nghệ đảm bảo cho việc lưu trữ, truy cập, tổng hợp thông tin khách hàng nhanh nhiều, rút ngắn thời gian cấp tín dụng cho khách hàng, tăng cường công tác quản lý tín dụng… Điều đòi hỏi đầu tư lớn ngân hàng đội ngũ nhân viên thông tin ngân hàng phải có trình độ chuyên môn tốt thường xuyên update thông tin thị trường 3.2.4 Nâng cao trình độ lực cán tín dụng: Tuy hệ thống sử dụng nhiều máy móc, công nghệ người vị trí chủ đạo Hơn chấm điểm tín dụng phương pháp nên nhiều cán tín dụng bỡ ngỡ chưa hiểu biết sâu sắc Do cần nâng cao lực, trình độ cán tín dụng: - Tăng cường công tác đào tạo đội ngũ cán tín dụng: Tổ chức lớp đào tạo, tập huấn cho cán tín dụng công tác chấm điểm, tạo điều kiện cho cán tín dụng học để nâng cao kiến thức, khả phân tích đánh giá khách hàng - Nâng cao nhận thức cán tín dụng đánh giá chấm điểm: Yêu cầu cán tín dụng phải am hiểu thật không tiến hành cách máy móc, hiểu ý nghĩa tiêu, lý giải kết tiêu, so sánh với tiêu trung bình ngành, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu DN đưa kết luận chung - Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát cán tín dụng: Theo dõi mức độ tuân thủ quy chế tín dụng hạn chế rủi ro phát sinh từ phía cán tín Hoàng Thị Hiếu 80 Khóa luận tốt nghiệp dụng, việc thực định kỳ bất ngờ tùy vào tình riêng Từ có quy chế thưởng phạt nghiêm minh để tạo động lực làm việc cho đội ngũ cán nhân viên 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - Hiện ngân hàng tự tiến hành chấm điểm xếp hạng tín dụng theo cách riêng nên dẫn đến thiếu quán hệ thống ngân hàng nước gây số khó khăn gia nhập thông lệ quốc tế với chuẩn hóa cao dành cho hàng chục nước thành viên Vì Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể mặt tác nghiệp cho hoạt động phân tích tín dụng, đưa điểm thống chung công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng cho ngân hàng - Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật, cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thông tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực thông tin, nới lỏng nguồn cung cấp thông tin tín dụng đối tượng khai thác thông tin tín dụng - Xây dựng chế tài hành vi vi phạm quy trình xủ lý, cung cấp, khai thác thông tin trái quy định ngân hàng nhà nước Việt Nam Xử lý kiên kịp thời đơn vị không cung cấp cung cấp thông tin tín dụng không xác, vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng Tổ chức tập huấn đào tạo công tác thông tin tín dụng cho đối tượng cung cấp thông tin sử dụng thông tin tín dụng - Nghiên cứu xây dựng phần mềm chung cho báo cáo thông tin từ tổ chức tín dụng, chi nhánh tổ chức tín dụng thành hệ thống chuẩn mực chung Hiện ngân hàng áp dụng công nghệ khác có nhiều chương trình báo cáo khác nhau, tiêu chí thông tin khác nên chưa đảm bảo tiêu chuẩn chung không xác với thông tin đầu vào Ngân hàng nhà nước cần nâng cấp sớm số chương trình phần mềm phục vụ việc kiểm Hoàng Thị Hiếu 81 Khóa luận tốt nghiệp tra thông tin đầu vào, so sánh đối chiếu xử lý thông tin trước cập nhật, chương trình tự động trả lời thông tin, chương trình phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, chương trình thu phí dịch vụ thông tin, chương trình theo dõi việc báo cáo thông tin tổ chức tín dụng - Ngân hàng nhà nước cần xây dựng điều khoản bắt buộc quy chế cho vay tổ chức tín dụng: Xem xét cấp tín dụng khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn khoản vay đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước phải coi báo cáo thông tin từ trung tâm tín dụng bắt buộc trình thẩm định cho vay Các công đoạn xử lý nghiệp vụ cần khai thác thông tin đa chiều - Tăng cường hiệu hoạt động CIC: Xây dựng CIC thành kênh thông tin chủ yếu đáng tin cậy TCTD Nâng cấp cải tiến trang web CIC cho phù hợp hơn, thông tin cập nhật hoàn chỉnh phần trang web tiếng Anh Đồng thời mở rộng đường kết nối Internet để đảm bảo tốc độ kết nối truy cập nhanh, tránh tắc nghẽn CIC mở rộng thông tin cung cấp thông tin kinh tế, tài liên quan phục vụ cho hoạt động phân tích tín dụng nói chung hoạt động chấm điểm tín dụng nói riêng ngân hàng thương mại, vừa tăng mặt số lượng vừa tăng mặt chất lượng Tiếp cận với nhiều nguồn thông tin khác chẳng hạn quan chủ quản, ngành liên quan kế hoạch đầu tư, thương mại, tổng cục thống kê nguồn thông tin nước hiệp hội thông tin tín dụng châu Á, diễn đàn thông tin tín dụng ASEAN, tổ chức cung cấp thông tin chuyên nghiệp tiếng giới 3.3.2 Kiến nghị với tài Bộ tài cần kết hợp với ngành để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho giai đoạn để làm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng ngân hàng thương mại Và hệ thống tiêu Hoàng Thị Hiếu 82 Khóa luận tốt nghiệp điều chỉnh theo định kỳ cho phù hợp với giai đoạn công bố công khai rộng rãi cho nhiều đối tượng có nhu cầu Hoàng Thị Hiếu 83 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, vấn đề chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp vấn đề có phạm vi rộng, liên quan đến nhiều ngành nhiều lĩnh vực Mặt khác, khó khăn tồn việc hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp chưa thống toàn ngành ngân hàng, thực tế ngân hàng tự xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp riêng Vì phạm vi chuyên đề: “ Hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng quân đội chi nhánh Hoàn Kiếm” em tập trung giải vấn đề sau: + Tìm hiểu khái quát hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp + Tìm hiểu thực tế công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng quân đội chi nhánh Hoàn kiếm, kết đạt hạn chế tồn + Đưa ý kiến để hoàn thiện nội dung phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp MB Do kiến thức kinh nghiệm hạn chế, mặt khác thời gian tìm hiểu thực tế ngắn, chuyên đề em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đánh giá, nhận xét , bổ sung nội dung để em hoàn thiện chuyên đề làm sở để phát triển thành Luận văn tốt nghiệp Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn bảo tận tình PGS-Mai Siêu anh chị ngân hàng MB-chi nhánh Hoàn Kiếm Hoàng Thị Hiếu 84 Khóa luận tốt nghiệp Danh mục tài liệu tham khảo: [1] Giáo trình Ngân hàng thương mại (Đại học Kinh tế Quốc dân) [2] Giáo trình Tài doanh nghiệp (ĐH KTQD) [3] Giáo trình kế toán tài (Học viện tài chính) [4] Nguyễn Công Nghiệp – Lê Tiến Phúc Xếp hạng tín nhiệm – nguyên lý thực tiễn [5] TS.Trần Đắc Sinh - Định mức tín nhiệm Việt Nam [6] Dean Care and Robert Kossmann, 2003, Credit Scoring – It’s right for your bank [7] www.saga.com [8] www.gov.com Hoàng Thị Hiếu 85